Pour des placements judicieux dans votre société

Pour des placements judicieux
dans votre société
Exercer la médecine sous le parapluie d’une société est un choix judicieux sur le plan
financier. Vous devez toutefois intégrer les avoirs de votre société dans l’ensemble du plan
de gestion de votre patrimoine si vous voulez profiter de toutes les possibilités d’accroître
votre valeur nette. Une stratégie de placement rigoureuse tiendra compte de tous vos
placements – y compris ceux détenus dans votre société – pour faire en sorte que
vos objectifs financiers soient atteints d’une manière efficace sur le plan fiscal.
Réduction de l’impôt et maximisation du patrimoine
Se constituer en société n’élimine pas la nécessité d’une
planification fiscale efficace. Il est vrai que cette décision
entraîne pour vous de nombreux avantages fiscaux, mais
ceux-ci ne s’appliquent pas tous aux revenus de placement
de votre société. Vous devez donc placer votre argent de
manière intelligente afin de réduire la ponction fiscale sur les
placements de votre société et en maximiser la croissance.
Placements efficaces sur le plan fiscal
Comme les revenus de placement passifs sont assujettis au
taux maximal d’imposition des sociétés, il est préférable de
choisir pour votre société des placements qui produisent des
revenus à traitement fiscal privilégié. Les actions et les fonds
communs d’actions génèrent habituellement des gains en
capital et des dividendes déterminés, soit les formes de
revenus bénéficiant du traitement fiscal le plus avantageux.
Les bons placements au bon endroit
En règle générale, vous pouvez améliorer votre rendement
après impôt en détenant vos placements en actions à
l’intérieur de votre société et vos placements générateurs
d’intérêts, comme les obligations ou les fonds monétaires,
dans un régime enregistré, un REER par exemple. Ainsi, vos
revenus ne sont pas assujettis au taux maximal d’imposition
des sociétés, et les placements en actions de votre société
accumulent des gains en capital dont seulement 50 % sont
imposables et des dividendes qui profitent d’un traitement
fiscal privilégié.
Assurance vie permanente appartenant
à votre société
Si vous avez besoin de détenir des placements à revenu
fixe à l’intérieur de votre société, le faire par l’entremise
d’une police d’assurance vie permanente appartenant à la
société (comme une police d’assurance vie universelle)
offre de nombreux avantages. Premièrement, l’argent placé
à l’intérieur de la police accumule de la plus-value en
Finances
Pratique
Mieux-être
franchise d’impôt, celui-ci étant reporté, plutôt que d’être
assujetti au taux élevé d’imposition sur les revenus de
placement de société. Deuxièmement, vous pouvez payer
les primes de la police en utilisant des dollars après impôt
accumulés dans la société, une méthode plus efficiente
que de puiser dans votre propre revenu après impôt.
Finalement, la prestation de décès d’une telle police pourra
être versée aux actionnaires survivants de la société
moyennant une cotisation fiscale minime ou nulle, ce
qui constitue une stratégie de planification successorale
très efficace.
Régimes de retraite individuels (RRI)
Un régime de retraite individuel est un excellent moyen
d’accélérer l’accumulation d’épargne personnelle et de
réduire l’impôt annuel des sociétés. Un RRI est exactement
ce que le nom annonce, soit un régime de retraite privé
individuel établi par votre société à votre avantage
personnel. Puisque le montant autorisé des cotisations est
fondé à la fois sur votre âge et sur votre revenu, il peut être
de 20 % à 65 % plus élevé que la cotisation maximale
autorisée dans un REER. C’est là tout l’intérêt de cet
instrument : vous permettre d’accumuler davantage
d’argent avec des possibilités de report d’impôt. Le fait
que les cotisations versées par votre société dans votre
RRI sont déductibles aux fins de l’impôt constitue un autre
avantage non négligeable.
Il faut cependant savoir que les cotisations versées dans un
RRI doivent être effectuées conformément à une évaluation
actuarielle. Les règles régissant les RRI ont également été
modifiées récemment. Votre conseiller MD peut analyser
avec vous les avantages et les inconvénients de ces régimes
souvent complexes et prendre des dispositions pour
obtenir une évaluation de ce qu’il vous en coûterait pour les
services d’un actuaire si un RRI semble une option appropriée pour vous.
md.amc.ca
Quels sont les placements les
plus appropriés pour une société?
``
Un plan de gestion du patrimoine
bien conçu doit permettre
d’obtenir un rendement supérieur
tout en atténuant les risques
cernés en cours de route pour
vous aider à atteindre vos
objectifs financiers. Votre
conseiller MD peut vous aider
à trouver la meilleure répartition
stratégique de l’actif pour votre
portefeuille et vous recommander
des solutions de placement qui
vous aideront à bâtir un porte­
feuille conforme à vos objectifs.
Dépenses médicales
Les médecins constitués en société disposent de plusieurs options pour payer leurs dépenses
médicales par l’entremise de leur société. Les plus courantes consistent à établir un régime
de services de santé personnel (ce que certaines associations médicales provinciales offrent)
ou à souscrire une assurance soins de santé, voire à combiner les deux. Ces régimes peuvent
être structurés de manière que les coûts soient déductibles du revenu de la société aux fins
de l’impôt et que les prestations fournies ne soient pas imposables, ni pour vous ni pour vos
employés (certaines exceptions s’appliquent au Québec). Cela vous permet de payer les
dépenses médicales non assurées ainsi que les primes de votre assurance soins de santé
(notamment les polices d’assurance maladie grave) d’une manière plus efficace sur le plan
fiscal que si vous les acquittiez personnellement.
Gestion professionnelle de fonds
Un portefeuille de placements bien conçu est essentiel à l’atteinte de vos objectifs, que
ceux‑ci consistent à faire fructifier votre patrimoine, à générer des revenus ou simplement
à préserver votre capital. La diversification sectorielle et géographique de votre portefeuille
personnel et du portefeuille de votre société peut vous aider à tirer le meilleur parti du
rendement des marchés. Chez MD, nous reconnaissons que les objectifs personnels de
chaque client sont uniques et que chacun détermine son propre échéancier, engendre des
risques et des récompenses qui lui sont propres et suscite des émotions différentes. Votre
conseiller MD peut vous aider à définir les objectifs financiers qui ont de l’importance pour
vous, vous recommander des options de placement appropriées pour vous aider à atteindre
vos buts et réduire votre fardeau fiscal tout au long du parcours.
De plus, MD vous fait épargner du temps en effectuant les recherches nécessaires pour vous
permettre de bénéficier des services des meilleurs gestionnaires de fonds du monde, dont
un bon nombre ne traitent pas avec les particuliers. Nos experts travaillent constamment
à améliorer les solutions de placement que nous vous offrons puisque vos besoins, la
conjoncture des marchés et les caractéristiques des gestionnaires de placements ne
cessent d’évoluer.
Adressez-vous à des experts
Comme vous pouvez le voir, pour placer votre argent judicieusement à l’intérieur
de votre société, il faut tenir compte d’un certain nombre de facteurs : la nature des
placements, les règles fiscales, les produits spéciaux et l’efficacité des stratégies. Votre
conseiller MD peut vous aider à soupeser toutes les solutions adaptées à vos besoins
personnels et faire en sorte que vous maximisiez le potentiel de croissance du patrimoine de
votre société. Il peut également vous recommander les services de fiscalistes, de conseillers
juridiques ou d’autres professionnels pour s’occuper de certaines tâches comme la
constitution d’un RRI ou la mise en place d’une fiducie pour la santé et le mieux-être.
MD travaille avec des médecins constitués en société de partout au pays depuis des années.
Laissez-nous vous conseiller à l’heure de prendre ces importantes décisions de placement qui
auront des répercussions sur vous et votre société pendant des années.
Pour en apprendre davantage, communiquez
avec nous dès aujourd’hui.
md.amc.ca | 1 800 267-2332
Il n’est pas de l’intention de Services aux médecins MD de donner des conseils fiscaux, comptables, juridiques ou d’autres conseils professionnels similaires à ses clients ou clients
éventuels. L’information contenue dans le présent document ne doit donc pas être interprétée comme des conseils de cette nature et elle ne saurait en aucun cas remplacer les
conseils d’un fiscaliste, d’un comptable ou d’un conseiller juridique indépendant. Les renseignements fiscaux sont présentés à des fins d’illustration seulement et étaient à jour au
1er avril 2012.
Les produits d’assurance vie permanente sont distribués par l’entremise de l’Agence d’assurance MD limitée, une filiale de l’Association médicale canadienne. Tous les conseillers
de Gestion MD et conseillers en assurance MD titulaires d’un permis d’assureur-vie le sont par l’entremise de l’Agence d’assurance MD limitée.
Dans tous les cas, le libellé réel de la police a préséance. Veuillez vous reporter au document de votre police pour tout renseignement au sujet de votre protection.
Les placements dans les fonds communs peuvent être assortis de commissions, de commissions de suivi ainsi que de frais de gestion et autres frais. Il importe de lire le prospectus
avant d’effectuer des placements. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis, leur valeur fluctue régulièrement et leur rendement passé peut ne pas se répéter. Pour
obtenir un exemplaire du prospectus, prière de communiquer avec votre conseiller MD ou avec le Centre de courtage MD au 1 800 267-2332. La famille de fonds MD est gérée par
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