intégration fiscale : maîtriser le processus déclaratif

FORMATION GERESO – COMPTABILITÉ, FISCALITÉ ET GESTION FINANCIÈRE
INTÉGRATION FISCALE : MAÎTRISER LE
PROCESSUS DÉCLARATIF
RÈGLES, DÉTERMINATION ET CALCUL DE RÉSULTATS, IMPRIMÉS FISCAUX
2 jours
PROGRAMME DE LA FORMATION
Le programme de cette formation est ajusté en temps réel pour prendre en compte les
incidences de la dernière loi de finances et les mesures portant sur l'Impôt sur les Sociétés
(IS)...
LE RÉGIME D'INTÉGRATION FISCALE
› Intérêt du régime
› Conditions d’accès au régime
› Conséquences pratiques de l’intégration fiscale
Exemples et cas pratiques sur les conditions d'accès au régime d'intégration fiscale
LE PROCESSUS DÉCLARATIF DE L’INTÉGRATION FISCALE
› Établir les 2 liasses fiscales individuelles pour chacune des sociétés du groupe : liasse
"classique" et liasse "bis"
› Établir la liasse fiscale du groupe
Schéma de synthèse : l'architecture du processus déclaratif
OBJECTIFS
Comprendre les règles du régime d’intégration
fiscale.
Déterminer et calculer les résultats individuels
et le résultat d’ensemble du groupe.
Compléter les imprimés fiscaux spécifiques.
Évaluer les principales difficultés liées à
l’intégration fiscale.
LES PLUS DE CETTE FORMATION
Formation animée par un expert-comptable,
spécialiste de l'intégration fiscale
Un cas pratique en "fil rouge" portant sur
chacun des points du programme pour
s'approprier les différentes étapes du processus
DÉTERMINER LES RÉSULTATS INDIVIDUELS DE CHAQUE SOCIÉTÉ
› Gestion des déficits
– antérieurs à l’intégration
– d’un exercice intégré
› Traitement des dividendes encaissés
DÉTERMINER LE RÉSULTAT D’ENSEMBLE DU GROUPE
› Le retraitement des résultats individuels
› Les jetons de présence
› Les dotations aux provisions
› Les abandons de créances
› Les plus et moins-values à court terme sur cessions d’immobilisations intra-groupe
› Le résultat d’ensemble du groupe
VOUS ÊTES
Responsables et collaborateurs des services
financiers, comptables et administratifs en
charge de la fiscalité et de la comptabilité d'une
société mère ou d'une filiale
Niveau de connaissances préalables requis :
Maîtriser les règles de détermination du résultat
fiscal et de calcul de l'Impôt sur les Sociétés ou
avoir suivi la formation : "Détermination du
résultat fiscal" proposée par GERESO
PRIX
LES PLUS ET MOINS-VALUES À LONG TERME
› Situation individuelle des sociétés
› Situation d’ensemble
1 409 € H.T. - Réf : CTA-PINF
Validité 30/06/2017. Inclus : forfait repas,
support, e-ressources et évaluations
SESSIONS 2016-2017
LE PAIEMENT ET LA COMPTABILISATION DE L’IMPÔT SUR LES SOCIÉTÉS (IS)
› Redevabilité de l’IS du groupe
› Répartition de la charge d’IS
› La méthode de neutralité
Illustrations et fiches de synthèse
Paris Montparnasse :
les 6 et 7 octobre 2016
les 29 et 30 juin 2017
les 12 et 13 octobre 2017
SORTIES DU GROUPE D'INTÉGRATION FISCALE : CAUSES ET CONSÉQUENCES
› Les situations conduisant à la sortie du groupe
› Les conséquences de la sortie du régime d'intégration fiscale
Cas de synthèse en "fil rouge" : des résultats fiscaux individuels au résultat fiscal
d'ensemble
Informations et inscriptions : Isabelle ROCHE - Appel gratuit: 0800 400 460 - Fax: 02 43 23 77 07 - [email protected]
Cette formation en intra : Tél. : 02 43 23 59 89 - [email protected]
Bulletin
d’inscription
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Votre contact : Isabelle ROCHE
Tél. 0800 400 460 - Fax 02 43 23 77 07
[email protected] - www.gereso.com
GERESO SAS - 38 rue de la Teillaie - CS 81826
72018 LE MANS CEDEX 2
Participant(e) 1
Mme
Participant(e) 2
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Prénom.............................................................................................................
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Fonction............................................................................................................
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votre formation)..................................................................................................
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Formation choisie
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Référence..........................................................................................................
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Dates et lieu......................................................................................................
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Entreprise/Établissement
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Ville............................................................................................................................................................................................
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Code APE/NAF . ............................................................................................................... N° Siret
Responsable formation
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Signataire de l’inscription
Mme
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Service................................................................................................................
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E-mail.................................................................................................................
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Dossier
Dossier à adresser à :
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Service/Fonction..............................................................................................
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Dif (Fonction publique : État - Territoriale - Hospitalière)
DIF : Répartition des heures de formation
................ heures DIF sur le temps de travail
................ heures DIF hors temps de travail
................ heures sur le plan de formation
E-mail................................................................................................................
Facture à adresser à :
Libellé de convention :
À l’Entreprise / Établissement (préciser le service et l’adresse si différente) .....
Si différent de l'adresse Entreprise / Établissement : ...................................
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Si bon de commande, merci de le joindre impérativement à l’inscription
À l’OPCA (préciser l’adresse) ..........................................................................
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Fait à :
Le :
Signature et cachet de l’Entreprise / l’Établissement :
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La signature de ce bulletin d’inscription vaut acceptation des conditions
générales de vente précisées sur www.gereso.com/cgv/
Conformément à la Loi n°78-17 du 6 janvier 1978 et notamment les articles 34 à 40, relative à l’informatique, aux fichiers et aux libertés, vous avez la possibilité à tout moment
d’accéder aux informations vous concernant et d’apporter toute modification, clarification, mise à jour ou suppression, de toute ou partie desdites informations.