GUIDE À L`INTENTION DES PDG SUR LES COÛTS DES

GUIDE
À
L’ I N T E N T I O N
DES
PDG
SUR
LES
COÛTS
D E S E N T R E P R I S E S À L’ É C H E L L E I N T E R N AT I O N A L E
Édition G7 - 2004
Commanditaires « Entreprise »
Commanditaires « Or »
G
U I D E
S U R
L
’AVA
N TA G E
D E S
C O Û T S
de varier en fonction de l’emplacement. Le programme de
recherche d’une durée de huit mois couvre 17 types d’entreprise
dans 11 pays, soit l’Allemagne, l’Australie, le Canada, les ÉtatsUnis, la France, l’Islande, l’Italie, le Japon, le Luxembourg, les PaysBas et le Royaume-Uni. Plus de 2 000 scénarios d’affaires uniques
ont été examinés, à partir d’un ensemble dépassant
30 000 points de données. Les coûts de démarrage et d’exploitation, après impôts, y sont comparés sur une période de 10 ans.
Choix concurrentiels est un guide qui fait autorité en matière de
comparaison des coûts des entreprises en Amérique du Nord, en
Europe et en Asie-Pacifique. Cette étude réalisée en 2004, est la
comparaison internationale des coûts des entreprises la plus
détaillée réalisée par KPMG à ce jour. Cette étude fournit des
renseignements essentiels à toute société qui recherche un endroit
offrant des coûts compétitifs.
Cette étude se veut un prolongement et une mise à jour des
publications précédentes de KPMG. Elle mesure l’incidence
conjuguée des 27 éléments de coûts importants les plus susceptibles
[
Résultats d'ensemble
-3,3 %
-4,0 %
Le Canada obtient, dans l’ensemble, les meilleurs résultats,
talonné par l’Australie, tous deux avec des coûts moyens de
8 % à 9 % inférieurs à ceux des États-Unis.
Le Royaume-Uni se classe troisième, avec des coûts
inférieurs à ceux des autres pays européens et à ceux des
États-Unis.
-13,9 % -23,8 %
0%
2,4 %
1,3 %
0,9 %
0,9 %
L’Italie, la France et le Luxembourg offrent les coûts les plus
avantageux parmi les pays de l’Europe continentale, avec des
coûts d’environ 1 % inférieurs à ceux des États-Unis.
Japon
Allemagne
Pays-Bas
Islande
États-Unis
Luxembourg
France
Italie
Royaume-Uni
Australie
Canada
base
8,5 %
]
Points saillants
Avantage (désavantage) en pourcentage de coûts par rapport
aux États-Unis
9,0 %
Les résultats détaillés sont disponibles en ligne sur le site
WWW.CHOIXCONCURRENTIELS.COM.
Les États-Unis représentent l’indice de référence et ont
enregistré la meilleure amélioration au niveau de la compétitivité des coûts depuis 2002.
Dans l’ensemble, l’Islande est un pays plus cher que les ÉtatsUnis, cependant elle devance les États-Unis dans la plupart
des secteurs de services, où les coûts de transport sont moins
importants.
Tendances : Gains majeurs pour les États-Unis
3 Sur le plan de la compétitivité des coûts, les États-Unis
ont connu une amélioration marquée depuis 2002 grâce
à la baisse de la valeur du dollar américain. Les ÉtatsUnis ont surmonté leur grand désavantage sur les pays
européens, démontré dans l’édition 2002 de Choix
concurrentiels.
Aux Pays-Bas les coûts sont plus élevés que dans la majorité
des autres pays européens, mais ils sont tout de même
nettement inférieurs à ceux de l’Allemagne.
Le pays où les coûts des entreprises sont les plus élevés est le
Japon avec des coûts d’environ 24 % supérieurs à ceux des
États-Unis.
3 Le Japon, le Canada et le Royaume-Uni, assistés par
l’augmentation de la valeur de l’euro, ont également
gagné du terrain par rapport aux pays de l’Europe
continentale.
Taux de change
Les fluctuations des taux de change, qui ont été très importantes
depuis 2002, ont des répercussions sur les résultats:
3 La France qui a vu diminuer ses coûts de la maind’œuvre, y compris des avantage sociaux, a enregistré la
meilleure amélioration parmi les pays de la zone euro.
Taux de change
Édition 2002
Euro
1,1220
(US $0,891)
0,8648
(US $1,156)
30%
Livre sterling
£0,6950
(US $1,439)
£0,6019
(US $1,661)
15%
Couronne islandaise
100,21 kr.
(US $0,010)
77,07 kr.
(US $0,013)
30%
Dollar canadien
CA $1,5460
(US $0,647)
CA $1,3328
(US $0,750)
16%
Dollar australien
AU $1,9517
(US $0,512)
AU $1,4464
(US $0,691)
35%
¥121,5
(US $0,008)
¥111,2
(US $0,009)
9%
Yen japonais
RÉSULTS COMPLETS INTERACTIFS EN LIGNE
Édition 2004
Gain par
rapport au
$US (en %)
2
WWW.CHOIXCONCURRENTIELS.COM
Autres coûts d’envergure
Le coût de la main-d’œuvre : Un élément clé
• Quarante-deux postes de travail représentent la base des
comparaisons des coûts de la main-d’œuvre.
• Coût des installations :
3 Pour les entreprises de fabrication, les coûts liés à
l’achat d’installations (y compris le financement)
représentent entre 12 % et 24 % des coûts
sensibles à l’emplacement. C’est aux États-Unis
que les coûts d’investissement initial sont les moins
élevés. Viennent ensuite l’Australie, le Canada et la
France.
• La main-d’œuvre comprend les salaires et les traitements, les
charges sociales obligatoires (telles que les régimes de
retraite et d’assurance accident et maladie au travail) et les
cotisations à d’autres régimes d’avantages sociaux offerts
par l’employeur.
• Les coûts de la main-d’œuvre représentent en moyenne
entre 56 % et 72 % des coûts d’ensemble sensibles à
l’emplacement pour les entreprises de fabrication, et entre
75 % et 85 % pour les entreprises de service.
3 Pour les entreprises de services, les coûts de
location de bureaux oscillent entre 4 % et 14 %
des coûts sensibles à l’emplacement. C’est en Italie
que les coûts de location de bureaux sont les plus
bas. Viennent ensuite, la France, l’Allemagne et le
Canada.
• Les coûts de la main-d’œuvre affichent d’importantes
différences d’un pays à l’autre :
3 L’Italie a les salaires les plus bas (avant les charges
sociales), suivie par le Canada, le Royaume-Uni et la
France.
3 Les cotisations liées aux avantages sociaux (calculées en
pourcentage de la masse salariale) sont les moins
élevées au Canada, au Luxembourg, aux États-Unis et
au Japon.
3 C’est au Canada, en Australie, en Italie et au RoyaumeUni que les coûts d’ensemble de la main-d’œuvre sont
les plus bas.
Résultats détaillés
On trouve une analyse plus approfondie de ces résultats dans le
rapport de l’étude ou en ligne sur le site
www.Choixconcurrentiels.com, y compris :
• Les secteurs d’activités : les résultats pour les 17 types
d’entreprises modélisées.
• Les régions et les villes : tous les résultats des villes par région.
• Les taux de change : sensibilité aux fluctuations des taux de
change.
• Les coûts de transport représentent entre 1 % et 17 %
des coûts sensibles à l’emplacement pour les entreprises
de fabrication modélisées. Les coûts de livraison aux
marchés varient selon les produits et le marché. Les
Pays-Bas, l’Allemagne et le Luxembourg, en raison de
leur position géographique au centre de l’Europe, ont
généralement des coûts moins élevés. En Australie, les
coûts d’ensemble de transport sont très concurrentiels,
grâce à des coûts peu élevés du transport routier et du
fret maritime.
• Les coûts des services publics correspondent à entre
2 % et 10 % des coûts sensibles à l’emplacement. Le
Canada a les coûts d’électricité les plus bas, alors qu’au
Royaume-Uni le gaz naturel coûte le moins cher. Les
coûts des télécommunications les moins élevés sont
offerts aux États-Unis.
• Les impôts représentent entre 3 % et 11 % des coûts
sensibles à l’emplacement. Dans l’ensemble, le
Royaume-Uni et l’Australie offrent les taux d’imposition réels sur le revenu les plus compétitifs, pour le plus
grand nombre d’entreprises.
3 Pour les entreprises de fabrication, le Luxembourg,
le Royaume-Uni, l’Australie et le Canada offrent
les plus bas taux d’imposition réels sur le revenu.
3 Pour les entreprises de recherche et développement, ce sont le Canada, le Royaume-Uni et
l’Australie qui offrent un traitement fiscal très
favorable.
3 Pour les autres entreprises de services, l’Islande, le
Royaume-Uni, le Luxembourg et l’Australie
offrent les taux d’imposition réels sur le revenu les
plus avantageux.
RÉSULTS COMPLETS INTERACTIFS EN LIGNE
3
WWW.CHOIXCONCURRENTIELS.COM
R É S U LTAT S À L’ É C H E L L E N AT I O N A L E , PA R S E C T E U R D ’A C T I V I T É E T T Y P E D ’ E N T R E P R I S E 1
Indice des coûts (Rang)
Secteur
FABRICATION
Aérospatiale
Pièces d'aéronefs
Agroalimentaire
Transformation des aliments
Automobile
Pièces d'automobiles
2
Prod. chimiques spécialisés
Produits chimiques
Amérique du Nord
Europe
Type d'enterprise
2
2
É.-U.
Asie-Pacifique
Allemagne
France
Islande
Italie
Luxembourg
Pays-Bas
R.-U.
Canada
117,1 (10)
99,2 (4)
101,3 (8)
100,6 (7)
99,9 (5)
104,5 (9)
97,9 (3)
92,9 (1)
106,3 (9)
98,0 (4)
116,5 (11)
99,6 (7)
98,5 (5)
99,4 (6)
96,8 (3)
95,3 (2)
100,0 (8)
94,7 (1)
112,7 (10)
113,8 (10)
98,9 (4)
102,2 (8)
100,5 (7)
100,2 (6)
103,2 (9)
97,5 (3)
93,6 (2)
100,0 (5)
92,1 (1)
129,6 (11)
109,8 (10)
99,9 (6)
100,9 (8)
97,0 (4)
96,7 (2)
104,2 (9)
98,1 (5)
93,9 (1)
100,0 (7)
96,9 (3)
114,0 (11)
115,0 (10)
100,8 (7)
101,9 (8)
99,2 (4)
100,5 (6)
105,7 (9)
98,7 (3)
93,2 (1)
100,0 (5)
95,1 (2)
123,7 (11)
115,8 (10)
100,3 (6)
100,2 (5)
101,2 (8)
100,6 (7)
104,9 (9)
98,2 (3)
94,4 (1)
100,0 (4)
95,6 (2)
124,5 (11)
114,0 (10)
98,8 (4)
102,7 (8)
100,7 (7)
100,2 (6)
103,2 (9)
97,4 (3)
93,7 (2)
100,0 (5)
92,0 (1)
130,5 (11)
113,4 (10)
99,6 (6)
99,4 (5)
100,4 (8)
99,4 (4)
103,2 (9)
97,5 (3)
94,0 (1)
100,0 (7)
95,8 (2)
120,4 (11)
114,4 (9)
97,9 (4)
120,1 (10)
101,4 (7)
99,6 (5)
101,9 (8)
97,4 (3)
93,6 (2)
100,0 (6)
91,3 (1)
129,1 (11)
100,0 (6)
Japon
Australie
93,5 (2)
126,7 (11)
Électronique
Appareils médicaux
Assemblage compos. électron.
Composants en métal
Produits pharmaceutiques
Usinage des métaux
Production pharmaceutique
Plastique
Pièces de précision
Produits de plastique 2
124,4 (10)
98,0 (4)
101,6 (7)
102,1 (9)
99,8 (5)
102,0 (8)
95,9 (3)
91,8 (2)
100,0 (6)
91,2 (1)
128,6 (11)
Télécommunications
Équip. de télécom.
105,1 (10)
98,5 (4)
102,3 (9)
98,9 (6)
98,9 (5)
101,0 (8)
97,2 (3)
95,7 (1)
100,0 (7)
96,4 (2)
108,6 (11)
Biotechnologie
R et D biomédicale 2
115,0 (10)
97,3 (6)
94,8 (4)
91,8 (3)
100,2 (8)
101,3 (9)
96,6 (5)
83,4 (1)
100,0 (7)
88,6 (2)
135,9 (11)
Essais cliniques
Gestion d'essais cliniques
131,5 (10)
105,6 (9)
95,5 (6)
97,2 (7)
94,8 (5)
83,8 (2)
94,0 (4)
77,6 (1)
100,0 (8)
85,7 (3)
153,3 (11)
Mise à l'essai de produits
Mise au point/essai syst. électr.
102,2 (10)
86,8 (6)
81,7 (3)
82,6 (4)
89,4 (7)
90,5 (8)
85,4 (5)
75,3 (2)
100,0 (9)
71,7 (1)
120,8 (11)
Fabric. d'appareils médicaux
2
Composants de précision
2
2
R et D
LOGICIELS
2
Conception de logiciels
Logiciels de pointe 2
108,2 (10)
98,5 (7)
88,4 (3)
95,6 (5)
95,7 (6)
105,3 (9)
92,9 (4)
86,4 (2)
100,0 (8)
84,7 (1)
114,4 (11)
Web et multimédia
Élaboration de contenu 2
120,5 (10)
98,4 (7)
93,4 (3)
96,3 (5)
94,9 (4)
108,6 (9)
97,3 (6)
87,5 (2)
100,0 (8)
84,2 (1)
128,1 (11)
144,0 (10)
114,3 (4)
121,3 (8)
114,6 (5)
118,3 (7)
128,4 (9)
116,9 (6)
88,3 (1)
100,0 (3)
95,9 (2)
162,4 (11)
113,9 (10)
99,1 (5)
103,3 (8)
98,7 (4)
99,1 (5)
104,0 (9)
97,6 (3)
91,0 (1)
100,0 (7)
91,5 (2)
123,8 (11)
SERVICES AUX ENTREPRISES
Centres de services partagés 2
Centres d'appels/admin.
RÉSULTATS D'ENSEMBLE
Résultats d'ensemble
2
1: Les coûts des entreprises sont exprimés sous forme d’indice et l’indice de référence de 100,0 est attribué aux États-Unis. Un indice de coûts inférieur à 100 indique que les coûts sont inférieurs à ceux des États-Unis.
Un indice de coûts supérieur à 100 indique que les coûts sont supérieurs à ceux des États-Unis.
2: Les résultats de 2004 représentent la moyenne des mêmes secteurs d'activités examinés dans l'étude de 2002, tels qu'indiqués.
R É S U LTAT S D ’ E N S E M B L E PA R R É G I O N E T V I L L E 1
LOCATION
PAYS
INDICE
RANG
EUROPE CONTINENTALE
LOCATION
PAYS
INDICE
RANG
LOCATION
PAYS
INDICE
RANG
AMÉRIQUE DU NORD
Grenoble
France
99,1
5
Mulhouse
France
97,2
2
Nouvelle Angleterre et région de l'Atlantique
Boston, MA
États-Unis
103,8
9
Nantes
France
99,2
8
Burlington, VT
États-Unis
99,8
6
Toulouse
France
101,0
9
Charlottetown, PE
Canada
87,8
1
Chemnitz
Allemagne
106,5
14
Halifax, NS
Canada
88,6
3
Colorado Springs, CO
États-Unis
98,6
7
Darmstadt
Allemagne
116,6
15
Hartford, CT
États-Unis
102,9
8
Dallas-Fort Worth, TX
États-Unis
102,8
14
Frankfurt
Allemagne
118,5
16
Lewiston, ME
États-Unis
97,6
5
Edmonton, AB
Canada
Reykjavik
Islande
103,3
11
Moncton, NB
Canada
88,1
2
Houston, TX
États-Unis
Caserta
Italie
95,1
1
Providence, RI
États-Unis
100,6
7
Milwaukee, WI
États-Unis
102,1
13
Livorno
Italie
98,0
3
États-Unis
104,1
16
Turin
Italie
99,1
5
États-Unis
100,1
10
Vicenza
Italie
98,9
4
États-Unis
99,4
9
Luxembourg
Luxembourg
99,1
5
États-Unis
97,8
6
Amsterdam
Pays-Bas
104,9
12
Canada
89,4
2
Groningen
Pays-Bas
102,9
10
Indianapolis, IN
États-Unis
99,6
8
Sioux Falls, SD
États-Unis
97,6
5
Rotterdam
Pays-Bas
105,1
13
Lexington, KY
États-Unis
97,0
7
St, Louis, MO
États-Unis
102,0
12
Montréal, QC
Canada
91,3
4
Wichita, KS
États-Unis
100,1
11
New York City, NY
États-Unis
109,8
16
Newark, NJ
États-Unis
104,3
14
Northern Virginia (Metro DC), VA
États-Unis
101,3
12
Ottawa, ON
Canada
92,0
5
Philadelphia, PA
États-Unis
102,1
13
Québec, QC
Canada
89,1
2
6
Saginaw, MI
États-Unis
101,2
11
Sherbrooke, QC
Canada
86,5
Toronto, ON
Canada
93,2
ROYAUME-UNI
Birmingham
Angleterre
100,0
13
Derby
Angleterre
97,8
7
Durham
Angleterre
97,1
3
Leicester
Angleterre
98,3
9
Londres
Angleterre
115,1
14
Manchester
Angleterre
96,9
2
Newcastle-Gateshead
Angleterre
98,0
8
Nottingham
Angleterre
98,7
10
Stoke-on-Trent
Angleterre
96,1
1
Sunderland
Angleterre
97,2
4
Telford
Angleterre
97,7
6
Belfast
Irlande du Nord
97,3
5
Derry
Irlande du Nord
98,8
12
Newry
Irlande du Nord
98,7
11
Portland, OR
États-Unis
102,5
États-Unis
104,8
7
1
San Diego, CA
États-Unis
105,1
8
6
San Jose, CA
États-Unis
97,1
4
Nashville, TN
États-Unis
97,4
5
Raleigh, NC
États-Unis
99,4
8
San Juan, PR
États-Unis
93,0
1
Tampa, FL
États-Unis
99,3
7
4
1
17
Riverside-San Bernardino, CA
Jackson, MS
RÉSULTS COMPLETS INTERACTIFS EN LIGNE
89,2
104,7
États-Unis
110,9
10
États-Unis
105,6
9
États-Unis
101,4
4
Canada
93,6
2
Adelaide
Australie
90,4
1
Brisbane
Australie
91,0
2
Canberra
Australie
91,5
3
Melbourne
Australie
92,1
4
Sydney
Australie
93,8
5
Fukuoka
Japon
121,5
6
Hamamatsu
Japon
121,9
7
Yokohama
Japon
128,0
8
WWW.CHOIXCONCURRENTIELS.COM
R É S U LTAT S PA R S E C T E U R D ’A C T I V I T É
La comparaison entre les secteurs d’activité est basée sur les résultats d’ensemble des types d’entreprise modélisés.
F A B R I C AT I O N
C’est dans le secteur de la fabrication que les écarts de coûts sont
les moins élevés…
LO G I C I E L S
Les écarts de coûts sont plus élevés dans le secteur des logiciels…
Sept entreprises de fabrication
Deux entreprises de logiciels
• Usinage des métaux
• Assemblage de composants
électroniques
• Produits de plastique
• Produits pharmaceutiques
• Logiciels de pointe
• Élaboration de contenu
• Transformation des aliments
• Produits chimiques
spécialisés
• Composants de précision
-2,6% -6,7%
-12,2% -20,5%
-6,8%
0%
5,6%
2,5%
1,0%
0,9%
• Dans ce secteur, les coûts
des matériaux et de
l’équipement acquis à un
cours mondial sont
importants, mais ne varient
pas en fonction de
l’emplacement.
-13,8%
5,5%
13,1%
9,3%
5,1%
4,7%
4,1%
1,6%
base
• Dans ce secteur, les coûts de
la main-d’œuvre sont plus
considérables et varient
fortement d’un pays à
l’autre.
• Le Royaume-Uni, le
Luxembourg, et la France
affichent leurs meilleurs
résultats dans ce secteur,
grâce aux coûts peu élevés
de la main-d’œuvre, du
transport et des services
publics.
• L’Australie et l’Islande
obtiennent leurs meilleurs
résultats dans ce secteur,
grâce à des coûts d’ensemble
avantageux de la maind’œuvre professionnelle et
technique.
S E R V I C E S À L’ E N T R E P R I S E
Les écarts de coûts les plus importants se remarquent dans le
secteur des services à l’entreprise…
R E C H E R C H E E T D É V E LO P P E M E NT
Les écarts de coûts sont encore plus élevés dans le secteur de la
recherche et du développement…
Deux entreprises de R et D
Une entreprise de services à l’entreprise
• R et D biomédicale
• Centre de services partagés
• Mise au point et à l’essai de
systèmes électroniques
0%
13,2%
12,2%
9,4%
8,4%
5,6%
• Les écarts de coûts sont
encore plus élevés en R et D
en raison des coûts de la
main-d’œuvre scientifique et
technique qualifiée et du
régime fiscal applicable aux
coûts de R et D.
-14,6% -16,9% -18,3%
-21,3% -28,4% -44,0% -62,4%
0%
11,7% 4,1%
4,5%
base
20,5%
-14,3%
-8,2% -27,8%
base
21,0%
-20,6%
0%
0,3%
base
6,0%
• Les résultats obtenus dans
ce secteur sont principalement dus à des coûts de la
main-d’œuvre moins élevés
pour les employés qui ont
peu de qualifications.
• C’est dans ce secteur que
l’Italie et les Pays-Bas
obtiennent leurs meilleurs
résultats.
RÉSULTS COMPLETS INTERACTIFS EN LIGNE
5
WWW.CHOIXCONCURRENTIELS.COM
• Les coûts les plus bas dans
ce secteur sont offerts par le
Canada, l’Australie et les
États-Unis.
P O U R L E S R É S U LTAT S C O M P L E T S , C O N S U LT E Z L E S I T E :
COMMANDITAIRES « OR »
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One NorthEast
www.onenortheast.co.uk
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Economic Research Institute
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Advantage West Midlands
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Agence de promotion économique du
Canada atlantique
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Alberta Economic Development
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Australian Capital Territory Government,
Office of Business & Tourism
www.business.act.gov.au/investing/
investingincanberra.html
British Columbia Ministry of
Competition, Science & Enterprise
www.gov.bc.ca/cse/
Calgary Economic Development
www.calgaryeconomicdevelopment.com
Caserta Chamber of Commerce and
Industry
www.ce.camcom.it
Centre de recherche et d’innovation
d’Ottawa
www.ocri.ca
Destination Winnipeg Inc.
www.destinationwinnipeg.ca
New South Wales Department of State
& Regional Development
www.business.nsw.gov.au
Newfoundland and Labrador, Industry
Trade and Rural Development
www.success.nfld.net
Nova Scotia Business Inc.
www.novascotiabusiness.com/
nsbusiness/home.htm
Ouest Atlantique – Agence de promotion
économique de la France Atlantique
www.france-atlantique.org
Pôle Québec Chaudière-Appalaches
www.pole-qca.ca
Prince Edward Island Business
Development Inc.
www.peibusinessdevelopment.com
Puerto Rico Industrial Development
Company
www.pridco.com
Queensland Department of State
Development, Investment Division
www.sd.qld.gov.au
East Midlands Development Agency
www.emda.org.uk
Région de Waterloo - Canada's
Technology Triangle
www.techtriangle.com
Economic Development Edmonton
www.edmonton.com
Regional District of Central Okanagan
www.investkelowna.com
Entreprise Grand Moncton
www.gmec.nb.ca
Rotterdam Chamber of Commerce
www.kvk.nl
Greater Halifax Partnership
www.greaterhalifax.com
Saskatchewan Industry and Resources
www.ir.gov.sk.ca
États-Unis
Laurence Cusack
+1 267 256 1730
[email protected]
Greater Toronto Marketing Alliance
www.greater.toronto.on.ca
Saskatoon Regional Economic
Development Authority
www.sreda.com
États-Unis
Scot Butcher
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[email protected]
Invest Victoria
www.investvictoria.com
Invest in Turin and Piedmont
www.itp-agency.org
Manitoba Trade & Investment
www.gov.mb.ca/itm/trade/
Ministère de l’Économie du GrandDuché de Luxembourg
www.eco.public.lu
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MMK Consulting
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International, une coopérative suisse. Touts droits réservés.
Schiphol Area Development Company NV
www.sadc.nl
Société de développement économique
de Sherbrooke
www.sdes.ca
South Australia Department of Business
Manufacturing and Trade
www.southaustralia.biD
Montréal International
www.montrealinternational.com
Ville d’Almere, Départment des affaires
économiques
www.almere.nl
N.V. NOM (Investment and Development
Agency for the Northern Netherlands)
www.nom.nl
Ville d’Amsterdam, Bureau des
investissements étrangers
www.afio.amsterdam.nl
Netherlands Foreign Investment Agency,
Ministry of Economic Affairs
www.nfia.n
Ville de Haarlemmermeer
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Ville de Toronto
www.city.toronto.on.ca
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au sujet de quelque situation particulière que ce soit. Bien que nous fassions tous les efforts
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