LE PERP
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LE PERP
LE PERP Créé par la loi du 21 Août 2003, le Plan d’Epargne Retraite Populaire est un support d’épargne dont l’objectif est de s’assurer des revenus complémentaires au moment du départ en retraite. Sa souplesse et son régime fiscal avantageux en font un investissement particulièrement intéressant pour les personnes désireuses de se constituer un complément de revenus à la retraite. Un contrat ouvert au plus grand nombre Le PERP s’adresse à un public très large, sans considération de la situation professionnelle (actifs et inactifs), ni de l’activité professionnelle (salarié, gérant, profession libérale...). Un avantage fiscal immédiat pouvant aller jusqu’à 45% de vos versements Avec le PERP, vous épargnez pour votre retraite mais vous réalisez également des économies d’impôt. En effet, les cotisations versées sur un PERP sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond global. Ainsi, si vous relevez de la tranche marginale d’imposition de 30 %, vous pourrez économiser 3 000 € d’impôt en épargnant 10 000 € sur votre PERP. Plus votre imposition est élevée, plus l’économie d’impôt est importante, cette dernière pouvant atteindre 45 %. Cet avantage fiscal n’est pas pris en compte dans le cadre du plafonnement des niches fiscales. Aucune obligation de versements réguliers Pour préparer sa retraite de manière optimale, la mise en place de versements réguliers sur le PERP constitue la meilleure solution. Cependant, le PERP n’impose aucune contrainte de versements réguliers : ainsi, en cas d’évolution de votre situation, pas de panique : vous pourrez modifier ou arrêter vos versements à tout moment et les remettre en place plus tard. Des cas de débloquage anticipé Au regard de l’objectif du PERP, les sommes sont en principe bloquées jusqu’au départ en retraite. Un rachat anticipé est possible dans des situations exceptionnelles : • Invalidité 2ème ou 3ème catégorie • Cessation d’activité à la suite d’une liquidation judiciaire • Décès du conjoint ou du partenaire pacsé • Surrendettement de l’assuré •E xpiration de droits aux allocations chômage à la suite d’un licenciement La perception d’une rente lors du départ en retraite Une fois que vous aurez atteint l’âge légal de départ en retraite, vous pourrez demander la conversion du capital atteint sur votre contrat en rente. Grâce à l’épargne accumulée sur votre PERP, vous percevrez alors un complément de revenus à vie. Vous pourrez également recevoir jusqu’à 20 % de votre épargne sous forme de capital. Quoi qu’il arrive, les cotisations ne sont pas perdues ! En cas de décès prématuré avant votre retraite, vos cotisations ne sont pas perdues : le PERP prévoit que le capital est versé à votre conjoint ou vos enfants sous la forme d’une rente. En cas de décès après la mise en rente de votre PERP, des options de rente permettent de sécuriser le versement effectif de la rente à votre conjoint ou vos héritiers : rente réversible au conjoint survivant, annuités garanties... LES CLÉS POUR RÉUSSIR SON INVESTISSEMENT Le PERP ayant un horizon d’investissement important, il est primordial de bien sélectionner son contrat en étant attentif à un ensemble de critères : l’offre financière proposée, le niveau des frais, les options de rente au terme... Il est toujours possible de transférer un PERP vers un autre établissement. N’hésitez pas à nous consulter pour vous aider à déterminer et optimiser votre plafond d’épargne retraite. Ce dernier est mentionné sur votre avis d’imposition mais il n’est pas toujours exact (impact des contrats madelin, de l’abondement à un PERCO...). Parce qu’en matière de retraite, le maître mot est l’anticipation, plus tôt vous commencerez à épargner, mieux votre retraite sera préparée ! Document non contractuel fourni à titre indicatif - octobre 2016