compte de retraite personnel

COMPTE DE RETRAITE
PERSONNEL
Donnez un vrai coup de pouce au
plan de retraite de votre client
Une stratégie d’épargne-retraite faisant appel à
l’assurance-vie universelle
La situation
Jeanne a 40 ans et elle est associée dans un grand cabinet d’avocats. Elle touche un
revenu annuel de 150 000 $ et verse chaque année le maximum permis à son REER.
Jeanne souhaite prendre sa retraite à 65 ans.
Voici ce qui préoccupe Jeanne :
Jeanne estime qu’il lui faudra 70 % de son revenu d’avant la retraite pour maintenir le niveau
de vie qu’elle souhaite à la retraite.
Ses épargnes non enregistrées ne suffiront pas à combler ses besoins de revenu durant la
retraite. Jeanne doit combler l’écart qu’accusera son revenu entre la date de sa retraite, à
65 ans, et le moment où elle commencera à toucher le revenu de son fonds enregistré de
revenu de retraite (FERR), à 71 ans.
Lorsque ses enfants étaient jeunes, Jeanne savait qu’il lui fallait une assurance de remplacement
du revenu. Maintenant que ses enfants grandissent, elle pense davantage à la planification
successorale. Jeanne sait que sa succession devra acquitter des frais considérables, notamment
les impôts, les frais d’homologation et d’autres frais. Elle sait également que faire un legs
important à un organisme de bienfaisance pourrait réduire énormément ses derniers impôts.
Comme c’est le cas pour beaucoup d’investisseurs, les instruments
traditionnels d’épargne fiscalement avantageux ne lui permettront
pas nécessairement d’atteindre ses objectifs financiers :
Il suffit de 22 970 $ de revenu gagné pour atteindre les 127 611 $ de plafond actuel de cotisation
à un REER.
Dans le cas des régimes de retraite à prestations déterminées dont la formule de calcul limite
les prestations à 2 %, le plafond est atteint avec un revenu gagné de 132 333 $. De plus, la
participation à ce genre de régime réduit les droits de cotisation au REER.
Le plafond de cotisation au CELI est de 5 500 $* par année.
À mesure que le revenu augmente, le pourcentage du revenu d’avant la retraite que les
programmes enregistrés permettent de constituer diminue.
Le défi
Jeanne pourrait envisager d’autres options telles que les placements non
enregistrés, les fonds communs de placement ou les fonds distincts pour
combler ses besoins de revenu pour la retraite, mais celles-ci sont loin
d’êtres idéales.
* À effet du 1er janvier 2013, le plafond de cotisation annuel à un CELI est de 5 500 $. Le plafond de cotisation de 5 000 $ à un CELI
continue de s’appliquer aux années antérieures à 2013.
2 Compte de retraite personnel
SONGEZ AUX INCONVÉNIENTS
Les impôts payables sur le revenu tiré des placements en réduit le rendement.
En plus d’exiger une sélection judicieuse et une gestion continue, les fonds d’actions de
croissance et les placements en actions requièrent une rotation régulière du portefeuille
afin de gérer le risque, ce qui contraint l’investisseur à réaliser des gains en capital différés.
Par conséquent, ces options présentent des possibilités limitées de placements fiscalement
avantageux et pourraient mal convenir aux investisseurs qui redoutent le risque.
Les abris fiscaux, tels que les placements en immobilier, la production cinématographique,
l’exploration pétrolière et gazière et les sociétés en commandite, présentent des risques
élevés et nécessitent une sélection judicieuse et une gestion continue.
Existe-t-il une meilleure façon pour Jeanne d’atteindre ses objectifs?
La solution
Compte de retraite personnel
Une stratégie faisant appel au compte de retraite personnel (CRP) pourrait
s’avérer utile dans le cas de Jeanne. En combinant les éléments assurance et
placements d’un contrat Universelle Sun Life, le CRP peut aider Jeanne à
combler de manière efficace au plan fiscal ses besoins de revenu de retraite
supplémentaire et de liquidité pour sa succession.
Voici comment :
Les fonds placés dans le contrat Universelle Sun Life s’accumulent en bénéficiant d’un report d’impôt.
On peut soit retirer ces fonds plus tard et les utiliser comme revenu de retraite, soit utiliser le contrat
pour garantir un prêt qui sert à augmenter le revenu de retraite. Dans un cas comme dans l’autre, le
capital-décès du contrat est exempt d’impôt et peut servir de diverses façons : payer les impôts et les
dernières dépenses, liquider les prêts, faire un legs à un organisme de bienfaisance ou maximiser
l’héritage des bénéficiaires.
Compte de retraite personnel
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ACCUMULATION ET RETRAITE
Jeanne décide de souscrire un contrat Universelle Sun Life de 250 000 $.
Jeanne effectue des paiements au compte de son contrat Universelle
Sun Life durant les années où elle travaille. La valeur de rachat s’accumule
dans le cadre du contrat.
À la retraite, Jeanne cède son
contrat en garantie à une
institution financière.
ou
L’institution financière accorde à
Jeanne des prêts libres d’impôt,
basés sur la valeur de son contrat
Universelle Sun Life.
Jeanne peut utiliser les sommes
prêtées pour compléter son revenu
de retraite.
Au décès
Capital-décès libre d’impôt
Institution
financière
4 Compte de retraite personnel
Bénéficiaires
de Jeanne
Jeanne peut effectuer des
retraits sur les fonds
accumulés au contrat.
RÉPONDRE AUX BESOINS DE VOS CLIENTS
Voici pourquoi le compte personnel de retraite ayant recours à
l’Universelle Sun Life représente la stratégie appropriée pour des
clients comme Jeanne.
Valeur du patrimoine
750 000 $
Valeur du patrimoine
Jeanne se dote d’un revenu de retraite
annuel de 38 000 $ entre l’âge de 65 ans
et 71 ans au moyen d’épargne et de revenu
fiscalement avantageux provenant de prêts
annuels pour combler l’écart de revenu
entre le moment de sa retraite et le moment
où elle commencera à toucher des fonds de
son FERR.
Si Jeanne décède avant sa retraite, sa
succession touchera jusqu’à 600 000 $
en franchise d’impôt. Ces fonds peuvent
servir à préserver son patrimoine en payant
les impôts sur les gains en capital ou autres
ainsi que les autres frais payables au décès,
ou à faire un legs à un organisme de bienfaisance.
500 000 $
250 000 $
0
41
44
47
50
53
56
59
62
65
68
71
74
77
80
83
86
89
92
95
Âge
Autre placement
Retraits de la Vie universelle
Vie universelle – effet de levier
Si Jeanne décède entre l’âge de 65 et 95 ans, sa succession aura tout de même droit à plus
de 450 000 $.
VALEUR NETTE DU PATRIMOINE (AU DÉCÈS)
Âge
Prêts à effet de levier
avec assurance-vie
universelle
Prêts à effet de levier
avec assurance-vie
universelle
Autre placement
70
497 603 $
426 397 $
212 381 $
80
510 657 $
434 855 $
239 862 $
83*
521 588 $
461 579 $
263 926 $
90
525 214 $
543 101 $
329 884 $
* Espérance de vie de Jeanne
Les exemples donnés ici reposent sur un grand nombre d’hypothèses. Le rendement réel pourra être supérieur ou inférieur à celui qui
est indiqué. Le moindre changement dans les hypothèses peut avoir des répercussions énormes sur ces valeurs illustrées. Personne ne
doit mettre en œuvre la stratégie ci-dessus avant de passer en revue un aperçu du contrat d’assurance et un aperçu du CRP faisant état
de toutes les hypothèses et de tous les risques. Des spécimens des documents qui ont servi à l’élaboration des exemples ci-dessus
peuvent être fournis sur demande.
Compte de retraite personnel
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POUR VOUS FACILITER LA TÂCHE
Notre objectif est simple – vous faciliter au maximum la vente et le service après-vente de nos
produits. En fournissant à vos clients un aperçu concret des questions auxquelles ils doivent faire
face, vous pourrez mieux les aider à mettre au point une solution financière efficace. C’est
pourquoi nous vous offrons les outils ci-après dont vous pourrez vous servir pour expliquer à vos
clients les avantages de la stratégie faisant appel au CRP.
Outils pour la stratégie de CRP
Fiche de renseignements pour le client : Ce document
explique en une page le fonctionnement de la stratégie
faisant appel au CRP. Il en fait ressortir les avantages et
incite vos clients à communiquer avec vous pour obtenir
plus de précisions.
Aperçu du CRP : Montrez les avantages de la stratégie
faisant appel au CRP au moyen de chiffres et de
graphiques en utilisant le logiciel Eos de la Financière
Sun Life. Le logiciel illustre les avantages de cette
stratégie en comparant la valeur successorale nette que
procure un contrat d’assurance-vie exonéré à celle qui
provient de placements imposables.
Rapports à l’intention des clients : Pour vous aider à
expliquer clairement les avantages de la stratégie faisant
appel au CRP, notre puissant logiciel Eos produit pour vos
clients des rapports en couleur établis en fonction de leur
situation financière personnelle. Ces rapports, qui sont
accompagnés d’un texte explicatif, comportent des
tableaux sur le fonctionnement de cette stratégie.
Créer un effet de levier avec un contrat d’assurance-vie
- Guide à l’intention des avocats, des comptables et des
conseillers en assurance : Dans ce document, on passe en
revue plusieurs méthodes pour accéder à la valeur de
rachat d’un contrat d’assurance-vie exonéré ainsi que
diverses stratégies à effet de levier faisant appel à un tiers
et on donne une analyse des avantages et des risques
associés à ce type de stratégie.
6 Compte de retraite personnel
LE SECRET DE CETTE STRATÉGIE? l’Universelle Sun Life
Le secret de la stratégie faisant appel au compte de retraite personnel réside dans l’Universelle
Sun Life. Non seulement vous offrirez à vos clients un outil de planification financière souple,
mais grâce à l’Universelle Sun Life, vous aurez également la satisfaction de leur procurer :
une croissance fiscalement avantageuse optimale;
une assurance à coût uniforme garanti et concurrentiel;
une option qui combine un boni sur placements garanti versé au deuxième anniversaire du
contrat et une remise sur le coût de l’assurance sur laquelle le client peut exercer un contrôle,
ou une option sans boni sur placements en échange de frais de gestion moins élevés pour les
comptes de placement;
un vaste choix d’options de placement fiscalement avantageuses concurrentielles, y compris
trois options exclusives basées sur l’indice FPX (indice du Financial Post)* et sept comptes gérés
par des tiers;
l’accès au compte du contrat en franchise d’impôt en cas d’invalidité.
OUTILS POUR L’UNIVERSELLE SUN LIFE
SunUniversalLife
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SunUniversalLifeprovidespermanentlifeinsuranceprotectionto
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itasyourneedschangeinthefuture.
Pour plus de renseignements sur
les possibilités qu’offre l’Universelle
Sun Life, le guide à l’intention du
client, le guide à l’intention du
conseiller et le livret sur les options
de comptes de placement vous
fourniront, à vous et à vos clients,
toutes les précisions nécessaires sur
les caractéristiques du produit et
ses avantages.
What’s inside
HowyourSunUniversalLifepolicyworks
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* FPX est une marque de commerce de The National Post Company.
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Nous sommes là pour vous aider
Nous sommes une compagnie digne de confiance et fiable depuis plus de 145 ans. À titre
d’entreprise de services financiers internationale de pointe, nous continuons à tirer parti
de nos assises solides en mettant l’accent sur des produits de pointe, des conseils
d’experts et des solutions novatrices.
Notre équipe, composée de directeurs des ventes tant en matière d’assurance que de
placement et de spécialistes des assurances payables du vivant de l’assuré ou de la
planification fiscale et successorale complexe, comprend vos besoins et travaille avec
vous pour vous aider à prendre les meilleures décisions.
Communiquez avec votre directeur des ventes ou visitez www.sunlife.ca dès aujourd’hui!
La vie est plus radieuse sous le soleil
La Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie est membre du groupe Financière Sun Life.
© Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie, 2013.
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