How to deal with state aid in the proposals under the Interreg V A

How to deal with state aid in the proposals under the Interreg V A Programme
EMR: The case of the knowledge institutions
Background
The question whether or not state aid issues are relevant for the project applications under the
Interreg V Programme EMR depends on the nature of the projects. In many cases state aid is not a
risk since there are no economic activities in the project and / or there is no advantage for the
project partners. However, sometimes there is a state aid risk. This especially goes for those projects
in which enterprises are involved, the support to these enterprises can only be allowed by applying
e.g. a specific article from the GBER (Gross Block Exemption Regulation) or the de minimis support.
A special case is the support to knowledge institutions in projects where they work together with
enterprises developing new products or processes. The main question regarding these projects is
whether support granted to the knowledge institutions is also limited to the same aid percentage as
e.g. the enterprises in these projects or that support is allowed up to 100%. This last option is
possible if we are sure that the activities of the knowledge institutions in these projects can be
defined as ‘non-economic’ activities (independent research), meaning that there is no state aid,
based on the Framework for State aid for research, development and innovation (2014/C 198/01).
Procedure for research activities
For each projects the MA analyses whether or not state aid is involved and if this is allowed under
the different regulations. For the MA however, it is hard to analyse whether or not a research activity
is non-economic with certainty, also given the uncertainty and different views about the state aid
regulation. Based on our ‘no-risk’ strategy on the state aid issue we therefore follow the same
procedure as decided in the Interreg Germany-Netherlands programme whereby the applicants
themselves are responsible for the nature of the activities and have to declare that in these cases no
economic activities are involved.
In order to do so a procedure will be followed whereby all knowledge institutions involved in the
projects have to sign a declaration that states that the research activities to carry out can be
considered as non- economic activities. This procedure applies for the projects under Call 1 and
future applications, whereby the declaration has to be filled as part of the full application.
At the end of this note we want to stress again that the final responsibility for applying to the state
aid rules belongs at any time to the beneficiary. In case of violating the state aid rules either at the
beginning or during the execution of the project, the aid will be recovered from the beneficiary.
Annex
In the annex you will find the “Self-declaration knowledge institutions” (version in Dutch, German
and French). Knowledge institutions participating in projects are requested to fill in this declaration
and return it to the MA.
Verklaring niet-economische activiteiten
voor onderzoeksorganisaties en
-infrastructuren
Projectpartner:
_____________________________
(Naam onderzoeksorganisatie)
Naam ondertekenaar: ______________________________
Functie:
______________________________
Projectnaam:
______________________________
Hierbij bevestig ik, dat de bovengenoemde onderzoeksorganisatie in het kader van het
bovengenoemde project activiteiten uitvoert die als niet-economisch aan te merken zijn en daarom
die subsidie volgens de Kaderregeling inzake staatssteun voor onderzoek, ontwikkeling en innovatie
(2014/C 198/01) geen staatssteun is. Daartoe verklaren wij het volgende:
 dat de in het kader van het project uit te voeren O&O-activiteiten beschouwd dienen te
worden
als
behorend
tot
de
primaire
activiteiten
van
de
onderzoeksorganisatie/infrastructuur. De activiteiten betreffen:
- opleiding met het oog op meer en beter gekwalificeerde menselijke hulpbronnen;
- het uitvoeren van onafhankelijk onderzoek en ontwikkeling met het oog op meer
kennis en beter inzicht, met inbegrip van onderzoek en ontwikkeling in
samenwerkingsverband, wanneer de onderzoeksorganisatie of infrastructuur bi j
daadwerkelijke samenwerking betrokken is;
- brede verspreiding van onderzoeksresultaten op een niet-exclusieve en nietdiscriminerende basis.
 dat de in het kader van het project uit te voeren O&O-activiteiten beschouwd dienen te
worden als activiteiten inzake kennisoverdracht, deze worden uitgevoerd door een
departement
of
dochteronderneming
van
de
onderzoeksorganisatie
of
onderzoeksinfrastructuur of samen met, of namens andere dergelijke entiteiten. Alle winst
uit deze activiteiten wordt opnieuw in de primaire activiteiten van de
onderzoeksorganisatie of infrastructuur geïnvesteerd.
 dat de omgang met onderzoeksresultaten, waarvoor aanspraak op intellectuele
eigendomsrechten gemaakt kan worden, beschreven zal worden in een tussen de
projectpartners af te sluiten samenwerkingsovereenkomst.
Aanduiding van niet-economische activiteiten betekent echter ook dat binnen de
onderzoeksorganisatie/infrastructuur een duidelijk onderscheid tussen de kosten van economische
en niet-economische activiteiten gemaakt gaat worden. De financiering en inkomsten ervan kunnen
worden onderscheiden, zodat kruissubsidiëring van de economische activiteiten daadwerkelijk
wordt vermeden. Het bewijs van een correcte toerekening van kosten, financiering en inkomsten
kan worden geleverd door de financiële jaarrekeningen van de betrokken entiteit; de
onderzoeksorganisatie/infrastructuur verklaart dat de hiervoor noodzakelijke gescheiden
boekhouding zal plaatsvinden.
_____________________________
Plaats, datum
___________________________________
rechtsgeldige ondertekening projectpartner
Erklärung Beihilfefreiheit
für Forschungseinrichtungen und
Forschungsinfrastrukturen
Projektpartner:
___________________________
(Name der Forschungseinrichtung)
Name des Unterzeichners:
___________________________
Funktion:
___________________________
Projektname:
____________________________
Projektnummer:
___________________________
Hiermit bestätige ich, dass die Aktivitäten unserer Forschungseinrichtung im Rahmen des oben
genannten Projektes im nicht-wirtschaftlichen Bereich der Einrichtung durchgeführt werden und
dass dessen Förderung gemäß Unionsrahmen für staatliche Beihilfen zur Förderung von Forschung,
Entwicklung und Innovation (2014/C 198/01) somit keine Beihilfe darstellt.
Dazu bestätige/n ich/wir im Einzelnen,
• dass die von der Forschungseinrichtung im Projekt durchgeführten Forschungs- und
Entwicklungstätigkeiten folgenden Hauptaufgaben der Einrichtung zugeordnet werden
können:
o Ausbildung von mehr oder besser qualifizierten Humanressourcen,
o unabhängige FuE zur Erweiterung des Wissens und des Verständnisses, auch im
Verbund, wenn die Forschungseinrichtung bzw. die Forschungsinfrastruktur eine
wirksame Zusammenarbeit eingeht,
o weite Verbreitung der Forschungsergebnisse auf nichtausschließlicher und
nichtdiskriminierender Basis.
• dass die im Projekt durchgeführten Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten als
Tätigkeiten des Wissenstransfers gesehen werden können, soweit sie entweder durch die
Forschungseinrichtung oder Forschungsinfrastruktur (einschließlich ihrer Abteilungen
oder Untergliederungen) oder gemeinsam mit anderen Forschungseinrichtungen oder
Forschungsinfrastrukturen oder in deren Auftrag durchgeführt werden, sofern die
Gewinne aus diesen Tätigkeiten in die primären (s. o.) Tätigkeiten der
Forschungseinrichtung oder der Forschungsinfrastruktur reinvestiert werden.
• dass der Umgang mit den im Projekt erzielten Ergebnissen, für die Rechte des geistigen
Eigentums begründet werden können, im Rahmen einer Kooperationsvereinbarung geregelt
wird.
Die Einstufung als nicht-wirtschaftliche Tätigkeiten verpflichtet die Forschungseinrichtung dazu, eine
klare Trennung zwischen den Kosten wirtschaftlicher und nicht wirtschaftlicher Tätigkeiten
durchzuführen. Deshalb bestätige ich,
 dass die Kosten, Finanzierung und Erlöse klar voneinander getrennt werden können, sodass
keine Gefahr der Quersubventionierung von wirtschaftlichen Tätigkeiten besteht.
 dass der Nachweis der korrekten Zuordnung der Kosten, Finanzierung und Erlöse im
Jahresabschluss der betreffenden Einrichtung geführt wird.
 dass die Forschungseinrichtung eine Trennungsrechnung führt.
_____________________________
___________________________________
Ort, Datum
rechtsverbindliche Unterschrift des Projektpartners
Déclaration d’activités non économiques
pour les organismes et
les infrastructures de recherche
Partenaire du projet : _______________________________
(Nom de l’organisme de recherche)
Nom du signataire :
_______________________________
Fonction :
_______________________________
Nom du projet :
_______________________________
Je confirme par la présente que l’organisme de recherche repris ci-dessus réalise dans le cadre du
projet repris ci-dessus des activités non économiques. C’est pourquoi la subvention ne constitue pas
une aide d'État conformément au règlement cadre relatif aux aides d'État pour la recherche, le
développement et l'innovation (2014/C198/01).
À cette fin, nous déclarons ce qui suit :
•
que les activités de R&D menées dans le cadre du projet doivent être considérées comme
faisant partie des activités principales de l'organisme/l’infrastructure de recherche. Les
activités comprennent :
o la formation avec comme objectif des ressources humaines plus nombreuses et plus
qualifiées ;
o la réalisation d’activités de recherche et développement indépendantes en vue de
l’obtention de connaissances plus étendues et d’une meilleure compréhension, y
compris la recherche collaborative, lorsque l’organisme ou l’infrastructure de
recherche est effectivement impliqué dans une coopération.
o une large diffusion des résultats de recherche sur une base non-exclusive et nondiscriminatoire.
•
que les activités de R&D à effectuer dans le cadre du projet doivent être considérées comme
des activités concernant le transfert de connaissances. Ces activités sont réalisées par un
département ou une filiale de l'organisme de recherche ou de l'infrastructure de recherche ou
conjointement, ou pour le compte d'autres entités. Tous les profits générés par ces activités
sont réinvestis dans les activités principales de l'organisme ou de l'infrastructure de
recherche.
•
que l’utilisation des résultats des activités de recherches, pour lesquels des droits de propriété
intellectuelle pourraient être revendiqués, sera décrit dans un accord de coopération à
conclure entre les partenaires.
La déclaration d’activités non-économiques signifie également qu'une distinction claire doit être
faite entre les coûts des activités économiques et non-économiques au sein de
l'organisme/l’infrastructure de recherche. Le financement et les recettes peuvent être distingués afin
d’éviter de manière effective les subventions croisées avec des activités économiques. La preuve
d’une répartition correcte des coûts, du financement et des recettes peut être fournie par les
comptes annuels de l’entité concernée ; l’organisme/l’infrastructure de recherche déclare qu’une
comptabilité séparée sera tenue à cet effet.
__________________________________________
Lieu, date,
________________________________________________
Signature du partenaire du projet juridiquement
responsable