AMPLI-OPTI PERP : La retraite complémentaire

Complémentaire
FEUILLE D’ÉMARGEMENT ( à conserver parRetraite
l'adhérent)
AMPLI-OPTI PERP
Les conjoints
aussi réduire les impôts et compléter leur retraite !
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"LE PERP DES PROFESSIONS LIBÉRALES ET INDÉPENDANTES" - 2012
Si vous êtes libéral, vous utilisez déjà, certainement, les avantages de la loi Madelin (AMPLI-CRISTAL ou
AMPLI-FONLIB) pour compléter votre retraite. Désormais, la loi Fillon a étendu à tous, y compris aux conjoints
salariés, fonctionnaires ou même sans activité professionnelle, la possibilité de se constituer également un
complément de retraite tout en déduisant fiscalement les versements libres effectués.
Afin de permettre à tous les conjoints de bénéficier immédiatement de ces avantages nous mettons à leur
disposition AMPLI-OPTI PERP.
UNE RÉDUCTION D'IMPÔTS POUR CHACUN !
Les versements sont libres et viennent en déduction du revenu imposable du foyer fiscal, le conjoint
adhérent peut déduire jusqu’à 10% de son salaire annuel de l’année précédente, net de frais professionnels
(c’est-à-dire après abattement des 10%).
Le maximum déductible pour 2012 atteint 28 281 €.
Si le conjoint n’exerce aucune activité professionnelle, ou a de faibles revenus, le plafond de déductibilité est fixé
à 3 535 €.
Du montant de déductibilité doivent être retranchés :
Les cotisations salariales et patronales versées, l’année précédente, sur un éventuel régime
complémentaire de retraite d’entreprise (dit article 83),
De même, l’abondement éventuel de l’employeur au PERCO, dans le cadre de l’épargne salariale
Et les cotisations versées par ce conjoint au titre de la retraite Madelin, en cas d’activités libérales, il s’agit alors
des cotisations versées l’année précédente, après abattement des 15%, voir exemple page 3.
Par ailleurs, les éventuelles cotisations PREFON sont incluses dans l’enveloppe du PERP, selon les modalités de la loi.
UNE RETRAITE COMPLÉTÉE !
AMPLI-OPTI PERP permet d’épargner à son rythme, selon les modalités qui conviennent le mieux :
Soit périodiquement par prélèvement automatique, avec complément possible par chèques,
Soit par chèques en versements libres selon la trésorerie disponible.
Au moment du départ à la retraite, l’épargne est convertie en rente viagère.
L’adhérent a donc la certitude de recevoir un complément de revenus toute sa vie durant, quel que soit l’âge
qu’il atteindra, ce complément de revenus est garanti et sans soucis de gestion.
L’adhérent peut opter pour la réversion de cette pension au profit du bénéficiaire de son choix, il peut opter, à l’âge
de la retraite, entre plusieurs formules de réversion.
En cas de décès, avant la retraite, le conjoint ou le bénéficiaire désigné recevra une rente viagère ou encore
une rente temporaire éducation s’il s’agit d’un enfant.
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Professions Libérales & Indépendantes
EARD - SAS au capital de 228000 € - Société de courtage d’assurances
25 bis, boulevard Berthier - 75858 Paris Cedex 17 N° ORIAS : 07 004 101 - RCS PARIS B 404
098 741 ;Garantie financière et assurance de responsabilité civile professionnelle conformes aux
articles L 530-1 et L 530-2 du code des assurances. Tel : 01 44 15 20 00 – Fax : 01 44 15 20 71
AMPLI-OPTI PERP : La retraite complémentaire
QUI PEUT ADHÉRER ?
Toute personne physique âgée de plus de 18 ans et de moins de 75 ans.
CHOISISSEZ VOS SUPPORTS DE PLACEMENTS !
Plusieurs supports de placements sont proposés au choix de l’adhérent.
Un support sécuritaire en euros, avec effet de cliquet et taux annuel minimum garanti.
Vous avez la possibilité de tout investir sur le fonds en euros. Ainsi, votre épargne peu investie en actions
est peu sensible aux évolutions des marchés financiers.
Vous bénéficiez d’un taux annuel garanti, complété en fin d’année, par la participation aux bénéfices.
Les intérêts sont définitivement acquis, quelle que soit la conjoncture, les fonds gérés ne peuvent
qu’augmenter.
Vous pouvez également répartir une partie de vos versements dans les fonds ci-dessous :
3 profils de Fonds communs de placements
Un support « profil équilibré »
Un support « profil dynamique »
Un support « profil audace »
Ou encore, 6 supports spécialisés
Obligations
Actions américaines
Actions françaises
Actions asiatiques
Actions européennes
Développement durable
CHOISISSEZ VOTRE MODE DE GESTION !
La gestion libre avec sécurisation progressive
L’adhérent choisit pour chaque versement les supports d’investissement, tout en respectant les règles
légales de sécurisation progressive imposant un investissement croissant sur le support euros en
fonction du délai restant à courir jusqu’à la retraite.
Durée à courir jusqu’à la retraite :
Part minimale sur le support sécuritaire :
Moins de 2 ans ..................................................................... 90%
Entre 2 et 5 ans .................................................................... 80%
Entre 5 et 10 ans.................................................................. 65%
Entre 10 et 20 ans ................................................................ 40%
La gestion par horizon
Chaque versement effectué par l’adhérent est automatiquement réparti entre le support sécurité et le
support profil audace, dans le respect de la règle de sécurisation progressive prévue par la loi.
La part en fonds sécuritaire Euros s’accroît au fur et à mesure du rapprochement de l’âge de la retraite.
La gestion par dérogation
Sur demande écrite expresse de l’adhérent, la règle de sécurisation progressive peut être supprimée,
l’adhérent choisit alors librement la répartition entre le support sécurité et les supports en unités de compte.
UNE INFORMATION PERMANENTE !
Chaque année, l’assureur adresse à l’adhérent une lettre d’information lui indiquant notamment le
montant de l’épargne acquise et également des informations complémentaires sur la situation de son
adhésion.
De plus, sur demande et sans frais, l’adhérent peut recevoir à tout moment un récapitulatif de son
adhésion. Votre retraite est garantie par la société d’assurances CITE EUROPÉENNE.
SA au capital de 18 000 000 €, Filiale spécialisée au sein d’un des plus grands groupes d’assurances
français. Son savoir faire en matière de gestion vous permet de réaliser à tout moment vos arbitrages
entre les différents fonds choisis.
EXEMPLE DE DÉDUCTIBILITÉ POSSIBLE AVEC AMPLI-OPTI PERP
"LE PERP DES PROFESSIONS LIBÉRALES ET INDÉPENDANTES ET DE LEUR CONJOINT"
EXEMPLE POUR UN CONJOINT SALARIÉ : dont le salaire serait de 50 000 €
Base : salaire 2011 ................................................................................................................. 50 000 €
Abattement des 10%, pour frais professionnels .................................................................- 5 000 €
Reste........................................................................................................................................ 45 000 €
L’enveloppe Epargne Retraite 2012 est égale à 10% de 45 000 € Soit..................................... 4 500 €
A déduire les cotisations patronales et salariales d’un contrat supplémentaire
de retraite d’entreprise (Article 83), versées en 2011, par exemple............................................. 1 000 €
Reste un maximum de déduction possible, en 2012, au titre d’AMPLI-OPTI PERP de = ........... 3 500 €
Versement 2012 à déduire du revenu global imposable du foyer.
EXEMPLE POUR UN CONJOINT LIBÉRAL : dont le revenu serait de 100 000 €
Base : revenu libéral imposable 2011................................................................................. 100 000 €
L’enveloppe Epargne Retraite 2012 est égale à 10% des 100 000 € Soit............................... 10 000 €
A déduire les cotisations versées en 2011 au titre de la retraite Madelin,
par exemple 15 000 €
Dans l’enveloppe Madelin, il y a un abattement de 15% calculé comme suit pour 2011 :
(100 000 € - 35 352 €*) x 15% = 9 697 €
La part de cotisation Madelin 2011 à déduire de l’Enveloppe Epargne retraite 2012
est donc de 15 000€ - 9 697 € = 5 303 € ....................................................................................- 5 303 €
A déduire également l’abondement versé en 2011 au PERCO,
(capital retraite constitué dans le cadre de l’épargne salariale) par exemple ..............................- 2 300€
Reste un maximum de déduction possible, en 2012, au titre d’AMPLI-OPTI PERP de .............. 2 397 €
Versement 2012 à déduire du revenu global imposable du foyer.
CUMULEZ LE PERP ET LE CONTRAT RETRAITE MADELIN
Le conjoint libéral peut déduire, de plus, de son revenu professionnel de 2012 ses cotisations
retraite versées en 2012, dans le cadre de la loi Madelin avec un maximum calculé comme suit :
Par exemple, pour un revenu libéral imposable de 100 000 euros en 2012.
Une première enveloppe de déduction de 10% est accordée soit :
100 000 € x 10% = ............................................................................. 10 000 €
Une seconde enveloppe de 15% est calculée comme suit :
(100 000 € - 36 372 €**) x 15% = ........................................................ 9 544 €
Total = 19 544 €
S’il y a abondement au PERCO (AMPLI-PERCO) en 2012 dans le cadre de l’épargne salariale, cet
abondement devra être compris dans le plafond de 19 544 € ci-dessus.
* plafond Sécurité Sociale 2011
** plafond Sécurité Sociale 2012
AMPLI-OPTI PERP : La retraite complémentaire
COMMENT ÉVALUER LES ÉCONOMIES D'IMPÔTS DU FOYER ?
Nombre de p arts fiscales du foyer
Célibataire
1 part
2 parts
2.5 parts
Marié
3 parts
Taux d'imposition
selon loi de finances 2012
A partir d'un revenu imposable pour le foyer fiscal de
11 897 €
26 421 €
70 831 €
23 793 €
52 841 €
141 661 €
29 741 €
63 258 €
141 661 €
35 689 €
73 674 €
141 661 €
14%
30%
41%
Exemple : si le revenu imposable d’un couple marié avec un enfant (2 parts et demi) s'élève
à 145 000 € et que les deux conjoints versent en 2012 sur leurs plans AMPLI-OPTI PERP un
total de 5 000 €, l’économie d’impôts sera de 5 000 € x 41% = 2 050 €.
Chaque année, vous pouvez choisir librement le montant de vos versements dans
AMPLI-OPTI PERP, en respectant les plafonds indiqués au verso, vous réduisez ainsi
efficacement vos impôts.
POURQUOI ADHÉRER À UNE ASSOCIATION
Les pouvoirs publics ont conçu le PERP comme un dispositif paritaire et associatif, à ce titre le
PERP est souscrit par une association qui est elle-même en Groupement d’Epargne Retraite
Populaire (GERP).
L’Association pour une Retraite Solidaire (ARS) représente les intérêts des adhérents dans les
relations avec l’assureur.
COMMENT OUVRIR VOTRE PLAN AMPLI-OPTI PERP
C’est simple, ...
Remplissez la demande d’adhésion,
Joignez la copie de votre pièce d’identité
Et votre premier chèque à l’ordre de la Cité Européenne, l’assureur garantissant votre
retraite.
Si vous avez choisi le mode de paiement par prélèvement, joignez l’autorisation de
prélèvement et votre relevé d’identité bancaire.
Adressez l’ensemble de ces documents à AMPLI Services :
25 bis, boulevard Berthier - 75858 Paris Cedex 17
Un spécialiste répond à toutes vos questions,
appelez-le maintenant au
N° vert : 0 800 770 828
Appel gratuit depuis un poste fixe
ou rendez vous sur www.ampli.fr
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Professions Libérales & Indépendantes
EARD - SAS au capital de 228000 € - Société de courtage d’assurances
25 bis, boulevard Berthier - 75858 Paris Cedex 17 N° ORIAS : 07 004 101 - RCS PARIS B 404
098 741 ;Garantie financière et assurance de responsabilité civile professionnelle conformes aux
articles L 530-1 et L 530-2 du code des assurances. Tel : 01 44 15 20 00 – Fax : 01 44 15 20 71