Table des matières - L`Argus de l`assurance

Transcription

Table des matières
Auteurs......................................................................................................................................... 7
Introduction................................................................................................................................. 9
Liste des abréviations. ........................................................................................................... 13
Sommaire. ................................................................................................................................. 17
Première Partie n
L’environnement des assurances de personnes……………………… 19
Titre 1 n Règles générales relatives aux assurances
de personnes… ……………………………………………………………………………………………
21
Chapitre 1 - Classification et caractéristiques des assurances de personnes… ……… 21
Section 1 n Définitions… ………………………………………………………………………………………………… 21
Sous-section 1 n Définition générale… ………………………………………………………………………………… 21
Sous-section 2 n Panorama des principales assurances de personnes… …………………………………… 22
§
1 n Les assurances santé… …………………………………………………………………………………………
A n Définition ………………………………………………………………………………………………………………
B n Aspect social et économique… …………………………………………………………………………………
§ 2 n L’assurance hospitalisation… …………………………………………………………………………………
§ 3 n L’assurance accidents corporels et maladie autres que complémentaire santé …………
§ 4 n L’assurance individuelle accident… …………………………………………………………………………
§ 5 n La garantie des accidents de la vie …………………………………………………………………………
§ 6 n L’assurance dépendance … ……………………………………………………………………………………
§ 7 n L’assurance vie individuelle… …………………………………………………………………………………
A n Assurance vie et épargne… ………………………………………………………………………………………
B n Assurance vie et retraite……………………………………………………………………………………………
C n Assurance vie et prévoyance………………………………………………………………………………………
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ASSURANCES_DE_PERSONNES_2016-2017.indb 1211
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Table des matières
D n Assurance vie et emprunt………………………………………………………………………………………… 25
E n Les contrats épargne handicap et rentes survies… ……………………………………………………… 26
1 n Les contrats « épargne handicap »…………………………………………………………………………………………… 26
2 n Les contrats « rentes survies »………………………………………………………………………………………………… 26
F n Les contrats de capitalisation… ………………………………………………………………………………… 26
G n L’assurance obsèques……………………………………………………………………………………………… 26
§ 8 n Les assurances collectives… ………………………………………………………………………………… 27
A n Domaine et réglementation de l’assurance collective… ………………………………………………… 27
1 n La protection sociale des salariés… ………………………………………………………………………………………… 27
2 n La protection sociale des non salariés… …………………………………………………………………………………… 27
3 n Les prêts bancaires et les ventes à crédit… ……………………………………………………………………………… 27
B n Les différentes garanties de l’assurance collective… …………………………………………………… 28
1 n Le décès… ………………………………………………………………………………………………………………………………
2 n L’incapacité de travail… ……………………………………………………………………………………………………………
3 n L’invalidité………………………………………………………………………………………………………………………………
4 n L’exonération du paiement des cotisations…………………………………………………………………………………
5 n Le remboursement des frais de soins… ……………………………………………………………………………………
6 n La retraite supplémentaire… ……………………………………………………………………………………………………
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Section 2 n Gestion en capitalisation et gestion en répartition………………………………………… 29
Sous-section 1 n Distinction………………………………………………………………………………………………… 29
Sous-section 2 n Les provisions techniques…………………………………………………………………………… 30
§
1 n Les provisions pour les risques gérés en capitalisation (assurance vie)………………………
A n Principe…………………………………………………………………………………………………………………
B n La provision mathématique………………………………………………………………………………………
C n La provision pour participation aux bénéfices ………………………………………………………………
D n La réserve de capitalisation ………………………………………………………………………………………
E n La provision de gestion… …………………………………………………………………………………………
F n La provision pour aléas financiers………………………………………………………………………………
G n La provision pour risque d’exigibilité……………………………………………………………………………
H n La provision pour frais d’acquisition reportés… ……………………………………………………………
I n La provision pour égalisation … …………………………………………………………………………………
J n La provision de diversification… …………………………………………………………………………………
K n La provision de diversification différée…………………………………………………………………………
§ 2 n Les principales provisions techniques pour les risques gérés en répartition
(assurance non-vie)… ……………………………………………………………………………………………
A n La provision mathématique des rentes … ……………………………………………………………………
B n La provision pour primes non acquises… ……………………………………………………………………
C n La provision pour risques en cours… …………………………………………………………………………
D n La provision pour sinistres à payer … …………………………………………………………………………
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1 n Objet… …………………………………………………………………………………………………………………………………… 32
2 n Principes de calcul…………………………………………………………………………………………………………………… 32
E n La provision pour risques croissants…………………………………………………………………………… 32
F n La provision pour égalisation… ………………………………………………………………………………… 32
G n La provision pour risque d'exigibilité…………………………………………………………………………… 33
Section 3 n Principe forfaitaire et principe indemnitaire… ……………………………………………… 33
Sous-section 1 n Distinction………………………………………………………………………………………………… 33
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Table des matières
§
§
1 n Le principe forfaitaire… ………………………………………………………………………………………… 33
2 n Le principe indemnitaire………………………………………………………………………………………… 33
Sous-section 2 n Application aux différentes prestations… ……………………………………………………… 33
§
1 n Les frais de soins… ……………………………………………………………………………………………… 33
A n Le principe indemnitaire consacré par l’article 9 de la loi n° 89-1009
du 31 décembre 1989… …………………………………………………………………………………………… 33
1 n Affirmation du principe… ………………………………………………………………………………………………………… 33
2 n Pluralité d’organismes assureurs… ………………………………………………………………………………………… 34
§
B n Le Code de la mutualité……………………………………………………………………………………………
2 n Les autres garanties………………………………………………………………………………………………
A n Des prestations forfaitaires ou indemnitaires… ……………………………………………………………
B n Les critères jurisprudentiels… …………………………………………………………………………………
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Section 4 n Subrogation…………………………………………………………………………………………………… 36
Sous-section 1 n Le Code de la mutualité……………………………………………………………………………… 36
§
1 n Subrogation pour les frais de soins… ……………………………………………………………………… 36
2 n Préjudices personnels…………………………………………………………………………………………… 36
§ 3 n Indemnités journalières et prestations d’invalidité…………………………………………………… 36
§
Sous-section 2 n Le Code de la Sécurité sociale……………………………………………………………………… 36
Sous-section 3 n Le Code des assurances……………………………………………………………………………… 36
Sous-section 4 n La loi n° 85-677 du 5 juillet 1985…………………………………………………………………… 37
Chapitre 2 - La protection sociale… …………………………………………………………………………… 37
Section 1 n Régime général et prestations du régime général… ………………………………………… 38
Sous-section 1 n Notion d’assujetti… …………………………………………………………………………………… 38
§
1 n Distinction entre travailleurs salariés et travailleurs indépendants… ………………………… 38
A n Les travailleurs salariés…………………………………………………………………………………………… 38
1 n Notion de salarié………………………………………………………………………………………………………………………
2 n Subordination juridique ou dépendance économique…………………………………………………………………
3 n Service organisé… ……………………………………………………………………………………………………………………
4 n Autres jurisprudences………………………………………………………………………………………………………………
5 n Pouvoir de requalification du contrat par le juge…………………………………………………………………………
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B n Les salariés par assimilation… ………………………………………………………………………………… 40
1 n Détermination légale… …………………………………………………………………………………………………………… 40
2 n Jurisprudence… ……………………………………………………………………………………………………………………… 42
§
2 n Les assujettis volontaires… ……………………………………………………………………………………
A n Principe…………………………………………………………………………………………………………………
B n Accident du travail……………………………………………………………………………………………………
C n Invalidité-vieillesse… ………………………………………………………………………………………………
D n Maladie. Maternité… ………………………………………………………………………………………………
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Sous-section 2 n Prestations du régime général… ………………………………………………………………… 45
§
§
1 n Distinction entre prestations en nature et prestations en espèces………………………………
2 n Les prestations en nature… ……………………………………………………………………………………
A n Particularité……………………………………………………………………………………………………………
B n Les bénéficiaires… …………………………………………………………………………………………………
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1 n L’assuré…………………………………………………………………………………………………………………………………… 45
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2 n Les ayants droit de l’assuré……………………………………………………………………………………………………… 46
3 n Maintien des droits…………………………………………………………………………………………………………………… 46
C n Principes de base…………………………………………………………………………………………………… 47
1 n Libre choix du médecin… ………………………………………………………………………………………………………… 47
2 n Le système du tiers payant… …………………………………………………………………………………………………… 49
3 n Participation de l’assuré…………………………………………………………………………………………………………… 49
D n Frais remboursables… …………………………………………………………………………………………… 51
1 n Actes médicaux et paramédicaux………………………………………………………………………………………………
2 n Actes de biologie et examens de laboratoire………………………………………………………………………………
3 n Médicaments……………………………………………………………………………………………………………………………
4 n Frais d’hospitalisation………………………………………………………………………………………………………………
5 n Soins et prothèses dentaires et appareillages……………………………………………………………………………
6 n Frais de transport… …………………………………………………………………………………………………………………
7 n Cures thermales………………………………………………………………………………………………………………………
§
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3 n Prestations en espèces… ……………………………………………………………………………………… 55
A n Mensualisation… …………………………………………………………………………………………………… 55
B n Modalités d'attribution des indemnités journalières dues au titre de la maladie………………… 56
1 n Les plafonds d’attribution des indemnités journalières dues au titre de l’assurance
maladie sont réduits et désormais fixés par référence au SMIC………………………………………………… 56
2 n Le décret du 26 décembre 2011 précité procède également à quelques aménagements
sur d’autres dispositifs et neutralise l’impact de la réforme sur le capital décès
et sur les IJ maternité……………………………………………………………………………………………………………… 58
§
4 n Prestations d’assurance invalidité et prestations liées au handicap…………………………… 59
A n Assurance invalidité………………………………………………………………………………………………… 59
1 n Définition………………………………………………………………………………………………………………………………… 59
2 n Invalidité entraînant une impossibilité partielle ou totale de travail… ………………………………………… 59
B n La nature des prestations………………………………………………………………………………………… 61
1 n Prestations en nature… ……………………………………………………………………………………………………………
2 n Prestations en espèces… …………………………………………………………………………………………………………
3 n Révision de la décision d’attribution… ………………………………………………………………………………………
4 n La pension constitue un bien propre… ………………………………………………………………………………………
5 n Régime fiscal et social………………………………………………………………………………………………………………
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C n Prestations familiales liées au handicap……………………………………………………………………… 62
1 n Objet… ……………………………………………………………………………………………………………………………………
2 n Allocation d’éducation de l’enfant handicapé………………………………………………………………………………
3 n Allocation aux adultes handicapés… …………………………………………………………………………………………
4 n Allocation compensatrice pour tierce personne…………………………………………………………………………
5 n L’allocation personnalisée d'autonomie (APA)……………………………………………………………………………
§
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5 n Prestations d’assurance décès… …………………………………………………………………………… 64
A n Conditions d’octroi…………………………………………………………………………………………………… 64
B n Montant et régime juridique……………………………………………………………………………………… 64
1 n Montant…………………………………………………………………………………………………………………………………… 64
2 n Régime juridique……………………………………………………………………………………………………………………… 64
Sous-section 3 n Prestations d’assurance « accidents du travail et maladies professionnelles »……… 64
§
1 n Historique… …………………………………………………………………………………………………………
A n Mise en place du régime des accidents du travail… ………………………………………………………
B n Maintien d’une responsabilité de droit commun……………………………………………………………
C n Faute inexcusable de l’employeur………………………………………………………………………………
D n Recours contre un tiers en cas d’accident de la circulation… …………………………………………
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E n Action de la victime en réparation complémentaire contre l’employeur
en cas d’accident de la circulation……………………………………………………………………………… 67
§ 2 n Accident de travail et accident de la circulation………………………………………………………… 67
A n La notion de « voie ouverte à la circulation publique »…………………………………………………… 67
1 n La notion de « voie ouverte à la circulation publique » limite nécessairement
la possibilité pour la victime d’un accident du travail d’invoquer l’application
de la loi Badinter……………………………………………………………………………………………………………………… 67
2 n La position de la jurisprudence sur la notion de « voie ouverte à la circulation publique »…………… 69
B n La condition de conduite du véhicule par l'employeur, un préposé ou une personne
appartenant à la même entreprise que la victime est-elle nécessaire ?… ………………………… 70
§ 3 n Circonstances donnant droit à réparation………………………………………………………………… 71
A n La notion de risques professionnels…………………………………………………………………………… 71
B n Accident du travail proprement dit……………………………………………………………………………… 71
1 n Définition de l’accident du travail………………………………………………………………………………………………
2 n Date certaine, événement ou série d’événement… ……………………………………………………………………
3 n Lésion corporelle………………………………………………………………………………………………………………………
4 n Fait lié avec le travail…………………………………………………………………………………………………………………
5 n Constatations médicales… ………………………………………………………………………………………………………
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C n Accident de trajet… ………………………………………………………………………………………………… 74
1 n Les raisons de l’assimilation… …………………………………………………………………………………………………
2 n Définition…………………………………………………………………………………………………………………………………
3 n Appréciation souveraine par les juges du fond……………………………………………………………………………
4 n Distinction accident de travail – accident de trajet………………………………………………………………………
§
4 n Maladies professionnelles………………………………………………………………………………………
A n Liste des maladies professionnelles……………………………………………………………………………
B n Maladies professionnelles hors tableau………………………………………………………………………
§ 5 n Prestations……………………………………………………………………………………………………………
A n Prestations en nature… ……………………………………………………………………………………………
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1 n Spécificités……………………………………………………………………………………………………………………………… 76
2 n Les frais médicaux…………………………………………………………………………………………………………………… 76
3 n Réadaptation fonctionnelle et rééducation professionnelle………………………………………………………… 76
B n Prestations en espèces… ………………………………………………………………………………………… 76
1 n Indemnités journalières d’incapacité temporaire… …………………………………………………………………… 76
2 n Invalidité permanente partielle………………………………………………………………………………………………… 78
3 n Rente versée aux ayants droit en cas de décès… ……………………………………………………………………… 79
Section 2 n Retraite complémentaire des salariés…………………………………………………………… 81
Sous-section 1 n La retraite obligatoire… ……………………………………………………………………………… 81
§
§
1 n Présentation… ………………………………………………………………………………………………………
2 n La retraite de base…………………………………………………………………………………………………
A n Les personnes concernées… ……………………………………………………………………………………
B n Les conditions au versement de la pension de retraite……………………………………………………
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1 n L’âge légal de départ en retraite… …………………………………………………………………………………………… 81
2 n La durée de cotisations… ………………………………………………………………………………………………………… 82
3 n Impact de la loi n° 2010-1330 du 9 novembre 2010 sur les contrats de prévoyance……………………… 82
C n Le montant de la retraite… ……………………………………………………………………………………… 83
1 n Prise en compte du salaire moyen des 25 meilleures années… ………………………………………………… 83
2 n Assurés nés avant 1947… ………………………………………………………………………………………………………… 83
3 n Le calcul de la retraite……………………………………………………………………………………………………………… 83
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D n La réforme de la retraite : loi 2014-40 du 20 janvier 2014… …………………………………………… 84
1 n Une nouvelle durée d’assurance… ……………………………………………………………………………………………
2 n Carrière longue… ……………………………………………………………………………………………………………………
3 n Maternité…………………………………………………………………………………………………………………………………
4 n Conditions pour validation d’un trimestre… ………………………………………………………………………………
5 n Validation des trimestres de stage… …………………………………………………………………………………………
6 n Pénibilité de l’emploi…………………………………………………………………………………………………………………
7 n Retraite progressive…………………………………………………………………………………………………………………
8 n Le cumul emploi-retraite… ………………………………………………………………………………………………………
9 n Retraite des agriculteurs… ………………………………………………………………………………………………………
10 n La fiscalisation des majorations familiales………………………………………………………………………………
11 n Le report de la revalorisation… ………………………………………………………………………………………………
12 n Période de chômage… ……………………………………………………………………………………………………………
§
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3 n Le régime de retraite complémentaire des salariés… ……………………………………………… 86
A n Le principe… ………………………………………………………………………………………………………… 86
1 n La constitution d’une retraite complémentaire… ……………………………………………………………………… 86
2 n La répartition…………………………………………………………………………………………………………………………… 87
3 n Acquisition de points de retraite… …………………………………………………………………………………………… 87
B n Les bénéficiaires… ………………………………………………………………………………………………… 87
C n Les conditions pour percevoir la pension au taux plein…………………………………………………… 87
1 n Cas général……………………………………………………………………………………………………………………………… 87
2 n Cas particulier… ……………………………………………………………………………………………………………………… 88
§
4 n Déduction des cotisations… …………………………………………………………………………………… 88
A n Principe de déductibilité totale…………………………………………………………………………………… 88
B n Salariés détachés en France… ………………………………………………………………………………… 88
Sous-section 2 n La retraite supplémentaire… ……………………………………………………………………… 89
§
1 n Présentation… ……………………………………………………………………………………………………… 89
2 n La réforme de 2003… …………………………………………………………………………………………… 89
§ 3 n Création d’un plafond spécifique pour la déduction des cotisations de régimes
de retraites supplémentaires… ……………………………………………………………………………… 90
A n L’absence de limite pour la retraite légale…………………………………………………………………… 90
B n Cotisations déductibles sous plafond de revenus professionnels… ………………………………… 90
§ 4 n Régime de déduction des cotisations versées aux régimes de retraite supplémentaire …91
A n Les conditions de déduction des cotisations………………………………………………………………… 91
§
1 n La constitution d’une véritable pension de retraite… …………………………………………………………………
2 n La pension doit être stipulée payable, au plus tôt, à l'âge normal de départ à la retraite………………
3 n Cas particulier des annuités de pension garanties… …………………………………………………………………
4 n Les cotisations doivent comporter une participation effective de l'employeur………………………………
5 n Une même catégorie de personnel……………………………………………………………………………………………
6 n Les cotisations doivent être fixées à un taux uniforme… ……………………………………………………………
7 n La sortie doit s’effectuer en rentes… …………………………………………………………………………………………
8 n Les contrats sont non rachetables… …………………………………………………………………………………………
9 n Garantie contre-assurance décès………………………………………………………………………………………………
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B n Sort des cotisations excédentaires … ………………………………………………………………………… 95
1 n L’excédent est ajouté à la rémunération… ………………………………………………………………………………… 95
2 n Exemple… ……………………………………………………………………………………………………………………………… 96
§
5 n La réforme issue de la loi 2010-1330 du 9 novembre 2010………………………………………… 96
A n Sortie anticipée en capital………………………………………………………………………………………… 96
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B n Renforcement de l’information annuelle……………………………………………………………………… 96
C n Le PERP………………………………………………………………………………………………………………… 96
D n Les contrats « article 83 »………………………………………………………………………………………… 96
1 n Financement par des cotisations facultatives… ………………………………………………………………………… 96
2 n Absence de compte épargne temps… ……………………………………………………………………………………… 97
E n Contrats « article 39 »……………………………………………………………………………………………… 97
Chapitre 3 - Les acteurs du marché…………………………………………………………………………… 97
Section 1 n Les sociétés d’assurance……………………………………………………………………………… 98
Sous-section 1 n Agrément administratif des entreprises d'assurance… …………………………………… 98
§
1 n Demande d’agrément… ………………………………………………………………………………………… 98
2 n Principe de spécialité… ………………………………………………………………………………………… 99
§ 3 n Délivrance ou refus d’agrément……………………………………………………………………………… 99
§
Sous-section 2 n Sociétés anonymes d'assurance, de capitalisation et de réassurance… ……………… 100
§
1 n Le capital social… ………………………………………………………………………………………………… 100
A n Montant………………………………………………………………………………………………………………… 100
B n Mentions dans les documents…………………………………………………………………………………… 100
C n Les modifications dans la répartition du capital… ………………………………………………………… 100
§ 2 n Les emprunts… …………………………………………………………………………………………………… 100
Sous-section 3 n Sociétés d'assurance mutuelles…………………………………………………………………… 101
§
1 n Définition et caractéristiques… ……………………………………………………………………………… 101
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………… 101
B n Caractéristiques……………………………………………………………………………………………………… 101
§ 2 n Les projets de statuts et la déclaration notariée… …………………………………………………… 101
A n Les projets de statuts… …………………………………………………………………………………………… 101
B n La déclaration notariée… ………………………………………………………………………………………… 102
C n La constitution définitive…………………………………………………………………………………………… 102
§ 3 n Administration de la société d’assurance mutuelle… ……………………………………………… 103
A n Principes… …………………………………………………………………………………………………………… 103
B n Sociétés d'assurance mutuelles à conseil d'administration et direction générale… …………… 103
1 n Le Conseil d’administration…………………………………………………………………………………………………… 103
2 n Le directeur général……………………………………………………………………………………………………………… 104
C n Sociétés d'assurance mutuelles à conseil de surveillance et directoire… ………………………… 105
1 n Le conseil de surveillance……………………………………………………………………………………………………… 105
2 n Le directoire… ……………………………………………………………………………………………………………………… 106
D n Dispositions communes aux sociétés d'assurance mutuelles à conseil
d'administration et direction générale et à conseil de surveillance et directoire… ……………… 107
1 n Principe de gratuité… ……………………………………………………………………………………………………………
2 n Choix des administrateurs et membres du conseil de surveillance… ………………………………………
3 n Délibérations du conseil d’administration et du conseil de surveillance……………………………………
4 n Responsabilité… ……………………………………………………………………………………………………………………
5 n Autorisation préalable……………………………………………………………………………………………………………
6 n L'assemblée générale des sociétés d'assurance mutuelles… …………………………………………………
7 n Obligations des sociétaires et de la société… …………………………………………………………………………
8 n Emprunts………………………………………………………………………………………………………………………………
9 n Publicité… ……………………………………………………………………………………………………………………………
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Sous-section 4 n Unions de sociétés d’assurance mutuelles… ………………………………………………… 116
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§
§
1 n Définition, objet et statut………………………………………………………………………………………… 116
2 n Obligations de l’union… ………………………………………………………………………………………… 116
Sous-section 5 n Les sociétés mutuelles d’assurance……………………………………………………………… 117
§
§
1 n Objet… ………………………………………………………………………………………………………………… 117
2 n Caractéristiques… ………………………………………………………………………………………………… 117
Section 2 n Les mutuelles… …………………………………………………………………………………………… 118
Sous-section 1 n Objet des mutuelles, unions et fédérations… ………………………………………………… 118
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 118
2 n Objet des mutuelles… …………………………………………………………………………………………… 119
§ 3 n L’union de mutuelles……………………………………………………………………………………………… 119
§ 4 n L'union de groupe mutualiste………………………………………………………………………………… 120
§ 5 n La fédération………………………………………………………………………………………………………… 120
A n Définition de la fédération………………………………………………………………………………………… 120
B n Objet de la fédération… …………………………………………………………………………………………… 120
§
Sous-section 2 n Principes mutualistes………………………………………………………………………………… 121
Sous-section 3 n Constitution, fusion, scission et dissolution des mutuelles, unions
et fédérations… ……………………………………………………………………………………… 122
1 n Constitution… ……………………………………………………………………………………………………… 122
§ 2 n Fusion… ……………………………………………………………………………………………………………… 122
§ 3 n Scission………………………………………………………………………………………………………………… 123
§ 4 n Dissolution… ………………………………………………………………………………………………………… 123
§
Sous-section 4 n Adhésion… ……………………………………………………………………………………………… 123
Sous-section 5 n Statuts… ………………………………………………………………………………………………… 124
§
§
1 n Statuts des mutuelles… ………………………………………………………………………………………… 124
2 n Statuts des fédérations… ……………………………………………………………………………………… 124
Sous-section 6 n Assemblée générale…………………………………………………………………………………… 125
§
1 n Composition… ……………………………………………………………………………………………………… 125
2 n Rôle……………………………………………………………………………………………………………………… 125
§ 3 n Quorum………………………………………………………………………………………………………………… 127
§
Sous-section 7 n Conseil d’administration……………………………………………………………………………… 127
§
§
1 n Élection………………………………………………………………………………………………………………… 127
2 n Rôle……………………………………………………………………………………………………………………… 128
Sous-section 8 n Le président……………………………………………………………………………………………… 129
Sous-section 9 n Dispositions applicables pour les opérations d’assurances… …………………………… 129
§
1 n Domaine d’application…………………………………………………………………………………………… 129
2 n L’agrément…………………………………………………………………………………………………………… 129
A n Nécessité d’un agrément… ……………………………………………………………………………………… 129
B n Les différentes branches… ……………………………………………………………………………………… 130
§ 3 n Le fonds d’établissement des mutuelles pratiquant des opérations d’assurance… …… 132
A n Objet… ………………………………………………………………………………………………………………… 132
B n Constitution…………………………………………………………………………………………………………… 132
§ 4 n Le fonds de développement… ………………………………………………………………………………… 132
§ 5 n Montant des cotisations… ……………………………………………………………………………………… 133
§
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Section 3 n Les institutions de prévoyance… …………………………………………………………………… 133
Sous-section 1 n Caractéristiques des institutions de prévoyance……………………………………………… 133
§
1 n Définition des institutions de prévoyance… ……………………………………………………………… 133
2 n Objet des institutions de prévoyance… …………………………………………………………………… 133
§ 3 n Les unions d’institutions………………………………………………………………………………………… 134
A n Constitution des unions… ………………………………………………………………………………………… 134
B n Relations entre les unions d'institutions de prévoyance et leurs membres………………………… 134
§ 4 n Les membres adhérents………………………………………………………………………………………… 135
§
Sous-section 2 n L’agrément administratif… ………………………………………………………………………… 135
§
§
1 n Nécessité d’un agrément… …………………………………………………………………………………… 135
2 n Les critères de l’agrément……………………………………………………………………………………… 136
Sous-section 3 n Constitution……………………………………………………………………………………………… 136
§
1 n Constitution des institutions…………………………………………………………………………………… 136
2 n Constitution des unions… ……………………………………………………………………………………… 136
§ 3 n Le fonds d’établissement… …………………………………………………………………………………… 137
§ 4 n Le fonds de développement… ………………………………………………………………………………… 137
§ 5 n La personnalité juridique de l’institution… ……………………………………………………………… 138
A n Institution se constituant conformément aux a ou b de l’article R. 931-1-3 CSS… ……………… 138
B n Institution se constituant conformément au c de l’article R. 931-1-3 CSS et les unions… …… 138
§ 6 n Le dépôt au greffe et la publication dans un journal d’annonces légales… ………………… 138
A n Dépôt au greffe… …………………………………………………………………………………………………… 138
B n La publication dans un journal d’annonces légales… …………………………………………………… 139
§
Sous-section 4 n Fonctionnement………………………………………………………………………………………… 139
§
1 n Le conseil d'administration… ………………………………………………………………………………… 139
A n Composition du conseil d’administration… ………………………………………………………………… 139
B n Durée du mandat… ………………………………………………………………………………………………… 140
C n Limite d’âge…………………………………………………………………………………………………………… 140
D n Limitation des mandats…………………………………………………………………………………………… 141
E n Postes devenus vacants…………………………………………………………………………………………… 141
F n Attributions et fonctionnement du conseil d'administration… ………………………………………… 141
G n Rapport avec les tiers……………………………………………………………………………………………… 142
§ 2 n Le président et le vice-président… ………………………………………………………………………… 142
§ 3 n Le directeur général……………………………………………………………………………………………… 143
§ 4 n Quorum………………………………………………………………………………………………………………… 143
§ 5 n Les interdictions… ………………………………………………………………………………………………… 143
A n Emprunt………………………………………………………………………………………………………………… 143
B n Les interdictions d’exercer… …………………………………………………………………………………… 144
Section 4 n Le contrôle du marché………………………………………………………………………………… 145
Sous-section 1 n Organisation du contrôle……………………………………………………………………………… 145
§
1 n Autorité de contrôle prudentiel et de résolution… …………………………………………………… 145
2 n Attributions de l’ACPR… ………………………………………………………………………………………… 145
§ 3 n Les recommandations…………………………………………………………………………………………… 147
§
Sous-section 2 n Exercice du contrôle…………………………………………………………………………………… 147
§
1 n Étendue du contrôle… …………………………………………………………………………………………… 147
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Table des matières
§
2 n Modalités du contrôle… ………………………………………………………………………………………… 148
Sous-section 3 n Conséquences du contrôle… ……………………………………………………………………… 149
§
1 n Mesures de police administrative…………………………………………………………………………… 149
2 n Les sanctions………………………………………………………………………………………………………… 151
§ 3 n La mise en place de Solvabilité II… ………………………………………………………………………… 152
§ 4 n L’état de préparation à Solvabilité II (source ACPR)…………………………………………………… 153
§ 5 n Transposition et entrée en vigueur de Solvabilité II…………………………………………………… 153
§
Titre 2 n Règles techniques des assurances de personnes… ……………………155
Chapitre 1 - Éléments techniques fondamentaux en assurance vie… ……………………… 155
Section 1 n Le contrat d’assurance vie… ………………………………………………………………………… 155
Sous-section 1 n Définitions et généralités… ………………………………………………………………………… 155
§
1 n Le secteur des assurances… ………………………………………………………………………………… 155
2 n L’assurance : une activité réglementée…………………………………………………………………… 156
§ 3 n La nature du contrat d’assurance vie… …………………………………………………………………… 156
§
A n Un contrat comportant des engagements dont l’exécution dépend de la durée
de la vie humaine… ………………………………………………………………………………………………… 156
B n Un contrat synallagmatique……………………………………………………………………………………… 156
C n Un contrat aléatoire………………………………………………………………………………………………… 157
§ 4 n Contrats individuels et contrats collectifs………………………………………………………………… 157
§ 5 n Les familles de produits………………………………………………………………………………………… 157
§ 6 n Les parties au contrat… ………………………………………………………………………………………… 158
A n Le souscripteur… …………………………………………………………………………………………………… 158
B n L’assuré………………………………………………………………………………………………………………… 158
C n Le(s) bénéficiaire(s)… ……………………………………………………………………………………………… 158
Sous-section 2 n Les caractéristiques techniques du contrat d’assurance vie……………………………… 159
§
§
1 n La durée du contrat… …………………………………………………………………………………………… 159
2 n Les conditions financières du contrat……………………………………………………………………… 159
A n Les primes… ………………………………………………………………………………………………………… 159
1 n Les différents modes de paiement… ……………………………………………………………………………………… 159
2 n Les conditions d’exigibilité de la prime…………………………………………………………………………………… 159
B n Les sommes assurées… ………………………………………………………………………………………… 160
3 n Le caractère aléatoire de la prestation… ………………………………………………………………… 160
A n Paiement aléatoire à une date aléatoire……………………………………………………………………… 160
B n Paiement aléatoire à une date certaine… …………………………………………………………………… 160
C n Paiement certain à une date aléatoire………………………………………………………………………… 160
D n Paiement certain à une date certaine… ……………………………………………………………………… 161
§ 4 n La couverture du risque de suicide… ……………………………………………………………………… 161
A n Un délai légal d’exclusion d’une année… …………………………………………………………………… 161
B n Une couverture obligatoire au-delà… ………………………………………………………………………… 161
C n Les exceptions… …………………………………………………………………………………………………… 161
§
Sous-section 3 n Mutualisation, capitalisation et répartition……………………………………………………… 162
§
§
1 n La mutualisation des risques… ……………………………………………………………………………… 162
2 n Capitalisation et répartition… ………………………………………………………………………………… 162
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Table des matières
A n La répartition… ……………………………………………………………………………………………………… 162
B n La capitalisation……………………………………………………………………………………………………… 162
1 n Le provisionnement des engagements……………………………………………………………………………………
2 n Le sens du mot « capitalisation » appliqué à l’assurance vie……………………………………………………
3 n Le mécanisme de capitalisation viagère… ………………………………………………………………………………
4 n Il y a capitalisation et… capitalisation………………………………………………………………………………………
162
163
163
164
Sous-section 4 n Les autres opérations régies par le Code des assurances… ……………………………… 164
§
1 n La tontine……………………………………………………………………………………………………………… 164
A n Définitions et règles de fonctionnement……………………………………………………………………… 165
1 n La constitution des associations et leur durée………………………………………………………………………… 165
2 n La gestion des fonds provenant des souscriptions… ……………………………………………………………… 165
3 n Liquidation des associations et répartition des fonds……………………………………………………………… 165
B n Un point commun avec l’assurance vie… …………………………………………………………………… 166
C n Tontine et capital différé…………………………………………………………………………………………… 166
§ 2 n Le contrat de capitalisation… ………………………………………………………………………………… 166
A n Les principales caractéristiques du contrat… ……………………………………………………………… 167
B n Contrat de capitalisation et contrat d’assurance vie… …………………………………………………… 167
Section 2 n Risque, hasard et probabilité………………………………………………………………………… 168
Sous-section 1 n La notion de risque… ………………………………………………………………………………… 168
§
§
1 n Définition du risque… …………………………………………………………………………………………… 168
2 n Les conditions d’assurabilité d’un risque………………………………………………………………… 169
Sous-section 2 n Le calcul des probabilités… ………………………………………………………………………… 169
§
1 n La notion de probabilité… ……………………………………………………………………………………… 169
2 n Définition de la probabilité……………………………………………………………………………………… 170
§ 3 n La nécessaire condition d’équiprobabilité………………………………………………………………… 170
§ 4 n Savoir bien compter les cas… ………………………………………………………………………………… 170
§
Sous-section 3 n Quand le hasard devient prévisible………………………………………………………………… 171
§
1 n Le hasard n’a pas de mémoire… …………………………………………………………………………… 172
2 n Le générateur de nombres aléatoires……………………………………………………………………… 172
§ 3 n Lorsqu’une épreuve aléatoire est répétée un grand nombre de fois…………………………… 173
A n Premier test…………………………………………………………………………………………………………… 173
B n Deuxième test………………………………………………………………………………………………………… 174
C n Troisième test………………………………………………………………………………………………………… 174
D n Quatrième et dernier test… ……………………………………………………………………………………… 175
§ 4 n Le hasard corrigeant le hasard… …………………………………………………………………………… 176
§ 5 n L’application de la loi des grands nombres à l’assurance… ……………………………………… 176
§
Section 3 n Mortalité et espérance de vie………………………………………………………………………… 176
Sous-section 1 n L’approche statistique du risque et la notion d’équité actuarielle………………………… 176
§
§
1 n La mutualisation des risques… ……………………………………………………………………………… 176
2 n L’équité actuarielle………………………………………………………………………………………………… 177
Sous-section 2 n Les principaux facteurs ayant une influence sur la mortalité… ………………………… 178
§
1 n Les facteurs endogènes………………………………………………………………………………………… 178
A n L’âge… ………………………………………………………………………………………………………………… 178
B n Le sexe………………………………………………………………………………………………………………… 178
C n La catégorie socioprofessionnelle…………………………………………………………………………… 178
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Table des matières
D n Le pays………………………………………………………………………………………………………………… 178
E n Le tabac… …………………………………………………………………………………………………………… 179
F n Les autres facteurs… ……………………………………………………………………………………………… 179
§ 2 n L’influence de la nature du contrat souscrit……………………………………………………………… 179
§ 3 n Les effets de la sélection à l’entrée dans l’assurance… …………………………………………… 180
A n Les assurances en cas de décès………………………………………………………………………………… 180
B n Les assurances en cas de vie et les rentes viagères……………………………………………………… 180
C n L’élaboration d’une table d’expérience………………………………………………………………………… 180
Sous-section 3 n La construction des tables de mortalité… ……………………………………………………… 180
§
1 n L’analyse « longitudinale » de la mortalité… …………………………………………………………… 180
2 n L’analyse « transversale » de la mortalité… ………………………………………………………… 181
§ 3 n La présentation des tables…………………………………………………………………………………… 181
§
Sous-section 4 n Ce que prévoit la réglementation… …………………………………………………………… 182
§
1 n Les tables homologuées… …………………………………………………………………………………… 182
A n Tables TH 00-02 ET TF 00-02… ……………………………………………………………………………… 182
B n Tables applicables aux contrats de rentes viagères… …………………………………………………… 185
C n Les tables d’expérience…………………………………………………………………………………………… 185
D n Dispositions particulières………………………………………………………………………………………… 185
E n Le mécanisme des décalages d’âge…………………………………………………………………………… 185
F n Quelle(s) table(s) utiliser ?………………………………………………………………………………………… 188
G n Tarification hommes / femmes ou tarif unique…………………………………………………………… 188
Sous-section 5 n Le taux annuel de mortalité………………………………………………………………………… 188
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 188
2 n Formule de calcul… ……………………………………………………………………………………………… 189
§ 3 n Étude comparée des tables TH 00-02 et TF 00-02… ………………………………………………… 189
§
Sous-section 6 n L’espérance de vie……………………………………………………………………………………… 190
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 190
2 n Les chiffres…………………………………………………………………………………………………………… 191
A n L’espérance de vie calculée à partir des tables TH 00-02 et TF 00-02………………………………… 191
B n L’espérance de vie calculée à partir des tables de génération… ……………………………………… 192
§ 3 n Une valeur à manipuler avec précaution… ……………………………………………………………… 192
A n L’espérance « totale » de vie augmente avec l’âge………………………………………………………… 192
B n La probabilité de vivre plus que la moyenne est forte… ………………………………………………… 193
C n Valeur moyenne et dispersion…………………………………………………………………………………… 194
D n La répartition statistique des durées de vie… ……………………………………………………………… 194
E n Valeur moyenne et valeur médiane… ………………………………………………………………………… 195
§ 4 n À quoi sert l’espérance de vie ?… …………………………………………………………………………… 195
§ 5 n L’espérance de vie d’un groupe de deux têtes… ……………………………………………………… 196
§
Sous-section 7 n Des chiffres en constante évolution… …………………………………………………………… 196
§
§
1 n L’évolution de la mortalité……………………………………………………………………………………… 196
2 n L’évolution de l’espérance de vie……………………………………………………………………………… 196
A n Des statistiques qui se périment assez vite…… …………………………………………………………… 196
B n … Et qui rendent les prévisions délicates… ………………………………………………………………… 196
Section 4 n Le calcul des probabilités viagères……………………………………………………………… 201
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Table des matières
Sous-section 1 n Les probabilités de survie…………………………………………………………………………… 201
§
1 n Exemple de calcul… ……………………………………………………………………………………………… 201
2 n Formule générale… ……………………………………………………………………………………………… 201
§ 3 n Tableaux des probabilités de survie………………………………………………………………………… 201
§
Sous-section 2 n Les probabilités de décès… ………………………………………………………………………… 203
Sous-section 3 n Les probabilités viagères relatives à un groupe de deux têtes… ………………………… 203
§
1 n Les tables de mortalité utilisées… ………………………………………………………………………… 203
2 n Les formules de calcul…………………………………………………………………………………………… 203
A n Probabilité de survie des 2 têtes………………………………………………………………………………… 203
B n Probabilité de survie d’au moins une des 2 têtes… ……………………………………………………… 204
§ 3 n Tableau des probabilités de survie… ……………………………………………………………………… 204
§ 4 n Exemple de calcul récapitulatif… …………………………………………………………………………… 204
§
Section 5 n Intérêt et actualisation…………………………………………………………………………………… 205
Sous-section 1 n Intérêts simples et intérêts composés…………………………………………………………… 205
§
1 n Les intérêts simples……………………………………………………………………………………………… 205
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………… 205
B n Formule générale des intérêts simples… …………………………………………………………………… 205
C n Domaine d’application……………………………………………………………………………………………… 206
§ 2 n Les intérêts composés…………………………………………………………………………………………… 206
A n Introduction à la notion d’intérêts composés………………………………………………………………… 206
B n Formule générale des intérêts composés…………………………………………………………………… 207
C n Étude comparée des deux méthodes… ……………………………………………………………………… 207
D n La méthode pratiquée par les assureurs… ………………………………………………………………… 208
E n La notion de taux d’intérêt équivalent… ……………………………………………………………………… 208
Sous-section 2 n Valeur acquise et valeur actuelle… ……………………………………………………………… 208
§
§
1 n Valeur acquise… …………………………………………………………………………………………………… 208
2 n Valeur actuelle……………………………………………………………………………………………………… 208
A n Introduction a la notion de valeur actuelle…………………………………………………………………… 208
B n Formule générale de calcul……………………………………………………………………………………… 209
C n L’utilité de la notion de valeur actuelle………………………………………………………………………… 209
Sous-section 3 n Le taux de rendement actuariel… ………………………………………………………………… 209
§
1 n Définition du taux de rendement actuariel… …………………………………………………………… 209
2 n Exemples de calcul………………………………………………………………………………………………… 210
A n Premier exemple… ………………………………………………………………………………………………… 210
B n Deuxième exemple… ……………………………………………………………………………………………… 211
§ 3 n À quoi sert le taux de rendement actuariel ?… ………………………………………………………… 211
§
Sous-section 4 n Les tables financières de l’annexe II……………………………………………………………… 212
§
1 n Valeur acquise par un versement unique………………………………………………………………… 212
2 n Valeur acquise par une suite de versements annuels payables d’avance…………………… 212
§ 3 n Valeur actuelle d’une somme payable à une date fixée……………………………………………… 213
§ 4 n Valeur actuelle d’une suite de versements annuels payables à terme échu… …………… 213
§ 5 n Prêt remboursable par annuités constantes… ………………………………………………………… 214
§
Section 6 n Taux technique et taux minimum garanti… …………………………………………………… 226
Sous-section 1 n Le taux d’intérêt technique… ……………………………………………………………………… 226
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Table des matières
§
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 226
2 n L’incidence du taux d’intérêt technique sur le tarif… ………………………………………………… 226
Sous-section 2 n La réglementation applicable au taux d’intérêt technique… ……………………………… 227
§
1 n Des taux fixés avec prudence… ……………………………………………………………………………… 227
2 n Une clause essentielle du contrat : la participation aux bénéfices……………………………… 228
§ 3 n Les règles en vigueur aujourd’hui…………………………………………………………………………… 228
A n Article A. 132-1 du Code des assurances… ………………………………………………………………… 228
B n Article A. 132-1-1 du Code des assurances… ……………………………………………………………… 229
§
Sous-section 3 n Le taux minimum garanti… ………………………………………………………………………… 230
§
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 230
2 n Les modalités d’application… ………………………………………………………………………………… 230
Chapitre 2 - Tarification, provisionnement et comptes de résultats
en assurance vie…………………………………………………………………………………… 231
Section 1 n Le calcul de la prime pure… ………………………………………………………………………… 231
Sous-section 1 n Les principes généraux… …………………………………………………………………………… 231
§
§
1 n Les bases techniques… ………………………………………………………………………………………… 231
2 n La notion de valeur actuelle probable……………………………………………………………………… 231
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………… 231
B n Formule générale de calcul……………………………………………………………………………………… 232
C n Application au contrat d’assurance vie………………………………………………………………………… 232
Sous-section 2 n Le calcul de la prime unique………………………………………………………………………… 232
§
1 n L’assurance temporaire d’un an……………………………………………………………………………… 233
A n Premier cas : le taux d’intérêt technique appliqué au contrat est nul… ……………………………… 233
B n Deuxième cas : le taux d’intérêt technique est différent de zéro… …………………………………… 234
§ 2 n L’assurance temporaire d’une durée supérieure à un an…………………………………………… 234
A n Le calcul approximatif……………………………………………………………………………………………… 234
B n Le calcul exact… …………………………………………………………………………………………………… 235
C n Cas particulier : le capital garanti n’est pas constant… ………………………………………………… 236
§ 3 n Le contrat de capital différé… ………………………………………………………………………………… 236
Sous-section 3 n Le calcul des primes périodiques… ……………………………………………………………… 236
§
1 n Le principe de calcul de la prime annuelle pure… …………………………………………………… 237
2 n Application au contrat d’assurance temporaire………………………………………………………… 237
§ 3 n Le fractionnement des primes… …………………………………………………………………………… 239
§
Sous-section 4 n Une autre méthode de tarification………………………………………………………………… 239
§
§
1 n Le principe… ………………………………………………………………………………………………………… 239
2 n Application aux deux exemples de contrats étudiés… ……………………………………………… 239
A n Prime unique du capital différé… ……………………………………………………………………………… 239
B n Prime annuelle de l’assurance temporaire de 10 ans… ………………………………………………… 240
Sous-section 5 n La tarification des contrats collectifs……………………………………………………………… 241
§
1 n Les spécificités de l’assurance de groupe… …………………………………………………………… 241
A n Une intermédiation de la relation avec les assurés… …………………………………………………… 241
B n La mise en œuvre de barèmes simplifiés… ………………………………………………………………… 242
§ 2 n La prévoyance collective………………………………………………………………………………………… 242
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Table des matières
A n La « pesée » actuarielle…………………………………………………………………………………………… 242
1 n La méthode…………………………………………………………………………………………………………………………… 242
2 n Exemple de calcul… ……………………………………………………………………………………………………………… 243
3 n Commentaires……………………………………………………………………………………………………………………… 244
B n Les autres modes de tarification… …………………………………………………………………………… 244
C n La notion d’âge moyen… ………………………………………………………………………………………… 244
1 n L’âge moyen arithmétique……………………………………………………………………………………………………… 244
2 n L’âge moyen actuariel… ………………………………………………………………………………………………………… 244
3 n L’âge moyen actuariel pondéré par les capitaux assurés………………………………………………………… 245
§
§
3 n L’assurance en couverture de prêt… ……………………………………………………………………… 246
4 n La retraite collective… …………………………………………………………………………………………… 247
A n Les contrats à cotisations définies……………………………………………………………………………… 247
B n Les contrats à prestations définies… ………………………………………………………………………… 248
Section 2 n La prime commerciale… ……………………………………………………………………………… 248
Sous-section 1 n Les chargements… …………………………………………………………………………………… 249
§
1 n Frais et « transparence »… …………………………………………………………………………………… 249
2 n Les aspects réglementaires…………………………………………………………………………………… 249
§ 3 n L’étude de rentabilité……………………………………………………………………………………………… 249
A n Les prévisions de dépenses……………………………………………………………………………………… 250
B n La rémunération des fonds propres…………………………………………………………………………… 250
§
1 n La marge de solvabilité… ……………………………………………………………………………………………………… 250
2 n Le montant minimal réglementaire de la marge de solvabilité………………………………………………… 250
C n Les hypothèses de l’étude………………………………………………………………………………………… 251
1 n Les hypothèses de chiffres d’affaires……………………………………………………………………………………… 251
2 n Les hypothèses relatives aux rachats et aux décès… ……………………………………………………………… 251
3 n Les hypothèses de taux de rendement des actifs financiers… ………………………………………………… 251
D n La fixation des chargements… ………………………………………………………………………………… 251
4 n Le niveau des chargements…………………………………………………………………………………… 251
§ 5 n L’information du souscripteur………………………………………………………………………………… 252
§
Sous-section 2 n La sélection médicale………………………………………………………………………………… 252
§
1 n Pourquoi une sélection médicale ?… ……………………………………………………………………… 252
2 n Les formalités médicales… …………………………………………………………………………………… 252
§ 3 n La tarification des risques aggravés……………………………………………………………………… 253
A n Le taux de surmortalité… ………………………………………………………………………………………… 253
B n Le calcul de la surprime…………………………………………………………………………………………… 253
§
1 n Le cas de l’assurance temporaire d’un an… …………………………………………………………………………… 254
2 n Le cas de l’assurance vie entière… ………………………………………………………………………………………… 254
§
C n Les surprimes variables…………………………………………………………………………………………… 254
4 n La sélection des risques………………………………………………………………………………………… 254
Section 3 n Les provisions mathématiques……………………………………………………………………… 255
Sous-section 1 n Introduction à la notion de provision mathématique………………………………………… 255
§
1 n Le contrat de capital différé à prime unique… ………………………………………………………… 256
A n Calcul de la prime…………………………………………………………………………………………………… 256
B n Calcul de la provision à la fin de la première année… …………………………………………………… 256
1 n Une première (fausse) piste…………………………………………………………………………………………………… 257
2 n La mise sur la voie………………………………………………………………………………………………………………… 257
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Table des matières
3 n Le résultat final… …………………………………………………………………………………………………………………
4 n Un résultat somme toute surprenant………………………………………………………………………………………
5 n Mais un résultat tout à fait logique… ………………………………………………………………………………………
6 n Une ultime vérification……………………………………………………………………………………………………………
7 n Une histoire qui finit bien… ……………………………………………………………………………………………………
257
258
258
258
259
C n L’évolution de la provision mathématique… ………………………………………………………………… 259
D n Le cas du contrat à primes annuelles… ……………………………………………………………………… 260
§ 2 n L’assurance temporaire à primes annuelles… ………………………………………………………… 260
A n Les primes nivelées………………………………………………………………………………………………… 260
B n Calcul des provisions mathématiques correspondantes………………………………………………… 261
C n L’évolution réelle de la provision mathématique…………………………………………………………… 261
Sous-section 2 n Le rôle de la provision mathématique… ………………………………………………………… 262
Sous-section 3 n Les règles de calcul sous Solvabilité I… ………………………………………………………… 262
§
1 n Définition et formule générale de la provision mathématique…………………………………… 262
2 n Les bases techniques utilisées pour le calcul… ……………………………………………………… 263
A n Le taux d’actualisation……………………………………………………………………………………………… 263
B n La table de mortalité… …………………………………………………………………………………………… 264
§ 3 n Une condition à vérifier… ……………………………………………………………………………………… 264
§ 4 n La provision inscrite dans les comptes de l’assureur………………………………………………… 266
A n Le contrat est à prime unique…………………………………………………………………………………… 266
B n Le contrat est à primes périodiques…………………………………………………………………………… 266
§
1 n La commission est annuelle… ……………………………………………………………………………………………… 267
2 n La commission est précomptée……………………………………………………………………………………………… 267
§
5 n La zillmérisation…………………………………………………………………………………………………… 267
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………… 267
B n Une pratique vouée à disparaître… …………………………………………………………………………… 268
Sous-section 4 n Les règles de calcul sous Solvabilité II…………………………………………………………… 268
§
1 n La provision pour participation aux bénéfices………………………………………………………… 269
2 n La réserve de capitalisation… ………………………………………………………………………………… 269
§ 3 n La provision de gestion…………………………………………………………………………………………… 269
§ 4 n La provision pour aléas financiers…………………………………………………………………………… 270
§ 5 n La provision pour risque d’exigibilité… …………………………………………………………………… 270
§ 6 n La provision pour frais d’acquisition reportés…………………………………………………………… 270
§ 7 n La provision pour égalisation… ……………………………………………………………………………… 270
§ 8 n La provision de diversification………………………………………………………………………………… 270
§
Section 4 n Rachat, réduction et avance…………………………………………………………………………… 271
Sous-section 1 n Le rachat… ……………………………………………………………………………………………… 271
§
1 n Définition et terminologie… …………………………………………………………………………………… 271
2 n Le calcul de la valeur de rachat……………………………………………………………………………… 272
A n Le principe de calcul……………………………………………………………………………………………… 272
B n L’effet de la zillmérisation………………………………………………………………………………………… 272
C n L’application éventuelle d’une pénalité… …………………………………………………………………… 273
D n Le sort des garanties de fidélité………………………………………………………………………………… 273
§ 3 n Les bases techniques appliquées au calcul……………………………………………………………… 273
§
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Table des matières
§
4 n Les contrats non rachetables… ……………………………………………………………………………… 273
A n Les assurances temporaires en cas de décès… …………………………………………………………… 274
B n Les rentes viagères immédiates ou en cours de service………………………………………………… 274
C n Les assurances en cas de vie sans contre-assurance et les rentes viagères
différées sans contre-assurance………………………………………………………………………………… 274
D n Les capitaux de survie et les rentes de survie… …………………………………………………………… 274
E n Les contrats d’assurance de groupe en cas de vie dont les prestations
sont liées à la cessation d’activité professionnelle………………………………………………………… 274
§ 5 n Le versement de la valeur de rachat… …………………………………………………………………… 275
§ 6 n Les rachats partiels… …………………………………………………………………………………………… 275
Sous-section 2 n La réduction……………………………………………………………………………………………… 275
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 275
2 n Le calcul de la valeur de réduction… ……………………………………………………………………… 275
§ 3 n Les contrats n’ayant pas de valeur de réduction… …………………………………………………… 277
§ 4 n Le rachat d’office…………………………………………………………………………………………………… 277
§ 5 n La participation aux bénéfices accordée aux contrats réduits… ………………………………… 277
§ 6 n La remise en vigueur du contrat……………………………………………………………………………… 277
§
Sous-section 3 n L’avance…………………………………………………………………………………………………… 277
§
1 n Les conditions de son obtention……………………………………………………………………………… 277
2 n La souplesse offerte par l’avance… ………………………………………………………………………… 278
§ 3 n Ses caractéristiques techniques… ………………………………………………………………………… 278
§ 4 n Les règles instituées par la profession… ………………………………………………………………… 278
§ 5 n Le remboursement de l’avance… …………………………………………………………………………… 279
§
Section 5 n Les résultats techniques et financiers…………………………………………………………… 279
Sous-section 1 n Le compte de résultat technique…………………………………………………………………… 279
§
1 n L’inventaire des ressources et des charges……………………………………………………………… 280
A n Les ressources… …………………………………………………………………………………………………… 280
1 n Les primes… ………………………………………………………………………………………………………………………… 280
2 n Les intérêts crédités……………………………………………………………………………………………………………… 280
B n Les charges…………………………………………………………………………………………………………… 280
1 n Les sinistres… ……………………………………………………………………………………………………………………… 280
2 n Les provisions mathématiques……………………………………………………………………………………………… 281
§
C n Le résultat technique… …………………………………………………………………………………………… 281
2 n Le calcul du rapport sinistres/primes……………………………………………………………………… 281
A n La véritable nature de la provision mathématique………………………………………………………… 281
B n Exemple de calcul du rapport S/P……………………………………………………………………………… 282
1 n Les primes… …………………………………………………………………………………………………………………………
2 n Les provisions mathématiques………………………………………………………………………………………………
3 n Les sinistres… ………………………………………………………………………………………………………………………
4 n Le compte technique……………………………………………………………………………………………………………
5 n L’autre présentation possible du compte de résultat… ……………………………………………………………
6 n Et si l’on ne tenait pas compte des provisions…… ……………………………………………………………………
§
282
282
282
282
283
284
3 n Le niveau de regroupement des informations techniques………………………………………… 284
A n La notion d’année d’assurance… ……………………………………………………………………………… 284
B n L’année de souscription…………………………………………………………………………………………… 285
C n Le double suivi des rentes de survie…………………………………………………………………………… 285
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Table des matières
Sous-section 2 n L’analyse du risque… ………………………………………………………………………………… 285
§
§
1 n Le résultat technique est négatif… ………………………………………………………………………… 285
2 n Le résultat technique est positif……………………………………………………………………………… 286
Sous-section 3 n La maîtrise des résultats… ………………………………………………………………………… 286
§
1 n L’imprévisibilité des petits effectifs… ……………………………………………………………………… 286
A n L’équilibre théorique à la souscription………………………………………………………………………… 286
B n La réalité… …………………………………………………………………………………………………………… 286
C n Les pertes potentielles… ………………………………………………………………………………………… 287
D n Le recours à un chargement de sécurité… ………………………………………………………………… 288
E n Les « pointes » de risque… ……………………………………………………………………………………… 288
§ 2 n La réassurance……………………………………………………………………………………………………… 289
A n La réassurance en « excédent de plein »… ………………………………………………………………… 289
B n Les autres formules de réassurance… ……………………………………………………………………… 289
§ 3 n La coassurance… ………………………………………………………………………………………………… 290
Sous-section 4 n La participation aux bénéfices……………………………………………………………………… 290
§
1 n Les textes relatifs à l’obligation d’attribuer une participation aux bénéfices… …………… 290
2 n Le compte de participation aux résultats………………………………………………………………… 291
§ 3 n L’attribution de la participation aux bénéfices… ……………………………………………………… 291
§ 4 n La provision pour participation aux bénéfices………………………………………………………… 292
§
Chapitre 3 - La gamme des produits d’assurance vie… …………………………………………… 292
Section 1 n La classification des produits………………………………………………………………………… 292
Sous-section 1 n La classification des produits… …………………………………………………………………… 292
§
1 n Les classifications les plus couramment rencontrées……………………………………………… 292
A n Assurance vie / assurance décès… …………………………………………………………………………… 292
B n Produits de prévoyance / produits d’épargne… …………………………………………………………… 293
§ 2 n La réglementation… ……………………………………………………………………………………………… 293
Sous-section 2 n Les études consacrées aux produits……………………………………………………………… 293
§
§
1 n Les produits étudiés……………………………………………………………………………………………… 293
2 n Les tableaux, graphiques et exemples chiffrés………………………………………………………… 294
Section 2 n L’assurance temporaire décès… …………………………………………………………………… 294
Sous-section 1 n Les caractéristiques du produit… ………………………………………………………………… 295
§
1 n La garantie…………………………………………………………………………………………………………… 295
A n La garantie principale……………………………………………………………………………………………… 295
B n Les garanties complémentaires optionnelles… …………………………………………………………… 295
§ 2 n La durée du contrat… …………………………………………………………………………………………… 295
§ 3 n Le mode de paiement des primes…………………………………………………………………………… 295
Sous-section 2 n La tarification… ………………………………………………………………………………………… 296
§
§
2 n Les primes…………………………………………………………………………………………………………… 296
A n Les primes annuelles variables… ……………………………………………………………………………… 296
B n Une variante : le tarif par tranches d’âge… ………………………………………………………………… 297
C n Les primes annuelles constantes… …………………………………………………………………………… 298
D n Quelle formule faut-il choisir ?… ……………………………………………………………………………… 298
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Table des matières
§
3 n Un marché en évolution… ……………………………………………………………………………………… 299
Sous-section 3 n L’assurance temporaire : une assurance à « fonds perdus » ?…………………………… 299
§
§
1 n L’assurance temporaire « classique »……………………………………………………………………… 300
2 n L’assurance temporaire à « fonds non perdus »… …………………………………………………… 300
A n Le calcul de la prime… …………………………………………………………………………………………… 301
1 n Hypothèse : le taux d’intérêt technique est nul……………………………………………………………………… 301
2 n Hypothèse : le taux d’intérêt technique est différent de zéro… ………………………………………………… 301
B n Un tel contrat est-il plus intéressant pour le client ?……………………………………………………… 301
1 n Première hypothèse : l’assuré décède… ………………………………………………………………………………… 301
2 n Deuxième hypothèse : l’assuré est vivant au terme………………………………………………………………… 302
3 n Conclusion… ………………………………………………………………………………………………………………………… 302
Sous-section 4 n Provision mathématique, réduction et rachat……………………………………………… 302
§
1 n La provision mathématique… ………………………………………………………………………………… 302
A n Le cas particulier des primes variables… …………………………………………………………………… 302
B n Les autres cas………………………………………………………………………………………………………… 302
§ 2 n La réduction et le rachat………………………………………………………………………………………… 303
Sous-section 5 n L’assurance en couverture de prêt………………………………………………………………… 304
§
1 n Le calcul des capitaux garantis… …………………………………………………………………………… 304
A n Le tableau d’amortissement du prêt…………………………………………………………………………… 304
B n L’évolution du capital restant dû………………………………………………………………………………… 305
C n Le calcul des capitaux moyens assurés… …………………………………………………………………… 305
§ 2 n La tarification………………………………………………………………………………………………………… 306
A n Les primes annuelles variables… ……………………………………………………………………………… 306
B n Les autres modes de tarification… …………………………………………………………………………… 307
C n La sensibilité du tarif aux différents paramètres…………………………………………………………… 310
D n Les tarifications effectivement pratiquées par les assureurs… ……………………………………… 310
1 n Le contrat individuel……………………………………………………………………………………………………………… 310
2 n Le contrat groupe… ……………………………………………………………………………………………………………… 310
Sous-section 6 n Exemples de tarifs……………………………………………………………………………………… 310
Section 3 n L’assurance vie entière… ……………………………………………………………………………… 312
§
§
1 n La garantie…………………………………………………………………………………………………………… 313
2 n Le mode de paiement des primes…………………………………………………………………………… 313
§
1 n Le calcul de la prime……………………………………………………………………………………………… 313
2 n La vie entière : un produit à plusieurs facettes… ……………………………………………………… 314
A n La vie entière à prime unique… ………………………………………………………………………………… 314
B n La vie entière à primes périodiques…………………………………………………………………………… 315
§ 3 n La dichotomie temporaire décès / vie entière…………………………………………………………… 315
§ 4 n La temporaire indéfiniment renouvelable………………………………………………………………… 315
A n Les primes… ………………………………………………………………………………………………………… 315
B n La valeur de rachat… ……………………………………………………………………………………………… 316
§ 5 n Quelle formule faut-il choisir ?… …………………………………………………………………………… 316
§
Sous-section 3 n Provision mathématique et valeur de rachat…………………………………………………… 317
§
1 n Le calcul de la provision mathématique………………………………………………………………… 317
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Table des matières
§
2 n Le rachat du contrat……………………………………………………………………………………………… 318
Sous-section 4 n Un produit à « effet de levier »……………………………………………………………………… 318
§
1 n Le cas du contrat à prime unique…………………………………………………………………………… 318
A n Les chiffres… ………………………………………………………………………………………………………… 318
B n L’économie du contrat……………………………………………………………………………………………… 318
C n Le coût de la garantie « effet de levier »……………………………………………………………………… 319
§ 2 n Le cas du contrat à primes annuelles……………………………………………………………………… 319
Sous-section 5 n Vie entière et « vie universelle »…………………………………………………………………… 319
§
1 n Présentation de la vie universelle…………………………………………………………………………… 320
2 n Comparaison vie entière / vie universelle………………………………………………………………… 320
§ 3 n La gestion des primes décès… ……………………………………………………………………………… 320
§ 4 n Les valeurs de rachat… ………………………………………………………………………………………… 321
§
Sous-section 6 n La vie entière reposant sur 2 têtes………………………………………………………………… 321
§
§
1 n La vie entière sur 2 têtes au premier décès……………………………………………………………… 321
2 n La vie entière sur 2 têtes au dernier décès… …………………………………………………………… 322
Sous-section 7 n Exemple de tarification… …………………………………………………………………………… 324
Sous-section 8 n L’assurance obsèques………………………………………………………………………………… 324
Section 4 n La rente de survie… ……………………………………………………………………………………… 325
§
1 n La garantie…………………………………………………………………………………………………………… 325
2 n Un bénéficiaire pas comme les autres… ………………………………………………………………… 325
§
§
2 n Les primes…………………………………………………………………………………………………………… 326
§ 3 n La garantie de contre-assurance… ………………………………………………………………………… 328
§ 4 n La réduction et le rachat………………………………………………………………………………………… 328
§
Sous-section 4 n La famille des rentes de survie… ………………………………………………………………… 328
Section 5 n Le capital différé…………………………………………………………………………………………… 329
Sous-section 1 n La genèse du produit… ……………………………………………………………………………… 329
§
1 n Le capital différé « de base »… ……………………………………………………………………………… 329
A n Les primes et les garanties… …………………………………………………………………………………… 329
B n La tarification………………………………………………………………………………………………………… 330
C n Un produit présentant un certain risque……………………………………………………………………… 331
D n Un produit ne comportant pas de valeur de rachat……………………………………………………… 331
§ 2 n Le capital différé avec contre-assurance des primes………………………………………………… 331
A n La garantie de contre-assurance… …………………………………………………………………………… 331
B n Le coût de cette garantie… ……………………………………………………………………………………… 332
C n Une valeur de rachat en deux temps………………………………………………………………………… 333
D n Un produit manquant de souplesse… ………………………………………………………………………… 333
Sous-section 2 n Le capital différé moderne…………………………………………………………………………… 334
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Table des matières
§
1 n Une contre-assurance améliorée…………………………………………………………………………… 334
2 n Le coût de cette garantie… …………………………………………………………………………………… 334
§ 3 n La valeur de rachat du contrat………………………………………………………………………………… 335
§
Sous-section 3 n Analyse comparée des différentes formules…………………………………………………… 335
§
1 n Les primes et les garanties… ………………………………………………………………………………… 335
2 n Les provisions mathématiques… …………………………………………………………………………… 336
§ 3 n Le taux de rendement actuariel calculé au terme du contrat… ………………………………… 337
A n Le capital différé sans contre-assurance… ………………………………………………………………… 337
B n Les autres formules de capital différé………………………………………………………………………… 338
§
Sous-section 5 n L’épargne-retraite……………………………………………………………………………………… 340
§
1 n Les produits d’épargne-retraite……………………………………………………………………………… 340
A n Le rôle de l’assurance vie… ……………………………………………………………………………………… 340
B n Les produits…………………………………………………………………………………………………………… 340
§ 2 n Les tableaux de l’annexe III… ………………………………………………………………………………… 340
Section 6 n L’assurance mixte………………………………………………………………………………………… 350
§
1 n Les garanties………………………………………………………………………………………………………… 350
2 n Les primes…………………………………………………………………………………………………………… 350
§ 3 n Premières impressions sur le produit……………………………………………………………………… 350
§
Sous-section 2 n L’assurance mixte : un produit très critiqué… ………………………………………………… 351
§
1 n Une image d’ensemble calamiteuse… …………………………………………………………………… 351
2 n Une garantie décès bien chère…… ………………………………………………………………………… 351
§ 3 n Des frais prohibitifs…… ………………………………………………………………………………………… 352
§ 4 n Mais une gestion financière qui relève de la magie !………………………………………………… 352
§ 5 n « Le » morceau d’anthologie… ……………………………………………………………………………… 352
§
Sous-section 3 n Un nouveau produit pour remplacer la mixte ?……………………………………………… 353
§
1 n La composante épargne………………………………………………………………………………………… 353
2 n La composante prévoyance… ………………………………………………………………………………… 354
§ 3 n La somme des deux composantes… ……………………………………………………………………… 355
§ 4 n La mixte ressuscitée……………………………………………………………………………………………… 355
§
§
2 n La décomposition du montant de la prime… …………………………………………………………… 356
§ 3 n Le coût de la garantie de bonne fin immédiate………………………………………………………… 356
§
§
§
2 n Le rachat du contrat……………………………………………………………………………………………… 358
A n Hypothèse 1 : le contrat est à prime unique… ……………………………………………………………… 358
B n Hypothèse 2 : le contrat est à primes annuelles…………………………………………………………… 358
Sous-section 6 n L’assurance combinée………………………………………………………………………………… 359
§
1 n Une couverture décès renforcée……………………………………………………………………………… 359
2 n Ou une couverture décès moindre… ……………………………………………………………………… 360
§ 3 n Quelques exemples de tarif… ………………………………………………………………………………… 360
§
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Table des matières
Sous-section 7 n La famille des assurances mixtes………………………………………………………………… 361
§
1 n Mixte et vie entière………………………………………………………………………………………………… 361
2 n Combinée et vie entière… ……………………………………………………………………………………… 361
§ 3 n Mixte, combinée et « vie universelle »……………………………………………………………………… 362
§
Section 7 n L’assurance à terme fixe… ………………………………………………………………………………… 363
§
§
1 n Les garanties………………………………………………………………………………………………………… 364
2 n Les primes…………………………………………………………………………………………………………… 364
§
§ 3 n La décomposition du montant de la prime… …………………………………………………………… 365
§ 4 n Le coût de la garantie de bonne fin différée……………………………………………………………… 366
§
§
A n L’assuré est vivant au moment du calcul……………………………………………………………………… 366
B n L’assuré est préalablement décédé… ………………………………………………………………………… 367
C n L’évolution de la provision mathématique… ………………………………………………………………… 367
D n Que se passe-t-il au cours de l’année du décès ?… ……………………………………………………… 368
§ 2 n Quelques précisions sur la garantie « exonération » de la terme fixe………………………… 369
§ 3 n Le rachat du contrat……………………………………………………………………………………………… 369
Sous-section 4 n Comparaison assurance mixte / terme fixe… ………………………………………………… 369
Sous-section 6 n L’assurance dotale……………………………………………………………………………………… 370
§
1 n Les caractéristiques du produit……………………………………………………………………………… 370
A n La garantie… ………………………………………………………………………………………………………… 370
B n Le mode de paiement des primes……………………………………………………………………………… 370
§ 2 n La tarification………………………………………………………………………………………………………… 371
§ 3 n Garantie de contre-assurance et valeur de rachat… ………………………………………………… 371
§ 4 n Dotale ou terme fixe ?… ………………………………………………………………………………………… 371
Section 8 n La rente viagère… ………………………………………………………………………………………… 371
Sous-section 1 n La problématique de la rente viagère… ………………………………………………………… 372
§
1 n Un produit à la fois sûr et tranquille………………………………………………………………………… 372
2 n Mais n’ayant pas la place qu’il mérite……………………………………………………………………… 372
A n Un produit jugé complexe…… …………………………………………………………………………………… 372
B n Une rentabilité en apparence faible…… ……………………………………………………………………… 372
C n Un pouvoir d’achat incertain……………………………………………………………………………………… 373
D n Et des pertes techniques structurelles… …………………………………………………………………… 373
§ 3 n L’avenir de la rente viagère… ………………………………………………………………………………… 373
§
§
§
1 n Le schéma général du produit………………………………………………………………………………… 374
2 n Les primes et les garanties… ………………………………………………………………………………… 374
Sous-section 3 n La construction technique de la rente viagère… ……………………………………………… 374
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Table des matières
§
1 n La rente financière………………………………………………………………………………………………… 375
2 n La rente viagère… ………………………………………………………………………………………………… 375
§ 3 n La décomposition de la rente viagère en ses deux éléments « financier » et «viager»… 376
§ 4 n Le lien entre ces deux éléments……………………………………………………………………………… 377
§
Sous-section 4 n Le débat : « rente ou capital ? »… ………………………………………………………………… 377
§
1 n Une question mal posée………………………………………………………………………………………… 377
2 n Revenu « de confort » ou bien revenu « alimentaire »… …………………………………………… 377
§ 3 n L’auto-assurance du particulier……………………………………………………………………………… 377
§ 4 n Les risques encourus… ………………………………………………………………………………………… 379
§ 5 n L’espérance de vie du rentier… ……………………………………………………………………………… 379
§
Sous-section 5 n Taux d’intérêt technique et revalorisation… …………………………………………………… 380
§
1 n La fluctuation des taux d’intérêt……………………………………………………………………………… 380
2 n Le taux d’intérêt technique… ………………………………………………………………………………… 380
A n La fixation du taux d’intérêt technique………………………………………………………………………… 381
B n L’incidence du taux d’intérêt technique sur le montant de la rente…………………………………… 381
§ 3 n La revalorisation… ………………………………………………………………………………………………… 382
A n Le mécanisme de la revalorisation… ………………………………………………………………………… 382
B n L’évolution comparée des rentes… …………………………………………………………………………… 382
C n L’effet « cliquet »… ………………………………………………………………………………………………… 383
§ 4 n Le choix du taux d’intérêt technique………………………………………………………………………… 383
A n Des formules actuariellement équivalentes…… …………………………………………………………… 384
B n Mais un choix dicté par les moyens financiers……………………………………………………………… 384
§
Sous-section 6 n La tarification de la rente viagère… ……………………………………………………………… 384
§
1 n Les tables de mortalité utilisées… ………………………………………………………………………… 384
2 n Le calcul du taux de rente……………………………………………………………………………………… 385
§ 3 n La garantie du taux de conversion du capital en rente… …………………………………………… 385
§
Sous-section 7 n L’aliénation différée… ………………………………………………………………………………… 388
§
1 n La rente viagère comportant un certain nombre d’annuités certaines… …………………… 388
2 n La rente viagère avec garantie de réserve… …………………………………………………………… 388
A n La garantie de réserve……………………………………………………………………………………………… 388
B n Une rente avec « parachute »… ………………………………………………………………………………… 388
§ 3 n La rente viagère réversible au profit d’un bénéficiaire désigné………………………………… 389
A n Le principe de la rente réversible… …………………………………………………………………………… 389
B n Les différentes modalités de réversion… …………………………………………………………………… 389
§ 4 n Le coût de l’aliénation différée………………………………………………………………………………… 389
§
Section 9 n Évolutions et tendances………………………………………………………………………………… 400
Sous-section 1 n L’évolution des produits… …………………………………………………………………………… 400
§
1 n L’« épargne-assurance »………………………………………………………………………………………… 400
A n L’omniprésence de l’épargne… ………………………………………………………………………………… 400
B n Le langage des assureurs………………………………………………………………………………………… 400
§ 2 n Des contrats souples et évolutifs… ………………………………………………………………………… 401
§ 3 n Produits de taux et offres à « fenêtres »…………………………………………………………………… 401
Sous-section 2 n Les contrats à capital variable……………………………………………………………………… 402
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Table des matières
§
1 n Le principe de fonctionnement… …………………………………………………………………………… 402
2 n Aspects réglementaires… ……………………………………………………………………………………… 402
§ 3 n La garantie « plancher » en cas de décès………………………………………………………………… 403
A n La garantie plancher « de base »… …………………………………………………………………………… 403
B n La garantie du « plus haut historique »… …………………………………………………………………… 403
C n La garantie plancher indexée… ………………………………………………………………………………… 404
§
Sous-section 3 n Les multisupports……………………………………………………………………………………… 404
§
1 n Une large palette de supports………………………………………………………………………………… 404
2 n Arbitrages et offres profilées… ……………………………………………………………………………… 405
§ 3 n Une sophistication parfois poussée à l’extrême… …………………………………………………… 405
§
Sous-section 4 n Les contrats eurocroissance : une alternative entre les supports
en euros et à capital variable……………………………………………………………………… 406
Chapitre 4 - La gamme des produits d’assurance de personnes non-vie… ……………… 408
Section 1 n La classification des produits………………………………………………………………………… 408
Sous-section 1 n La classification des produits principaux………………………………………………………… 409
§
1 n La classification par branches………………………………………………………………………………… 409
A n Technique de la capitalisation…………………………………………………………………………………… 409
B n Technique de la répartition… …………………………………………………………………………………… 409
§ 2 n La réglementation… ……………………………………………………………………………………………… 409
Sous-section 2 n Les études consacrées aux produits……………………………………………………………… 410
§
§
1 n Les produits étudiés……………………………………………………………………………………………… 410
2 n Les exemples………………………………………………………………………………………………………… 410
Section 2 n L’assurance dépendance… …………………………………………………………………………… 410
Sous-section 1 n Les caractéristiques du produit de prévoyance………………………………………………… 410
§
1 n La garantie…………………………………………………………………………………………………………… 410
§
§
§
2 n Les cotisations……………………………………………………………………………………………………… 411
Sous-section 3 n Les provisions techniques sous Solvabilité II… …………………………………………… 412
§
1 n Les provisions pour risques croissants (provisions de primes ou provisions
mathématiques)… ………………………………………………………………………………………………… 412
§ 2 n Les provisions mathématiques de rentes………………………………………………………………… 413
Sous-section 4 n Les caractéristiques du produit d’épargne……………………………………………………… 414
Section 3 n L’assurance incapacité - invalidité… ……………………………………………………………… 414
Sous-section 1 n Les caractéristiques de la couverture… ………………………………………………………… 414
§
1 n La garantie…………………………………………………………………………………………………………… 415
§
§
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Table des matières
§
§
1 n Les provisions d’incapacité temporaire en cours……………………………………………………… 419
2 n Les provisions d’invalidité en cours………………………………………………………………………… 420
§ 3 n Les provisions d’invalidité en attente… …………………………………………………………………… 421
§ 4 n Les provisions à l’inventaire… ………………………………………………………………………………… 422
§
Section 4 n L’individuelle – la Garantie des accidents de la vie (GAV)… …………………………… 422
Sous-section 1 n Les caractéristiques du produit Garantie des accidents de la vie………………………… 423
§
1 n La garantie…………………………………………………………………………………………………………… 423
§
§
§
Section 5 n L’assurance santé… ……………………………………………………………………………………… 425
Sous-section 1 n Les caractéristiques de la couverture… ………………………………………………………… 425
§
1 n La garantie…………………………………………………………………………………………………………… 425
§
§
§
Deuxième Partie n
Les assurances individuelles… …………………………………………………………431
Titre 1 n L’assurance vie individuelle……………………………………………………………………433
Sous-titre 1 - Les contrats d’assurance vie individuelle. ............................ 433
Chapitre 1 - Les contrats d'épargne…………………………………………………………………………… 433
Section 1 n Mécanismes de l’assurance vie épargne… …………………………………………………… 434
Sous-section 1 n Définition et particularités de l’assurance vie épargne……………………………………… 434
§
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 434
2 n Particularités………………………………………………………………………………………………………… 434
Sous-section 2 n Qualification juridique des contrats d’assurance vie épargne… ………………………… 434
Sous-section 3 n Modalités des versements…………………………………………………………………………… 435
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Table des matières
§
1 n Contrats à versements libres… ……………………………………………………………………………… 435
A n Fonctionnement des contrats à versements libres………………………………………………………… 435
B n La durée des contrats à versements libres… ……………………………………………………………… 435
§ 2 n Contrats à prime unique………………………………………………………………………………………… 436
§ 3 n Contrats à primes périodiques fixes……………………………………………………………………… 436
Sous-section 4 n Évolution des capitaux………………………………………………………………………………… 436
§
1 n Contrats en euros… ……………………………………………………………………………………………… 436
A n Taux de rendement… ……………………………………………………………………………………………… 436
B n La participation aux bénéfices…………………………………………………………………………………… 437
C n Communication des taux de rendement des supports euros…………………………………………… 437
1 n Champ d’application……………………………………………………………………………………………………………… 437
2 n Contenu………………………………………………………………………………………………………………………………… 438
§
2 n Les contrats multisupports… ………………………………………………………………………………… 438
A n Mécanismes…………………………………………………………………………………………………………… 438
B n Information spécifique dans les contrats multisupports………………………………………………… 439
C n Transformation des contrats en euros en contrats en unités de compte (UC)… ………………… 440
D n Transformation des contrats en euros en contrats en UC : engagement déontologique… …… 440
E n Suppression des supports………………………………………………………………………………………… 442
F n Rachat des contrats multisupports à bonus de fidélité…………………………………………………… 443
G n Contrats multisupports et fiscalité… ………………………………………………………………………… 444
H n Recommandation sur les communications à caractère publicitaire… ……………………………… 445
1 n S’agissant des informations publicitaires relatives à la nature des supports du contrat… ………… 445
2 n S’agissant des informations sur le rendement de l’unité de compte et les frais………………………… 446
3 n Contrôle interne… ………………………………………………………………………………………………………………… 446
I n Recommandation sur la commercialisation des contrats en unités de compte
complexes……………………………………………………………………………………………………………… 446
1 n Pour l’ensemble des instruments financiers…………………………………………………………………………
2 n Scénarios extrêmes… ……………………………………………………………………………………………………………
3 n Actifs sous-jacents…………………………………………………………………………………………………………………
4 n Conditions sur différentes classes d’actifs………………………………………………………………………………
5 n Formule de calcul multiple… …………………………………………………………………………………………………
446
447
447
448
448
J n Titres émis par une entité liée financièrement à l’organisme d’assurance………………………… 448
1 n Conflits d'intérêt potentiels… ………………………………………………………………………………………………… 448
2 n Protection du souscripteur… ………………………………………………………………………………………………… 449
3 n Évaluation objective… …………………………………………………………………………………………………………… 449
Section 2 n Les différents contrats d’assurance vie épargne…………………………………………… 449
Sous-section 1 n Le capital différé………………………………………………………………………………………… 449
Sous-section 2 n Les rentes viagères… ………………………………………………………………………………… 450
§
§
1 n Les rentes viagères immédiates……………………………………………………………………………… 450
2 n Les rentes viagères différées… ……………………………………………………………………………… 450
Sous-section 3 n Les contrats euro-croissance… …………………………………………………………………… 451
Sous-section 4 n L’assurance vie universelle… ……………………………………………………………………… 451
§
§
1 n Définition et mécanismes… …………………………………………………………………………………… 451
2 n Les options…………………………………………………………………………………………………………… 452
Sous-section 5 n Les contrats « épargne handicap »… …………………………………………………………… 452
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Table des matières
Section 3 n Impossibilité de transférer les contrats d’assurance vie … …………………………… 453
Chapitre 2 - Les contrats de prévoyance… ………………………………………………………………… 454
Section 1 n Mécanismes de l’assurance vie prévoyance…………………………………………………… 455
Section 2 n Les différents contrats d’assurance vie « prévoyance »………………………………… 455
Sous-section 1 n L'assurance temporaire décès et la rente éducation………………………………………… 455
§
1 n La temporaire décès……………………………………………………………………………………………… 455
A n Objet du contrat……………………………………………………………………………………………………… 455
B n La déclaration du risque…………………………………………………………………………………………… 456
C n Les exclusions … …………………………………………………………………………………………………… 457
1 n Les exclusions légales…………………………………………………………………………………………………………… 457
2 n Les exclusions conventionnelles… ………………………………………………………………………………………… 458
3 n Pièces à fournir en cas de décès… ………………………………………………………………………………………… 458
§
2 n La rente éducation………………………………………………………………………………………………… 458
Sous-section 2 n L’assurance vie entière… …………………………………………………………………………… 459
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 459
§
2 n Avantages de cette formule d’assurance… ……………………………………………………………… 459
Sous-section 3 n Les contrats de « rentes survie »… ……………………………………………………………… 460
§
1 n Définition et mécanismes… …………………………………………………………………………………… 460
§
2 n La réduction d’impôt……………………………………………………………………………………………… 460
§
3 n Extension du champ d’application…………………………………………………………………………… 460
Sous-section 4 n Les garanties complémentaires à l'assurance décès… …………………………………… 461
§
1 n L’invalidité… ………………………………………………………………………………………………………… 461
§
2 n Le doublement ou triplement du capital décès………………………………………………………… 461
Sous-section 5 n Les assurances dites « mixtes »…………………………………………………………………… 462
§
1 n L’assurance mixte ………………………………………………………………………………………………… 462
§
2 n L’assurance à terme fixe………………………………………………………………………………………… 462
Chapitre 3 - Les contrats de capitalisation… ……………………………………………………………… 463
Section 1 n Mécanismes du contrat de capitalisation… …………………………………………………… 463
Section 2 n Perte des bons de capitalisation… ………………………………………………………………… 464
§
1 n Procédure… ………………………………………………………………………………………………………… 464
§
2 n Contestation par le porteur du bon… ……………………………………………………………………… 464
§
3 n Présentation des bons faisant l’objet d’une opposition……………………………………………… 465
Section 3 n Remboursement des bons de capitalisation… ……………………………………………… 466
Sous-section 1 n Remboursement au terme… ……………………………………………………………………… 466
Sous-section 2 n Remboursement par tirage au sort… …………………………………………………………… 466
§
1 n Origine du tirage au sort………………………………………………………………………………………… 466
§
2 n Les modalités du tirage au sort……………………………………………………………………………… 467
Sous-section 3 n Prescription biennale et contrat de capitalisation… ………………………………………… 467
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Table des matières
Sous-titre 2 - Droit de l’asurance vie individuelle..................................... 468
Chapitre 1 - Les obligations et droits du souscripteur… …………………………………………… 468
Section 1 n Le souscripteur doit être capable juridiquement…………………………………………… 470
Sous-section 1 n Définition du souscripteur…………………………………………………………………………… 470
Sous-section 2 n Capacité juridique du souscripteur… …………………………………………………………… 470
§
1 n Souscription d’un contrat pour le compte d’un mineur… ………………………………………… 470
A n Actes de disposition et acte d’administration… …………………………………………………………… 470
B n Administration légale pure et simple… ……………………………………………………………………… 471
C n Contrôle du juge des tutelles… ………………………………………………………………………………… 471
D n Placement en tutelle… …………………………………………………………………………………………… 471
§ 2 n Souscription d'un contrat pour le compte d'un majeur incapable……………………………… 471
A n Le placement sous sauvegarde de justice…………………………………………………………………… 471
B n La curatelle…………………………………………………………………………………………………………… 472
1 n Le régime de la curatelle… ……………………………………………………………………………………………………
2 n La souscription du contrat………………………………………………………………………………………………………
3 n Le changement de bénéficiaire………………………………………………………………………………………………
4 n Curateur désigné bénéficiaire…………………………………………………………………………………………………
472
472
473
473
C n La tutelle… …………………………………………………………………………………………………………… 474
1 n Le régime de la tutelle……………………………………………………………………………………………………………
2 n La souscription du contrat………………………………………………………………………………………………………
3 n Application jurisprudentielle… ………………………………………………………………………………………………
4 n La renonciation au contrat………………………………………………………………………………………………………
5 n Responsabilité du tuteur… ……………………………………………………………………………………………………
474
474
475
475
476
D n Actes de disposition et actes d’administration……………………………………………………………… 476
E n Absence de placement sous un régime de protection… ………………………………………………… 477
Sous-section 3 n Souscription par une entreprise…………………………………………………………………… 477
Sous-section 4 n La novation… …………………………………………………………………………………………… 478
Section 2 n L’information du souscripteur… …………………………………………………………………… 479
Sous-section 1 n Contrats en euros et multisupports… …………………………………………………………… 479
§
1 n Dispositions applicables depuis la loi n° 2005-1564 du 15 décembre 2005… ……………… 479
A n La remise d’une note d’information… ………………………………………………………………………… 479
B n Le contenu de la note d’information…………………………………………………………………………… 479
C n L’encadré… …………………………………………………………………………………………………………… 480
D n Information sur les valeurs de rachat… ……………………………………………………………………… 481
§ 2 n Dispositions applicables avant l’entrée en vigueur de la loi du 15 décembre 2005… …… 481
Sous-section 2 n Informations complémentaires pour les contrats multisupports………………………… 481
Sous-section 3 n Information sur la revalorisation des capitaux décès………………………………………… 482
Section 3 n Le droit de renonciation du souscripteur… …………………………………………………… 483
Sous-section 1 n Les conditions de la renonciation… ……………………………………………………………… 483
§
1 n Forme et délai… …………………………………………………………………………………………………… 483
A n Modalités de la renonciation depuis la loi n° 2005-1564 du 15 décembre 2005…………………… 483
B n La renonciation avant l’entrée en vigueur de la loi n° 2005-1564 du 15 décembre 2005… …… 484
1 n Position du problème… ………………………………………………………………………………………………………… 484
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Table des matières
2 n Compatibilité de l’article L. 132-5-1 ancien avec la directive 2002/83/CEE
concernant l’assurance directe sur la vie… ……………………………………………………… 485
3 n La remise des « conditions générales valant note d’information » est-elle suffisante
au regard des exigences de l’ancien article L. 132-5-1 ?… …………………………………………… 485
4 n La mauvaise foi de l’assuré devrait-elle conduire au rejet de sa demande ?… ……………………… 486
5 n La prescription de l’action en renonciation……………………………………………………………………………… 486
C n Conformité du droit de renonciation à la Constitution… ………………………………………………… 487
2 n Impossibilité de renoncer par voie d’assignation……………………………………………………… 487
§ 3 n Renonciation exercée par un tiers…………………………………………………………………………… 488
A n Renonciation par les héritiers…………………………………………………………………………………… 488
B n Renonciation exercée par l’avocat de l’assuré… …………………………………………………………… 489
C n Renonciation par le tuteur………………………………………………………………………………………… 489
§
Sous-section 2 n Les limites au droit de renonciation… …………………………………………………………… 491
§
§
1 n Impossibilité de renoncer à un contrat racheté totalement… …………………………………… 491
2 n Certains actes d’exécution du contrat invalident la renonciation… …………………………… 491
A n Rachat total postérieur à la renonciation… ………………………………………………………………… 491
B n Rachat partiel postérieur à la renonciation… ……………………………………………………………… 492
1 n Le rachat partiel invalide la renonciation………………………………………………………………………………… 492
2 n Le rachat partiel n’invalide pas la renonciation… …………………………………………………………………… 493
C n Mise en gage et délégation de créances postérieures à la renonciation… ………………………… 494
1 n Mise en gage………………………………………………………………………………………………………………………… 494
2 n Délégation de créance…………………………………………………………………………………………………………… 495
D n Arbitrage postérieur à la demande de renonciation… …………………………………………………… 496
3 n La modification de la clause bénéficiaire n’invalide pas la renonciation……………………… 496
§ 4 n Le versement complémentaire effectué par l’assuré après renonciation n’invalide pas
ladite renonciation………………………………………………………………………………………………… 497
§
Sous-section 3 n Conséquences de la renonciation… ……………………………………………………………… 497
§
§
1 n Remboursement des primes et intérêts de retard… ………………………………………………… 497
2 n La prorogation du délai de renonciation : une sanction exclusive… …………………………… 497
Section 4 n Le souscripteur doit recevoir un conseil adapté …………………………………………… 498
Sous-section 1 n Obligation de l’intermédiaire et de l’entreprise d’assurance… …………………………… 498
Sous-section 2 n Les exigences de l’ACPR……………………………………………………………………………… 499
§
§
1 n La recommandation de l’ACPR du 8 janvier 2013……………………………………………………… 499
2 n Les décisions de la commission des sanctions de l’ACPR… ……………………………………… 500
A n Décision du 18 juin 2013…………………………………………………………………………………………… 500
B n Décision du 12 décembre 2012… ……………………………………………………………………………… 500
C n Décision du 20 juillet 2015………………………………………………………………………………………… 500
Sous-section 3 n Engagement relatif à la commercialisation des assurances de personnes…………… 501
§
1 n Origine… ……………………………………………………………………………………………………………… 501
2 n Nouvel engagement : principes……………………………………………………………………………… 501
§ 3 n Nouvel engagement : contenu………………………………………………………………………………… 502
A n Présentation et comportement… ……………………………………………………………………………… 502
B n Entretien… …………………………………………………………………………………………………………… 502
C n Souscription, paiement des cotisations et suivi… ………………………………………………………… 503
§
Sous-section 4 n L’homologation des codes de déontologie… …………………………………………………… 504
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Table des matières
Sous-section 5 n La situation antérieure à la loi du 15 décembre 2005………………………………………… 504
Sous-section 6 n Exemples de responsabilité pour défaut de conseil de l’assureur… …………………… 505
§
§
1 n Mise en garde de l’assuré sur l’importance des primes par rapport à ses ressources… 505
2 n L’information sur les conséquences de la désignation bénéficiaire… ………………………… 505
Sous-section 7 n Absence de responsabilité de l’assureur pour défaut de conseil………………………… 506
§
1 n Non-information sur les conséquences fiscales… …………………………………………………… 506
A n En cas de rachat……………………………………………………………………………………………………… 506
B n En cas de requalification du contrat en donation…………………………………………………………… 507
§ 2 n Information sur les risques dans les contrats multisupports… ………………………………… 507
A n L’information résulte de la remise de la note d’information… ………………………………………… 507
B n Information sur les risques de baisse des supports… …………………………………………………… 508
C n Support immobilier… ……………………………………………………………………………………………… 509
D n Souscription d’un prêt in fine adossé à une assurance vie libellée en unités de compte… …… 509
§ 3 n Sur les conséquences de l’acceptation du bénéficiaire……………………………………………… 510
A n L’article A. 132-9 du Code des assurances…………………………………………………………………… 510
B n Situation antérieure………………………………………………………………………………………………… 510
§ 4 n Absence de responsabilité de l’assureur en cas de faute du courtier mandataire
de l’assuré… ………………………………………………………………………………………………………… 511
Sous-section 8 n Démarchage à domicile……………………………………………………………………………… 511
Sous-section 9 n Publicité et devoir de conseil… …………………………………………………………………… 512
Section 5 n La désignation du bénéficiaire… …………………………………………………………………… 512
Sous-section 1 n Le bénéficiaire doit être déterminé… …………………………………………………………… 512
§
1 n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 512
2 n La détermination du bénéficiaire… ………………………………………………………………………… 513
§ 3 n L’absence de bénéficiaire… …………………………………………………………………………………… 513
§
Sous-section 2 n Information sur les modalités de la désignation du bénéficiaire… ……………………… 514
§
§
1 n La loi n° 2005-1564 du 15 décembre 2005… …………………………………………………………… 514
2 n Contenu de l’information………………………………………………………………………………………… 514
Sous-section 3 n La clause désignant les héritiers… ……………………………………………………………… 514
§
1 n Hypothèses de désignation des héritiers… ……………………………………………………………… 514
2 n Le légataire universel… ………………………………………………………………………………………… 515
§ 3 n Le légataire à titre particulier… ……………………………………………………………………………… 515
§ 4 n Notion d’héritier : précision ministérielle………………………………………………………………… 516
§
Sous-section 4 n Désignation en présence d’un souscripteur incapable……………………………………… 516
Sous-section 5 n Bénéficiaire désigné par testament… …………………………………………………………… 516
§
§
1 n Acte authentique ou testament olographe… …………………………………………………………… 516
2 n Validité du testament olographe……………………………………………………………………………… 517
A n Absence de date……………………………………………………………………………………………………… 517
B n Rédaction du testament olographe… ………………………………………………………………………… 517
Sous-section 6 n La désignation bénéficiaire et la théorie de la représentation… ………………………… 517
§
1 n Mécanisme de la représentation… ………………………………………………………………………… 517
2 n Absence de représentation en assurance………………………………………………………………… 518
§ 3 n Clause prévoyant la représentation… ……………………………………………………………………… 518
§
Sous-section 7 n Le bénéficiaire subsidiaire…………………………………………………………………………… 519
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Table des matières
§
1 n Le droit du bénéficiaire subsidiaire… ……………………………………………………………………… 519
A n Le principe posé par la Cour de cassation…………………………………………………………………… 519
B n La confirmation de la jurisprudence…………………………………………………………………………… 520
§ 2 n Décès, avant acceptation, d’un bénéficiaire par parts égales… ………………………………… 521
Sous-section 8 n Le conjoint bénéficiaire… …………………………………………………………………………… 522
§
1 n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 522
2 n Exemple pratique… ……………………………………………………………………………………………… 523
§ 3 n Conjoint désigné nommément… …………………………………………………………………………… 524
§
Sous-section 9 n Les personnes ne pouvant avoir la qualité de bénéficiaires… …………………………… 524
§
§
1 n Principe d’interdiction… ………………………………………………………………………………………… 524
2 n Personne morale bénéficiaire………………………………………………………………………………… 525
Sous-section 10 n Le démembrement de la clause bénéficiaire………………………………………………… 526
§
1 n Utilité du démembrement……………………………………………………………………………………… 526
2 n Le mécanisme de la clause bénéficiaire démembrée… …………………………………………… 526
§ 3 n Le règlement des capitaux : application des règles
du quasi-usufruit…………………………………………………………………………………………………… 526
§ 4 n Le souscripteur peut prévoir qu’il sera fait emploi des capitaux………………………………… 527
§ 5 n Fiscalité en cas de démembrement de la clause bénéficiaire…………………………………… 527
§
Sous-section 11 n La modification du bénéficiaire…………………………………………………………………… 528
§
1 n La clause peut être modifiée jusqu’au décès de l’assuré…………………………………………… 528
2 n La modification doit être signée de l’assuré……………………………………………………………… 529
§ 3 n Capacité juridique du souscripteur… ……………………………………………………………………… 529
§ 4 n Révocation par testament… …………………………………………………………………………………… 530
§
Sous-section 12 n La révélation de la clause bénéficiaire… ……………………………………………………… 530
Section 6 n Le droit au rachat… ……………………………………………………………………………………… 531
Sous-section 1 n Définition et conditions du rachat… ……………………………………………………………… 531
§
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 531
2 n Les conditions du rachat………………………………………………………………………………………… 531
A n Un versement anticipé de la prestation… …………………………………………………………………… 531
B n Les délais de règlement de la valeur de rachat… ………………………………………………………… 531
C n L’indication de l’option fiscale… ………………………………………………………………………………… 531
D n Rachat des contrats multisupports à bonus de fidélité… ……………………………………………… 532
E n Répétition de l’indu de la valeur de rachat versée par erreur…………………………………………… 533
F n Paiement fautif… …………………………………………………………………………………………………… 533
Sous-section 2 n Rachat en présence d’un bénéficiaire acceptant……………………………………………… 534
§
§
1 n Les dispositions issues de la loi n° 2007-1775 du 17 décembre 2007… ……………………… 534
2 n La situation antérieure à la loi du 17 décembre 2007………………………………………………… 534
A n La jurisprudence récente autorise le rachat………………………………………………………………… 534
B n Communiqué de la Cour de cassation………………………………………………………………………… 535
C n Le rachat est toujours possible, sauf renonciation expresse…………………………………………… 535
1 n Les contrats visés… ……………………………………………………………………………………………………………… 535
2 n La recherche de la protection du souscripteur………………………………………………………………………… 536
§
D n Renonciation expresse au rachat… …………………………………………………………………………… 536
3 n Information sur les conséquences de l’acceptation bénéficiaire………………………………… 537
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Table des matières
A n L’article A. 132-9 du Code des assurances…………………………………………………………………… 537
B n Réponse ministérielle……………………………………………………………………………………………… 538
C n Position de la Cour de cassation………………………………………………………………………………… 538
Sous-section 3 n Rachat pour le compte du souscripteur… ……………………………………………………… 538
§
1 n Rachat d’un contrat pour le compte d’un majeur incapable……………………………………… 538
A n Majeur en tutelle… ………………………………………………………………………………………………… 538
B n Majeur en curatelle… ……………………………………………………………………………………………… 539
C n Rachat pour le compte d’un mineur…………………………………………………………………………… 539
1 n Actes de disposition et acte d’administration… ………………………………………………………………………
2 n Administration légale pure et simple………………………………………………………………………………………
3 n Contrôle du juge des tutelles… ………………………………………………………………………………………………
4 n Placement en tutelle………………………………………………………………………………………………………………
§
539
539
539
539
D n Rachat autorisé par le juge des tutelles en présence d’un bénéficiaire acceptant… …………… 539
2 n Rachat en vertu d’une procuration… ……………………………………………………………………… 540
Sous-section 4 n La valeur de rachat… ………………………………………………………………………………… 540
§
1 n Détermination de la valeur de rachat avant la loi du 17 décembre 2007……………………… 540
2 n Détermination de la valeur de rachat après la loi du 17 décembre 2007… ………………… 541
§ 3 n Information sur les valeurs de rachat……………………………………………………………………… 541
A n Information au moment de la souscription… ……………………………………………………………… 541
B n Information annuelle… …………………………………………………………………………………………… 542
C n Valeur de rachat et ISF… ………………………………………………………………………………………… 542
§
Section 7 n L'avance………………………………………………………………………………………………………… 542
Sous-section 1 n Définition… ……………………………………………………………………………………………… 542
Sous-section 2 n Différence entre l’avance et le rachat… ………………………………………………………… 542
Sous-section 3 n Engagement relatif à l’utilisation des avances sur contrat………………………………… 543
§
1 n Position du problème… ………………………………………………………………………………………… 543
2 n L’avance doit être exceptionnelle… ………………………………………………………………………… 543
§ 3 n Le montant de l’avance… ……………………………………………………………………………………… 543
§ 4 n Durée de l’avance… ……………………………………………………………………………………………… 544
§ 5 n Taux d’intérêt de l’avance… …………………………………………………………………………………… 544
§
Sous-section 4 n Les instructions fiscales relatives aux avances… …………………………………………… 544
§
1 n Instruction fiscale du 31 décembre 1984… ……………………………………………………………… 544
2 n Instruction fiscale du 12 juillet 1990………………………………………………………………………… 544
§ 3 n Instruction fiscale du 22 juin 1998…………………………………………………………………………… 545
§
Sous-section 5 n Application du Code de la consommation aux contrats d’assurance vie… …………… 545
Section 8 n Le nantissement …………………………………………………………………………………………… 546
Sous-section 1 n Le nantissent depuis l’ordonnance du 23 mars 2006………………………………………… 546
Sous-section 2 n L’ancien article L. 132-10 du Code des assurances………………………………………… 546
§
1 n Application de l’article 2075 du Code civil………………………………………………………………… 546
2 n La possession du gage…………………………………………………………………………………………… 546
§ 3 n La signification du nantissement… ………………………………………………………………………… 547
§
Sous-section 3 n Les conséquences de l’acceptation du bénéficiaire au regard du nantissement… … 547
Sous-section 4 n Le nantissement d’un contrat d’assurance vie alimenté par des biens communs… 548
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Table des matières
Section 9 n La délégation du contrat… …………………………………………………………………………… 548
Sous-section 2 n Conditions de forme…………………………………………………………………………………… 548
Sous-section 3 n Conditions de fond……………………………………………………………………………………… 549
Sous-section 4 n Effets de la délégation………………………………………………………………………………… 549
Sous-section 5 n Délégations successives……………………………………………………………………………… 549
Section 10 n La déclaration du risque et les sanctions de la fausse déclaration… …………… 550
Sous-section 1 n La déclaration du risque……………………………………………………………………………… 550
§
1 n L’appréciation du risque… ……………………………………………………………………………………… 550
2 n La déclaration de santé… ……………………………………………………………………………………… 550
§ 3 n Le questionnaire médical… …………………………………………………………………………………… 550
A n Questions relatives à l’état de santé…………………………………………………………………………… 550
B n L’existence d’autres assurances………………………………………………………………………………… 551
C n Déclarations pré-imprimées… ………………………………………………………………………………… 551
§
Sous-section 2 n Fausse déclaration intentionnelle… ……………………………………………………………… 552
§
1 n Conséquences de la fausse déclaration intentionnelle……………………………………………… 552
2 n Les éléments de preuve à la charge de l’assureur… ………………………………………………… 552
A n Preuve de la mauvaise foi… ……………………………………………………………………………………… 552
B n L’appréciation du risque au regard de la fausse déclaration… ………………………………………… 553
C n Le contrôle de la Cour de cassation… ………………………………………………………………………… 553
D n L’exception de nullité… …………………………………………………………………………………………… 553
§ 3 n Exemples de fausses déclarations entraînant la nullité du contrat… ………………………… 553
§ 4 n Absence de preuve de la mauvaise foi……………………………………………………………………… 554
§ 5 n Concert frauduleux entre l’assuré et le préposé ou le mandataire de l’assureur… ……… 555
§
Sous-section 3 n Fausse déclaration non intentionnelle…………………………………………………………… 555
§
1 n Conséquences de la fausse déclaration non intentionnelle… …………………………………… 555
A n Résiliation et règle proportionnelle de primes……………………………………………………………… 555
B n Clause d’incontestabilité… ……………………………………………………………………………………… 556
§ 2 n L’erreur sur l’âge…………………………………………………………………………………………………… 556
§ 3 n La règle proportionnelle de primes… ……………………………………………………………………… 557
Section 11 n Le paiement des primes……………………………………………………………………………… 557
Sous-section 1 n Le caractère non obligatoire du paiement……………………………………………………… 557
Sous-section 2 n Les dispositions légales en cas de non-paiement… ………………………………………… 558
Sous-section 3 n La réduction du contrat… …………………………………………………………………………… 558
§
1 n Définition et utilité… ……………………………………………………………………………………………… 558
2 n Conditions nécessaires… ……………………………………………………………………………………… 558
§ 3 n Information annuelle……………………………………………………………………………………………… 558
§
Chapitre 2 - La protection de l'assuré………………………………………………………………………… 559
Section 1 n L’information de l’assuré… …………………………………………………………………………… 560
Sous-section 1 n Définition de l’assuré… ……………………………………………………………………………… 560
Sous-section 2 n L’accord de l’assuré… ………………………………………………………………………………… 560
Section 2 n Les souscriptions interdites… ……………………………………………………………………… 561
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Table des matières
Sous-section 1 n L'assurance décès sur la tête d'un incapable……………………………………………… 561
§
§
1 n Principe d’interdiction… ………………………………………………………………………………………… 561
2 n Exception……………………………………………………………………………………………………………… 561
Sous-section 2 n L’assurance en cas de vie sur la tête d’un incapable………………………………………… 561
Sous-section 3 n L'assurance décès sur la tête d'un mineur de plus de 12 ans… ………………………… 562
Section 3 n Les exclusions légales en assurance décès…………………………………………………… 562
Sous-section 1 n Exclusion du suicide de l’assuré…………………………………………………………………… 562
§
1 n Régime juridique antérieur à la loi du 2 juillet 1998… ……………………………………………… 562
A n La loi du 13 juillet 1930… ………………………………………………………………………………………… 562
B n La loi du 7 janvier 1981… ………………………………………………………………………………………… 562
§ 2 n Régime issu de la loi du 2 juillet 1998……………………………………………………………………… 563
A n Le délai légal d’exclusion ramené à un an…………………………………………………………………… 563
B n L’exclusion contractuelle… ……………………………………………………………………………………… 563
C n Exemple de suicide volontaire et conscient… ……………………………………………………………… 564
D n La preuve du caractère volontaire et conscient du suicide……………………………………………… 564
§ 3 n Régime issu de la loi du 3 décembre 2001… …………………………………………………………… 564
A n Garantie du suicide après la première année… …………………………………………………………… 564
B n La portée des articles L. 132-7 C. assur. et L. 223-9 C. mut.… ………………………………………… 564
Sous-section 2 n Le meurtre de l'assuré ou du souscripteur par le bénéficiaire…………………………… 565
§
1 n L’assurance cesse d’avoir effet… …………………………………………………………………………… 565
2 n Condamnation comme auteur ou complice……………………………………………………………… 566
§ 3 n Interprétation stricte de l’exclusion… ……………………………………………………………………… 566
§
Chapitre 3 - Les droits du bénéficiaire………………………………………………………………………… 567
Section 1 n L’acceptation du bénéficiaire… ……………………………………………………………………… 569
Sous-section 1 n Les modalités de l’acceptation……………………………………………………………………… 569
§
§
1 n Acceptation antérieure à la loi du 17 décembre 2007………………………………………………… 569
2 n Acceptation depuis la loi du 17 décembre 2007………………………………………………………… 570
Sous-section 2 n Information du souscripteur sur les effets de l’acceptation… …………………………… 570
Sous-section 3 n Contrat donné en nantissement…………………………………………………………………… 571
Sous-section 4 n La recherche des bénéficiaires… ………………………………………………………………… 571
§
1 n Les obligations de l’assureur… ……………………………………………………………………………… 571
2 n Les démarches des bénéficiaires éventuels… ………………………………………………………… 572
§ 3 n Le dispositif AGIRA………………………………………………………………………………………………… 572
A n Le dispositif dit « AGIRA I » de 2005… ………………………………………………………………………… 572
B n Le dispositif dit « AGIRA II » de 2007…………………………………………………………………………… 572
C n La loi Eckert du 13 juin 2014 et le nouveau dispositif applicable au 1er janvier 2016… ………… 573
§
Sous-section 5 n Le décès du bénéficiaire avant acceptation… ………………………………………………… 574
§
1 n Principe posé par la Cour de cassation…………………………………………………………………… 574
2 n Confirmation de la jurisprudence…………………………………………………………………………… 574
§ 3 n Décès avant acceptation d’un bénéficiaire par parts égales… …………………………………… 575
§
Sous-section 6 n Règlement des capitaux décès… ………………………………………………………………… 576
§
§
1 n Délai de règlement………………………………………………………………………………………………… 576
2 n Revalorisation des capitaux après décès… ……………………………………………………………… 577
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Table des matières
A n Revalorisation depuis la loi du 17 décembre 2007… ……………………………………………………… 577
B n Absence de revalorisation avant la loi du 17 décembre 2007…………………………………………… 577
C n Revalorisation des capitaux : précisions ministérielles…………………………………………………… 578
§
3 n Obligations fiscales… …………………………………………………………………………………………… 578
Sous-section 7 n Prescription de l’action du bénéficiaire… ……………………………………………………… 579
§
§
1 n Prescription de dix ans…………………………………………………………………………………………… 579
2 n Prescription biennale… ………………………………………………………………………………………… 580
Sous-section 8 n Le capital est hors succession……………………………………………………………………… 580
§
§
1 n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 580
2 n Requalification du contrat : conséquences fiscales………………………………………………… 581
Section 2 n La révocation du bénéficiaire………………………………………………………………………… 581
Sous-section 1 n Révocation du bénéficiaire non-acceptant……………………………………………………… 581
Sous-section 2 n Le bénéficiaire acceptant… ………………………………………………………………………… 582
§
1 n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 582
2 n Tentative de meurtre de l’assuré… ………………………………………………………………………… 582
§ 3 n Ingratitude et survenance d’enfants………………………………………………………………………… 583
A n Ingratitude… ………………………………………………………………………………………………………… 583
B n Survenance d’enfants……………………………………………………………………………………………… 583
§
Chapitre 4 - Les droits du conjoint……………………………………………………………………………… 583
Section 1 n Le capital décès peut constituer un bien propre… ………………………………………… 585
Sous-section 1 n Le principe… …………………………………………………………………………………………… 585
Sous-section 2 n Les limites au principe… …………………………………………………………………………… 585
Sous-section 3 n Le contrat peut être alimenté par des biens propres…………………………………… 585
§
§
1 n Nécessité d’inscrire le remploi… …………………………………………………………………………… 585
2 n Conséquence du défaut d’inscription… …………………………………………………………………… 586
Section 2 n La valeur du contrat constitue un bien commun………………………………………… 587
Sous-section 1 n La valeur du contrat fait partie de la communauté……………………………………… 587
Sous-section 2 n Dissolution de la communauté… ………………………………………………………………… 587
Sous-section 3 n Récompense due à la communauté……………………………………………………………… 588
§
§
2 n Confirmation de la jurisprudence…………………………………………………………………………… 588
Sous-section 4 n La valeur de rachat fait partie de l’actif de communauté…………………………………… 588
Sous-section 5 n Assurance décès et article 1421 du Code civil… ……………………………………………… 589
§
§
1 n Administration des biens de la communauté…………………………………………………………… 589
2 n Non-application en assurance vie…………………………………………………………………………… 590
Chapitre 5 - Les droits des héritiers …………………………………………………………………………… 590
Section 1 n Les héritiers désignés bénéficiaires……………………………………………………………… 592
Sous-section 1 n La clause désignant les héritiers… ……………………………………………………………… 592
Sous-section 2 n Le légataire universel… ……………………………………………………………………………… 592
Sous-section 3 n Le légataire à titre particulier… …………………………………………………………………… 593
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Table des matières
Sous-section 4 n Notion d’héritier : précision ministérielle… …………………………………………………… 593
Section 2 n Les droits des héritiers en cas de primes manifestement exagérées… ………… 593
Sous-section 1 n Les critères des primes manifestement exagérées… ……………………………………… 593
Sous-section 2 n Le moment de l’appréciation des primes manifestement exagérées…………………… 594
§
§
1 n La date des versements………………………………………………………………………………………… 594
2 n Exemple pratique… ……………………………………………………………………………………………… 594
Sous-section 3 n L’appréciation des critères…………………………………………………………………………… 595
§
1 n Au regard des revenus mensuels du souscripteur…………………………………………………… 595
2 n L’utilité de la souscription… …………………………………………………………………………………… 595
A n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 595
B n Confirmation du principe… ……………………………………………………………………………………… 596
§ 3 n L’appréciation souveraine des juges du fond… ………………………………………………………… 596
§
Sous-section 4 n Primes manifestement exagérées et question prioritaire de constitutionnalité……… 597
Section 3 n L’accord Notaires / Assureurs du 25 juin 2002… …………………………………………… 598
Sous-section 1 n Origine de l’accord……………………………………………………………………………………… 598
Sous-section 2 n Amélioration de l’information des notaires par les assureurs… ………………………… 598
Sous-section 3 n Contrats dénoués par le décès de l’assuré……………………………………………………… 599
Sous-section 4 n Contrats non dénoués lors de la liquidation d’une communauté par décès… ……… 599
Section 4 n La requalification du contrat d’assurance en contrat de capitalisation… ……… 600
Sous-section 1 n Principe de non-requalification… ………………………………………………………………… 600
§
1 n Position du problème… ………………………………………………………………………………………… 600
A n Absence de définition légale du contrat d’assurance vie………………………………………………… 600
B n Distinction entre le contrat de capitalisation et le contrat d’assurance vie… ……………………… 601
C n La notion d’engagement dont l’exécution dépend de la durée de la vie humaine………………… 601
D n Le contentieux issu de la requalification……………………………………………………………………… 601
1 n La contestation du critère lié à la « chance de gain ou de perte » … ………………………………………… 601
2 n Les décisions ayant admis la requalification…………………………………………………………………………… 602
§
2 n La jurisprudence actuelle… …………………………………………………………………………………… 603
A n Le principe posé par les arrêts du 23 novembre 2004… ………………………………………………… 603
B n Confirmation de la jurisprudence ……………………………………………………………………………… 604
Sous-section 2 n Engagement déontologique………………………………………………………………………… 604
§
1 n Contenu et rédaction des contrats… ……………………………………………………………………… 605
2 n La nature des garanties… ……………………………………………………………………………………… 605
§ 3 n Les pratiques à la souscription… …………………………………………………………………………… 605
§
Section 5 n La requalification en donation… …………………………………………………………………… 606
Sous-section 1 n L’absence d’aléa………………………………………………………………………………………… 606
§
§
1 n Exemple de requalification……………………………………………………………………………………… 606
2 n Exemple de non-requalification……………………………………………………………………………… 606
Sous-section 2 n Les recours de l’aide sociale………………………………………………………………………… 607
§
§
1 n Jurisprudence judiciaire………………………………………………………………………………………… 607
2 n Jurisprudence administrative… ……………………………………………………………………………… 607
A n Le principe posé par le Conseil d’État… ……………………………………………………………………… 607
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Table des matières
B n Exemple de requalification : souscription par une personne âgée de 90 ans……………………… 608
C n Le Conseil d’État précise les critères de « l’intention libérale »… …………………………………… 608
Sous-section 3 n Conséquences fiscales de la requalification…………………………………………………… 608
Chapitre 6 - Les droits des créanciers………………………………………………………………………… 609
Section 1 n Le créancier, titulaire d’un nantissement……………………………………………………… 610
Sous-section 1 n Le nantissement depuis l’ordonnance du 23 mars 2006… ………………………………… 610
Sous-section 2 n L’ancien article L. 132-10 du Code des assurances………………………………………… 610
§
2 n La possession du gage…………………………………………………………………………………………… 611
§ 3 n La signification du nantissement… ………………………………………………………………………… 611
§
Sous-section 3 n Les conséquences de l’acceptation du bénéficiaire au regard du nantissement… … 612
Sous-section 4 n Nantissement et régime matrimonial… ………………………………………………………… 612
§
1 n Le nantissement d’un contrat d’assurance vie alimenté par des biens communs… …… 612
2 n Défaut de consentement du conjoint co-titulaire du contrat d’assurance…………………… 613
§ 3 n Nantissement et article 1415 du Code civil……………………………………………………………… 613
§
Sous-section 5 n Arbitrage et nantissement…………………………………………………………………………… 613
Section 2 n La délégation du contrat… …………………………………………………………………………… 614
Sous-section 2 n Conditions de forme…………………………………………………………………………………… 614
Sous-section 3 n Conditions de fond……………………………………………………………………………………… 614
Sous-section 4 n Effets de la délégation………………………………………………………………………………… 614
Sous-section 5 n Délégations successives……………………………………………………………………………… 615
Section 3 n Les autres actions des créanciers en cours de contrat… ……………………………… 615
Sous-section 1 n L’action oblique… ……………………………………………………………………………………… 615
Sous-section 2 n Le caractère insaisissable du contrat d’assurance vie… …………………………………… 616
§
1 n L’affirmation du principe………………………………………………………………………………………… 616
2 n La position de l’administration fiscale……………………………………………………………………… 616
§ 3 n Confirmation du caractère insaisissable du contrat d’assurance vie… ……………………… 616
§ 4 n Saisie des contrats par l’administration fiscale en vertu de la loi du 6 décembre 2013…617
§ 5 n Caractère saisissable des contrats de capitalisation………………………………………………… 617
§
Sous-section 3 n L’action fondée sur le caractère manifestement exagéré des primes… ……………… 618
§
1 n Les primes manifestement exagérées peuvent être revendiquées par les créanciers… 618
2 n L'action paulienne… ……………………………………………………………………………………………… 618
§ 3 n L’action fondée sur les dispositions du Code de commerce… …………………………………… 618
§ 4 n Appréciation du caractère manifestement exagéré des primes versées… ………………… 619
A n Les critères des primes manifestement exagérées… …………………………………………………… 619
B n L’utilité de la souscription………………………………………………………………………………………… 619
§
Chapitre 7 - Le sort des contrats non réclamés… ……………………………………………………… 620
Section 1 n La recherche des bénéficiaires……………………………………………………………………… 620
Sous-section 1 n Les obligations de l’assureur… …………………………………………………………………… 620
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Table des matières
Sous-section 2 n Les démarches des bénéficiaires éventuels…………………………………………………… 621
Sous-section 3 n Rapports du Gouvernement relatifs aux contrats non réclamés………………………… 621
Section 2 n Les règles déontologiques… ………………………………………………………………………… 622
Sous-section 1 n Critères retenus………………………………………………………………………………………… 622
Sous-section 2 n La recherche du bénéficiaire… …………………………………………………………………… 622
Sous-section 3 n Faciliter les démarches des bénéficiaires… …………………………………………………… 622
Sous-section 4 n Les données relatives au décès… ………………………………………………………………… 623
Section 3 n Le dispositif AGIRA………………………………………………………………………………………… 623
Sous-section 1 n Le dispositif dit « AGIRA I » de 2005… …………………………………………………………… 623
Sous-section 2 n Le dispositif dit « AGIRA II » de 2007……………………………………………………………… 624
Sous-section 3 n La loi Eckert du 13 juin 2014 et le nouveau dispositif applicable
au 1er janvier 2016 …………………………………………………………………………………… 624
Sous-section 4 n Le décret du 28 août 2015…………………………………………………………………………… 625
Section 4 n Recherches infructueuses… ………………………………………………………………………… 625
Sous-section 1 n Le fonds de réserve pour les retraites…………………………………………………………… 625
Sous-section 2 n Les sommes versées au fonds de réserve……………………………………………………… 626
Sous-titre 3 - La fiscalité de l’assurance vie.............................................. 627
Chapitre 1 - La fiscalité en cas de vie… ……………………………………………………………………… 627
Section 1 n Fiscalité des capitaux versés au terme du contrat………………………………………… 628
Sous-section 1 n L'imposition partielle des produits………………………………………………………………… 628
Sous-section 2 n Les hypothèses de non imposition des produits… …………………………………………… 628
Sous-section 3 n Incidence de la date de souscription……………………………………………………………… 628
Sous-section 4 n Cas particuliers d’exonération……………………………………………………………………… 629
§
§
1 n Les événements permettant une exonération… ……………………………………………………… 629
2 n Des événements limitatifs……………………………………………………………………………………… 629
Sous-section 5 n Transformation d’un contrat en euros en contrat multisupport… ……………………… 629
Section 2 n Fiscalité des contrats DSK… ………………………………………………………………………… 630
Sous-section 1 n Caractéristiques des bons ou contrats investis en actions………………………………… 630
§
1 n La part des actions dans le contrat… ……………………………………………………………………… 630
2 n Les précisions de l’administration fiscale………………………………………………………………… 630
§ 3 n Les actions européennes… …………………………………………………………………………………… 631
§
Sous-section 2 n Les nouveaux contrats DSK… ……………………………………………………………………… 631
§
1 n Nouvelle génération de contrats investis en actions… ……………………………………………… 631
2 n Maintien des anciens contrats………………………………………………………………………………… 631
§ 3 n Transformation des contrats… ……………………………………………………………………………… 631
§ 4 n Sanction du non respect des conditions prévues par les textes… ……………………………… 632
§
Sous-section 3 n Régime fiscal des contrats DSK…………………………………………………………………… 632
§
§
1 n Non imposition après huit ans………………………………………………………………………………… 632
2 n Prise en compte de la durée effective……………………………………………………………………… 632
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Table des matières
§
§
3 n Non respect des conditions de fonctionnement du contrat… …………………………………… 632
4 n Transformation des contrats… ……………………………………………………………………………… 633
Section 3 n Fiscalité des rachats……………………………………………………………………………………… 633
Sous-section 1 n Impôt sur le revenu et prélèvement libératoire………………………………………………… 633
§
1 n L’option du souscripteur………………………………………………………………………………………… 633
2 n Le taux du prélèvement libératoire… ……………………………………………………………………… 633
§ 3 n Information sur les conséquences fiscales du rachat… …………………………………………… 634
§
Sous-section 2 n Non imposition des produits : précisions de l’administration fiscale… ………………… 635
§
§
1 n Montant de l’abattement………………………………………………………………………………………… 635
2 n Abattement annuel………………………………………………………………………………………………… 635
Sous-section 3 n Le régime de prélèvement libératoire français condamné par la CJCE………………… 635
§
1 n Le recours de la Commission des Communautés européennes………………………………… 635
2 n La décision de la Cour de Justice des Communautés européennes…………………………… 636
§ 3 n Modification des règles internes……………………………………………………………………………… 636
§ 4 n Précisions de l’administration fiscale……………………………………………………………………… 637
§
Sous-section 4 n Les prélèvements sociaux…………………………………………………………………………… 638
§
§
1 n Instauration des prélèvements sociaux…………………………………………………………………… 638
2 n Instauration du revenu de solidarité active… …………………………………………………………… 638
Sous-section 5 n La date effective des prélèvements sociaux… ………………………………………………… 639
§
1 n Les contrats en unités de compte…………………………………………………………………………… 639
A n Prélèvement au dénouement… ………………………………………………………………………………… 639
B n Extension du prélèvement au dénouement par décès…………………………………………………… 639
C n Prélèvements sur le fonds euros des contrats multi-supports………………………………………… 640
§ 2 n Contrats en euros… ……………………………………………………………………………………………… 640
Sous-section 6 n La situation du bénéficiaire au regard de l’exonération des produits…………………… 641
Sous-section 7 n Fiscalité des rachats partiels… …………………………………………………………………… 641
§
§
1 n Principe d’imposition… ………………………………………………………………………………………… 641
2 n Transformation non constitutive d’un rachat… ………………………………………………………… 642
Sous-section 8 n Fiscalité des rachats des contrats multisupport à bonus de fidélité… ………………… 642
Sous-section 9 n Contrats souscrits auprès d'assureurs situés hors de France… ………………………… 643
Section 4 n Fiscalité des rentes… …………………………………………………………………………………… 643
Sous-section 1 n Fiscalité des rentes viagères………………………………………………………………………… 643
§
1 n Mécanismes des contrats de rentes viagères…………………………………………………………… 643
2 n Imposition partielle… …………………………………………………………………………………………… 643
§ 3 n Détermination de la fraction d’imposition………………………………………………………………… 644
§
Sous-section 2 n Rentes versées dans le cadre d’un PEP… ……………………………………………………… 644
Sous-section 3 n Fiscalité des rentes temporaires…………………………………………………………………… 645
Section 5 n La réduction d’impôt……………………………………………………………………………………… 645
Sous-section 1 n Le principe de la réduction d’impôt… …………………………………………………………… 645
Sous-section 2 n La suppression partielle de la réduction d’impôt……………………………………………… 645
Sous-section 3 n Le calcul de la réduction d’impôt… ……………………………………………………………… 646
Sous-section 4 n Suppression totale de la réduction d’impôt : article 83, loi de finances pour 2004… 646
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Table des matières
Chapitre 2 - La fiscalité en cas de décès… ………………………………………………………………… 647
Section 1 n Article 757 B du Code général des impôts… ………………………………………………… 648
Sous-section 1 n La fiscalité des successions………………………………………………………………………… 648
§
1 n Les abattements applicables… ……………………………………………………………………………… 648
A n Le conjoint survivant et le partenaire de PACS……………………………………………………………… 648
B n Héritier direct : enfant, parent, grand parent………………………………………………………………… 648
C n Héritier handicapé…………………………………………………………………………………………………… 648
D n Frère, sœur…………………………………………………………………………………………………………… 648
E n Neveu, nièce…………………………………………………………………………………………………………… 649
F n Autres héritiers… …………………………………………………………………………………………………… 649
§ 2 n Barème des droits de succession et de donation……………………………………………………… 649
A n Succession ou donation en ligne directe (ascendants et descendants),
fraction de part nette taxable … ………………………………………………………………………………… 649
B n Donations entre époux ou partenaires pacsés,fraction de part nette taxable……………………… 649
C n Succession ou donation entre frères et sœurs, fraction de part nette taxable… ………………… 650
D n Successions entre d'autres personnes… …………………………………………………………………… 650
Sous-section 2 n La fiscalité des contrats entrant dans le champ d’application
de l’article 757 B du CGI… ……………………………………………………………………… 650
1 n Les contrats décès non imposés… ………………………………………………………………………… 650
§ 2 n L’imposition des primes versées après 70 ans… ……………………………………………………… 650
§ 3 n L'instruction fiscale du 29 mai 1992………………………………………………………………………… 651
§ 4 n L’instruction fiscale confrontée à la jurisprudence…………………………………………………… 652
§ 5 n L'instruction fiscale du 30 avril 2002… …………………………………………………………………… 653
§ 6 n Responsabilité de l’assureur… ……………………………………………………………………………… 653
§ 7 n Non prise en compte des frais de gestion………………………………………………………………… 654
§ 8 n Répartition de l’abattement… ………………………………………………………………………………… 654
§ 9 n Souscripteur différent de l’assuré…………………………………………………………………………… 654
§ 10 n Capitaux inférieurs aux primes versées………………………………………………………………… 655
§ 11 n Obligations déclaratives des bénéficiaires……………………………………………………………… 655
§ 12 n Obligations des assureurs… ………………………………………………………………………………… 656
§
Section 2 n Article 990 I du Code général des impôts… …………………………………………………… 657
Sous-section 1 n Modalités de l'imposition… ………………………………………………………………………… 657
§
§
1 n Instauration d’un prélèvement de 20 %…………………………………………………………………… 657
2 n Contrats concernés… …………………………………………………………………………………………… 658
Sous-section 2 n Les nouveaux contrats en unités de compte : contrats vie génération… ……………… 658
§
1 n Le rapport sur l’épargne financière………………………………………………………………………… 658
2 n Le communiqué du Conseil des Ministres du 13 novembre 2013… …………………………… 658
§ 3 n Les nouvelles dispositions……………………………………………………………………………………… 659
§
Sous-section 3 n Paiement du prélèvement de 20 %……………………………………………………………… 659
§
1 n Obligation du bénéficiaire… …………………………………………………………………………………… 659
2 n Obligation de l’assureur… ……………………………………………………………………………………… 660
§ 3 n Démembrement et article 990 I du Code général des impôts… ………………………………… 660
§
Sous-section 4 n Bénéficiaires exonérés du prélèvement de 20 %……………………………………………… 661
Sous-section 5 n Bénéficiaire invalide…………………………………………………………………………………… 661
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Table des matières
Sous-section 6 n Différé de paiement… ………………………………………………………………………………… 662
Sous-section 7 n Obligations déclaratives des assureurs (CGI, art. 806, IV)… ……………………………… 662
Sous-section 8 n Contrats souscrits auprès d'assureurs situés hors de France… ………………………… 663
Section 3 n L’abus de droit… …………………………………………………………………………………………… 663
Sous-section 1 n Définition de l’abus de droit… ……………………………………………………………………… 663
Sous-section 2 n Sanctions de l’abus de droit… ……………………………………………………………………… 664
Sous-section 3 n Composition du Comité de l’abus de droit fiscal………………………………………………… 665
Chapitre 3 - Les cadres fiscaux particuliers… …………………………………………………………… 666
Section 1 n La fiscalité des bons de capitalisation…………………………………………………………… 666
Sous-section 1 n Fiscalité des bons de capitalisation nominatifs… ……………………………………………… 666
§
§
1 n Imposition des produits… ……………………………………………………………………………………… 666
2 n Conditions d’application………………………………………………………………………………………… 667
Sous-section 2 n Prélèvements sociaux sur les bons de capitalisation nominatifs………………………… 667
§
1 n Époque du prélèvement… ……………………………………………………………………………………… 668
A n Bons de capitalisation en euros… ……………………………………………………………………………… 668
B n Bons de capitalisation en unités de compte… ……………………………………………………………… 668
C n Prélèvements sur le fonds euros des contrats multi-supports………………………………………… 668
Sous-section 3 n Bons de capitalisation et ISF………………………………………………………………………… 669
Sous-section 4 n La fiscalité des bons de capitalisation anonymes… ………………………………………… 669
Section 2 n Les contrats « rente-survie » et « épargne handicap »… ……………………………… 670
Sous-section 1 n Définition des contrats « rente-survie » et « épargne handicap »… …………………… 670
§
1 n Les contrats « rentes survies »… …………………………………………………………………………… 670
A n Conditions pour bénéficier de la réduction d’impôt… …………………………………………………… 670
B n Extension de la réduction d’impôt……………………………………………………………………………… 670
§ 2 n Les contrats « épargne handicap »… ……………………………………………………………………… 670
Sous-section 2 n Montant de la réduction d’impôt…………………………………………………………………… 670
Section 3 n Le PEA assurance… ……………………………………………………………………………………… 671
Sous-section 1 n Caractéristiques du PEA assurance……………………………………………………………… 671
§
1 n Objet du PEA………………………………………………………………………………………………………… 671
2 n Titres pouvant servir de support à un PEA… …………………………………………………………… 671
§ 3 n Spécificités du PEA assurance… …………………………………………………………………………… 671
§ 4 n Personnes pouvant ouvrir un PEA…………………………………………………………………………… 672
§ 5 n Date d'ouverture du PEA et montant des versements autorisés………………………………… 672
§ 6 n Conséquences du non-respect du fonctionnement du PEA… …………………………………… 672
§
Sous-section 2 n Aspects fiscaux… ……………………………………………………………………………………… 673
§
1 n Conséquence du rachat… ……………………………………………………………………………………… 673
A n Rachat intervenant dans les deux premières années… ………………………………………………… 673
B n Rachat intervenant entre deux et cinq ans…………………………………………………………………… 673
C n Rachat intervenant entre cinq et huit ans… ………………………………………………………………… 673
D n Rachat après huit ans……………………………………………………………………………………………… 673
§ 2 n Les prélèvements sociaux……………………………………………………………………………………… 674
§ 3 n Rachat pour création ou reprise d’entreprise…………………………………………………………… 674
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Table des matières
A n Rachat anticipé… …………………………………………………………………………………………………… 674
B n Cas pratique………………………………………………………………………………………………………… 675
Section 4 n Le PEP – Plan d’épargne populaire… …………………………………………………………… 676
Sous-section 1 n Mécanismes du PEP…………………………………………………………………………………… 676
§
1 n Objet du PEP………………………………………………………………………………………………………… 676
2 n Ouverture du PEP… ……………………………………………………………………………………………… 676
§ 3 n Durée du PEP et sommes investies………………………………………………………………………… 676
A n Durée du PEP………………………………………………………………………………………………………… 676
B n Sommes investies…………………………………………………………………………………………………… 677
§ 4 n Cessation du PEP et transfert de PEP à PEP…………………………………………………………… 677
A n Cessation du PEP… ………………………………………………………………………………………………… 677
B n Transfert du PEP… ………………………………………………………………………………………………… 677
§
Sous-section 2 n Fiscalité du PEP………………………………………………………………………………………… 678
§
1 n Suppression de la prime d’État… …………………………………………………………………………… 678
2 n Imposition des produits… ……………………………………………………………………………………… 678
§ 3 n Exonération fiscale………………………………………………………………………………………………… 679
§ 4 n Les prélèvements sociaux……………………………………………………………………………………… 679
§ 5 n La date effective des prélèvements sociaux……………………………………………………………… 679
A n Contrats en euros…………………………………………………………………………………………………… 679
B n Les contrats en unités de compte……………………………………………………………………………… 679
§
1 n Prélèvement au dénouement………………………………………………………………………………………………… 679
2 n Extension du prélèvement au dénouement par décès…………………………………………………………… 680
3 n Prélèvements sur le fonds euros des contrats multi-supports………………………………………………… 680
§
6 n Non imposition des rentes……………………………………………………………………………………… 680
7 n Information des services fiscaux… ………………………………………………………………………… 681
§ 8 n Un seul PEP par contribuable………………………………………………………………………………… 681
§ 9 n Sortie anticipée du PEP… ……………………………………………………………………………………… 681
§ 10 n Modalités de perception de la prime……………………………………………………………………… 681
§
Titre 2 n Les autres assurances de personnes individuelles… …………………
683
Sous-titre 1 - L’assurance santé et l’individuelle accident...................... 683
Chapitre 1 - L'assurance santé…………………………………………………………………………………… 683
Section 1 n La garantie des frais de soins… …………………………………………………………………… 684
Sous-section 1 n L’objet de la garantie des frais de soins… ……………………………………………………… 684
§
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 684
2 n Étendue de la garantie…………………………………………………………………………………………… 684
A n Les garanties habituelles… ……………………………………………………………………………………… 684
B n Les contrats solidaires et responsables……………………………………………………………………… 685
1 n Définition des contrats responsables………………………………………………………………………………………
2 n Interdictions de prises en charge……………………………………………………………………………………………
3 n Obligations minimales et maximales de prises en charge… ……………………………………………………
4 n Régime fiscal…………………………………………………………………………………………………………………………
5 n Le cas particulier des contrats multiples…………………………………………………………………………………
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Table des matières
§
3 n Les personnes garanties… …………………………………………………………………………………… 690
A n Contrat d’assurance………………………………………………………………………………………………… 690
B n Adhésion à une mutuelle… ……………………………………………………………………………………… 690
C n Institutions de prévoyance………………………………………………………………………………………… 691
Sous-section 2 n La garantie hospitalisation………………………………………………………………………… 691
§
§
1 n Objet de la garantie hospitalisation… ……………………………………………………………………… 691
2 n Limites de la garantie hospitalisation……………………………………………………………………… 692
A n Les hospitalisations exclues……………………………………………………………………………………… 692
B n Le délai de carence… ……………………………………………………………………………………………… 692
Sous-section 3 n La durée de la garantie… …………………………………………………………………………… 692
§
1 n Le principe d’une garantie viagère pour les frais de soins………………………………………… 692
2 n L’exception du non paiement de primes…………………………………………………………………… 693
§ 3 n L’exception de la fausse déclaration du risque… ……………………………………………………… 693
§ 4 n Garantie viagère pour les autres garanties après deux ans… …………………………………… 693
§
Section 2 n Les garanties complémentaires aux frais de soins… …………………………………… 694
Sous-section 1 n Les événements garantis… ………………………………………………………………………… 694
§
1 n Délai d’attente… …………………………………………………………………………………………………… 694
2 n L’accident……………………………………………………………………………………………………………… 694
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………… 694
B n Jurisprudence sur la notion d’accident… …………………………………………………………………… 695
§ 3 n La maladie… ………………………………………………………………………………………………………… 695
§
Sous-section 2 n Les prestations garanties… ………………………………………………………………………… 695
§
1 n L’incapacité temporaire… ……………………………………………………………………………………… 695
A n Objet de cette garantie…………………………………………………………………………………………… 695
B n Les conditions exigées pour la souscription………………………………………………………………… 696
C n Appréciation de la notion d’incapacité………………………………………………………………………… 696
D n Les exclusions… …………………………………………………………………………………………………… 696
1 n L’exclusion des pathologies antérieures à la souscription… …………………………………………………… 696
2 n Les autres exclusions …………………………………………………………………………………………………………… 697
§
2 n L’invalidité permanente partielle ou totale… …………………………………………………………… 697
A n Un risque croissant… ……………………………………………………………………………………………… 697
B n Objet de la garantie… ……………………………………………………………………………………………… 698
C n Appréciation de l’invalidité………………………………………………………………………………………… 698
1 n Appréciation souveraine des juges du fond… …………………………………………………………………………
2 n L’invalidité ne doit pas préexister à l’entrée dans l’assurance……………………………………………………
3 n Ambiguïté dans la rédaction des clauses…………………………………………………………………………………
4 n Assistance d’une tierce personne……………………………………………………………………………………………
698
698
699
701
Sous-section 3 n L’assistance……………………………………………………………………………………………… 701
Section 3 n Le fonctionnement du contrat… …………………………………………………………………… 702
Sous-section 1 n L’information à la charge de l’organisme………………………………………………………… 702
§
1 n L’information avant la conclusion du contrat… ………………………………………………………… 702
A n Informations générales… ………………………………………………………………………………………… 702
B n Règles concernant les assureurs soumis au Code des assurances… ……………………………… 702
C n Règles concernant les mutuelles… …………………………………………………………………………… 703
D n Règles concernant les institutions de prévoyance… ……………………………………………………… 703
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Table des matières
§
2 n La commercialisation à distance… ………………………………………………………………………… 703
A n Les principes régissant la vente d’assurance à distance………………………………………………… 703
1 n Champ d’application……………………………………………………………………………………………………………… 704
2 n Notion de consommateur……………………………………………………………………………………………………… 704
3 n Contrats à tacite reconduction… …………………………………………………………………………………………… 704
B n Les modalités de l’information dans les contrats conclus à distance………………………………… 704
C n Le droit de renonciation des souscripteurs d’assurance à distance… ……………………………… 705
D n Application jurisprudentielle… ………………………………………………………………………………… 705
§ 3 n Engagement relatif à la commercialisation des assurances de personnes………………… 706
A n Principes… …………………………………………………………………………………………………………… 706
B n Contenu………………………………………………………………………………………………………………… 707
1 n Présentation et comportement……………………………………………………………………………………………… 707
2 n Entretien… …………………………………………………………………………………………………………………………… 707
3 n Souscription, paiement des cotisations et suivi… …………………………………………………………………… 708
§
1 n Exception à la déclaration du risque… …………………………………………………………………… 708
A n Exception contractuelle… ………………………………………………………………………………………… 708
B n Les contrats solidaires… ………………………………………………………………………………………… 708
C n Exception prévue par le Code de la mutualité… …………………………………………………………… 709
D n Exception prévue par le Code de la santé publique… …………………………………………………… 709
§ 2 n La déclaration à la souscription en assurance… ……………………………………………………… 709
A n Utilité du questionnaire… ………………………………………………………………………………………… 709
B n Engagement déontologique……………………………………………………………………………………… 710
§ 3 n Les dispositions prévues par le Code de la mutualité… …………………………………………… 710
§ 4 n Les dispositions contenues dans le Code de la sécurité sociale………………………………… 710
§ 5 n La déclaration des aggravations de risque en assurance… ……………………………………… 711
A n Les aggravations et risques nouveaux devant être déclarés… ………………………………………… 711
B n Délai et forme de la déclaration………………………………………………………………………………… 711
C n Conséquences de la déclaration………………………………………………………………………………… 711
Sous-section 3 n La fausse déclaration… ……………………………………………………………………………… 712
§
1 n Fausse déclaration intentionnelle…………………………………………………………………………… 712
A n Nullité du contrat… ………………………………………………………………………………………………… 712
B n Code des assurances… …………………………………………………………………………………………… 712
1 n L’article L. 113-8 du Code des assurances… ………………………………………………………… 712
2 n La preuve de la mauvaise foi… ……………………………………………………………………………………………… 712
3 n Le contrôle de la Cour de cassation………………………………………………………………………………………… 712
4 n L’influence de la fausse déclaration……………………………………………………………………………………… 712
C n Code de la mutualité… …………………………………………………………………………………………… 713
D n Institution de prévoyance… ……………………………………………………………………………………… 713
§ 2 n Fausse déclaration non intentionnelle… ………………………………………………………………… 713
A n Sociétés d’assurances……………………………………………………………………………………………… 713
B n Mutuelles……………………………………………………………………………………………………………… 713
C n Institutions de prévoyance………………………………………………………………………………………… 714
Sous-section 4 n Le paiement de la prime……………………………………………………………………………… 714
§
1 n Paiement de la prime en assurance……………………………………………………………………… 714
A n La suspension du contrat… ……………………………………………………………………………………… 714
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Table des matières
B n Le paiement pendant la période de suspension…………………………………………………………… 714
C n La résiliation du contrat…………………………………………………………………………………………… 715
§ 2 n Mutuelles……………………………………………………………………………………………………………… 715
§ 3 n Institutions de prévoyance……………………………………………………………………………………… 715
Sous-section 5 n La limitation de la garantie… ……………………………………………………………………… 716
§
§
1 n Incapacité ou invalidité postérieure à la résiliation du contrat…………………………………… 716
2 n Sinistre survenu avant la résiliation………………………………………………………………………… 716
Sous-section 6 n La résiliation du contrat……………………………………………………………………………… 717
§
1 n Contrat d’assurance……………………………………………………………………………………………… 717
A n Résiliation à l’échéance… ………………………………………………………………………………………… 717
1 n Périodicité de résiliation………………………………………………………………………………………………………… 717
2 n Information dans l’avis d’échéance………………………………………………………………………………………… 717
B n Assuré bénéficiaire de la CMU…………………………………………………………………………………… 718
C n Changement dans la situation du risque……………………………………………………………………… 718
1 n Les événements permettant la résiliation… …………………………………………………………………………… 718
2 n Forme et contenu de la résiliation… ……………………………………………………………………………………… 718
§
2 n La résiliation dans le Code de la mutualité……………………………………………………………… 718
A n Résiliation annuelle ………………………………………………………………………………………………… 718
B n Information des membres participants… …………………………………………………………………… 719
§ 3 n La résiliation dans le Code de la sécurité sociale……………………………………………………… 719
§ 4 n Les limitations au droit de résiliation de l’organisme………………………………………………… 719
A n Le principe d’une garantie viagère pour les frais de soins… …………………………………………… 719
B n Garantie viagère pour les autres garanties après deux ans… ………………………………………… 720
Sous-section 7 n Le service médical des sociétés d’assurance… ……………………………………………… 720
§
§
1 n Principes essentiels… …………………………………………………………………………………………… 720
2 n Organisation du service médical…………………………………………………………………………… 721
Sous-section 8 n La prévention… ………………………………………………………………………………………… 722
Section 4 n Le règlement des prestations……………………………………………………………………… 722
Sous-section 1 n La déclaration du sinistre… ………………………………………………………………………… 722
§
1 n Contenu de la déclaration……………………………………………………………………………………… 722
2 n Recours à une expertise………………………………………………………………………………………… 723
§ 3 n Valeur d’un compromis d’arbitrage………………………………………………………………………… 723
§
Sous-section 2 n La gestion des dossiers sinistres… ……………………………………………………………… 723
Sous-section 3 n Sanction de la déclaration tardive… ……………………………………………………………… 724
§
1 n Délai de déclaration… …………………………………………………………………………………………… 724
2 n Sanction de la déclaration tardive…………………………………………………………………………… 724
§ 3 n La prescription……………………………………………………………………………………………………… 725
A n La prescription biennale…………………………………………………………………………………………… 725
B n Interruption de la prescription…………………………………………………………………………………… 725
§
1 n Les causes d’interruption prévues par le Code des assurances et par le Code de la mutualité… 725
2 n Les causes ordinaires d’interruption……………………………………………………………………………………… 725
3 n Impossibilité de déroger aux règles de la prescription… ………………………………………………………… 726
C n Application jurisprudentielle de la prescription biennale………………………………………………… 726
Sous-section 4 n Nature des prestations et subrogation…………………………………………………………… 726
§
1 n Les frais de soins… ……………………………………………………………………………………………… 726
1255
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Table des matières
A n Le principe indemnitaire consacré par l’article 9 de la loi Évin………………………………………… 726
1 n Affirmation du principe… ……………………………………………………………………………………………………… 726
2 n Pluralité d’organismes assureurs… ……………………………………………………………………………………… 727
B n Le Code de la mutualité…………………………………………………………………………………………… 727
2 n Les autres garanties……………………………………………………………………………………………… 727
A n Des prestations forfaitaires ou indemnitaires… …………………………………………………………… 727
B n Les critères jurisprudentiels… ………………………………………………………………………………… 728
§ 3 n Subrogation légale………………………………………………………………………………………………… 728
A n Le Code de la mutualité…………………………………………………………………………………………… 728
§
1 n Subrogation pour les frais de soins………………………………………………………………………………………… 728
2 n Préjudices personnels…………………………………………………………………………………………………………… 729
3 n Indemnités journalières et prestations d’invalidité… ……………………………………………………………… 729
B n Le Code de la Sécurité sociale…………………………………………………………………………………… 729
C n Le Code des assurances…………………………………………………………………………………………… 729
D n La loi n° 85-677 du 5 juillet 1985………………………………………………………………………………… 729
Section 5 n La couverture maladie universelle complémentaire……………………………………… 730
Sous-section 1 n La mise en place de la couverture maladie universelle complémentaire……………… 730
Sous-section 2 n Les conditions de ressources… …………………………………………………………………… 731
§
1 n Le plafond de ressources… …………………………………………………………………………………… 731
2 n Le calcul des ressources du foyer…………………………………………………………………………… 731
§ 3 n Le contrôle des ressources… ………………………………………………………………………………… 732
A n Pouvoir d’investigation des organismes… …………………………………………………………………… 732
B n Déclaration fautive des bénéficiaires… ……………………………………………………………………… 732
§
1 n Nullité des contrats… …………………………………………………………………………………………………………… 732
2 n Recours des organismes… …………………………………………………………………………………………………… 732
C n L’élément de train de vie…………………………………………………………………………………………… 733
Sous-section 3 n La procédure pour l’obtention de la couverture complémentaire………………………… 733
§
1 n La demande… ……………………………………………………………………………………………………… 733
2 n L’examen de la demande… …………………………………………………………………………………… 734
§ 3 n La notification de la décision… ……………………………………………………………………………… 734
§
Sous-section 4 n Les prestations prises en charge par la CMU complémentaire ………………………… 735
§
1 n Le système du tiers payant… ………………………………………………………………………………… 735
2 n Les autres prestations…………………………………………………………………………………………… 735
§ 3 n Participation forfaitaire et franchise médicale… ……………………………………………………… 736
§
Sous-section 5 n L’aide à la souscription d’une couverture complémentaire (ACS)………………………… 736
§
1 n Personnes pouvant bénéficier de cette aide… ………………………………………………………… 736
2 n Le plafond des ressources……………………………………………………………………………………… 736
§ 3 n L’objet de l’aide……………………………………………………………………………………………………… 736
§ 4 n La demande… ……………………………………………………………………………………………………… 737
§ 5 n Attribution du chèque santé…………………………………………………………………………………… 737
§ 6 n Le montant de l’aide……………………………………………………………………………………………… 737
§
Sous-section 6 n Les organismes participant à la protection complémentaire……………………………… 738
§
§
1 n Le libre choix du bénéficiaire… ……………………………………………………………………………… 738
2 n La demande de participation des organismes… ……………………………………………………… 739
A n L’inscription sur une liste… ……………………………………………………………………………………… 739
1256
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Table des matières
1 n Avant le 1er juillet 2015… ……………………………………………………………………………………………………… 739
2 n Après le 1er juillet 2015… ……………………………………………………………………………………………………… 739
§
B n La radiation de la liste……………………………………………………………………………………………… 741
3 n Le remboursement des organismes… …………………………………………………………………… 742
Sous-section 7 n Le fonds de financement… ………………………………………………………………………… 742
§
§
1 n Objet du fonds de financement… …………………………………………………………………………… 742
2 n Organes de contrôle… …………………………………………………………………………………………… 743
A n Le ministre de tutelle… …………………………………………………………………………………………… 743
B n Le conseil d’administration… …………………………………………………………………………………… 743
C n Les délibérations… ………………………………………………………………………………………………… 743
D n Le rôle du conseil d’administration… ………………………………………………………………………… 744
E n Le conseil de surveillance………………………………………………………………………………………… 744
1 n Composition du conseil de surveillance… ……………………………………………………………………………… 744
2 n Rôle du conseil de surveillance……………………………………………………………………………………………… 745
F n Le directeur…………………………………………………………………………………………………………… 745
Chapitre 2 - L’assurance individuelle accident…………………………………………………………… 746
Section 1 n Le risque garanti…………………………………………………………………………………………… 746
Sous-section 1 n L’accident… ……………………………………………………………………………………………… 746
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 746
2 n Exemple d’appréciation du caractère accidentel… …………………………………………………… 747
§ 3 n Événements assimilés à des accidents…………………………………………………………………… 747
§ 4 n Applications jurisprudentielles… …………………………………………………………………………… 748
A n Événements considérés comme des accidents… ………………………………………………………… 748
§
1 n Lumbago… ……………………………………………………………………………………………………………………………
2 n Absence de pathologie préexistante… ……………………………………………………………………………………
3 n Accident cardio-vasculaire… …………………………………………………………………………………………………
4 n Obstruction des voies aériennes… …………………………………………………………………………………………
§
748
748
748
749
B n Evénements non considérés comme des accidents… …………………………………………………… 749
5 n Charge de la preuve… …………………………………………………………………………………………… 750
A n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 750
B n Exemple : la preuve du suicide… ……………………………………………………………………………… 751
Sous-section 2 n Les exclusions…………………………………………………………………………………………… 751
§
1 n Conditions de validité des exclusions… …………………………………………………………………… 751
A n L’exclusion doit être formelle et limitée… …………………………………………………………………… 751
B n L’exclusion doit figurer en caractères très apparents… ………………………………………………… 752
C n L’exclusion doit être portée à la connaissance de l’assuré… …………………………………………… 753
D n Exclusions et conditions de garanties… ……………………………………………………………………… 753
1 n Deux stipulations qui concourent à un même objet………………………………………………………………… 753
2 n Importance de la qualification………………………………………………………………………………………………… 754
E n Renonciation à une exclusion… ………………………………………………………………………………… 754
2 n L’exclusion des dommages causés intentionnellement par l’assuré… ……………………… 755
A n Position du problème… …………………………………………………………………………………………… 755
B n Définition de la faute intentionnelle… ………………………………………………………………………… 755
C n Appréciation souveraine des juges du fond… ……………………………………………………………… 756
§ 3 n L’état d’ivresse… …………………………………………………………………………………………………… 756
§
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Table des matières
A n Contenu de l’exclusion……………………………………………………………………………………………… 756
B n La preuve de l’exclusion…………………………………………………………………………………………… 756
C n Appréciation jurisprudentielle…………………………………………………………………………………… 756
§ 4 n Les autres exclusions… ………………………………………………………………………………………… 757
A n Les dommages provenant de guerre civile ou étrangère………………………………………………… 757
B n La pratique de sports aériens…………………………………………………………………………………… 757
C n Le suicide ou la tentative de suicide, les mutilations volontaires……………………………………… 757
D n Les hernies, tours de reins, lumbagos, ruptures ou déchirures musculaires… ………………… 758
E n Les sports dangereux……………………………………………………………………………………………… 758
F n Exclusions diverses… ……………………………………………………………………………………………… 758
Sous-section 3 n Les activités garanties………………………………………………………………………………… 759
§
1 n Les différentes formules………………………………………………………………………………………… 759
A n La formule de base vie privée/ vie professionnelle………………………………………………………… 759
B n Les formules limitées……………………………………………………………………………………………… 759
§ 2 n L’individuelle accidents dans le cadre des activités sportives… ………………………………… 760
A n Les textes en vigueur… …………………………………………………………………………………………… 760
B n L’obligation d’informer les adhérents et licenciés sur l’assurance facultative
dommages corporels ……………………………………………………………………………………………… 760
1 n L’obligation d’informer…………………………………………………………………………………………………………… 760
2 n Étendue de l’obligation d’information à la charge
des groupements sportifs……………………………………………………………………………………………………… 760
3 n Sanction du défaut d’information…………………………………………………………………………………………… 761
C n Le sportif peut choisir de souscrire une assurance « individuelle accidents »… ………………… 761
1 n La fédération sportive a souscrit un contrat collectif… …………………………………………………………… 761
2 n La fédération sportive n’a pas souscrit de contrat…………………………………………………………………… 762
§
D n L’assurance de la pratique du sport « hors structure »… ……………………………………………… 762
3 n L’assurance des sportifs professionnels… ……………………………………………………………… 763
A n Le cadre juridique du sport de haut niveau………………………………………………………………… 763
1 n La reconnaissance du caractère de haut niveau des disciplines sportives………………………………… 763
2 n Les compétitions de référence… …………………………………………………………………………………………… 763
3 n Une liste des sportifs de haut niveau……………………………………………………………………………………… 763
B n Conséquences de la qualité de sportif de haut niveau…………………………………………………… 763
C n Les garanties proposées par les assureurs… ……………………………………………………………… 764
Section 2 n La souscription du contrat… ………………………………………………………………………… 764
§
1 n La déclaration à la souscription……………………………………………………………………………… 764
A n Cas général…………………………………………………………………………………………………………… 764
B n Déclaration des autres contrats couvrant les mêmes risques………………………………………… 765
C n Nécessité d’un questionnaire… ………………………………………………………………………………… 765
§ 2 n La déclaration de l’aggravation et du risque nouveau… …………………………………………… 766
A n Les aggravations et risques nouveaux devant être déclarés… ………………………………………… 766
B n Délai et forme de la déclaration………………………………………………………………………………… 767
1 n Délai de déclaration… …………………………………………………………………………………………………………… 767
2 n Forme de la déclaration………………………………………………………………………………………………………… 767
C n Conséquences de la déclaration………………………………………………………………………………… 767
1 n Les options offertes à l’assureur… ………………………………………………………………………………………… 767
2 n La résiliation… ……………………………………………………………………………………………………………………… 767
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Table des matières
3 n Renonciation de l’assureur… ………………………………………………………………………………………………… 767
§
3 n La modification du risque… …………………………………………………………………………………… 768
A n La proposition de modification non refusée par l’assureur……………………………………………… 768
B n Notion de modification du risque… …………………………………………………………………………… 768
C n Domaine d’application de l’article L. 112-2 du Code des assurances… …………………………… 768
1 n Assurances concernées…………………………………………………………………………………………………………
2 n Prolongation et remise en vigueur du contrat… ………………………………………………………………………
3 n La remise en vigueur d’un contrat suspendu… ………………………………………………………………………
4 n Conception extensive de la modification du risque… ………………………………………………………………
5 n Existence d’un contrat……………………………………………………………………………………………………………
6 n Validité de la proposition de modification…………………………………………………………………………………
7 n Délai et date de prise d’effet de la modification… ……………………………………………………………………
§
4 n Les sanctions des fausses déclarations………………………………………………………………… 771
A n Fausse déclaration intentionnelle… …………………………………………………………………………… 771
1 n La preuve de la fausse déclaration… ………………………………………………………………………………………
2 n Exemples de fausses déclarations entraînant la nullité du contrat……………………………………………
3 n Absence de preuve de la mauvaise foi… …………………………………………………………………………………
4 n Connaissance de la fausse déclaration par le mandataire de l’assureur……………………………………
§
768
769
769
769
770
770
771
771
772
772
773
B n Fausse déclaration non intentionnelle………………………………………………………………………… 773
5 n La règle proportionnelle de prime…………………………………………………………………………… 774
Section 3 n Les garanties………………………………………………………………………………………………… 774
Sous-section 1 n L’incapacité temporaire… …………………………………………………………………………… 774
§
§
1 n Versement d’une indemnité journalière…………………………………………………………………… 774
2 n Appréciation de l’incapacité… ………………………………………………………………………………… 775
Sous-section 2 n L’invalidité………………………………………………………………………………………………… 775
§
1 n Objet de la garantie… …………………………………………………………………………………………… 775
A n Versement d’un capital… ………………………………………………………………………………………… 775
B n Appréciation de l’invalidité………………………………………………………………………………………… 775
1 n Appréciation souveraine des juges du fond… …………………………………………………………………………
2 n L’invalidité ne doit pas préexister à l’entrée dans l’assurance……………………………………………………
3 n Ambiguïté dans la rédaction des clauses…………………………………………………………………………………
4 n Assistance d’une tierce personne……………………………………………………………………………………………
775
776
776
777
§
2 n Consolidation des blessures…………………………………………………………………………………… 778
3 n Barème médical et expertise… ……………………………………………………………………………… 778
A n Barème médical……………………………………………………………………………………………………… 778
B n Expertise… …………………………………………………………………………………………………………… 778
C n Valeur d’un compromis d’arbitrage… ………………………………………………………………………… 778
§ 4 n Invalidité partielle… ……………………………………………………………………………………………… 778
A n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 778
B n Absence de cumul avec le capital décès……………………………………………………………………… 779
C n Infirmités multiples à la suite d’un même accident sur des membres distincts… ……………… 779
§
1 n Méthode du cumul………………………………………………………………………………………………………………… 779
2 n Méthode de Balthazar…………………………………………………………………………………………………………… 779
D n Infirmités multiples à la suite d’un même accident atteignant un même membre……………… 779
E n Infirmités préexistantes…………………………………………………………………………………………… 780
Sous-section 3 n Le décès…………………………………………………………………………………………………… 780
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Table des matières
Sous-section 4 n Les frais de soins… …………………………………………………………………………………… 780
§
1 n Remboursement des frais de soins………………………………………………………………………… 780
2 n Application du principe indemnitaire… …………………………………………………………………… 781
A n Affirmation du principe… ………………………………………………………………………………………… 781
B n Pluralité d’organismes assureurs……………………………………………………………………………… 781
C n Le Code de la mutualité…………………………………………………………………………………………… 781
§ 3 n Subrogation légale………………………………………………………………………………………………… 782
A n Le Code de la mutualité…………………………………………………………………………………………… 782
B n Le Code de la sécurité sociale…………………………………………………………………………………… 782
C n Le Code des assurances…………………………………………………………………………………………… 782
§
Sous-section 5 n L’assistance……………………………………………………………………………………………… 782
Section 4 n Le paiement de la prime… …………………………………………………………………………… 782
Sous-section 1 n Paiement de la prime en assurance……………………………………………………………… 782
§
1 n Sanction du défaut de paiement……………………………………………………………………………… 782
2 n Le paiement pendant la période de suspension… …………………………………………………… 783
§ 3 n La résiliation du contrat… ……………………………………………………………………………………… 783
§
Sous-section 2 n Mutuelles… ……………………………………………………………………………………………… 783
Sous-section 3 n Institutions de prévoyance…………………………………………………………………………… 784
Section 5 n Le sinistre……………………………………………………………………………………………………… 784
Sous-section 2 n Déclaration tardive… ………………………………………………………………………………… 785
§
2 n La déchéance… …………………………………………………………………………………………………… 785
A n La prescription biennale…………………………………………………………………………………………… 786
B n Interruption de la prescription…………………………………………………………………………………… 786
§
1 n Les causes d’interruption prévues par le Code des assurances et par le Code de la mutualité … 786
2 n Les causes ordinaires d’interruption……………………………………………………………………………………… 786
3 n Impossibilité de déroger aux règles de la prescription… ………………………………………………………… 787
C n Application jurisprudentielle de la prescription biennale………………………………………………… 787
Sous-titre 2 - L’assurance dépendance.............................................................. 788
Chapitre 1 - L’allocation personnalisée d’autonomie ………………………………………………… 788
Section 1 n Principe et conditions d’attribution… …………………………………………………………… 788
Sous-section 1 n Le principe… …………………………………………………………………………………………… 788
Sous-section 2 n Les conditions d’attribution… ……………………………………………………………………… 788
Sous-section 3 n Le coût de la solidarité nationale… ……………………………………………………………… 789
Sous-section 4 n La réforme… …………………………………………………………………………………………… 789
Section 2 n La procédure de demande… ………………………………………………………………………… 790
Sous-section 1 n Le dossier de demande… …………………………………………………………………………… 790
Sous-section 2 n L’examen de la demande… ………………………………………………………………………… 790
§
1 n La vérification du dossier… …………………………………………………………………………………… 790
1260
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Table des matières
§
2 n L’instruction de la demande…………………………………………………………………………………… 791
A n La visite au domicile du bénéficiaire…………………………………………………………………………… 791
B n Personnes en établissement… ………………………………………………………………………………… 791
C n La décision de classement… …………………………………………………………………………………… 791
1 n Classement par référence à la grille « AGGIR »………………………………………………………………………
2 n Utilité de la grille « AGGIR »……………………………………………………………………………………………………
3 n Les variables…………………………………………………………………………………………………………………………
4 n Les modalités… ……………………………………………………………………………………………………………………
5 n Les groupes iso-ressources……………………………………………………………………………………………………
§
791
792
792
792
792
3 n La proposition de plan d’aide… ……………………………………………………………………………… 793
Section 3 n Affectation de l’allocation personnalisée d’autonomie…………………………………… 793
Sous-section 1 n Dépenses de toute nature…………………………………………………………………………… 793
Sous-section 2 n La date d’ouverture des droits …………………………………………………………………… 793
§
§
1 n Personnes résidant à leur domicile………………………………………………………………………… 793
2 n Personnes résidant en établissement……………………………………………………………………… 793
Section 4 n Les obligations du bénéficiaire résidant à son domicile………………………………… 794
Sous-section 1 n La déclaration initiale… ……………………………………………………………………………… 794
Sous-section 2 n Les sanctions… ………………………………………………………………………………………… 794
Section 5 n La détermination du montant de l’APA… ……………………………………………………… 794
Sous-section 1 n Les critères pris en compte… ……………………………………………………………………… 794
Sous-section 2 n Les modalités de versement………………………………………………………………………… 795
§
1 n Montant maximum attribué…………………………………………………………………………………… 795
A n À domicile……………………………………………………………………………………………………………… 795
B n En établissement… ………………………………………………………………………………………………… 795
§ 2 n Montant en cas d’attribution provisoire…………………………………………………………………… 795
§ 3 n Bénéficiaire résidant à son domicile… …………………………………………………………………… 796
§ 4 n Le bénéficiaire hébergé en établissement… …………………………………………………………… 796
§ 5 n La date du versement… ………………………………………………………………………………………… 796
§ 6 n Révision du montant……………………………………………………………………………………………… 797
Section 6 n Le contrôle… ………………………………………………………………………………………………… 797
Sous-section 1 n Pouvoir d’investigation………………………………………………………………………………… 797
Sous-section 2 n Contrôle d’effectivité et suspension de l’aide…………………………………………………… 797
§
§
1 n Mise en demeure…………………………………………………………………………………………………… 797
2 n Suspension de l’allocation……………………………………………………………………………………… 797
Chapitre 2 - Les contrats d'assurance dépendance …………………………………………………… 798
Section 1 n Un risque en augmentation…………………………………………………………………………… 798
Sous-section 1 n Le rapport de la Cour des comptes… …………………………………………………………… 798
Sous-section 2 n La conférence de presse de la FFSA - Extraits source site FFSA………………………… 800
§
1 n Le constat… ………………………………………………………………………………………………………… 800
2 n L’enjeu démographique… ……………………………………………………………………………………… 800
§ 3 n Les bases d’un partenariat public privé…………………………………………………………………… 800
§
Sous-section 3 n Le nombre d’assurés… ……………………………………………………………………………… 801
1261
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Table des matières
Section 2 n L’objet de l’assurance dépendance………………………………………………………………… 801
Sous-section 2 n La notion de dépendance… ………………………………………………………………………… 802
Section 3 n Les risques garantis……………………………………………………………………………………… 802
Sous-section 1 n La dépendance totale… ……………………………………………………………………………… 802
§
1 n L’impossibilité d’effectuer les actes de la vie… ………………………………………………………… 802
2 n La démence sénile et maladie d’Alzheimer……………………………………………………………… 803
§ 3 n L’invalidité de 3e catégorie……………………………………………………………………………………… 803
§
Sous-section 2 n La dépendance totale et/ou partielle……………………………………………………………… 803
Sous-section 3 n Exemples de définition… …………………………………………………………………………… 804
§
§
1 n Dépendance totale………………………………………………………………………………………………… 804
2 n Dépendance partielle… ………………………………………………………………………………………… 804
Section 4 n Les garanties de dépendance et d’épargne…………………………………………………… 804
Section 5 n Les services d’assistance……………………………………………………………………………… 805
Section 6 n La sélection des risques………………………………………………………………………………… 806
Sous-section 1 n Nécessité d’un aléa… ………………………………………………………………………………… 806
§
1 n La déclaration de santé… ……………………………………………………………………………………… 806
2 n Le questionnaire médical… …………………………………………………………………………………… 806
A n Les dispositions du Code des assurances… ………………………………………………………………… 806
B n Les dispositions prévues par le Code de la mutualité… ………………………………………………… 807
C n Les dispositions contenues dans le Code de la sécurité sociale… …………………………………… 807
§ 3 n Les conséquences d’une fausse déclaration… ………………………………………………………… 807
A n Nullité ou règle proportionnelle de primes… ……………………………………………………………… 807
B n La preuve de la mauvaise foi… ………………………………………………………………………………… 807
§
Sous-section 3 n Les délais de carence… ……………………………………………………………………………… 808
§
§
1 n Prise d’effet immédiate en cas d’accident… …………………………………………………………… 808
2 n Application d’un délai de carence en cas de maladie………………………………………………… 808
Section 7 n Les exclusions ……………………………………………………………………………………………… 809
Sous-section 1 n Les exclusions légales pour le capital décès…………………………………………………… 809
Sous-section 2 n Les exclusions conventionnelles…………………………………………………………………… 809
Section 8 n Le Label GAD………………………………………………………………………………………………… 810
Sous-section 1 n Les principes… ………………………………………………………………………………………… 810
§
1 n Des garanties plus lisibles……………………………………………………………………………………… 810
2 n Des garanties plus protectrices……………………………………………………………………………… 810
§ 3 n Des garanties accessibles au plus grand nombre… ………………………………………………… 810
§
Sous-section 2 n Les neuf points clés…………………………………………………………………………………… 811
Sous-section 3 n Obligation de couvrir la dépendance lourde… ………………………………………………… 811
Sous-section 4 n Montant minimal de la rente………………………………………………………………………… 812
Sous-section 5 n Formalités à l’adhésion/souscription… ………………………………………………………… 812
Sous-section 6 n État de dépendance… ………………………………………………………………………………… 812
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Table des matières
Sous-section 7 n Délai d’attente…………………………………………………………………………………………… 812
Sous-section 8 n Revalorisation des garanties………………………………………………………………………… 813
Sous-section 9 n Maintien de droits à couverture… ………………………………………………………………… 813
Sous-section 10 n Information annuelle………………………………………………………………………………… 813
Sous-section 11 n Accompagnement de l’assuré… ………………………………………………………………… 813
Section 9 n Le paiement de la prime… …………………………………………………………………………… 813
Sous-section 1 n Les dispositions du Code des assurances… …………………………………………………… 813
§
1 n La suspension du contrat… …………………………………………………………………………………… 813
2 n Le paiement pendant la période de suspension… …………………………………………………… 814
§ 3 n La résiliation du contrat… ……………………………………………………………………………………… 814
§
Sous-section 2 n Les mutuelles…………………………………………………………………………………………… 814
Sous-section 3 n Les institutions de prévoyance……………………………………………………………………… 815
Section 10 n La procédure en cas de sinistre…………………………………………………………………… 815
§
2 n Déclaration tardive du sinistre………………………………………………………………………………… 816
A n Délai de déclaration………………………………………………………………………………………………… 816
B n Sanction de la déclaration tardive……………………………………………………………………………… 816
C n Conditions de validité des clauses de déchéance… ……………………………………………………… 816
§
Sous-section 2 n La décision médicale et l’expertise amiable… ………………………………………………… 817
§
1 n La tierce expertise… ……………………………………………………………………………………………… 818
A n Principe………………………………………………………………………………………………………………… 818
B n Valeur d’un compromis d’arbitrage… ………………………………………………………………………… 818
§ 2 n Les justificatifs à fournir………………………………………………………………………………………… 818
Sous-section 3 n La mission de l’expert judiciaire…………………………………………………………………… 819
Sous-titre 3 - La GAV (Garantie des accidents de la vie).......................... 820
Chapitre 1 - L'objet du contrat… ………………………………………………………………………………… 820
Section 1 n Les risques garantis……………………………………………………………………………………… 820
Sous-section 1 n Une assurance récente… …………………………………………………………………………… 820
Sous-section 2 n Le risque d’accident…………………………………………………………………………………… 821
§
§
1 n Définition du risque garanti… ………………………………………………………………………………… 821
2 n La notion d’accident… …………………………………………………………………………………………… 821
A n Définition contractuelle… ………………………………………………………………………………………… 821
B n La charge de la preuve du caractère accidentel… ………………………………………………………… 822
C n L’appréciation souveraine des juges du fond………………………………………………………………… 823
D n Caractère accidentel écarté……………………………………………………………………………………… 823
1 n Premier exemple…………………………………………………………………………………………………………………… 823
2 n Deuxième exemple………………………………………………………………………………………………………………… 823
Section 2 n Les personnes assurées… …………………………………………………………………………… 824
Sous-section 1 n Le souscripteur a seul la qualité d’assuré……………………………………………………… 824
1263
08/01/16 12:46
Table des matières
Sous-section 2 n La famille a la qualité d’assuré… ………………………………………………………………… 824
Section 3 n Les risques exclus………………………………………………………………………………………… 825
Sous-section 1 n Conditions de validité des exclusions… ………………………………………………………… 825
§
§
1 n L’exclusion doit être formelle et limitée…………………………………………………………………… 825
2 n L’exclusion doit figurer en caractères très apparents… …………………………………………… 825
Sous-section 2 n Les exclusions habituelles…………………………………………………………………………… 826
§
§
1 n La faute intentionnelle de l’assuré…………………………………………………………………………… 826
2 n Les autres exclusions… ………………………………………………………………………………………… 826
Chapitre 2 - Les prestations garanties… …………………………………………………………………… 827
Section 1 n La réparation des préjudices corporels… ……………………………………………………… 827
Sous-section 1 n Les principes… ………………………………………………………………………………………… 827
Sous-section 2 n La référence au droit commun……………………………………………………………………… 828
Section 2 n Les préjudices réparables……………………………………………………………………………… 828
Sous-section 1 n Préjudice corporel de la victime directe… ……………………………………………………… 828
§
1 n Préjudices patrimoniaux………………………………………………………………………………………… 828
A n Préjudices patrimoniaux temporaires………………………………………………………………………… 828
1 n Les dépenses de santé actuelles…………………………………………………………………………………………… 828
2 n Les frais divers……………………………………………………………………………………………………………………… 829
3 n Les pertes de gains professionnels actuels …………………………………………………………………………… 829
B n Les préjudices patrimoniaux permanents…………………………………………………………………… 829
1 n Les dépenses de santé futures… ……………………………………………………………………………………………
2 n Les frais de logement adapté…………………………………………………………………………………………………
3 n Les frais de véhicule adapté……………………………………………………………………………………………………
4 n L’assistance par tierce personne… …………………………………………………………………………………………
5 n Les pertes de gains professionnels futurs………………………………………………………………………………
6 n L’incidence professionnelle… …………………………………………………………………………………………………
7 n Préjudice scolaire, universitaire ou de formation… …………………………………………………………………
§
829
830
830
831
831
831
832
2 n Les préjudices extra-patrimoniaux… ……………………………………………………………………… 832
A n Préjudices extra-patrimoniaux temporaires………………………………………………………………… 832
1 n Déficit fonctionnel temporaire… …………………………………………………………………………………………… 832
2 n Souffrances endurées…………………………………………………………………………………………………………… 832
3 n Préjudice esthétique temporaire… ………………………………………………………………………………………… 832
B n Préjudices extra-patrimoniaux permanents………………………………………………………………… 833
1 n Déficit fonctionnel permanent… ……………………………………………………………………………………………
2 n Préjudice d'agrément… …………………………………………………………………………………………………………
3 n Préjudice esthétique permanent… …………………………………………………………………………………………
4 n Préjudice sexuel… …………………………………………………………………………………………………………………
5 n Préjudice d'établissement………………………………………………………………………………………………………
6 n Préjudices permanents exceptionnels… …………………………………………………………………………………
833
833
833
834
834
834
C n Préjudices extra-patrimoniaux évolutifs……………………………………………………………………… 834
Sous-section 2 n Les préjudices corporels des victimes indirectes (victimes par ricochet)……………… 834
§
1 n Préjudices des victimes indirectes en cas de décès de la victime directe…………………… 835
A n Préjudices patrimoniaux…………………………………………………………………………………………… 835
1 n Frais d'obsèques…………………………………………………………………………………………………………………… 835
2 n Pertes de revenus des proches……………………………………………………………………………………………… 835
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Table des matières
3 n Frais divers des proches………………………………………………………………………………………………………… 835
B n Préjudices extra-patrimoniaux… ……………………………………………………………………………… 835
1 n Le préjudice d'accompagnement…………………………………………………………………………………………… 835
2 n Le préjudice d'affection… ……………………………………………………………………………………………………… 836
§
2 n Préjudices des victimes indirectes en cas de survie de la victime directe…………………… 836
A n Préjudices patrimoniaux … ……………………………………………………………………………………… 836
1 n Perte de revenus des proches………………………………………………………………………………………………… 836
2 n Frais divers des proches………………………………………………………………………………………………………… 837
B n Préjudices extra-patrimoniaux… ……………………………………………………………………………… 837
1 n Préjudice d'affection……………………………………………………………………………………………………………… 837
2 n Préjudices extra-patrimoniaux exceptionnels………………………………………………………………………… 837
Section 3 n La limitation des préjudices dans les contrats GAV… …………………………………… 837
Sous-section 1 n Les pertes de revenus résultant d’une incapacité de travail… …………………………… 838
§
1 n L’incapacité de travail… ………………………………………………………………………………………… 838
2 n Evaluation des pertes de revenus au titre de l’incapacité de travail… ………………………… 838
§ 3 n Prestations versées au titre de l’incapacité de travail pour les pertes de revenus… …… 838
§
Sous-section 2 n Les pertes de revenus résultant d’une invalidité……………………………………………… 839
§
§
1 n La détermination de l’invalidité garantie… ……………………………………………………………… 839
2 n Evaluation du préjudice de perte de revenus consécutive à une invalidité…………………… 839
Sous-section 3 n Les préjudices extra-patrimoniaux… …………………………………………………………… 839
Sous-section 4 n Indemnités versées en cas de décès……………………………………………………………… 840
§
§
1 n Les pertes de revenus consécutives au décès… ……………………………………………………… 840
2 n Le préjudice d’affection… ……………………………………………………………………………………… 840
Chapitre 3 - Le sinistre………………………………………………………………………………………………… 840
Section 1 n La déclaration du sinistre……………………………………………………………………………… 840
Sous-section 1 n Délai, forme et contenu de la déclaration… …………………………………………………… 840
§
1 n Délai et forme de la déclaration……………………………………………………………………………… 840
2 n Contenu de la déclaration initiale… ………………………………………………………………………… 841
§ 3 n Déclaration complémentaire… ……………………………………………………………………………… 841
A n En cas de blessure… ……………………………………………………………………………………………… 841
B n En cas de décès……………………………………………………………………………………………………… 842
§
Sous-section 2 n Sanction de la déclaration tardive… ……………………………………………………………… 843
§
§
1 n La déchéance… …………………………………………………………………………………………………… 843
2 n La prescription……………………………………………………………………………………………………… 843
Section 2 n Le recours de l’assureur GAV………………………………………………………………………… 844
Sous-section 1 n Les fondements du recours… ……………………………………………………………………… 844
§
§
1 n Recours pour les prestations à caractère indemnitaire… ………………………………………… 844
2 n Recours subrogatoire… ………………………………………………………………………………………… 844
Sous-section 2 n Application jurisprudentielle………………………………………………………………………… 845
§
1 n Recours refusé pour les prestations calculées indépendamment du préjudice subi… … 845
2 n Exemple pratique de recours refusé… …………………………………………………………………… 846
§ 3 n Recours accepté pour les prestations à caractère indemnitaire………………………………… 846
§ 4 n Recours fondé sur l’article 29-5 et 30 de la loi n° 85-677 du 5 juillet 2005…………………… 847
§
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Table des matières
§
5 n Exemples pratiques de recours accepté… ……………………………………………………………… 847
A n Premier exemple de recours accepté… ……………………………………………………………………… 847
B n Deuxième exemple de recours accepté ……………………………………………………………………… 848
Section 3 n Les assurances cumulatives… ……………………………………………………………………… 848
Sous-section 1 n La notion d’assurances cumulatives……………………………………………………………… 848
§
1 n Hypothèses…………………………………………………………………………………………………………… 848
2 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 849
§ 3 n Les critères…………………………………………………………………………………………………………… 849
§
Sous-section 2 n La règle prévue par le législateur en cas d’assurances cumulatives…………………… 849
§
1 n Le bénéficiaire du contrat s’adresse à l’assureur de son choix………………………………… 849
2 n Les assureurs se répartissent la charge des indemnités… ……………………………………… 849
§ 3 n Application jurisprudentielle…………………………………………………………………………………… 849
§
Sous-titre 4 - Les conventions obsèques. .........................................................850
Chapitre 1 - Les contrats en capital… ………………………………………………………………………… 850
Section 1 n Les contrats d’épargne destinés à financer les obsèques……………………………… 851
Sous-section 1 n Caractéristiques des contrats d’épargne … …………………………………………………… 851
§
1 n Objet du contrat… ………………………………………………………………………………………………… 851
2 n Modalités des versements……………………………………………………………………………………… 851
A n Contrats à versements libres… ………………………………………………………………………………… 851
B n Contrats à prime unique…………………………………………………………………………………………… 851
C n Contrats à primes périodiques fixes…………………………………………………………………………… 851
§ 3 n Évolution des capitaux…………………………………………………………………………………………… 852
A n Contrats en euros…………………………………………………………………………………………………… 852
B n Les contrats multisupports… …………………………………………………………………………………… 852
§
Sous-section 2 n Droits et obligations des parties…………………………………………………………………… 852
§
1 n L’obligation d’information précontractuelle……………………………………………………………… 852
2 n Le droit de renonciation… ……………………………………………………………………………………… 853
§ 3 n Le rachat……………………………………………………………………………………………………………… 853
§ 4 n Le bénéficiaire… …………………………………………………………………………………………………… 853
§ 5 n Le règlement du capital ………………………………………………………………………………………… 854
A n Règlement au bénéficiaire désigné… ………………………………………………………………………… 854
B n Difficultés liées à l’application de la clause bénéficiaire… ……………………………………………… 854
§
Section 2 n Les contrats de prévoyance…………………………………………………………………………… 855
Sous-section 1 n Les caractéristiques des contrats de prévoyance destinés à financer
les obsèques……………………………………………………………………………………………… 855
1 n Objet du contrat… ………………………………………………………………………………………………… 855
§ 2 n Modalités des versements et calcul de la prime… …………………………………………………… 855
§ 3 n Le délai de carence… …………………………………………………………………………………………… 855
§ 4 n Les exclusions du contrat… …………………………………………………………………………………… 856
A n Les exclusions légales……………………………………………………………………………………………… 856
§
1 n Le suicide……………………………………………………………………………………………………………………………… 856
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Table des matières
2 n Le meurtre de l'assuré ou du souscripteur par le bénéficiaire………………………………………………… 856
B n Les exclusions conventionnelles… …………………………………………………………………………… 856
Sous-section 2 n Droits et obligations des parties…………………………………………………………………… 857
§
1 n La déclaration du risque et les sanctions de la fausse déclaration… ………………………… 857
A n La déclaration du risque…………………………………………………………………………………………… 857
B n La fausse déclaration… …………………………………………………………………………………………… 857
1 n Fausse déclaration intentionnelle…………………………………………………………………………………………… 857
2 n Fausse déclaration non intentionnelle… ………………………………………………………………………………… 857
3 n L’erreur sur l’âge…………………………………………………………………………………………………………………… 858
§
§
2 n Le paiement des primes et les conséquences du non paiement… ………………………… 858
3 n Le règlement du capital ………………………………………………………………………………………… 859
Sous-section 3 n Recommandation sur la commercialisation des contrats d’assurance vie liés
au financement en prévision d’obsèques (2015-R-02 du 12 février 2015)………… 859
1 n Dans le cadre des communications à caractère publicitaire et du devoir de conseil… … 859
§ 2 n Dans le cadre du conseil délivré aux souscripteurs… ……………………………………………… 859
§
Chapitre 2 - Les contrats prévoyant des prestations obsèques à l'avance………………… 860
Section 1 n Les fondements juridiques… ………………………………………………………………………… 860
Sous-section 1 n La loi du 9 décembre 2004…………………………………………………………………………… 860
§
1 n Les contrats souscrits avant la loi du 9 décembre 2004… ………………………………………… 860
2 n L’apport de la loi du 9 décembre 2004……………………………………………………………………… 861
§ 3 n Précisions ministérielles………………………………………………………………………………………… 861
§ 4 n Les variations législatives du CGCT………………………………………………………………………… 862
A n La revalorisation du capital… …………………………………………………………………………………… 862
B n La création d’un fichier national………………………………………………………………………………… 862
§ 5 n La recommandation de la Commission des clauses abusives…………………………………… 862
§
Section 2 n Mécanismes des contrats prévoyant des prestations d’obsèques à l’avance… 863
Sous-section 1 n Fonctionnement du contrat d’assurance………………………………………………………… 863
§
§
1 n Objet du contrat d’assurance… ……………………………………………………………………………… 863
2 n Les particularités du contrat d’assurance prévoyant des prestations d’obsèques
à l’avance……………………………………………………………………………………………………………… 864
A n Le paiement des primes…………………………………………………………………………………………… 864
B n Évolution des capitaux……………………………………………………………………………………………… 864
C n Le bénéficiaire et le règlement des capitaux………………………………………………………………… 865
Sous-section 2 n Le contenu du contrat prévoyant des prestations d’obsèques… ………………………… 865
§
§
1 n Le détail des prestations………………………………………………………………………………………… 865
2 n La modification du contrat……………………………………………………………………………………… 866
A n Le souscripteur peut modifier les prestations en cours de contrat… ……………………………… 866
B n Changement pour des prestations et fournitures équivalentes… …………………………………… 866
C n Changement pour des prestations et fournitures non équivalentes… ……………………………… 866
1 n Diminution du coût………………………………………………………………………………………………………………… 866
2 n Augmentation du coût des prestations…………………………………………………………………………………… 867
§
§
3 n Modification de l’opérateur funéraire… …………………………………………………………………… 867
4 n Les sanctions pénales…………………………………………………………………………………………… 867
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Table des matières
Troisième Partie n
Les assurances collectives……………………………………………………………………869
Titre 1 n Les règles juridiques applicables à l'assurance collective………871
Chapitre 1 - Le cadre de souscription………………………………………………………………………… 871
Section 1 n Le contexte de l’assurance collective avant les réformes de 1989… ……………… 872
Section 2 n Définition de l’assurance collective… …………………………………………………………… 873
Sous-section 1 n Les définitions codifiées……………………………………………………………………………… 873
§
1 n Le contrat groupe et le Code des assurances…………………………………………………………… 873
2 n Le contrat groupe et le Code de la mutualité…………………………………………………………… 874
§ 3 n Le contrat groupe et le Code de la sécurité sociale … ……………………………………………… 874
§
Sous-section 2 n Nature juridique de l’assurance collective……………………………………………………… 875
§
1 n Les controverses sur la nature juridique de l’assurance collective… ………………………… 875
2 n L’assurance pour compte… …………………………………………………………………………………… 875
§ 3 n La stipulation pour autrui… …………………………………………………………………………………… 876
§ 4 n Lemandat……………………………………………………………………………………………………………… 876
§ 5 n Mécanisme autonome…………………………………………………………………………………………… 877
§
Section 3 n Les règles spécifiques applicables au souscripteur d’un contrat groupe ouvert… 877
Sous-section 1 n Détermination du souscripteur… ………………………………………………………………… 877
Sous-section 2 n Constitution et fonctionnement des associations ……………………………………………… 878
§
1 n Les dispositions légales et réglementaires prises pour garantir le fonctionnement
démocratique de l’association souscriptrice …………………………………………………………… 878
§ 2 n L’engagement des assureurs… ……………………………………………………………………………… 880
A n Lors de la souscription du contrat……………………………………………………………………………… 880
B n En cours de contrat… ……………………………………………………………………………………………… 881
C n En cas de résiliation du contrat… ……………………………………………………………………………… 881
Sous-section 3 n Le souscripteur mandataire de l’assureur……………………………………………………… 881
§
1 n Le principe d’une présomption légale de mandat… ………………………………………………… 881
2 n L’exception à la présomption légale de mandat………………………………………………………… 882
§ 3 n Portée de l’article L. 141-6 à l’égard du souscripteur……………………………………………… 882
§
Sous-section 4 n Dissolution de l’organisme souscripteur………………………………………………………… 882
Chapitre 2 - Les droits et obligations des parties au contrat……………………………………… 882
Section 1 n Obligations pesant sur le souscripteur et l’assureur… ………………………………………… 883
Sous-section 1 n La remise de la notice………………………………………………………………………………… 883
§
1 n La rédaction de la notice………………………………………………………………………………………… 883
A n Forme de la notice…………………………………………………………………………………………………… 883
B n Contenu de la notice………………………………………………………………………………………………… 884
1 n Notice des contrats groupe ne comportant pas de valeurs de rachat ou transfert… ………………… 884
2 n Notice des contrats groupe comportant des valeurs de rachat ou transfert……………………………… 888
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Table des matières
§
§
2 n La remise effective de la notice… …………………………………………………………………………… 891
3 n Valeur juridique de la notice…………………………………………………………………………………… 892
Sous-section 2 n L’information sur les modifications… …………………………………………………………… 893
Sous-section 3 n L’obligation d’information et de conseil du souscripteur…………………………………… 895
Sous-section 4 n Le paiement de la prime……………………………………………………………………………… 897
§
1 n Le débiteur de la prime ou cotisation……………………………………………………………………… 897
2 n Procédure en cas de non paiement de la prime ou cotisation… ………………………………… 897
A n Procédure prévue par le Code des assurances…………………………………………………………… 897
B n Procédure prévue par le Code de la mutualité……………………………………………………………… 898
C n Procédure prévue par le Code de la sécurité sociale……………………………………………………… 899
§ 3 n Conséquences de la résiliation du contrat collectif…………………………………………………… 900
§
Section 2 n Adhésion et exclusion d’un adhérent… ………………………………………………………… 900
Sous-section 1 n Conditions de l’adhésion……………………………………………………………………………… 900
§
§
1 n Les conditions prévues par la loi… ………………………………………………………………………… 900
2 n Les conditions posées par l’organisme assureur……………………………………………………… 901
A n Le bulletin d’adhésion ou d’affiliation… ……………………………………………………………………… 901
B n Le questionnaire de santé………………………………………………………………………………………… 902
1 n Force probante du questionnaire de santé……………………………………………………………………………… 902
2 n Intérêt du questionnaire de santé dans les contrats collectifs à adhésion obligatoire… …………… 903
3 n Importance du questionnaire de santé dans les contrats collectifs à adhésion facultative………… 905
Sous-section 2 n L’exclusion de l’adhérent…………………………………………………………………………… 908
§
§
1 n Conditions de l’exclusion………………………………………………………………………………………… 908
2 n Procédure d’exclusion…………………………………………………………………………………………… 908
Sous-section 3 n Le droit au versement des prestations acquises……………………………………………… 910
Sous-section 4 n Le droit au versement des prestations différées……………………………………………… 911
Chapitre 3 - La loi Évin………………………………………………………………………………………………… 912
Section 1 n Champ d’application de la loi Évin… ……………………………………………………………… 913
Sous-section 1 n Les risques et organismes visés par la loi……………………………………………………… 913
Sous-section 2 n Le cas particulier des contrats emprunteurs……………………………………………… 914
Sous-section 3 n Les contrats souscrits par les collectivités locales pour le compte
de leurs agents… …………………………………………………………………………………… 915
Sous-section 4 n Le principe d’une application distributive des dispositions de la loi Évin… …………… 916
Section 2 n Dispositions applicables aux contrats groupes de salariés définis
à l’article 2…………………………………………………………………………………………………… 917
Sous-section 1 n Le contrat groupe visé à l’article 2 de la loi Évin………………………………………………… 917
§
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………… 917
2 n Les modalités de mise en place du régime de prévoyance………………………………………… 917
A n Convention ou accord collectif…………………………………………………………………………………… 917
B n Ratification par la majorité des intéressés d’un projet d’accord proposé
par le chef d’entreprise… ………………………………………………………………………………………… 918
C n Décision unilatérale de l’employeur…………………………………………………………………………… 918
§ 3 n Information due au chef d’entreprise……………………………………………………………………… 920
Sous-section 2 n La prise en charge des pathologies antérieures………………………………………………… 920
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Table des matières
§
1 n Le principe posé par l’article 2………………………………………………………………………………… 920
A n Limitation de la liberté contractuelle… ……………………………………………………………………… 920
B n Étendue du risque mis à la charge de l’organisme qui délivre sa garantie………………………… 921
C n Maintien de la possibilité de se prévaloir des sanctions en cas de fausse déclaration… ……… 922
1 n L’appréciation du risque………………………………………………………………………………………………………… 922
2 n Les sanctions en cas de fausse déclaration du risque……………………………………………………………… 923
§
2 n La portée de l’article 2 de la loi Évin … …………………………………………………………………… 925
Sous-section 3 n Incidence de la résiliation ou non renouvellement du contrat groupe… ……………… 926
§
1 n Maintien des prestations immédiates ou différées…………………………………………………… 926
A n Portée de l’article 7 de la loi Évin… …………………………………………………………………………… 926
1 n Le maintien des prestations immédiates postérieurement à la résiliation du contrat… …………… 926
2 n La prise en charge des prestations différées…………………………………………………………………………… 928
3 n Subsistance de la liberté contractuelle…………………………………………………………………………………… 931
B n Conséquences pour les organismes assureurs… ………………………………………………………… 931
2 n Maintien des prestations à naître au titre du décès de l’adhérent… …………………………… 932
§ 3 n L’articulation entre l’article 2 et les articles 7 et 7-1 en cas de changement
d’assureur… ………………………………………………………………………………………………………… 934
§ 4 n Possibilité d’obtenir le maintien de la couverture d’assurance à titre individuel… ……… 936
§
Sous-section 4 n Les dispositions concernant la garantie des frais de soins………………………………… 936
§
1 n Principe indemnitaire… ………………………………………………………………………………………… 936
A n Principe indemnitaire et pluralité d’organismes assureurs… ………………………………………… 936
B n Principe indemnitaire et subrogation des organismes assureurs… ………………………………… 937
§ 2 n Impossibilité d’exclure des affections prises en charge par la Sécurité sociale…………… 937
§ 3 n Le maintien de la couverture d’assurance au profit de certaines personnes ……………… 938
A n Les personnes pouvant bénéficier du maintien de la garantie frais de soins……………………… 938
B n Les conditions du maintien de la garantie frais de soins………………………………………………… 938
1 n La demande de maintien de la garantie… ……………………………………………………………………………… 938
2 n Les modalités de la garantie maintenue………………………………………………………………………………… 939
Section 3 n Dispositions applicables aux autres contrats………………………………………………… 942
Sous-section 1 n La garantie des pathologies antérieures………………………………………………………… 942
§
1 n Le principe posé par l’article 3 de la loi Évin… ………………………………………………………… 942
2 n L’exception reposant sur une double condition ………………………………………………………… 943
A n La possibilité de prévoir des exclusions… …………………………………………………………………… 943
B n La preuve de l’antériorité de la maladie……………………………………………………………………… 944
§ 3 n La fausse déclaration du risque……………………………………………………………………………… 944
A n Preuve de la fausse déclaration et secret médical………………………………………………………… 944
B n Les sanctions de la fausse déclaration du risque… ……………………………………………………… 946
§
1 n La nullité de l’adhésion… ……………………………………………………………………………………………………… 946
2 n L’application d’une règle proportionnelle de prime… ……………………………………………………………… 948
Sous-section 2 n Maintien du paiement des prestations postérieurement à la résiliation
du contrat collectif…………………………………………………………………………………… 949
1 n Le principe posé par l’article 7………………………………………………………………………………… 949
§ 2 n Portée de l’article 7 de la loi Évin… ………………………………………………………………………… 949
A n Le maintien des prestations immédiates postérieurement à la résiliation du contrat… ……… 949
B n La prise en charge des prestations différées… …………………………………………………………… 950
§
1 n Les prestations dues au titre de l’invalidité constatée postérieurement à la résiliation……………… 950
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Table des matières
2 n Les prestations dues au titre du décès survenu postérieurement à la résiliation……………………… 952
C n Subsistance de la liberté contractuelle… …………………………………………………………………… 952
Sous-section 3 n La durée des garanties … …………………………………………………………………………… 953
§
1 n La garantie des frais de soins ………………………………………………………………………………… 953
A n Une garantie viagère… …………………………………………………………………………………………… 953
1 n Le principe de la garantie viagère…………………………………………………………………………………………… 953
2 n Les conditions de la garantie viagère … ………………………………………………………………………………… 953
B n Les personnes bénéficiant de la CMU complémentaire… ……………………………………………… 954
C n Les personnes titulaires d’une garantie santé accédant à la CMU complémentaire… ………… 955
§ 2 n La garantie des autres risques… …………………………………………………………………………… 955
Titre 2 n Les contrats d'assurances collectives des salariés………………………
957
Chapitre 1 - La mise en place des contrats collectifs au profit des salariés……………… 957
Section 1 n Le fondement juridique de la souscription du contrat collectif… …………………… 957
Sous-section 1 n La convention ou accord collectif… ……………………………………………………………… 957
§
1 n Les principes régissant les conventions ou accords collectifs…………………………………… 957
2 n La Convention collective nationale de 1947……………………………………………………………… 959
§ 3 n L’accord national interprofessionnel sur la mensualisation… …………………………………… 961
A n L’indemnité de départ en retraite… …………………………………………………………………………… 961
B n Le complément de salaire en cas d’incapacité de travail … …………………………………………… 962
§ 4 n La portabilité de la prévoyance et de la santé mise en place par l’accord national
interprofessionnel du 11 janvier 2008……………………………………………………………………… 963
A n Le principe de la portabilité de certains droits……………………………………………………………… 963
B n La mise en œuvre du principe de portabilité des droits… ……………………………………………… 964
C n Les précisions apportées par la lettre circulaire ACOSS n° 2011-0000036………………………… 966
§ 5 n L’accord national interprofessionnel du 11 janvier 2013… ………………………………………… 968
§ 6 n La loi n° 2013-504 du 14 juin 2013 transposant l’ANI du 11 janvier 2013……………………… 968
A n La couverture de santé résultant de l’accord de branche… …………………………………………… 969
B n La couverture de santé résultant de l’accord d’entreprise……………………………………………… 969
C n Le panier de soins minimal… …………………………………………………………………………………… 970
D n Les cas de dispense………………………………………………………………………………………………… 971
§ 7 n Les clauses de désignation …………………………………………………………………………………… 971
§ 8 n Les clauses de recommandation… ………………………………………………………………………… 973
§
Sous-section 2 n Le référendum… ……………………………………………………………………………………… 975
Sous-section 3 n La décision unilatérale de l’employeur…………………………………………………………… 976
Section 2 n Le rôle du comité d’entreprise… …………………………………………………………………… 977
Chapitre 2 - La prévoyance complémentaire des salariés… ……………………………………… 979
Section 1 n Les garanties de prévoyance… ……………………………………………………………………… 979
Sous-section 1 n La garantie des frais de soins… …………………………………………………………………… 979
§
1 n Étendue de la garantie des frais de soins………………………………………………………………… 979
2 n Bénéficiaires de la garantie… ………………………………………………………………………………… 980
§ 3 n Durée de la garantie……………………………………………………………………………………………… 980
§
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Table des matières
A n Contrat collectif à adhésion obligatoire… …………………………………………………………………… 980
B n Contrat collectif à adhésion facultative… …………………………………………………………………… 981
§ 4 n Les exclusions… …………………………………………………………………………………………………… 982
§ 5 n Les contrats responsables……………………………………………………………………………………… 982
A n Intérêt des contrats responsables……………………………………………………………………………… 982
B n Caractéristiques des contrats responsables………………………………………………………………… 983
1 n Interdiction de prise en charge… …………………………………………………………………………………………… 983
2 n Interdiction totale ou partielle de prise en charge…………………………………………………………………… 984
3 n Prise en charge totale ou partielle - Obligations minimales et maximales de l’assureur…………… 985
Sous-section 2 n La garantie arrêt de travail… ……………………………………………………………………… 986
§
1 n L’incapacité temporaire de travail…………………………………………………………………………… 986
2 n L’invalidité permanente… ……………………………………………………………………………………… 987
§ 3 n La dépendance……………………………………………………………………………………………………… 988
§
Sous-section 3 n La garantie décès… …………………………………………………………………………………… 989
§
1 n La garantie décès toutes causes… ………………………………………………………………………… 989
A n Le décès de l’adhérent…………………………………………………………………………………………… 989
B n Le décès du conjoint … …………………………………………………………………………………………… 989
§ 2 n Le décès accidentel… …………………………………………………………………………………………… 989
§ 3 n La perte totale et irréversible d’autonomie… …………………………………………………………… 991
§ 4 n Le maintien de la garantie décès en cas d’arrêt de travail………………………………………… 992
§ 5 n Le bénéficiaire du capital… …………………………………………………………………………………… 992
Sous-section 4 n Le maintien des garanties au profit des anciens salariés… ……………………………… 993
Section 2 n Les exclusions de garantie en cas d’incapacité ou décès… …………………………… 994
Sous-section 1 n Les risques exclus……………………………………………………………………………………… 994
§
1 n L’exclusion des pathologies antérieures… ……………………………………………………………… 994
2 n L’exclusion du suicide de l’assuré…………………………………………………………………………… 994
§ 3 n Les autres exclusions… ………………………………………………………………………………………… 995
§
Sous-section 2 n Conditions de validité des exclusions … ………………………………………………………… 996
Section 3 n La fiscalité des contrats de prévoyance… ……………………………………………………… 998
Sous-section 1 n La fiscalité des cotisations…………………………………………………………………………… 998
§
1 n Contrats de prévoyance à adhésion obligatoire………………………………………………………… 998
A n Régime en vigueur jusqu’à l’imposition des revenus de 2003… ……………………………………… 998
B n Le régime applicable à compter du 1er janvier 2004……………………………………………………… 998
1 n Le principe et les limites de la déductibilité des cotisations … ………………………………………………… 998
2 n Les conditions de déductibilité des cotisations… …………………………………………………………………… 999
3 n Sort des cotisations excédentaires …………………………………………………………………………………………1001
§
2 n Contrats de prévoyance à adhésion facultative……………………………………………………… 1001
Sous-section 2 n La fiscalité des prestations… …………………………………………………………………… 1001
§
§
1 n Contrats de prévoyance à adhésion obligatoire……………………………………………………… 1001
2 n Contrats de prévoyance à adhésion facultative……………………………………………………… 1002
Section 4 n Le régime social des contrats de prévoyance……………………………………………… 1002
Sous-section 1 n Le principe de l’exclusion de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale………… 1002
Sous-section 2 n Les limites de l’exclusion de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale………… 1003
Sous-section 3 n Les conditions de l’exclusion de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale… … 1004
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Table des matières
§
1 n Les dispositifs éligibles… ……………………………………………………………………………………
2 n Prestations versées par un organisme habilité………………………………………………………
§ 3 n Caractère collectif… ……………………………………………………………………………………………
A n Les critères du caractère collectif définis par le décret n° 2012-25 du 9 janvier 2012…………
§
1004
1005
1005
1005
1 n Couverture de l’ensemble des salariés ou d’une catégorie objective………………………………………1005
2 n Garanties identiques………………………………………………………………………………………………………………1006
3 n Contribution de l’employeur……………………………………………………………………………………………………1006
4 n Éléments ne remettant pas en cause le caractère collectif des garanties…………………………………1007
5 n Institution d’une période transitoire… ……………………………………………………………………………………1007
B n Les critères du caractère collectif définis par le décret n° 2014-786 du 8 juillet 2014… …… 1007
1 n Objet du décret………………………………………………………………………………………………………………………1007
2 n Couverture de l’ensemble des salariés ou d’une catégorie objective………………………………………1008
3 n Garanties identiques………………………………………………………………………………………………………………1009
4 n Contribution de l’employeur……………………………………………………………………………………………………1010
5 n Éléments ne remettant pas en cause le caractère collectif des garanties…………………………………1010
§
4 n Caractère obligatoire…………………………………………………………………………………………… 1010
A n Le caractère obligatoire et les facultés de dispense déterminés par le décret
n° 2012-25 du 9 janvier 2012…………………………………………………………………………………… 1010
B n Le caractère obligatoire et les facultés de dispense déterminés par le décret
n° 2014-786 du 8 juillet 2014…………………………………………………………………………………… 1011
1 n Dispense liée à la mise en place des garanties par décision unilatérale de l’employeur……………1011
2 n Les autres cas de dispense des salariés…………………………………………………………………………………1012
3 n Les cas de dispense ouverts aux ayants droit… ………………………………………………………………………1012
§
5 n Appréciation du caractère collectif et obligatoire en cas de suspension du contrat
de travail… ………………………………………………………………………………………………………… 1012
A n La période de suspension du contrat de travail donne lieu à une indemnisation……………… 1012
B n La période de suspension du contrat de travail n’est pas indemnisée… ………………………… 1013
§ 6 n Non-substitution à un élément de rémunération…………………………………………………… 1013
§ 7 n Prestations complémentaires de prévoyance … …………………………………………………… 1014
A n La notion de prestation de prévoyance complémentaire……………………………………………… 1014
B n La dépendance… ………………………………………………………………………………………………… 1015
C n La garantie des frais de soins… ……………………………………………………………………………… 1015
1 n Cotisations versées dans les contrats responsables… ……………………………………………………………1015
2 n Les conditions à respecter… …………………………………………………………………………………………………1016
Section 5 n Le forfait social…………………………………………………………………………………………… 1017
Chapitre 3 - La retraite par capitalisation des salariés…………………………………………… 1018
Section 1 n Contrats à cotisations définies… ………………………………………………………………… 1018
Sous-section 1 n Caractéristiques des contrats à cotisations définies……………………………………… 1018
§
1 n Constitution de droits acquis au profit des salariés………………………………………………
2 n Contrat collectif à adhésion obligatoire…………………………………………………………………
§ 3 n Les cotisations……………………………………………………………………………………………………
§ 4 n Les prestations……………………………………………………………………………………………………
§
1018
1019
1019
1020
Sous-section 2 n Impossibilité de rachat et transfert… ………………………………………………………… 1020
§
§
1 n Impossibilité de rachat………………………………………………………………………………………… 1020
2 n Transfert des droits… ………………………………………………………………………………………… 1021
Sous-section 3 n L’information annuelle des adhérents… ……………………………………………………… 1022
1273
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Table des matières
Sous-section 4 n La fiscalité des contrats à « cotisations définies »……………………………………………… 1023
§
1 n La fiscalité des cotisations…………………………………………………………………………………… 1023
A n Le principe de la déductibilité des cotisations « art. 83 »……………………………………………… 1023
B n Les conditions de déductibilité des cotisations…………………………………………………………… 1024
1 n Contrat à adhésion obligatoire… ……………………………………………………………………………………………1024
2 n Pension payable à l’âge normal de la retraite… ………………………………………………………………………1024
3 n Participation de l’employeur…………………………………………………………………………………………………1024
4 n Catégorie objective de salariés… ……………………………………………………………………………………………1025
5 n Taux uniforme… ……………………………………………………………………………………………………………………1025
6 n Prestation sous forme de rente………………………………………………………………………………………………1026
§
C n Sort des cotisations excédentaires…………………………………………………………………………… 1026
2 n La fiscalité des prestations… ……………………………………………………………………………… 1027
Sous-section 5 n Le régime social des contrats à « cotisations définies »… …………………………… 1027
§
1 n Le principe de l’exclusion de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale… ……………
2 n Les limites de l’exclusion de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale… ……………
§ 3 n Les conditions de l’exclusion de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale… ………
A n Les dispositifs éligibles… ………………………………………………………………………………………
B n Les organismes habilités… ……………………………………………………………………………………
C n Le caractère collectif … …………………………………………………………………………………………
§
1027
1028
1029
1029
1030
1030
1 n Les critères fixés par le décret n° 2012-25 du 9 janvier 2012……………………………………………………1030
2 n Les critères applicables depuis le décret n° 2014-786 du 8 juillet 2014… …………………………………1032
D n Le caractère obligatoire et les facultés de dispense…………………………………………………… 1035
1 n Les dispositions issues du décret n° 2012-25 du 9 janvier 2012… ……………………………………………1035
2 n Les dispositions issues du décret n° 2014-786 du 8 juillet 2014… ……………………………………………1036
E n Non substitution d’un élément de rémunération………………………………………………………… 1036
F n Prestations de retraite supplémentaire… ………………………………………………………………… 1037
§ 4 n Exemples…………………………………………………………………………………………………………… 1038
Section 2 n Contrats à prestations définies…………………………………………………………………… 1039
Sous-section 1 n Caractéristiques des contrats à prestations définies……………………………………… 1039
§
1 n Les droits virtuels des salariés… …………………………………………………………………………
2 n Contrat collectif à adhésion obligatoire…………………………………………………………………
§ 3 n Les cotisations……………………………………………………………………………………………………
§ 4 n Les prestations……………………………………………………………………………………………………
§
1039
1039
1039
1040
Sous-section 2 n Les conditions posées par la loi portant réforme des retraites………………………… 1040
Sous-section 3 n Fiscalité des contrats à prestations définies………………………………………………… 1041
§
§
1 n Fiscalité des cotisations……………………………………………………………………………………… 1041
2 n Fiscalité des prestations……………………………………………………………………………………… 1041
Sous-section 4 n Régime social des contrats à prestations définies………………………………………… 1041
§
§
1 n Le maintien de l’application de l’article L. 242-1 du Code de la sécurité sociale… …… 1042
2 n Institution d’une contribution sociale à la charge du bénéficiaire de la rente…………… 1043
Section 3 n Le PERCO…………………………………………………………………………………………………… 1044
Sous-section 1 n Objet du PERCO……………………………………………………………………………………… 1044
Sous-section 2 n La mise en place du PERCO……………………………………………………………………… 1045
Sous-section 3 n Les versements……………………………………………………………………………………… 1045
Sous-section 4 n Composition et gestion du plan… ……………………………………………………………… 1046
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Table des matières
Sous-section 5 n Indisponibilité et délivrance des sommes… ………………………………………………… 1047
Sous-section 6 n Déblocage anticipé… ……………………………………………………………………………… 1047
§
§
1 n Le principe… ……………………………………………………………………………………………………… 1047
2 n L’indisponibilité : réponse ministérielle………………………………………………………………… 1048
Sous-section 7 n La fiscalité du PERCO et les cotisations sociales… …………………………………………… 1048
§
1 n Fiscalité des cotisations………………………………………………………………………………………
2 n Fiscalité des prestations………………………………………………………………………………………
A n Imposition des rentes viagères… ……………………………………………………………………………
B n Les prélèvements sociaux………………………………………………………………………………………
C n Le forfait social… …………………………………………………………………………………………………
§ 3 n Exonérations sociales… ………………………………………………………………………………………
§
Titre 3 n Les contrats collectifs spécifiques…
1048
1049
1049
1049
1049
1050
…………………………………………………1051
Chapitre 1 - Les contrats Madelin… ………………………………………………………………………… 1051
Section 1 n La mise en place des contrats Madelin… …………………………………………………… 1051
Sous-section 1 n Objectif poursuivi par la loi Madelin… ………………………………………………………… 1051
Sous-section 2 n Les groupements habilités à souscrire des contrats Madelin… ……………………… 1052
§
§
1 n La forme des groupements… ……………………………………………………………………………… 1052
2 n La composition des groupements………………………………………………………………………… 1053
Section 2 n Les adhérents… ………………………………………………………………………………………… 1053
Sous-section 1 n Les personnes pouvant avoir la qualité d’adhérent… …………………………………… 1053
§
1 n Les travailleurs non salariés non agricoles et les conjoints collaborateurs………………
A n Les travailleurs relevant de la catégorie des BIC … ……………………………………………………
B n Les travailleurs relevant de la catégorie des BNC………………………………………………………
C n Les dirigeants d’entreprise… …………………………………………………………………………………
D n Le conjoint collaborateur… ……………………………………………………………………………………
1053
1053
1054
1054
1054
1 n Régime applicable jusqu’au 12 février 1994… …………………………………………………………………………1054
2 n Régime applicable à compter du 13 février 1994… …………………………………………………………………1055
3 n Modifications apportées à compter du 1er janvier 1996……………………………………………………………1055
§
2 n Les exploitants agricoles…………………………………………………………………………………… 1056
A n L’extension du dispositif « Madelin » aux exploitants agricoles……………………………………… 1056
B n Activités et contribuables concernés… …………………………………………………………………… 1057
1 n L’exploitant individuel… …………………………………………………………………………………………………………1057
2 n Le conjoint du chef d’exploitation……………………………………………………………………………………………1057
3 n Les membres de la famille de l’exploitant… ……………………………………………………………………………1058
4 n Les secrétaires mandataires des sociétés ou caisses locales d’assurances mutuelles
agricoles………………………………………………………………………………………………………………………………1058
Sous-section 2 n Les conditions d’adhésion et du renouvellement au contrat Madelin… ………………… 1058
§
§
1 n Nécessité du paiement des cotisations aux régimes obligatoires… ………………………… 1058
2 n Justification du paiement des cotisations aux régimes obligatoires………………………… 1060
Section 3 n Les particularités du contrat Madelin… ……………………………………………………… 1060
Sous-section 1 n Les cotisations… …………………………………………………………………………………… 1060
§
1 n Régularité et périodicité des cotisations… …………………………………………………………… 1060
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Table des matières
§
2 n Rachat de cotisations… ……………………………………………………………………………………… 1061
Sous-section 2 n Les risques couverts… …………………………………………………………………………… 1061
§
1 n La prévoyance complémentaire……………………………………………………………………………
2 n La perte d’emploi subie… ……………………………………………………………………………………
§ 3 n La retraite complémentaire… ………………………………………………………………………………
A n L’assurance vieillesse… …………………………………………………………………………………………
B n La contre-assurance décès… …………………………………………………………………………………
C n Rachat du contrat…………………………………………………………………………………………………
§
1061
1062
1062
1062
1063
1063
Section 4 n La fiscalité… ……………………………………………………………………………………………… 1064
Sous-section 1 n La fiscalité de l’exploitant individuel…………………………………………………………… 1064
§
A n Le principe de la déductibilité des cotisations… ………………………………………………………… 1064
B n Modalités de calcul pour les exploitants assujettis aux BIC… ……………………………………… 1064
1 n Base de calcul… ……………………………………………………………………………………………………………………1064
2 n Cas particulier des conjoints et associés de sociétés de personnes…………………………………………1065
3 n Limites de déduction applicables à chaque risque… ………………………………………………………………1065
C n Modalités de calcul pour les exploitants assujettis aux BNC ……………………………………………………1069
1 n Limites de déduction applicables à chaque risque… ………………………………………………………………1069
2 n Éléments à retenir pour la détermination des limites………………………………………………………………1072
3 n Revenus sur lesquels porte l’imputation…………………………………………………………………………………1073
§
2 n Fiscalité des prestations……………………………………………………………………………………… 1073
A n Fiscalité des prestations de prévoyance complémentaire… ………………………………………… 1073
B n Fiscalité des prestations versées au titre de la perte d’emploi subie… …………………………… 1074
C n Fiscalité des prestations de retraite complémentaire… ……………………………………………… 1074
D n Fiscalité des autres prestations……………………………………………………………………………… 1074
1 n Capital forfaitaire……………………………………………………………………………………………………………………1074
2 n Contre-assurance décès… ……………………………………………………………………………………………………1074
3 n Fiscalité du rachat…………………………………………………………………………………………………………………1074
Sous-section 2 n La fiscalité de l’exploitant agricole … ………………………………………………………… 1075
§
A n Le principe de la déductibilité des cotisations… ………………………………………………………… 1075
B n Éléments à retenir pour la détermination des limites… ……………………………………………… 1075
1 n Revenu professionnel à prendre en compte… …………………………………………………………………………1075
2 n Plafond de la sécurité sociale à prendre en compte … ……………………………………………………………1076
C n Modalités de calcul des limites … …………………………………………………………………………… 1077
D n Modalités de déduction… ……………………………………………………………………………………… 1077
§ 2 n Imposition des prestations…………………………………………………………………………………… 1077
Sous-section 3 n Contrats Madelin et l’ISF … ……………………………………………………………………… 1077
§
§
1 n Exonérations liées à la forme des contrats…………………………………………………………… 1078
2 n Exonérations liées à l'objet des contrats… …………………………………………………………… 1078
Sous-section 4 n Contrats Madelin et prélèvements sociaux… ……………………………………………… 1079
Chapitre 2 - Le plan d'épargne populaire (P.E.R.P.)… ……………………………………………… 1080
Section 1 n Origine du PERP… ……………………………………………………………………………………… 1080
Sous-section 1 n Mise en place du PERP… ………………………………………………………………………… 1080
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Table des matières
Sous-section 2 n Définition et objet du PERP… …………………………………………………………………… 1081
§
§
1 n Définition……………………………………………………………………………………………………………
2 n Objet du PERP… …………………………………………………………………………………………………
A n Acquisition de droits viagers……………………………………………………………………………………
B n Garanties complémentaires……………………………………………………………………………………
C n Acquisition d’une résidence principale………………………………………………………………………
1081
1081
1081
1082
1082
Sous-section 3 n Textes applicables…………………………………………………………………………………… 1082
Section 2 n Organes de fonctionnement et de contrôle… ……………………………………………… 1083
Sous-section 1 n Le GERP : groupement d’épargne retraite populaire……………………………………… 1083
§
1 n Constitution du groupement…………………………………………………………………………………
A n Contenu des statuts………………………………………………………………………………………………
B n Adoption des statuts et contrôle de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution… ……
C n Tout participant est membre de droit… ……………………………………………………………………
D n Les interdictions d’exercer les fonctions d’administrateur……………………………………………
E n Interdiction de rémunérer les membres de l’association………………………………………………
§ 2 n Organisation et administration de l'association………………………………………………………
A n Les statuts fixent les règles d’organisation et d’administration de l’association… ……………
B n Les règles déontologiques……………………………………………………………………………………
1083
1083
1084
1084
1084
1085
1085
1085
1085
C n Les statuts de l'association fixent les modalités de désignation et de révocation
des membres du comité de surveillance…………………………………………………………………… 1086
§ 3 n Les délibérations………………………………………………………………………………………………… 1086
A n L’assemblée ordinaire…………………………………………………………………………………………… 1086
B n L’assemblée extraordinaire… ………………………………………………………………………………… 1086
C n Le Quorum… ……………………………………………………………………………………………………… 1087
§ 4 n Les comptes de l'association… …………………………………………………………………………… 1087
§ 5 n Dissolution de l'association… ……………………………………………………………………………… 1088
Sous-section 2 n Le comité de surveillance… ……………………………………………………………………… 1089
§
1 n La composition du conseil de surveillance… ………………………………………………………… 1089
2 n Le règlement du comité de surveillance… …………………………………………………………… 1089
§ 3 n Le rapport annuel… …………………………………………………………………………………………… 1090
§
Section 3 n Les prestations du PERP… ………………………………………………………………………… 1090
Sous-section 1 n La rente viagère comme complément de retraite……………………………………… 1090
§
1 n Affirmation du principe… ……………………………………………………………………………………
2 n Interdiction des rentes variables ou par paliers………………………………………………………
§ 3 n La date de versement de la rente… ………………………………………………………………………
A n L’âge de la retraite … ……………………………………………………………………………………………
B n Exemple pratique…………………………………………………………………………………………………
§
1090
1091
1091
1091
1091
Sous-section 2 n Sortie du PERP en capital… ……………………………………………………………………… 1092
§
1 n L’acquisition de la résidence principale…………………………………………………………………
2 n Modification introduite par la loi portant réforme des retraites… ……………………………
§ 3 n Adaptation du Code général des impôts… ……………………………………………………………
§ 4 n L’instruction fiscale du 31 décembre 2007… …………………………………………………………
A n La notion d’accession à la première propriété de la résidence principale… ……………………
B n Les opérations immobilières possibles… …………………………………………………………………
§
1092
1092
1092
1093
1093
1093
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Table des matières
C n Exceptions à l’exigence de la condition de première propriété……………………………………… 1093
§
D n Imposition du capital versé dans le cadre de l’accession à la première propriété… ………… 1094
5 n Situation précaire du titulaire… …………………………………………………………………………… 1094
Sous-section 3 n Interdiction des rachats et des avances sur le PERP……………………………………… 1094
§
§
1 n L’impossibilité des rachats…………………………………………………………………………………… 1094
2 n L’interdiction des avances… ………………………………………………………………………………… 1094
Sous-section 4 n Les garanties complémentaires………………………………………………………………… 1095
§
§
1 n L’admission de garanties complémentaires… ……………………………………………………… 1095
2 n Précisions apportées par l’instruction fiscale du 21 février 2005……………………………
A n Précisions sur les garanties complémentaires… ………………………………………………………
B n Garantie plancher en cas de décès… ………………………………………………………………………
C n Les annuités garanties… ………………………………………………………………………………………
1095
1095
1096
1096
Sous-section 5 n Le transfert des droits……………………………………………………………………………… 1096
§
§
1 n Les modalités du transfert………………………………………………………………………………… 1096
2 n Information sur les conséquences du transfert……………………………………………………… 1097
Sous-section 6 n Le dépositaire des actifs…………………………………………………………………………… 1097
Sous-section 7 n L’information des participants…………………………………………………………………… 1098
Section 4 n Engagement déontologique relatif au PERP… …………………………………………… 1099
§
1 n Analyse préalable… ……………………………………………………………………………………………
2 n Information préalable… ………………………………………………………………………………………
§ 3 n Relation contractuelle… ………………………………………………………………………………………
§ 4 n Enveloppe fiscale globale… …………………………………………………………………………………
§ 5 n Avances………………………………………………………………………………………………………………
§ 6 n Sécurisation progressive de l’épargne… ………………………………………………………………
§ 7 n Transfert… …………………………………………………………………………………………………………
§
1099
1099
1099
1100
1100
1100
1100
Section 5 n La fiscalité du PERP…………………………………………………………………………………… 1100
Sous-section 1 n Le principe de la déductibilité des cotisations et de l’imposition des rentes…… 1100
§
§
1 n Déductibilité des cotisations………………………………………………………………………………… 1100
2 n La fiscalité des prestations… ……………………………………………………………………………… 1101
Sous-section 2 n Le régime fiscal du PERP au regard de l’impôt sur le revenu… ……………………… 1101
§
§
1 n Les cotisations à prendre en compte… ………………………………………………………………… 1101
2 n La limite de déduction des cotisations et primes d'épargne retraite………………………… 1102
Sous-section 3 n Le régime fiscal des rentes et sommes issues du PERP………………………………… 1103
§
§
§
1 n L’imposition de la rente en cas de retraite… ………………………………………………………… 1103
2 n Imposition en cas d'invalidité… …………………………………………………………………………… 1103
3 n Imposition des rentes viagères versées aux ayants droit en cas de décès
de l'adhérent du PERP………………………………………………………………………………………… 1103
Sous-section 4 n Le régime du PERP au regard des prélèvements sociaux… ……………………… 1104
§
§
1 n Pendant la phase de constitution des droits… ……………………………………………………… 1104
2 n Le régime des rentes… ……………………………………………………………………………………… 1104
Sous-section 5 n Rentes et ISF… ……………………………………………………………………………………… 1104
Sous-section 6 n Les obligations déclaratives……………………………………………………………………… 1104
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Table des matières
§
1 n Le décret du 30 décembre 2004……………………………………………………………………………
2 n Les obligations déclaratives des organismes gestionnaires……………………………………
§ 3 n Les obligations déclaratives des contribuables………………………………………………………
§ 4 n Cas particulier des contribuables dont la situation de famille est modifiée en cours
d'année (mariage, veuvage, divorce, conclusion ou rupture d'un PACS) … ………………
§
1104
1105
1105
1105
Sous-section 7 n Imposition du capital versé dans le cadre de l’accession à la première
propriété … ………………………………………………………………………………………… 1106
Chapitre 3 - L'assurance des emprunteurs……………………………………………………………… 1106
Section 1 n Les caractéristiques du contrat d’assurance collective des emprunteurs…… 1107
Sous-section 1 n Objet de l’assurance emprunteur… …………………………………………………………… 1107
Sous-section 2 n Les parties au contrat……………………………………………………………………………… 1107
§
1 n L’assureur… ………………………………………………………………………………………………………
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………
B n Changement d’assureur…………………………………………………………………………………………
§ 2 n Le souscripteur… ………………………………………………………………………………………………
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………
B n Souscripteur mandataire de l’assureur… …………………………………………………………………
§ 3 n L’adhérent… ………………………………………………………………………………………………………
A n Cas général…………………………………………………………………………………………………………
B n Adhérent sous tutelle… …………………………………………………………………………………………
C n La caution … ………………………………………………………………………………………………………
1107
1107
1108
1108
1108
1109
1110
1110
1110
1111
Sous-section 3 n Avantages et inconvénients de l’assurance collective pour l’emprunteur…………… 1111
§
1 n L’acceptation dans l’assurance… ………………………………………………………………………… 1111
2 n L’absence de choix……………………………………………………………………………………………… 1111
§ 3 n Le risque de non-admission à l’assurance… ………………………………………………………… 1112
§
Sous-section 4 n La faculté de substitution de l’emprunteur…………………………………………………… 1113
§
§
§
1 n Le choix de l’assurance… …………………………………………………………………………………… 1113
2 n La possibilité de changer d’assureur dans les 12 mois………………………………………… 1113
3 n Les obligations du prêteur en cas d’exercice de la faculté de substitution… …………… 1114
Sous-section 5 n Le régime fiscal……………………………………………………………………………………… 1115
§
§
1 n Les cotisations d’assurance………………………………………………………………………………… 1115
2 n Exonération des droits de mutation par décès… …………………………………………………… 1115
Sous-section 6 n Autres solutions pour garantir les emprunteurs…………………………………………… 1115
§
§
1 n Les emprunts in fine……………………………………………………………………………………………
2 n Le nantissement …………………………………………………………………………………………………
A n Le nantissement depuis l’ordonnance du 23 mars 2006… ……………………………………………
B n L’ancien article L. 132-10 du Code des assurances… …………………………………………………
1115
1116
1116
1116
1 n Application de l’article 2075 du Code civil… ……………………………………………………………………………1116
2 n La possession du gage……………………………………………………………………………………………………………1116
3 n La signification du nantissement……………………………………………………………………………………………1117
C n Les conséquences de l’acceptation du bénéficiaire au regard du nantissement… …………… 1117
D n Nantissement et régime matrimonial……………………………………………………………………… 1118
1 n Le nantissement d’un contrat d’assurance vie alimenté par des biens communs… …………………1118
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Table des matières
2 n Défaut de consentement du conjoint co-titulaire du contrat d’assurance… ………………………………1118
3 n Nantissement et article 1415 du Code civil………………………………………………………………………………1119
E n Arbitrage et nantissement……………………………………………………………………………………… 1119
3 n La délégation du contrat……………………………………………………………………………………… 1119
A n Définition… ………………………………………………………………………………………………………… 1119
B n Conditions de forme……………………………………………………………………………………………… 1120
C n Conditions de fond………………………………………………………………………………………………… 1120
D n Effets de la délégation…………………………………………………………………………………………… 1120
E n Délégations successives………………………………………………………………………………………… 1120
§ 4 n L’utilisation d’un contrat de prévoyance………………………………………………………………… 1121
A n Contrat de prévoyance complémentaire souscrit dans le cadre professionnel… ……………… 1121
B n Contrat de prévoyance souscrit à titre individuel………………………………………………………… 1121
§
Section 2 n Les risques garantis en assurance emprunteur………………………………………… 1122
Sous-section 1 n Le risque de décès… ……………………………………………………………………………… 1122
§
§
1 n Objet de la garantie… ………………………………………………………………………………………… 1122
2 n Le délai d’attente en cas de décès……………………………………………………………………… 1122
Sous-section 2 n Le risque d’incapacité temporaire de travail………………………………………………… 1123
§
1 n Objet de la garantie… …………………………………………………………………………………………
A n Définition… …………………………………………………………………………………………………………
B n Caractère temporaire de la garantie…………………………………………………………………………
C n Exigence d’une activité professionnelle… …………………………………………………………………
§ 2 n Engagement déontologique des assureurs……………………………………………………………
§ 3 n Recommandation de la commission des clauses abusives … …………………………………
§ 4 n Précisions ministérielles………………………………………………………………………………………
§ 5 n Appréciation jurisprudentielle de l’incapacité…………………………………………………………
§ 6 n Preuve de l’état d’incapacité et production des justificatifs………………………………………
1123
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Sous-section 3 n Le risque d’invalidité……………………………………………………………………………… 1129
§
2 n Engagement déontologique des assureurs……………………………………………………………
§ 3 n Recommandation de la commission des clauses abusives… …………………………………
§ 4 n Appréciation jurisprudentielle………………………………………………………………………………
A n Appréciation souveraine des juges du fond… ……………………………………………………………
§
1129
1130
1130
1132
1132
B n L’invalidité permanente totale avec besoin de l’assistance d’une tierce personne… ………… 1132
C n Substitution de la pension de vieillesse à la pension d’invalidité…………………………………… 1132
§ 5 n Invalidité et retraite : précisions ministérielles… …………………………………………………… 1133
Sous-section 4 n Le risque de perte d’emploi… …………………………………………………………………… 1133
§
2 n Nouvelle période de chômage après reprise d’emploi……………………………………………
A n Les modalités sont fixées dans la notice……………………………………………………………………
B n Exemple………………………………………………………………………………………………………………
§ 3 n La garantie peut être refusée en raison de l’âge de l’assuré……………………………………
§ 4 n Preuve de la perte d’emploi… ………………………………………………………………………………
§ 5 n Nature des indemnités « perte d’emploi »… …………………………………………………………
§ 6 n Recommandation de la commission des clauses abusives… …………………………………
§
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Table des matières
Section 3 n La conclusion de l’assurance……………………………………………………………………… 1137
Sous-section 1 n L’information préalable de l’emprunteur adhérent…………………………………… 1137
§
§
1 n La fiche standardisée d’information………………………………………………………………………
2 n La notice d’information… ……………………………………………………………………………………
A n La rédaction de la notice…………………………………………………………………………………………
B n Le contenu de la notice d’information………………………………………………………………………
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1 n Dispositions du Code des assurances… …………………………………………………………………………………1138
2 n Dispositions du Code de la consommation………………………………………………………………………………1139
C n La remise de la notice…………………………………………………………………………………………… 1140
1 n La preuve de la remise de la notice…………………………………………………………………………………………1140
2 n Les conditions générales ne remplacent pas la notice d’information… ……………………………………1140
D n Inopposabilité des restrictions de garanties non contenues dans la notice……………………… 1141
E n Recommandation de la commission des clauses abusives… ……………………………………… 1142
F n Information des cautions… …………………………………………………………………………………… 1142
Sous-section 2 n L’obligation de conseil du prêteur… …………………………………………………………… 1143
1 n La remise de la notice ne suffit pas à remplir l’obligation de conseil… …………………… 1143
2 n Le banquier souscripteur doit éclairer l’emprunteur sur l’adéquation des risques
couverts à sa situation personnelle……………………………………………………………………… 1143
§ 3 n Responsabilité pour absence de garantie……………………………………………………………… 1145
§
§
A n Poursuite de l’encaissement des cotisations en l’absence de garantie……………………………
B n Ajournement de la prise d’effet des garanties……………………………………………………………
C n Refus de garantie… ………………………………………………………………………………………………
D n Prescription…………………………………………………………………………………………………………
§
4 n L’appréciation du préjudice… ………………………………………………………………………………
A n Réparation au titre de la perte de chance… ………………………………………………………………
B n Réparation intégrale du préjudice……………………………………………………………………………
§ 5 n Les limites de l’obligation de conseil… …………………………………………………………………
A n Incurie de l’emprunteur…………………………………………………………………………………………
B n Emprunteur avisé…………………………………………………………………………………………………
C n Emprunteur assuré ne parlant pas le français……………………………………………………………
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D n Emprunteur refusant l’assurance ou refusant de se soumettre aux formalités
exigées pour l’adhésion à l’assurance… …………………………………………………………………… 1150
Sous-section 3 n La déclaration du risque…………………………………………………………………………… 1150
§
1 n La déclaration de santé et le questionnaire médical……………………………………………… 1150
A n Déclaration à la souscription… ……………………………………………………………………………… 1150
1 n Justification d’un questionnaire de santé… ……………………………………………………………………………1150
2 n Obligations de l’assureur et de l’assuré… ………………………………………………………………………………1151
B n Déclaration des aggravations survenant entre la souscription et la prise d’effet
du contrat…………………………………………………………………………………………………………… 1151
§ 2 n Caractéristiques et tests génétiques… ………………………………………………………………… 1152
§ 3 n La déclaration du risque et la convention AERAS…………………………………………………… 1152
A n Principes de confidentialité… ………………………………………………………………………………… 1152
B n L’accès à l’assurance des personnes présentant un risque aggravé……………………………… 1152
1 n La Convention AERAS de 2007… ……………………………………………………………………………………………1152
2 n La convention AERAS révisée par avenant du 1er février 2011…………………………………………………1154
3 n La convention AERAS révisée le 2 septembre 2015 afin d’intégrer le droit à l’oubli……………………1155
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Table des matières
C n Réponses ministérielles sur l’application de la convention AERAS………………………………… 1155
1 n L’état des lieux… ……………………………………………………………………………………………………………………1155
2 n Les instances de suivi ……………………………………………………………………………………………………………1156
3 n Des statistiques encourageantes……………………………………………………………………………………………1156
4 n Les dispositions… …………………………………………………………………………………………………………………1156
5 n Les tarifs d’assurance emprunteurs dans le cadre de la convention AERAS… …………………………1157
D n La Convention Belorgey………………………………………………………………………………………… 1157
E n Absence de fonds de garantie………………………………………………………………………………… 1158
§ 4 n L’engagement déontologique des assureurs… ……………………………………………………… 1158
A n Les principes… …………………………………………………………………………………………………… 1158
B n Le service médical des sociétés d’assurances…………………………………………………………… 1159
C n La souscription… ………………………………………………………………………………………………… 1160
1 n L’appréciation des risques lors de la souscription … ………………………………………………………………1160
2 n La collecte, la transmission et le traitement des informations recueillies…………………………………1162
3 n L’exécution du contrat… …………………………………………………………………………………………………………1163
§
§
5 n La position de la commission des clauses abusives… …………………………………………… 1163
6 n La fausse déclaration… ……………………………………………………………………………………… 1165
A n Fausse déclaration intentionnelle… ………………………………………………………………………… 1165
1 n Les éléments de preuve à la charge de l’assureur……………………………………………………………………1165
2 n La preuve de la mauvaise foi… ………………………………………………………………………………………………1166
3 n Nullité retenue par la jurisprudence… ……………………………………………………………………………………1166
4 n Renonciation à la nullité…………………………………………………………………………………………………………1169
5 n Nullité écartée par la jurisprudence… ……………………………………………………………………………………1169
6 n Non déclaration d’une aggravation dont l’assuré a connaissance entre la signature
du bulletin d’adhésion et la prise d’effet des garanties……………………………………………………………1171
B n Conséquences de la fausse déclaration non intentionnelle… ……………………………………… 1172
1 n Constatation avant sinistre… …………………………………………………………………………………………………1172
2 n Constatation après sinistre : la règle proportionnelle de primes………………………………………………1172
3 n Demande d’application de la règle proportionnelle pour la première fois en cause d’appel… ……1172
4 n L’erreur sur l’âge……………………………………………………………………………………………………………………1172
5 n Erreur du souscripteur à l’origine de la fausse déclaration………………………………………………………1173
Sous-section 4 n La prise d’effet de la garantie… ………………………………………………………………… 1173
§
1 n Principe……………………………………………………………………………………………………………… 1173
2 n Position de la commission des clauses abusives…………………………………………………… 1174
§ 3 n La période d’attente… ………………………………………………………………………………………… 1175
§
Sous-section 5 n Le refus d’assurance et la restriction de garanties………………………………………… 1176
§
1 n Les conséquences du refus… ……………………………………………………………………………… 1176
2 n La notification du refus… …………………………………………………………………………………… 1176
§ 3 n Le refus partiel d’assurance………………………………………………………………………………… 1177
§
Sous-section 6 n Non paiement des cotisations…………………………………………………………………… 1177
Sous-section 7 n Le coût de l’assurance et le taux effectif global (TEG)… ………………………………… 1178
§
1 n Composition du TEG…………………………………………………………………………………………… 1178
2 n Assurance des crédits immobiliers… …………………………………………………………………… 1179
§ 3 n La sanction du taux effectif global erroné……………………………………………………………… 1179
§
Section 4 n Les clauses d’exclusion et les clauses abusives………………………………………… 1180
Sous-section 1 n Les clauses d’exclusions… ……………………………………………………………………… 1180
§
1 n L’exclusion des pathologies antérieures… …………………………………………………………… 1180
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Table des matières
§
2 n Le suicide de l’assuré… ……………………………………………………………………………………… 1181
A n Régime juridique antérieur à la loi du 2 juillet 1998… ………………………………………………… 1181
1 n La loi du 13 juillet 1930……………………………………………………………………………………………………………1181
2 n La loi du 7 janvier 1981……………………………………………………………………………………………………………1181
B n Régime issu de la loi du 2 juillet 1998… …………………………………………………………………… 1182
1 n Le délai légal d’exclusion ramené à un an………………………………………………………………………………1182
2 n L’exclusion contractuelle… ……………………………………………………………………………………………………1182
3 n Exemple de suicide volontaire et conscient… …………………………………………………………………………1183
4 n La preuve du caractère volontaire et conscient du suicide… ……………………………………………………1183
C n Régime issu de la loi du 3 décembre 2001………………………………………………………………… 1183
1 n Garantie du suicide après la première année… ………………………………………………………………………1183
2 n La portée des articles L. 132-7 du Code des assurances et L. 223-9 du Code
de la mutualité… ……………………………………………………………………………………………… 1183
§
3 n Le fait intentionnel de l’assuré………………………………………………………………………………
4 n Les autres exclusions… ………………………………………………………………………………………
§ 5 n Conditions de validité des exclusions… …………………………………………………………………
A n Les exclusions doivent être formelles et limitées… ……………………………………………………
§
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1185
1 n Principes… ……………………………………………………………………………………………………………………………1185
2 n Exclusions non formelles et limitées………………………………………………………………………………………1185
3 n Exemple … ……………………………………………………………………………………………………………………………1185
4 n Exclusions formelles et limitées… …………………………………………………………………………………………1186
B n Les exclusions doivent figurer en caractères très apparents………………………………………… 1186
1 n Principe…………………………………………………………………………………………………………………………………1186
2 n Jurisprudence… ……………………………………………………………………………………………………………………1186
§
C n Les exclusions doivent être portées à la connaissance de l’emprunteur assuré… ……………
6 n Événements non garantis ne constituant pas des exclusions… ………………………………
A n Exclusions et conditions de garantie…………………………………………………………………………
B n Refus partiel d’assurance et exclusion… …………………………………………………………………
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Sous-section 2 n Les clauses abusives dans les contrats emprunteurs… ………………………………… 1189
§
1 n Le contrôle des clauses abusives… ………………………………………………………………………
A n Définition des clauses abusives… ……………………………………………………………………………
B n Action des associations de consommateurs………………………………………………………………
§ 2 n Les avis de la commission des clauses abusives……………………………………………………
A n La saisine pour avis………………………………………………………………………………………………
B n Clause excluant la garantie après 65 ans : Avis n° 06-02 et n° 06-01………………………………
C n Clause limitant la garantie à l’emprunteur à l’exclusion de son conjoint : Avis n° 03-02… …
D n Clause définissant l’étendue de la garantie : Avis n° 03-01…………………………………………
§ 3 n Les recommandations de la commission des clauses abusives………………………………
A n La procédure permettant d’élaborer des recommandations…………………………………………
B n La recommandation relative aux contrats emprunteurs………………………………………………
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1 n Principe…………………………………………………………………………………………………………………………………1192
2 n Le contenu des recommandations …………………………………………………………………………………………1192
3 n Clauses dont la suppression est proposée………………………………………………………………………………1193
§
4 n La jurisprudence relative aux clauses abusives… ………………………………………………… 1194
A n Domaine d’application…………………………………………………………………………………………… 1194
1 n Principe d’application aux contrats d’assurances……………………………………………………………………1194
2 n Exception pour les contrats garantissant des prêts professionnels… ………………………………………1195
3 n Les recommandations confrontées à la jurisprudence… …………………………………………………………1195
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Table des matières
4 n Clause abusive insérée dans le contrat conclu entre la banque et l’assureur……………………………1195
B n Clauses jugées abusives… …………………………………………………………………………………… 1195
1 n Délai de franchise… ………………………………………………………………………………………………………………1195
2 n Résiliation du contrat de prêt pour une défaillance extérieure au contrat…………………………………1195
C n Clauses jugées non abusives… ……………………………………………………………………………… 1196
Section 5 n Le sinistre…………………………………………………………………………………………………… 1197
Sous-section 1 n La déclaration du sinistre… ……………………………………………………………………… 1197
§
1 n Les modalités contractuelles de déclaration …………………………………………………………
2 n Les sanctions contractuelles en cas de non respect des délais de déclaration…………
§ 3 n La position de la commission des clauses abusives… ……………………………………………
A n Déclaration de sinistre……………………………………………………………………………………………
B n Justificatifs médicaux et expertise……………………………………………………………………………
§
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1198
Sous-section 2 n La déchéance… ……………………………………………………………………………………… 1199
§
1 n Les conditions de fond de la déchéance… ……………………………………………………………
A n Préjudice subi par l’assureur… ………………………………………………………………………………
B n Exemple………………………………………………………………………………………………………………
§ 2 n Les clauses de déchéances doivent figurer en caractères très apparents… ……………
A n Principe………………………………………………………………………………………………………………
B n Exemple … …………………………………………………………………………………………………………
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Sous-section 3 n La prescription… …………………………………………………………………………………… 1201
§
1 n Prescription biennale… ………………………………………………………………………………………
2 n La prescription doit être rappelée dans la notice……………………………………………………
§ 3 n Le point de départ de la prescription biennale dans l’assurance emprunteur… ………
§ 4 n Interruption de la prescription………………………………………………………………………………
A n Les causes d’interruption prévues par le Code des assurances… …………………………………
B n Les causes ordinaires d’interruption… ……………………………………………………………………
C n Impossibilité de déroger aux règles de la prescription…………………………………………………
§ 5 n Prescription de l’action contre la banque………………………………………………………………
§
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Sous-section 4 n Le respect du secret médical… ………………………………………………………………… 1204
§
1 n La protection absolue du secret médical… ……………………………………………………………
A n Le rejet des documents ne respectant pas le secret médical… ……………………………………
B n L’intérêt légitime… ………………………………………………………………………………………………
C n L’expertise médicale………………………………………………………………………………………………
D n Les limites de l’expertise judiciaire… ………………………………………………………………………
E n La communication spontanée …………………………………………………………………………………
§ 2 n Les engagements déontologiques des sociétés d’assurance… ………………………………
A n Collecte et utilisation des données relatives à l’état de santé… ……………………………………
B n Le service médical des sociétés d’assurance… …………………………………………………………
C n L’exécution du contrat……………………………………………………………………………………………
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1 n Observations générales… ………………………………………………………………………………………………………1206
2 n Le règlement des prestations…………………………………………………………………………………………………1207
Sous-section 5 n L’expertise arbitrale………………………………………………………………………………… 1207
Sous-section 6 n La nature de la prestation versée par l’assureur…………………………………………… 1208
Sous-section 7 n La déchéance du terme… ………………………………………………………………………… 1209
§
1 n Conséquence de la déchéance du terme……………………………………………………………… 1209
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Table des matières
§
2 n Exemple… ………………………………………………………………………………………………………… 1209
Sous-section 8 n Paiement tardif… …………………………………………………………………………………… 1210
Table des matières.............................................................................................................. 1211
Index alphabétique.............................................................................................................. 1286
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Table des matières - L`Argus de l`assurance

Transcription

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