le meilleur des deux mondes

LE MEILLEUR DES DEUX MONDES :
VALEUR DE RACHAT ET CAPITAL-DÉCÈS
Édouard, 50 ans, est un ingénieur chevronné qui dispose d’un bon régime de
garanties collectives.
Édouard a une assurance temporaire, une assurance maladies graves et maximise les cotisations à son REER et à son
CELI, ainsi qu’au REEE pour ses enfants. Au cours des prochaines années, il souhaite acheter un immeuble à placement et
répondre à ses besoins en matière de planification successorale.
La situation
Édouard est à la recherche d’une solution efficace qui lui permettra d’acheter un immeuble à
placement et de maximiser la valeur de sa succession à long terme.
Plusieurs options s’offrent à lui. Par exemple, faire des placements non enregistrés ou souscrire une assurance-vie
permanente (ou les deux à la fois) peut lui permettre d’atteindre ses objectifs.
Si Édouard choisit d’investir toutes ses liquidités dans des placements non enregistrés, il doit tenir compte
des aspects suivants :
›› Le taux d’imposition élevé sur le revenu de placements peut ralentir fortement la croissance de l’actif,
tandis que les contrats d’assurance-vie offrent des conditions de croissance fiscalement avantageuses.
›› Accéder aux fonds du portefeuille peut entraîner un gain en capital imposable substantiel et réduire la
valeur des actifs.
›› La gestion d’un portefeuille de placements diversifié peut nécessiter un rééquilibrage, ce qui peut générer
des gains en capital reportés et un revenu imposable supplémentaire.
›› Les frais d’homologation ainsi que les frais juridiques et administratifs peuvent
également réduire la valeur de sa succession.
La vie est plus radieuse sous le soleil
La solution : VIE CAPITALISATION SUN LIFE AVEC PARTICIPATION II
Valeur de rachat élevée au début du contrat et croissance à long terme du capital-décès
Édouard devrait souscrire un contrat Vie Capitalisation Sun Life avec participation II assorti
de l’option Bonifications d’assurance libérée pour répondre à ses besoins. La possibilité
d’accéder à la valeur de rachat pourrait lui permettre d’acheter un immeuble à placement
(productif de revenu) et peut-être même d’obtenir une déduction fiscale.
Après avoir passé en revue ses actifs, Édouard et son conseiller ont déterminé qu’il devait immédiatement souscrire
une assurance supplémentaire de 300 000 $. Il décide donc de souscrire un contrat Vie Capitalisation Sun Life avec
participation II (option 10 paiements; prime mensuelle de 2 349,36 $). Les contrats Vie Capitalisation Sun Life avec
participation II offrent de nombreux avantages, notamment :
›› Une valeur de rachat élevée au début du contrat. La croissance de la valeur de rachat est avantageuse sur le plan
fiscal et il est possible d’y accéder au moyen d’une avance sur contrat ou d’une cession du contrat en garantie à
un tiers.
›› Une croissance à long terme du capital-décès. Le capital-décès affiche un bon potentiel de croissance et peut
être utilisé pour payer l’impôt successoral (qui devrait augmenter). Il est versé en franchise d’impôt au bénéficiaire
Le résultat
Accès à la valeur de rachat au début du contrat et croissance à long terme fiscalement
avantageuse du capital-décès.
Édouard compte demander une avance sur contrat dans cinq ans et utiliser le produit de l’avance pour effectuer une
mise de fonds à l’achat d’un immeuble à placement. Il pourrait obtenir une avance d’un montant maximal de 77 980 $.
La valeur de sa succession à 85 ans s’élèverait à plus de 490 000 $ et lui permettrait de répondre à ses besoins en
matière de succession. L’avance n’entraînerait pas un gain imposable, car elle ne devrait pas dépasser le prix de base
rajusté du contrat. Édouard pourrait également avoir droit à une déduction fiscale puisque le produit du prêt est utilisé
pour produire un revenu.
Valeur nette de la succession
Vie Capitalisation Sun Life
avec participation II
600 000 $
Valeur nette de la succession
Autre placement
500 000 $
400 000 $
300 000 $
200 000 $
100 000 $
0$
55
60
65
70
75
80
85
Âge d'Édouard
Le contrat Vie Capitalisation Sun Life avec participation II permet à Édouard d’avoir une certaine tranquillité d’esprit en
sachant que ses besoins en matière de succession et de placements sont satisfaits.
Le scénario ci-dessus est fondé sur le taux d’intérêt actuel du barème de participations, soit -1 % et sur un taux d’intérêt de 5 % pour l’avance sur contrat
(les intérêts sont capitalisés). Le taux de rendement de l’autre placement est de 4 %. Ces projections ne sont pas garanties. La valeur de rachat du contrat
d’assurance-vie sert de garantie à une avance. Si le ratio avance-valeur dépasse la limite établie, le titulaire de contrat devra rembourser l’avance afin que
le contrat demeure en vigueur. Les participations ne sont pas garanties et peuvent être supérieures ou inférieures à celles indiquées. Il est nécessaire
d’évaluer tous les risques avant d’employer une stratégie de vente. Nous invitons les clients à consulter leur conseiller fiscal avant de prendre une
décision au sujet de cette stratégie.
La vie est plus radieuse sous le soleil
La Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie est membre du groupe Financière Sun Life. © Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie, 2017.
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