Cash flow : c`est quoi? Comment calculer le cash flow?

09/05/12
Cash flow : c’est quoi? Comment calculer le cash flow? - Web-Libre
Votre pseudo
•••••••••
Valider
contact - faq - favoris - inscription - newsletter
Cash flow : c’est quoi? Comment calculer le cash flow?
Formation pour l'emploi IMSET: première école de formation pour l'emploi en Tunisie (BTS, BTP) imset.ens.tn
Seminaire 'extra-muros' Réunion de 10 à 100 personnes à partir de 19€/pp tout compris
www.valfayt.be
Sécurité sociale couverture santé pour les expatriés Caisse des Français à l'étranger CFE.fr
Memoire Online Recherchez parmi des milliers de mémoires en accès libre www.memoireonline.com
Terme de comptabilité désignant les montants d'argent liquide encaissés ou dépensés par une entreprise sur une
période déterminée (parfois pour un projet spécifique), le cash flow (aussi appelé flux de trésorerie) sert à évaluer
l'état ou la performance d'une société ou d'un projet, à identifier les problèmes de rentabilité (une entreprise n'est
pas forcément rentable quand elle fait des profits, et une société peut être déficitaire en raison d'un manque de
liquidités même en faisant des bénéfices).
Le calcul du cash flow permet également de calculer le taux
de retour d'un projet : les apports et pertes de liquidités
pour un projet constituent une base de modèle financier
pour le taux de retour interne, et la valeur actuelle nette.
Enfin, il sert à étudier les revenus ou la croissance d'une
entreprise en cas d'événements comptables non
représentatifs de la réalité économique. Le cash flow peut
être classé comme flux d'exploitation : argent liquide reçu
ou dépensé pour l'activité de la société. Le flux
d'investissement correspond à l'argent reçu ou dépensé au
travers de dépenses de capitaux, d'investissements et
d'acquisitions. Enfin, le flux de financement (ou capacité
d'autofinancement, « CAF ») correspond à l'argent touché
ou dépensé dans le cadre d'activités financières telles que
les revenus ou paiements de prêts, l'achat ou la vente
d'actions, et le règlement de dividendes. Les trois cycles de
flux sont nécessaires au bon équilibre du tableau de flux de
trésorerie. Le tableau de flux de trésorerie fait partie des
quatre calculs financiers majeurs dans toute entreprise. Le
tableau de flux de trésorerie peut être calculé pour évaluer
la solvabilité à court terme d'une société.
Assurance Expatries
Santé, rapatriement, vie, retraite
Comparateur produits pour expatriés
www.Ex pat-C ourtage .com /Ex patrié s
SCPI Fructipierre
Augmentation de capital en cours
+10.85% par an sur 10 ans
www.patrim e a.com /scpi-fructipie rre
Venez Vivre au Canada
30 ans d'expérience & Visa Garanti
Venez remplir l'évaluation Gratuite
www.Miche lBe aubie n.com
Si la rentrée d'argent augmente (balance positive), l'entreprise sera solvable à court terme. Si la balance est
croissante ou stable, la société pourra faire face à ses besoins en liquidités et rester solvable. Cette information
n'apparaît pas toujours dans le bilan comptable d'une société : une société peut générer des bénéfices et avoir des
difficultés à rester solvable. Si la balance est négative, il peut s'agir d'une mauvaise gestion de la société : elle n'est
pas en mesure de faire face au paiement de ses factures. Dans ce cas, il faut avoir recours à une étude en termes
de BFR (Besoins en Fonds de Roulement). Le tableau de flux de trésorerie classe les revenus selon trois catégories :
les revenus d'exploitation (ou Excédent Brut d'Exploitation, « EBE »), d'investissement et de financement. Avec cet
examen, on peut déterminer les mauvais fonctionnements financiers d'une société : une société peut faire des
profits et produire peu de liquidités. Les sociétés qui ont une balance équilibrée reçoivent plus de liquidités que ce
qui était prévu. Les sociétés de télécommunications, par exemple, qui ont beaucoup investi pour acquérir une licence
3G prouvent que ces investissements étaient nettement moins conséquents que ce qu'ils ont pu rapporter. Dans
certains cas, le tableau de flux de trésorerie permet aux comptables consciencieux de repérer les problèmes qui ne
ressortiraient pas d'autres examens financiers.
Rechercher sur Web-libre
S aisissez les termes de v otre recherche :
Web
web-libre.org
Recherche Google
Le Jeudi 31 Mai 2007 à 09:48
Article écrit par Lizouille
Cet article est lié aux dossiers suivants :
Comptabilité : les bons calculs
Assurances et Finances : de la santé à la
protection de vos biens, faites un pas !
Voir les autres articles commençant par C
Articles précédents :
• Assurance professionnelle : la législation, les bénéficaires...
• Résultats du Bac : les résultats par ville, par régions
• Couverture Médicale Universelle (CMU) : une couverture médic...
• Mutuelle complémentaire santé : affiliation, droits, rembour...
• Tennis : Amélie Mauresmo, la machine à gagner !
Articles suivants :
• George W. Bush : le Président des Etats-Unis d'Amérique
• Magasin Parfumerie Sephora : sentir bon n'est plus un luxe...
• Jean-Pierre Foucault : animateur emblématique du petit écr...
• Les Seychelles : un séjour de rêve garanti !
• Indochine: représentants français de la New Wave britanniq...
Comment calculer le cash flow ?
Cash management définition ?
Qui connaît le concept Easy Cash ?
Johnny Cash a tourné dans combien
de films ?
J'ai payé un crédit à la consommation
en mandat cash mais on me ré...
Est-il plus facile de trouver un emploi
au Québec qu'en France ?...
Un faire part de naissance doit-il
toujours évoquer le poids du bé...
Que pensez-vous des bébés
mannequins? Que dit la loi?
Puis-je adapter mon alimentation
pour choisir le sexe de mon bébé?...
Comment choisir un bon
hébergement pour son site ?
www.web-libre.org/dossiers/cash-flow,397.html
1/2