Lutte contre la fraude : Monsieur Eric WOERTH
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Lutte contre la fraude : Monsieur Eric WOERTH
A Bordeaux, le 18 juillet 2008 Lutte contre la fraude : Monsieur Eric WOERTH - Ministre du budget des comptes publics et de la fonction publique En ce moment : - 28 inspecteurs de l’Urssaf de la Gironde, - 3 agents de la Sureté nationale, - 5 agents de la Police aux frontières (PAF), - 3 agents de la Brigade de contôle et de recherche, - 4 inspecteurs de la DDTEFP, - et des agents des douanes effectuent le contrôle de plusieurs chantiers de construction à Bruges et à Bordeaux en présence de Monsieur Eric WOERTH Partenaires : COLTI : Comité d'organisation de lutte contre le Travail Illégal, SURETE : Police Nationale, PAF : Polices aux Frontières, DDTEFP : Direction Départementale du Travail de l' Emploi et de la Formation Professionnelle BCR : Brigade de Contrôle et de Recherche (administration Fiscale) Les Urssaf de la région Aquitaine entreprennent régulièrement des actions de lutte contre le travail illégal en partenariat avec les autres corps habilités (SURETE, PAF, l' Administration fiscale, DDTEFP) au sein du COLTI présidé par Madame DOMENACH Substitut du Procureur de la République . De ce fait les deux aspects de cette lutte sont mis en valeur : la prévention par le côté démonstratif de l’information publiée et la répression par les infractions relevées susceptibles le cas échéant de faire l’objet de poursuites pénales. De nombreuses actions ont eu lieu en Aquitaine ces derniers mois. Contact presse : Hamida Ait lyazidi Tel : 06 08 45 90 87 Email : hamida.ait- [email protected] Délphine Leblanc Tel : 06 11 20 60 99 Email : [email protected] Urssaf de la Gironde Quartier du Lac , 3 rue Théodore Blanc 33084 Bordeaux Cedex Tél : 05 56 11 73 00 Fax : 05 56 11 74 02 www.urssaf.fr M. Eric WOERTH a manifesté le souhait de participer à une action dans le domaine de la lutte contre la fraude sociale organisée par l’Urssaf de la Gironde et ses partenaires. Rappelons que plusieurs textes réglementaires récemment publiés sont venus réorganiser les structures chargées de la lutte contre toutes formes de fraudes aux prestations sociales. Le choix du secteur contrôlé Le Bâtiment et les Travaux Publics sont des secteurs exposés aux pratiques de travail dissimulé ce qui justifie l’organisation d’actions dissuasives de ses responsables, notamment dans le cadre des activités du COLTI. Ce secteur en Gironde a suscité des initiatives dans le domaine de la prévention au premier rang desquelles figure la signature d’une Charte de partenariat avec les autorités en charge de la lutte contre le travail illégal. Les chantiers définis sont des résidences en cours de construction et leurs voieries situées dans l'environnement géographique de l'Urssaf de la Gironde sur les communes de Bordeaux et de Bruges. ¾ La politique du département en matière de prévention a-telle été efficace ? ¾ Quels sont les résultats de ces opérations? ¾ Les situations vérifiées respectent-elles le cadre légal ? Un bilan vous sera communiqué au cours d'une conférence de presse en présence de : - Monsieur le Ministre du Budget, des Comptes Publics et de la Fonction Publique, Eric WOERTH, - Madame la Député de la Gironde, Chantal BOURRAGUE - Monsieur le Préfet de la Gironde, Francis IDRAC, - Monsieur leTrésorier Payeur Général, Pierre DUBOURDIEU - Monsieur le Procureur de la république, Claude LAPLAUD - Madame le Substitut du procureur, Marianne DOMENACH, - Monsieur le Directeur de la DDTEFP, BARBIER, - Monsieur le Directeur de l'Urssaf de la Gironde, Philippe SALIEGES Ainsi que tous les partenaires de l'opération vers 11h dans les locaux de l’Urssaf de la Gironde (Immeuble du TASTA) Adresse : 11, Boulevard du Parc des Expositions (Entrée 7, Avenue Raymand Manaud) 33520 Bruges ACTIONS DE LA DÉLÉGATION NATIONALE A LA LUTTE CONTRE LA FRAUDE La délégation nationale à la lutte contre la fraude a été créée par décret en Conseil des ministres le 28 avril 2008. Dès ses trois premiers mois d’existence, elle a mis en œuvre plusieurs actions dans les quatre directions prioritaires fixées par Eric Woerth, ministre du budget, des comptes publics et de la fonction publique : les croisements de fichiers, l’évaluation de la fraude, la mise en place de comités locaux de lutte contre les fraudes et l’amélioration des outils de contrôle. 1 – Croisements de fichiers Objectif 2008 : quatre interconnexions mettant en jeu les services fiscaux et sociaux : - transmission systématique des résultats des contrôles fiscaux, notamment via l’ACOSS aux URSSAF pour lutter contre les pertes de recettes liées au travail dissimulé ; Des instructions ont été élaborées par chaque organisme de protection sociale et par la DGFIP et seront mises en œuvre en octobre 2008, permettant d’aller largement au-delà des 6 000 signalements par an actuels. - croisement du fichier des déclarations annuelles de données sociales de l’ACOSS avec ceux de l’UNEDIC pour détecter les bénéficiaires à tort de l’assurance chômage ; Une expérimentation a été menée, qui a permis de redresser 600 k€ d’indus. La généralisation à l’ensemble des ASSEDIC est en cours et devrait être effective fin juillet 2008. - accès au fichier des non-résidents de la DGFIP pour la CNAM (vérification de la condition de résidence pour les prestations maladie et bénéficiaires de la CMU ou CMU-C) ; Ce croisement de fichiers va être réalisé par l’ensemble des Caisses Primaires d’Assurance Maladie en 2009, prenant ainsi en compte les résultats des déclarations d’impôts sur les revenus 2007. Une demande d’autorisation de la CNIL sera déposée fin septembre 2008. - croisement du fichier de la taxe d’habitation de la DGFIP avec ceux des CAF afin de mieux contrôler les aides au logement, notamment l’existence d’un logement plutôt qu’une simple adresse postale. Généralisation en cours de définition par la CNAF et la DGFIP D’autres actions seront menées entre l’été 2008 et le milieu de l’année 2009 : - - une dizaine de croisements de fichiers supplémentaires (par exemple : croisement par la DGFIP du fichier des bénéficiaires du RMI avec les revenus déclarés pour l’impôt sur le revenu, pour détecter les foyers fiscaux dépassant largement le plafond prévu. Les données pourront être fournies par la DGFIP en octobre 2008) ; quatre ouvertures d’accès à des bases existantes. La CNIL vient notamment de donner début juillet un avis favorable à l’accès par l’ensemble des organismes sociaux à la base des déclarations préalables à l’embauche, aux agents en charge de la lutte contre les fraudes. Ces accès seront ouverts d’ici septembre 2008. 2 – Améliorer la quantification de la fraude, par type de fraudes, et au niveau national et local, et assurer la mesure de son évolution Objectif 2008 : enregistrer une progression dans le classement de l’OCDE (réduction du « TAX GAP », différence entre l’estimation de l’impôt et l’impôt effectivement collecté). Une typologie des fraudes, associant procédés de fraudes et cas réels constatés sera élaborée. La recherche d’une quantification des différentes fraudes fait partie des priorités du second semestre, en liaison avec la préparation des conventions d’objectifs et de gestion ainsi que des contrats de performances venant à renouvellement en 2009. 3 – Suivre et assurer la mise en place des comités locaux de lutte contre la fraude Objectif 2008 : tenue effective de réunions dans chaque département ou région avec la DNLF. Les comités locaux de lutte contre la fraude, peuvent exister sous deux formes : - un comité régional (5 régions sont concernées, soit 14 départements) ou départemental (dans 51 départements) cohabitant avec le COLTI ; un comité local unique regroupant tous les acteurs de la lutte contre la fraude et intégrant le COLTI : 35 départements seront le siège de comités uniques. Les conseils d’administration des Caisses nationales du régime général ont été saisis pour avis, par lettre du 26 juin, du projet d’arrêté de création des comités locaux pris en application de l’article 8 du décret du 18 avril 2008 relatif à la coordination de la lutte contre les fraudes. Les comités locaux se mettront en place début septembre pour une expérimentation d’une année, qui donnera lieu à un bilan fin 2009. La Gironde fait partie des départements dans lesquels le comité local départemental, présidé par le Préfet, cohabitera avec un COLTI. Dans ces cas-là, l’arrêté prévoit qu’une coopération soit engagée entre le secrétariat permanent du COLTI et le secrétariat du comité local. 4 – Améliorer les prérogatives des agents concernés, les outils à la disposition des services, les méthodes d’enquête et le niveau des sanctions. Objectif 2008 : - recensement sous 3 mois des besoins techniques et juridiques (CNIL) ; évaluation des résultats des textes pris en lois de finances et en loi de financement de la sécurité sociale en 2006, 2007 et 2008 ; La DNLF travaille au recensement des besoins en matière de pouvoirs de contrôle, et de sanction dans la perspective des Lois de Finances et de Financement de la Sécurité Sociale. Les dispositions législatives votées à l’automne 2007 font d’ores et déjà l’objet de premier cas d’application : l’habilitation des caisses nationales pour ester en justice au nom des organismes locaux, l’entrée en vigueur du décret « train de vie » pour évaluer les ressources conditionnant les prestations comme le RMI, la suspension des aides au logement en cas de déclaration frauduleuse…. QUELQUES OPÉRATIONS RÉCENTES DE LUTTE CONTRE LE TRAVAIL DISSIMULÉ EN GIRONDE AU COURS DE L’ANNÉE 2008 Dans le cadre de l’intensification de la lutte contre le travail dissimulé, l’URSSAF de la GIRONDE s’investit activement dans la politique menée, au niveau départemental, dans le cadre du Comité Opérationnel de Lutte contre le Travail Illégal (COLTI), en lien avec ses différents partenaires, et au niveau régional, avec les différentes Urssaf d’Aquitaine. Plusieurs opérations d’envergure ont été menées, en 2008, avec pour cible des secteurs identifiés comme présentant un risque élevé (en particulier les hôtels cafés restaurants), ou des évènements ponctuels importants, festivals ou foire d’exposants. Les quatre opérations décrites ci-après apparaissent représentatives de la politique de lutte contre le travail dissimulé suivie par l’U.R.S.S.A.F. de la GIRONDE et réalisée par ses Inspecteurs au cours du premier semestre 2008, en ce qu’elles se situent dans les deux cadres partenariaux courants (COLTI, coopération entre les Urssaf de la région Aquitaine), et qu’elles concernent des secteurs particulièrement ciblés (gardiennage, hôtels cafés restaurants, bâtiments et travaux publics, activités saisonnières). OPERATION FOIRE INTERNATIONALE DE BORDEAUX, 7 mai 2008 Cette opération a concerné la foire internationale de Bordeaux, évènement rassemblant 2500 exposants. La totalité de l’effectif disponible au sein de la région Aquitaine, correspondant à 56 Inspecteurs du recouvrement, accompagnés par la DGCCRF, la Police aux frontières, les services d’Hygiène de la mairie de Bordeaux, et la Direction des services vétérinaires, a été mobilisée. Il a été procédé à la vérification de 180 entreprises et de 626 salariés. Selon le bilan définitif, 35 procès-verbaux de travail dissimulé ont été établis, ainsi que 3 procès-verbaux pour absence de DPAE. Il ressort que 36,46 % des entreprises vérifiées présentaient une anomalie, ce qui témoigne de la pertinence de l’opération, en matière de ciblage du risque. OPERATION DANS LE CADRE DU COLTI PILOTEE PAR LA GENDARMERIE DU MEDOC, ciblée sur les établissements de restauration, 27 juin 2008 Menée en partenariat entre l’Urssaf de la GIRONDE, la Gendarmerie nationale, la Direction Départementale de l’Emploi, du Travail, et de la Formation Professionnelle (DDTEPF), la Direction Générale de la Consommation, de la Concurrence et de la Répression des Fraudes (DGCCRF) et la Direction des Service Vétérinaires (DSV), cette opération a conduit au contrôle de 7 entreprises de restauration. Au cours de cette opération, 27 salariés ont été recensés, et deux procèsverbaux de travail dissimulé ont été dressés. 29% des entreprises vérifiées ont présenté une anomalie. En outre, les agents de la DSV ont procédé à la destruction de 260 kilogrammes de nourriture avariée. OPERATION BORDEAUX FETE LE VIN, 27 juin 2008 Cette opération a été menée à l’initiative de l’U.R.S.S.A.F. de la GIRONDE, et par une équipe d’Inspecteurs du recouvrement. Les inspecteurs du recouvrement ont procédé au recensement des entreprises de gardiennage en charge de la surveillance de cet évènement, attirant 450 000 personnes sur 3 jours. Deux procès-verbaux de travail dissimulé sont envisagés, ainsi que deux procès-verbaux pour absence de Déclaration préalable à l’embauche (DPAE). OPERATION REGIONALE BISCARROSSE (LANDES), SUR LA COMMUNE DE 9 juillet 2008 Une opération en collaboration avec cinq des six Urssaf de la région Aquitaine (Mont de Marsan, Bordeaux, Périgueux, Agen et Bayonne) a été menée le 9 juillet. Elle a ciblé principalement les marchés et les campings du littoral nord landais, établissements estimés à risque en matière de travail illégal, du fait du caractère fortement saisonnier de leurs activités notamment. Cette opération a été pilotée par le Coordonnateur régional en matière de Lutte contre le travail illégal, située dans les locaux de l’Urssaf de la GIRONDE. LE PRÉSIDENT DE LA RÉPUBLIQUE LE PREMIER MINISmE Paris, le "11 OCT.2907 Monsieurle Ministre, La fraude et les pratiques abusives affectant les finances publiques de la France atteignent des proportions intolérables: plusieurs dizaines de milliards d'euros chaque année selon le Conseil des prélèvementsobligatoires.Ce constat, même s'il reste parcellaire,recoupe le sentiment,très répandu chez nos concitoyens, que l'argent public reste trop souvent mal géré et mal dépensé, et parfois prélevéà tort. Le combat contre la fraude et les pratiques abusives se trouve au croisement de plusieurs de nos préoccupations politiques les plus fortes: l'assainissement des finances publiques, le rétablissement de la confiance dans nos systèmes sociaux, le maintien d'un haut niveau de solidarité, le consentement à l'impôt et le bon usage des deniers publics. Notre ambition en matière de lutte contre la fraude doit être à la mesure de l'ampleur de ce phénomène. Nous devons agir, en premier lieu, dans le champ de la fraude aux prélèvements obligatoires, qui recouvre toutes les formes de fraude fiscale et sociale, notamment le travail non déclaré. Les Français nous attendent particulièrement, en second lieu, sur la lutte contre la fraude aux nombreux régimes d'aides publiques ou de prestations sociales que compte notre pays, notamment l'assurance-chômage, l'assurance-maladie, les prestations familiales ou de vieillesse, l'aide au logement, les minima sociaux, mais aussi les régimes de subvention aux entreprises ou à l'agriculture. Les grands axes d'une nouvelle ambition pour la lutte contre la fraude Nous vous demandons d'engager un plan de lutte systématique contre toutes les fraudes et les pratiques abusives portant atteinte aux finances publiques. Vous veillerez, tout d'abord, à doter l'ensemble des services concernés d'outils adaptés, en matière de procédures et de sanctions, afin qu'ils puissent opérer des contrôles plus efficaces et mieux ciblés. En matière fiscale, où l'Etat dispose d'ores et déjà de méthodes de vérification éprouvées, l'efficacité accrue de la lutte contre la fraude doit être trouvée dans un équilibre entre, d'une part, un meilleur ciblage des contrôles sur les contribuables de mauvaise foi par la création de procédures mieux adaptées à des techniques de fraude en constante évolution, et, d'autre part, la simplification du droit fiscal et des relations avec l'administration fiscale pour tous lëS contribuables honnêtes. MonsieurEric WOERTH Ministredu Budget,des Comptespublics et de la Fonctionpublique 139,rue de Bercy 75572Paris Cedex 12 Pour mieux cibler les activités frauduleuses éphémères, qui échappent aux contrôles en misant sur une forte mobilité, sur des réseaux internationaux ou sur l'utilisation des technologies de l'information, vous étudierez les modalités d'introduction dans notre droit d'une procédure de « flagrant délit fiscal ». De même, afin de renforcer nos chances de sanctionner les fraudes transnationales, affectant principalement la TVA, vous préparerez les propositions que formulera la France, dans le cadre de la présidence de l'Union européenne au second semestre 2008, en vue d'améliorer les échanges d'informations entre administrations chargées du contrôle et de créer notamment une structure d'échanges et de coordination au niveau européen, sur le modèle d'Europol ou d'Eurojust. Parallèlement, nous insistons pour que les droits des contribuables honnêtes et de bonne foi continuent d'être renforcés dans leur relation avec l'administration, par tous les moyens que vous jugerez adaptés. Concernant la lutte contre le travail clandestin, où des gains considérables d'efficacité doivent être accomplis, vous rechercherez une meilleure coordination des agents chargés des contrôles, dont vous renforcerez les moyens d'investigation en les dotant d'un droit de communication identique à celui dont bénéficient les services fiscaux. Afin, par ailleurs, de rendre plus dissuasives les sanctions applicables aux employeurs de travailleurs clandestins, vous veillerez à l'application effective des amendes planchers forfaitaires dont la création sera proposée au Parlement dans le cadre du projet de loi de financement de la sécurité sociale. Avec ce dispositif, l'employeur de travail illégal sera condamné à une amende forfaitaire correspondant à plusieurs mois de cotisations éludées, sauf s'il lui est possible de prouver la date à laquelle l'embauche a été effectuée. Le chantier de la lutte contre la fraude aux prestations sociales, dont l'enjeu financier n'est pas même connu avec précision, est celui pour lequel les efforts les plus importants sont à mener. Parce que cette forme de fraude et d'abus sape les fondements mêmes de la cohésion nationale, elle doit devenir un souci constant pour l'ensemble des administrations gestionnaires: Etat, sécurité sociale, collectivités territoriales, UNEDIC, régimes de retraite complémentaires, mutualité sociale agricole, etc. Vous veillerez à faire respecter les conditions de versement et les contreparties à l'octroi de certaines allocations, et proposerez le cas échéant de les préciser. Le non-respect par certains allocataires des devoirs associés aux droits dont ils bénéficient est vécu comme une profonde injustice par tous les Français qui s'efforcent de vivre dignement du fruit de leur travail. Nous vous demandons, en outre, de faire accélérer la préparation des textes permettant de prendre en compte le train de vie anormal de certains bénéficiaires pour corriger leurs déclarations de ressources, en cas de disproportion manifeste. Enfin, pour ceux qui s'obstineraient dans la fraude aux différentes prestations ou aides mises en place par la collectivité, vous renforcerez là aussi le caractère dissuasif des sanctions prévues. Il n'est en effet pas admissible qu'un fraudeur puisse continuer à bénéficier de la prestation ou de l'aide pour laquelle il a cherché à tricher. En fonction de la gravité des fautes commises, il devra être possible de prononcer la suspension de certaines allocations pour des durées d'une ou plusieurs années. Une organisation administrative nouvelle S'agissant en particulier de la fraude aux prestations sociales, l'éclatement et le cloisonnement des administrations gestionnaires (Etat, Sécurité sociale, organismes paritaires, collectivités locales) est un facteur de complexité indéniable, même s'il n'excuse en rien les résultats insuffisants qu'obtient notre pays dans le contrôle de ces dépenses. Afin de tenir compte de cette situation, il apparaît qu'une organisation administrative nouvelle sera nécessaire pour conduire le vaste plan de lutte contre la fraude que nous souhaitons engager. 2 vous proposerez une réfonne des attributions, de la composition et du fonctionnement du Comité national de lutte contre la fraude (CNLF) qui sera présidée par le Premier Ministre, dont vous assurerez, le cas échéant, la suppléance. Ce comité réunira les principaux ministres concernés et sera doté de compétences élargies au champ d'action défini ci-dessus. La première des missions de ce Comité sera de répertorier les diverses formes de fraudes et de définir une méthodologie permettant de les évaluer. Sur ce point, vous diligenterez rapidement une mission d'inspection destinée à faire toute la lumière sur la fraude aux prestations sociales et aux aides publiques. Il reviendra également au Comité de veiller à la bonne coordination des moyens de contrôle sur l'ensemble du champ, ainsi qu'au déploiement rapide de méthodes nouvelles d'investigation. A cet égard, le Comité explorera, sans tabou ni a priori, toutes les possibilités de sécurisation offertes par une informatisation accrue et le recours aux croisements automatiques de fichiers. Sur ce point également, il pourra utilement recourir à une mission d'expertise technique et juridique. Fort de ces analyses, le Comité national de lutte contre la fraude aura, enfin, la tâche de proposer toutes les améliorations nécessaires à une lutte anti-fraude toujours plus efficace et mieux ciblée. Afin d'assurer le secrétariat du CNLF et vous apporter tout le soutien nécessaire dans votre mission, une délégation nationale à la lutte contre la fraude (DNLF) sera créée et placée, par délégation du Premier ministre, auprès du ministre du budget, des comptes publics et de la fonction publique. A cette occasion, la DNLF recevra les attributions qui lui sont nécessaires de la délégation intenninistérielle à la lutte contre le travail illégal (DILTI), qui sera dissoute. Dans un souci de bonne coordination administrative, la DNLF assurera également le secrétariat de la commission nationale de lutte contre le travail illégal, présidée par le ministre du Travail, des Relations sociales et de la Solidarité, M. Xavier BERTRAND qui garde pleine autorité sur l'inspection du travail. Une nouvelle dimension de la gestion publique Au-delà des nécessaires moyens de contrôle et de sanction nouveaux, vous aurez, au travers du Comité nationalde lutte contre la fraude, la charge de faire entrer la lutte contre la fraude parmi les objectifsopérationnels,permanentsdes administrationsde l'Etat et des organismessociaux.Partoutoù cela sera possible,vous leur assignerezdes délaisprécispour le renforcementdes systèmesinternesde contrôle, le croisement de fichiers informatiques et le déploiement d'applications informatiques permettant un contrôle renforcé. Vous inscrirez,parallèlement,la lutte contre la fraude, comme un objectifprioritaire,dans les différentesformes de contratde gestion et de performancequi lient l'Etat et les administrations chargés soit du recouvrement des prélèvements, soit du versement des prestations.A cette occasion,afin de développerune culture du contrôlelà où elle feraitdéfaut,vous examinerez s'il est opportun, dans certains cas, d'instituer des formes d'intéressement collectif ou individuelpar rapportaux résultatsde la luttecontrela fraude. Les recettes nouvelles liées à la lutte contre la fraude, tout comme les économies réalisées sur les dépensesde transfert,rendrontpossiblela baisse des prélèvementsqui pèsent encore sur le travaildes Français.C'est pourquoi nous souhaitonsque les efforts entreprispar les administrationspubliques, sous votre impulsion,dans la lutte contre la fraude fassent l'objet d'une comptabilitéprécise et d'une présentationannuelledétailléeau Parlement. 3 Au cours des différentes étapes de la conception et de la mise en œuvre de ce plan d'action, vous travaillerez en étroite collaboration avec les ministres concernés et avec les partenaires sociaux. Vous veillerez également à consulter l'ensemble des organismes représentatifs des entreprises et des bénéficiaires d'aides et de prestations sociales. Nous feronsle point d'ici un an de l'avancement de cette mission particulièreet des inflexions qu'il convient, le cas échéant,de lui apporter. En vous renouvelantnotre confiance,nous vous prions de croire,Monsieurle Ministre, en l'assurance de nos sentimentsles meilleurs. François FILLON Copie: ·· Michèle ALLIOT-MARIE : Ministre de l'Intérieur, de l'Outre-Mer et des Collectivités territoriales Christine LAGARDE : Ministre de l'Economie, des Finances et de l'Emploi · Rachida DATI : Garde des Sceaux, ministre de la Justice · Michel BARNIER : Ministre de l'Agriculture et de la Pêche Xavier BERTRAND: Ministre du Travail, des Relations sociales et de la Solidarité Roselyne BACHELOT-NARQUIN : Ministre de la Santé, de la Jeunesse et des Sports Christine BOUTIN : Ministre du Logement et de la Ville Jean-Pierre JOUYET : Secrétaire d'Etat auprès du ministre des Affaires étrangères et européennes, chargé des Affaires européennes ·· · · 4