Rapport CA CRPCE version 18.12.02V2
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Rapport CA CRPCE version 18.12.02V2
SOCIETE CLINIQUE DU ROND POINT DES CHAMPS ELYSEES Société Anonyme au capital de 1.626.240 euros Siège social 61 avenue Franklin D. Roosevelt 75008 Paris SIREN n° 313 150 393, RCS Paris RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION A L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE DU 27 DECEMBRE 2002 Mesdames, Messieurs, Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire à l’effet d'approuver les comptes de l'exercice clos le 30 juin 2002. I. ACTIVITE ET EVENEMENTS SIGNIFICATIFS : L’exercice d’une durée de 12 mois s’est déroulé du 1er juillet 2001 au 30 juin 2002. Cet exercice a enregistré une baisse importante du chiffre d’affaires de l’activité chirurgicale et une dégradation du résultat consolidé. Cette baisse est la conséquence des évènements suivants : 1- Catastrophe du 11 septembre 2001 Cet événement tragique survenant en démarrage du cycle saisonnier d’hiver a conduit à des annulations de réservation d’intervention ainsi qu’à une diminution de la demande ; l’acte de chirurgie esthétique est considéré comme un acte de confort individuel de nature accessoire, à l’image du secteur du tourisme et du luxe. 2- Adoption de la loi du 4 mars 2002 relative aux droits des malades et à la qualité du système de santé. La loi sur les droits des malades, adoptée en première lecture en octobre, instaurant l’accréditation des structures de chirurgie esthétique, assortie d’une interdiction de faire de la publicité directe ou indirecte a conduit à deux conséquences : - l’arrêt immédiat du plan de communication prévu pour le 1er semestre 2002, entraînant de fait une diminution du chiffre d’affaires important. Une économie forcée de charges, sans commune mesure avec la perte réelle de chiffre d’affaires. 1/8 3- Engagements d’investissements Un plan ambitieux d’investissements avait été lancé au début de l’exercice, entraînant des engagements financiers importants de façon à consolider l’activité de Kinésithérapie-Conseil et l’ouverture de sites pilotes dans Paris. Ces engagements (acquisition de fonds de commerce, contrat avec la société SISMED, aide à la création du réseau de Kinésithérapie-Conseil ) ne pouvaient être arrêtés au vu des évènements décrits ci-dessus. La baisse du chiffre d’affaires et la stratégie d’autofinancement du développement a entraîné une tension sur la trésorerie de l’entreprise. Un plan d’économie de charges a été mis en place dès octobre 2001, incluant une réduction des effectifs au travers d’un plan social, dans le but d’abaisser le point mort de l’activité chirurgicale. La mise en œuvre de ces différentes actions, compte tenu des délais légaux, notamment au niveau social, n’a pu débuter qu’à partir de janvier 2002 et a permis de réduire de 30 % les charges d’exploitation, conduisant à retrouver un EBE positif depuis septembre 2002. II. LES ORIENTATIONS STRATEGIQUES : - Un plan stratégique s’appuyant sur les points suivants : 1- Réorganisation de l’activité chirurgicale, afin de répondre aux critères de la loi du 4 mars 2002. 2- Un plan de cession d’actifs. Deux projets sont actuellement à l’étude : Le 1er consistant à céder l’activité chirurgicale, à un collège de chirurgiens de renommée ( 20 chirurgiens ). Le 2ème étant la cession de la branche chirurgicale à un opérateur industriel. 3- Renforcement des fonds propres de l’entreprise Nous vous rappelons l’autorisation qui avait été donnée au Conseil d’Administration par l’Assemblée Générale Extraordinaire qui s’était tenue le 13 décembre 1999 : « L’Assemblée Générale…………. autorise le Conseil d’Administration pour une durée de cinq (5) ans à compter de ce jour, à augmenter le capital social, aux époques qu’il fixera, en une ou plusieurs fois, d’un montant maximum de cinq cent mille (500 000) euros, soit par apports en numéraire à libérer en espèces ou par compensation avec des créances certaines, liquides et exigibles sur la société, soit par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d’émission, soit par la combinaison de ces divers procédés………………. » 4- Nous tenons à vous préciser, qu’à ce jour, le Conseil d’Administration n’a pas user de cette faculté qui lui a été donnée. Le choix définitif qui sera effectué par le conseil d’administration à travers les différents projets présentés, le sera dans l’optique de la continuité d’exploitation. 2/8 III. APPROBATION DES COMPTES SOCIAUX DE L'EXERCICE CLOS LE 30 JUIN 2002 : Il vous sera donné ci-après lecture des rapports de vos Commissaires aux Comptes. Leurs rapports, celui de votre Conseil, de même que les comptes, le bilan, le compte de résultats, l'annexe, l'inventaire ainsi que les autres documents ou renseignements s'y rapportant, ont été mis à votre disposition dans les délais prévus par les dispositions légales et réglementaires. 1. Analyse des comptes et du bilan : 30-juin-02 30-juin-01 Le chiffre d'affaires de l'exercice s'élève à 8 144 214 10 195 602 Les charges d'exploitation, hors achats de marchandises, variations de stocks, achats de matières premières et autres approvisionnements, dotations aux amortissements et aux provisions de l'exercice, s'élèvent à 7 996 566 8 878 487 0 0 703 450 -14 030 890 244 306 276 0 0 623 746 -28 193 1 003 423 163 334 -1 484 620 -39 771 61 203 180 154 141 325 944 533 0 15 000 252 730 198 612 531 848 328 411 0 0 -2 421 779 217 784 Compte tenu : D'achats de marchandises De variations de stocks de marchandises pour D'achats de matières premières et autres approvts pour De variations de stocks de matières et approvisionnements pour De dotations aux amortissements pour De dotations aux provisions pour Il ressort une perte d'exploitation de Compte tenu : De produits financiers pour De charges financières pour De produits exceptionnels pour De charges exceptionnelles pour De la participation des salariés pour D'une provision d'impôts sur les bénéfices pour Il ressort un résultat net comptable de Le chiffre d’affaires chute de 2 ME soit 20%. Cette chute est due principalement aux évènements du 11 septembre 2001 et à l’interdiction de faire de la publicité. Les charges d’exploitation chutent de 758 KE. Elles enregistrent principalement la baisse du budget publicitaire et les effets de la réorganisation. Dans les charges exceptionnelles sont compris, l’abandon de créances de 645 000 euros au profit de la filiale CORPCE. 3/8 Le tableau ci-dessous conforme au modèle réglementaire faisant apparaître les résultats de la Société au cours des quatre derniers exercices. EXERCICE 1999 2000 2001 2002 12 mois 6 mois 12 mois 12 mois Capital social 1 626 240 1 626 240 1 626 240 1 626 240 Nb actions ordinaires 2 032 800 2 032 800 2 032 800 2 032 800 9 271 145 6 576 536 10 195 602 8 144 214 Nb actions à dividende prioritaire Nb maximal d'actions à créer Par conversion d'obligations Par exercice de droits de souscription Chiffre d'affaires hors taxes Résultat avant impôts, participation, dotations nettes Impôts sur les bénéfices 670 538 1 446 165 -127 041 208 805 Participation des salariés Résultat après impôts, participation, dotations nettes Résultat distribué Par action résultat après impôts avant dotations Par action résultat après impôts et dotations 15 000 -335 134 662 718 0 359 482 0.39 0.61 0.39 -0.70 -0.16 0.33 0.11 -1.19 217 784 -2 421 779 90 94 60 1 296 138 1 317 303 2 218 932 1 831 824 617 938 644 366 1 083 741 900 132 0.18 Effectif moyen des salariés Cotisations sociales et avantages sociaux 0 59 202 Dividende attribué à chaque action Montant de la masse salariale 794 377 -1 404 402 Concernant l’année 1998, les chiffres ne sont pas communiqués car il s’agit de ceux de la société absorbante qui exerçait une toute autre activité. Affectation du résultat : Nous vous proposons d'affecter la perte comptable de 2 421 778.59 euros de la manière suivante : - Au report à nouveau, le solde, soit la somme 2 421 778,59 euros qui sera ainsi porté d'un montant de 713 856,04 euros à un montant de – 1 707 922,55 euros. Nous vous rappelons qu'il a été procédé : - A aucune distribution de dividende au titre de l'exercice clos le 31 décembre 1999, - A une distribution de dividende de 359 482,10 euros soit un dividende de 0,18 euros par action au titre de l’exercice de 6 mois clos le 30 juin 2000. - A aucune distribution de dividende au titre de l'exercice clos le 30 juin 2001. 4/8 2. Règles et Méthodes comptables: Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence et conformément aux règles générales d'établissement des comptes annuels, la méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. 3. Conventions réglementées: Nous vous rappelons que les conventions visées à l'article L 225-38 du code du commerce font l'objet du rapport spécial des commissaires aux comptes dont lecture vous sera donnée. Trois conventions visées à l'article L 225-42 du code du commerce ont été conclues avec la Cosmétique du Rond-Point des Champs Elysées et seront proposées à l’assemblée pour être validées. Il s’agit : ü d’une convention d’intégration fiscale. Depuis le 1er juillet 2001, la CORPCE fait partie du périmètre d’intégration fiscale de la CRPCE. ü d’une convention d’abandon de créances. la CRPCE, constatant les difficultés de sa filiale, la subventionne par un abandon de créance de 645 000 euros. ü De l’autorisation donnée aux sociétés Jardin d’Esther et CDE d’utiliser la marque ROND POINT ESTHETIQUE 4. Mandat des administrateurs : Sociétés Bénéficiaires Bernard Sillam Massou Cohen Guy Haddad CRPCE P.D.G. CRPCE Administrateur CRPCE Administrateur CORPCE Administrateur CORPCE COSFI PDG Président 5. Jetons de présence: Nous vous demandons de ne pas distribuer de jetons de présence aux membres du Conseil d'Administration pour l'exercice clos le 30 juin 2002. 5/8 6. Compte-rendu concernant les filiales : Nous vous transmettons ci-dessous le tableau d'information des différentes participations détenues par la société à la date de clôture de l'exercice social : FILIALES (plus de 50 % du capital détenu) S.A. Cosmétique du Rond-point des Champs- Élysées (anciennement dénommées Clinique Saint- François Xavier) QUOTE- PART DU CAPITAL DETENU EN POURCENTAGE RESULTAT DU DERNIER EXERCICE CLOS 99,96 % 1 798 L’exercice qui vient de s’écouler a permis de consolider le développement de la ligne kinécosm ; Produits réservés, exclusivement à la vente par les kinésithérapeutes. L’exercice social a ainsi vu : - La confirmation du réseau des correspondants conseils, composé de plus de 350 kinésithérapeutes, - La consolidation du développement des trois instituts : 57, avenue Franklin D. Roosevelt – 75008 Paris, 122, rue Saint Dominique – 75007 Paris, 87, rue de Rennes – 75006 Paris, L’ensemble de ces actions de développement devrait permettre de faire croître le chiffre d’affaires de notre société et de maintenir l’objectif initial du doublement du chiffre d’affaires dans les 2 ans à venir. Identité des détenteurs du capital détenant au moins 5 % du capital et/ou bénéficiant d’une convention réglementée avec le Groupe : Identité de l'actionnaire Cosfi SAS Bernard Sillam Guy Haddad Massou Cohen Martial Benhamou Total Nombre d'actions détenues Pourcentage Nombre de Pourcentage du capital droits de vote des droits de vote 719 923 266 872 266 872 266 872 152 351 35,42% 13,13% 13,13% 13,13% 7,49% 719 923 533744 533744 533744 304702 21,97% 16,29% 16,29% 16,29% 9,30% 1 672 890 82,29% 2 625 857 80,12% . 6/8 IV. PRESENTATION DES COMPTES CONSOLIDES DE L'EXERCICE CLOS LE 30 JUIN 2002 : Il vous sera donné ci-après lecture des rapports de vos Commissaires aux Comptes. Règles et Méthodes comptables : Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence et conformément aux règles générales d'établissement des comptes annuels, la méthode de base pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des "coûts historiques". Faits et chiffres : 30-juin-02 30-juin-01 Le chiffre d'affaires de l'exercice s'élève à 9 488 520 11 467 487 Les charges d'exploitation, hors achats de marchandises, variations de stocks, achats de matières premières et autres approvisionnements, dotations aux amortissements et aux provisions de l'exercice, s'élèvent à 9 056 356 9 719 049 340 719 -88 294 838 927 -29 640 1 246 444 388 196 226 512 9 362 651 326 -34 448 1 316 584 192 585 -2 073 673 -144 773 12 193 230 990 234 032 370 382 9 501 251 086 476 294 333 441 15 000 -21 243 -2 422 577 397 -53 691 -190 213 Compte tenu : D'achats de marchandises De variations de stocks de marchandises pour D'achats de matières premières et autres approvisionnements pour De variations de stocks de matières et approvisionnements pour De dotations aux amortissements pour De dotations aux provisions pour Il ressort une perte d'exploitation de Compte tenu : De produits financiers pour De charges financières pour De produits exceptionnels pour De charges exceptionnelles pour De la participation des salariés pour D'une provision d'impôts sur les bénéfices pour D'impôts différés sur les bénéfices Il ressort un résultat groupe de 7/8 V. LISTE DES CONVENTIONS COURANTES : - Les Docteurs SILLAM, HADDAD, COHEN perçoivent des honoraires au titre de leurs prestations de médecine esthétique et des actes de liposuccion. - Les sommes mises à disposition de la filiale CORPCE donnent lieu à rémunération. LE CONSEIL D’ADMINISTRATION 8/8