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mon argent
En bref
Pour comprendre la planification financière et les placements
Vous avez épargné toutes ces années, mais que devez-vous faire maintenant?
Options de revenu de retraite
Il est évidemment important d’épargner suffisamment en vue de la
retraite, mais ce n’est pas tout. Vous devez également veiller à bien
planifier votre retraite et à prendre les mesures nécessaires pour
transformer l’épargne que vous avez accumulée en source de
revenu stable et prévisible qui vous permettra de vivre la retraite à
laquelle vous aspirez.
Plusieurs produits de revenu de retraite vous sont offerts pour
répondre à vos besoins particuliers, suivant votre profil d’épargnant
et le niveau de vie que vous voulez avoir à la retraite.
Commençons par les diverses sources de revenu de retraite :
I L’épargne personnelle, non enregistrée, s’entend entre autres,
d’un compte de banque, d’actions que vous avez achetées par
l’intermédiaire d’une maison de courtage ou d’autres placements
comme des obligations d’épargne du Canada.
I L’épargne enregistrée est celle que vous accumulez au sein d’un
REER, d’un régime de participation différée aux bénéfices
(RPDB), et toutes autres sommes placées dans des instruments
de placement à l’abri de l’impôt.
I Les régimes de retraite d’employeur, comme les régimes à
cotisations déterminées (CD) ou à prestations déterminées (PD).
Dans le cadre des régimes CD, des sommes sont investies pour
constituer votre revenu de retraite. Il faut toutefois noter que ce
type de régime n’offre aucune garantie quant au revenu que vous
toucherez à la retraite. En ce qui a trait aux régimes PD, ils
prévoient le versement de prestations garanties à la retraite qui
sont souvent fonction des années de service et du salaire touché
avant la retraite.
I Les prestations de l’État sont celles du Régime de pensions du
Canada ou du Régime de rentes du Québec (RPC/RRQ), ainsi que
les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV) et le
Supplément de revenu garanti (SRG). Pour de plus amples
renseignements au sujet des prestations de l’État, veuillez vous
reporter au bulletin En bref du mois d’octobre intitulé Combien
faut-il épargner pour la retraite et comment y arriver?
I Emploi à temps partiel pendant la retraite.
Exception faite de votre épargne personnelle, des prestations de
l’État et du revenu que vous tirerez d’un emploi à temps partiel
pendant la retraite, vous devez convertir les autres sources de
revenu en revenu de retraite, et vous devez le faire dans les délais
prévus. Par exemple, les fonds que vous détenez dans un régime
d’épargne enregistré – comme un REER – doivent être convertis en
produit de revenu de retraite avant le 31 décembre de l’année au
cours de laquelle vous atteignez 71 ans.
Vous pouvez commencer à recevoir vos prestations du RPC/RRQ
dès l’âge de 60 ans, mais le montant de vos prestations sera alors
réduit de 6 % pour chaque année qui précède votre 65e anniversaire
de naissance. C’est donc dire que si vous vouliez commencer à
recevoir vos prestations du RPC/RRQ à 60 ans plutôt qu’à 65 ans,
vous toucheriez environ 7 634 $ par année, si vous avez droit à la
prestation annuelle maximale de 10 905 $.
(Source : www.rhdcc.gc.ca/fra/psr/pub/feuillets/taux.shtml)
Les prestations de la SV peuvent atteindre 6 200 $ par année
(prestations maximales, indexées en fonction du coût de la vie) et,
si vous y avez droit, elles vous sont versées dès que vous atteignez
65 ans. Vous pourriez également avoir droit au Supplément de
revenu garanti (SRG) si vous avez un revenu limité. Pour savoir si
vous avez droit au SRG, veuillez consulter le site Web de Service
Canada, à l’adresse
www.rhdcc.gc.ca/fra/psr/pub/sv/srgprincipale.shtml.
Les produits et services des Régimes collectifs de retraite sont offerts par la Sun Life du Canada, compagnie
d’assurance-vie, membre du groupe Financière Sun Life. © Financière Sun Life, 2009. Tous droits réservés.
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Options de revenu enregistrées
Divers produits s’offrent à vous pour convertir votre épargne en
revenu de retraite.
Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
L’une des options offertes aux gens qui ont placé de l’argent dans
un REER ou un RPDB, ou qui détiennent des fonds non immobilisés
au sein d’un régime de retraite est de convertir leurs fonds en
revenu au moyen d’un FERR. Il est toutefois impossible de transférer
dans un FERR des fonds immobilisés provenant d’un régime de
retraite, car le FERR n’est destiné qu’aux fonds qui auraient pu être
versés au comptant.
En somme, le FERR est le contraire du REER. En effet, plutôt que
d’y verser des cotisations chaque mois, vous en retirez de l’argent
chaque mois. Le montant du retrait annuel minimum est fixé par
la Loi de l’impôt sur le revenu, tandis que c’est la loi sur la retraite
de la province ou du territoire où vous travailliez lorsque vous avez
quitté le régime ou pris votre retraite qui détermine le montant du
retrait annuel maximum. Lorsque vous retirez des fonds du FERR,
seule la somme retirée est imposable – les fonds qui demeurent
dans le FERR continuent de croître en franchise d’impôt.
Le montant du retrait annuel minimum est établi d’après votre âge
(ou celui de votre conjoint) au 1er janvier et est calculé sous forme
de pourcentage du solde de votre FERR au début de chaque année.
Fonds de revenu de retraite réglementaire (FRRR)
Les FRRR sont identiques aux fonds enregistrés de revenu de
retraite (FERR) ordinaires, sauf que le FRRR est protégé contre les
créanciers, c’est-à-dire que ceux-ci ne peuvent avoir accès aux fonds
du FRRR en cas d’insolvabilité ou de faillite personnelle et, tout
comme dans le cas des fonds de revenu de retraite immobilisé
(FRRI), vous ne pouvez transférer dans un FRRR que des fonds
immobilisés. Les FRRR ne comportent aucun plafond de retrait
annuel. Ils ne sont offerts actuellement qu’au Manitoba et en
Saskatchewan.
Rentes
Vous aimeriez avoir la possibilité de toucher un revenu garanti
toute votre vie? Alors songez à utiliser votre épargne (enregistrée ou
non enregistrée) pour souscrire une rente.
Une rente peut vous procurer un revenu périodique, sous forme de
versements mensuels, pour le reste de votre vie, pendant une
période déterminée ou un certain nombre de mois. Les rentes
n’entraînent aucune conséquence sur le plan fiscal au moment où
vous les souscrivez. Toutefois, si vous souscrivez une rente au
moyen de votre épargne enregistrée, vos versements sont entièrement
imposables, tandis que si vous souscrivez une rente au moyen de
votre épargne non enregistrée, seule une portion de votre rente
(soit les intérêts) est imposable.
Le FERR vous laisse libre d’opter pour les placements de votre
choix, mais rien ne garantit qu’il vous procurera un revenu toute
votre vie.
Fonds de revenu viager (FRV) et fonds de revenu de
retraite immobilisé (FRRI)
Ces produits de revenu sont destinés aux fonds provenant d’un
régime de retraite d’employeur. Si vous détenez des fonds dans un
REER immobilisé, un compte de retraite immobilisé (CRI) ou un
régime de retraite, vous pouvez les transférer dans un FRV ou, s’il y
a lieu, dans un FRRI. Les fonds immobilisés proviennent généralement
d’un régime de retraite d’employeur auquel vous ne participez plus
(c’est-à-dire si vous avez quitté votre emploi avant de toucher des
prestations de retraite).
Les FRV sont offerts dans toutes les provinces et les territoires régissant
les régimes de retraite, sauf à l’Île-du-Prince-Édouard, où il n’y a pas
de loi sur la retraite. Les sommes à l’abri de l’impôt placées dans un
FRV peuvent fournir un revenu constant et sont détenues dans un
compte, comme dans le cas d’un REER. Vous prenez les décisions
relatives à vos placements et vous pouvez conserver votre FRV toute
votre vie ou le transformer en rente. Comme dans le cas d’un FERR,
vous devez retirer une somme minimale chaque année suivant
votre âge, sans compter qu’un plafond de retrait est imposé. Les
sommes retirées constituent un revenu imposable. C'est la loi sur la
retraite de la province ou du territoire en cause qui détermine le
montant du retrait annuel maximum.
Les FRRI ne sont offerts qu’au Manitoba et à Terre-Neuve.
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Avantages et désavantages
Lorsque vous voulez convertir votre épargne enregistrée en revenu de retraite, vous avez le choix entre les FERR, les FRRI, les FRV et les rentes.
Vous devez toutefois connaître les différences entre les FERR (et les produits semblables aux FERR) et les rentes.
Avantages
FERR/FRV/FRRI/FRRR
Rentes
I Il s’agit d’options très souples, car vous pouvez
toucher le revenu que vous voulez (sous
réserve des exigences minimales de retrait du
FRV, FRRI, FERR et FRRR et du plafond de
retrait du FRV et du FRRI).
I Les arrérages sont garantis par l’assureur.
I Vous profitez d’un solide potentiel de croissance
grâce à une stratégie de placement diversifiée.
I Vous êtes totalement libéré de la gestion des
fonds; l’assureur assume le risque.
I Vous pouvez les convertir en rente en tout temps
pour profiter d’une sécurité accrue plus tard.
I Les sommes utilisées pour souscrire la rente
ne sont pas imposées, mais les arrérages sont
imposables à mesure qu’ils vous sont versés
(selon les règles indiquées à la section
Rentes).
I Votre épargne et les revenus de placement
demeurent à l’abri de l’impôt jusqu’à ce qu’ils
soient retirés.
I La rente sur deux têtes (rente réversible) est
une solution pratique pour assurer la sécurité
financière de votre conjoint.
I Vous pouvez laisser un capital à vos héritiers.
Désavantages
I Vous devez avoir les connaissances et le temps
requis pour gérer vos placements.
I Vous êtes à la merci des risques du marché;
des rendements à la baisse pourraient diminuer
votre revenu de retraite.
I Puisqu’en règle générale le versement des
arrérages prend fin à votre décès, aucune
somme n’est versée à vos héritiers; vous pouvez
toutefois opter pour une rente assortie d’une
période garantie qui prévoit le versement
d’une prestation de décès au bénéficiaire
désigné ou aux ayants droit.
I Aucune souplesse en ce qui a trait au revenu
annuel.
I Le contrat ne peut être modifié ni annulé; vous
ne pouvez revenir à une option plus souple.
Vous épargnez et faites des placements en vue de la retraite depuis des années. Or, il est maintenant temps de vous renseigner au sujet des
options de revenu de retraite qui s’offrent à vous et de prendre les mesures requises pour vous doter d’un bon programme de revenu de retraite.
Des questions?
Si vous avez des questions, il suffit d’appeler le Centre Solutions clients de la Financière Sun Life, au 1 866 224-3906 (option 1), les jours
ouvrables, entre 8 h et 20 h (heure de l’Est), ou de consulter votre conseiller financier pour discuter de vos plans de retraite et déterminer quelles
options vous permettront de les réaliser.
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Pour toute question ou suggestion concernant le présent bulletin, veuillez envoyer un courriel à l’adresse [email protected]. Vous pouvez aussi nous écrire à
l’adresse suivante : mon argent – En bref Communications et marketing, Régimes collectifs de retraite Financière Sun Life, 225, rue King Ouest, 5e étage, Toronto (Ontario)
M5V 3C5.
Ce bulletin a été conçu spécialement pour vous. Il porte sur des sujets qui vous aideront dans votre planification financière et dans le choix de vos placements et il ne peut
être reproduit, en totalité ou en partie, sans l’autorisation expresse de la Financière Sun Life.