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E B P C O M P TA B I L I T É
VERSION 2004
SOMMAIRE
AVANT-PROPOS
.............................................................................................................................................................................................................................................................................
PRÉSENTATION DU LOGICIEL
...............................................................................................................................................................................................................................
51
.................................................................................................................................................................................................................................................
52
...........................................................................................................................................................................................................................................................
52
INSTALLER LE LOGICIEL
LANCER LE LOGICIEL
..............................................................................................................................................................................................................................
53
...........................................................................................................................................................................................................................................
53
........................................................................................................................................................................................................................................................
53
SAUVEGARDER UN DOSSIER
RESTAURER UN DOSSIER
QUITTER LE LOGICIEL
51
Dossier 6 : Mise en place de tous les fichiers nécessaires à la tenue d’une comptabilité
6-1 - Création de la société
6-2 - Aide en direct sous EBP
6-3 - Fichiers de base
...........................
55
Dossier 7 : La saisie des opérations de novembre ..........................................................................................................................................................
7-1 - Reprise balance d’ouverture saisie libre
7-2 - Saisie d’opérations courantes
61
Dossier 8 : Travaux fin de mois .........................................................................................................................................................................................................................
8-1 - Corrections d’erreurs au brouillard
8-2 - Maintenance des fichiers
8-3 - Impressions
8-4 - La déclaration de TVA
8-5 - Le lettrage des comptes de tiers
8-6 - Validation des brouillards : la clôture mensuelle
8-7 - Sauvegarde des fichiers
75
Dossier 9 : La saisie des opérations du mois de décembre
9-0 - Opérations courantes
79
.............................................................................................................................
Dossier 10 : Travaux fin de mois .........................................................................................................................................................................................................................
10-1 - La déclaration de TVA
10-2 - Validation des brouillards
10-3 - Le lettrage des comptes de tiers
10-4 - Éditions diverses
10-5 - Saisie d’opérations d’inventaire
10-6 - Éditions diverses
10-7 - Compte de résultat
10-8 - Bilan
49
84
50
E B P C O M P TA B I L I T É
Ve r s i o n 2 0 0 4
AVANT-PROPOS
E B P C o m p t a b i l i t é 2 0 0 4 e s t u n l o g i c i e l d e c o m p t a b i l i t é g é n é r a l e d e s t i n é a u x P M E / P M I e t a u x a rt i s a n s a u d é p a rt , p u i s à l ’ e n s e i g n e m e n t p a r l a s u i t e .
Comptabilité 20 04 pour Windows est un programme complet de comptabilité générale, analytique
e t b u d g é t a i r e q u i a l l i e r i ch e s s e f o n c t i o n n e l l e , s i m p l i c i t é d ’ u t i l i s a t i o n e t c o nv i v i a l i t é .
So n u t i l i s a t i o n e s t d o n c i m m é d i a t e e t n e r e q u i e rt p a s d e c o n n a i s s a n c e s t e ch n i q u e s p r é a l a b l e s .
PRÉSENTATION DU LOGICIEL
E B P C O M P TA B I L I T É P O U R W I N D OW S e s t u n l o g i c i e l d e c o m p t a b i l i t é m u l t i s o c i é t é s , q u i p e r m e t
d’exécuter l’ensemble des travaux comptables : de la saisie des écritures dans les journaux jusqu’à l’édition du bilan et du compte de résultat.
La saisie des opérations se fait directement dans les journaux : soit en simulation, soit en réel.
B i e n e n t e n d u , l e l e tt ra ge d e s c o m p t e s d e t i e r s e s t p r é v u a i n s i q u e l ’ é d i t i o n d e d i ff é r e n t s é t a t s
i n t e r m é d i a i r e s , t e l s q u e l e g r a n d l i v r e , l a b a l a n c e , l e s j o u r n a u x e t m ê m e l a d é c l a r a t i o n d e T VA .
E B P C O M T PA B I L I T É t r o u v e s o n a r ch i t e c t u r e a u t o u r l e s F I C H I E R S D E B AS E s u i v a n t s :
- le plan comptable intégré avec pré-regroupement en comptes de bilan et comptes de résultat,
- les journaux,
Huit journaux sont déjà créés et modifiables :
- a ch a t s ,
- à nouveaux,
- b a n q u e L a t o u r,
- banque,
- caisse,
- opérations diverses,
- paiements reçus,
- ventes et prestations.
Vo u s p o u rr e z e n c r é e r a u t a n t q u e b e s o i n .
- L e f i ch i e r PA R A M É T R AG E i n d i s p e n s a b l e à ch a q u e s o c i é t é .
L’ e n ch a î n e m e n t d e s t r a v a u x s u r E B P C o m p t a b i l i t é 2 0 0 4 e s t r é s u m é à l a p a g e s u i v a n t e .
51
E B P C O M P TA B I L I T É
Le schéma suivant illustre l’enchaînement des travaux :
SAISIE
BROUILLARD
Jo u r n a l
N° de compte
Intitulé
Débit
Crédit
Débit
Crédit
1 e r é t a ge : l e b r o u i l l a r d e s t u n é t a t
intermédiaire dans lequel vous
retrouverez toutes les écritures,
tous les journaux confondus. Les
écritures peuvent être modifiées et
consultées en édition aisément.
Clôture
mensuelle
JOURNAL
Jo u r n a l
N° de compte
-
Intitulé
2 e é t a ge : v a l i d a t i o n d u b r o u i l l a r d .
Alors les écritures sont versées
dans leurs journaux respectifs et
ne peuvent plus être modifiées,
exceptées par la contre-passation.
modification possible par contre-passation,
toutes éditions sauf brouillard,
l e tt r a g e ,
clôture de l’exercice.
INSTALLER LE LOGICIEL
La documentation fournie lors de l’acquisition du logiciel décrit de façon très détaillée la procédure d’installation.
Le logiciel EBP est livré avec une application, la société de démonstration qui permet de découv r i r l e s p o s s i b i l i t é s d ’ E B P.
TRAVAIL À FAIRE
Si vous désirez installer le logiciel, reportez-vous à la fiche technique n° 1.
LANCER LE LOGICIEL
S i vo t r e l o g i c i e l e s t i n s t a l l é s u r l e d i s q u e d u r, E B P s e ch a r g e e n m é m o i r e d e d e u x f a ç o n s :
- s o i t p a r l e m e n u D é m a rr e r : f i ch e t e ch n i q u e n ° 2 ,
- s o i t à p a rt i r d u b u r e a u : u n e i c ô n e l e p e r m e t - f i ch e t e ch n i q u e n ° 3 .
52
E B P C O M P TA B I L I T É
SAUVEGARDER UN DOSSIER
C e tt e p r o c é d u r e p e r m e t l a d u p l i c a t i o n d ’ u n d o s s i e r e n f i n d e s é a n c e d e t r a v a u x p r a t i q u e s , d u
d i s q u e d u r s u r u n e d i s q u e tt e .
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 4, sauvegardez un dossier.
RESTAURER UN DOSSIER
C e tt e p r o c é d u r e p e r m e t l a d u p l i c a t i o n d ‘ u n d o s s i e r, d ’ u n e d i s q u e tt e s u r l e d i s q u e d u r.
Cette opération peut s ’effectuer en début de séance, sur n’importe quel autre dossier déjà installé.
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 5, restaurez un dossier.
QUITTER LE LOGICIEL
C e tt e p r o c é d u r e p e r m e t d e q u i tt e r l e l o g i c i e l e n f i n d e s é a n c e d e t r a v a i l , a p r è s a vo i r e ff e c t u é l a
s a u v e ga r d e d e s t r a v a u x .
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 6, quittez le logiciel.
53
E B P C O M P TA B I L I T É
La barre d’outils Navigation
Cette barre s’active lorsque vous ouvrez une fenêtre de gestion. Pointez les icônes pour connaître leur fonction : une
info-bulle apparaît.
Description des icônes :
permet de se positionner sur une donnée précise.
permet de se positionner sur la première fiche de la base en cours.
permet de se positionner sur la fiche précédente de la base en cours.
permet de se positionner sur la fiche suivante de la base en cours.
permet de se positionner sur la dernière fiche de la base en cours.
La barre d’outils standard
Pointez les icônes pour connaître leur fonction : une info-bulle apparaît. Chacun de ces boutons correspond à une
commande courante.
Description des icônes
permet de définir un nouveau dossier. Cette icône correspond à la commande Nouveau du menu Dossier.
permet d’ouvrir un dossier existant. Cette icône correspond à la commande Ouvrir du menu Dossier.
permet de couper la sélection pour la placer dans le Presse-papier en attente d’un Coller. Cette icône correspond
à la commande Couper du menu Édition.
permet de copier la sélection pour la placer dans le Presse-papier en attente d’un Coller. Cette icône correspond à
la commande Copier du menu Édition.
permet de coller le contenu du Presse-papier récupéré par un Couper ou un Copier. Cette icône correspond à la
commande Coller du menu Édition.
permet d’imprimer directement le contenu d’un aperçu écran. Cette icône correspond à la commande Imprimer
du menu Dossier.
permet d’accéder à la saisie standard des écritures. Cette icône correspond à la commande Saisie Standard du
menu Quotidien.
permet d’accéder à la consultation des comptes. Cette icône correspond à la commande Consultation - Lettrage
du menu Quotidien.
permet d’accéder à la recherche d’écritures. Cette icône correspond à la commande Recherche d’Écritures du
menu Quotidien.
permet d’imprimer un journal. Cette icône correspond à la commande Journaux du menu Impressions.
permet d’imprimer un grand-livre. Cette icône correspond à la commande Grand-Livres du menu Impressions.
permet d’imprimer une balance. Cette icône correspond à la commande Balances du menu Impressions.
affiche le numéro et le copyright de la version EBP Comptabilité. Cette icône correspond à la commande À propos du menu ?
La barre d’état
Située en bas de la fenêtre du logiciel, cette barre affiche des informations et des messages destinés à vous aider dans
l’utilisation du logiciel. Elle permet par exemple d’afficher divers renseignements comme : l’état du clavier numérique
(actif ou non), la fonction des commandes des menus lorsque le curseur est positionné dessus…
54
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
DOSSIER N° 6
MISE EN PLACE DE TOUS LES FICHIERS NÉCESSAIRES À LA TENUE D’UNE COMPTABILITÉ
N
O
V
E
. Date des travaux : 03/11/2004.
M
B
Vous travaillez dans la société FARNIER SARL, dont les caractéristiques sont les suivantes :
R
. RAISON SOCIALE : FARNIER SARL
. ADRESSE
: 92, Route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Tél
: 04 74 45 18 26
Fax
: 04 74 45 45 45
N° SIRET
: 312 154 589 000 54
Code APE
: 8854
ACTIVITÉ
: vente de produits alimentaires et de boissons.
E
Cette société vient d’acquérir le logiciel de comptabilité EBP COMPTABILITÉ 2004.
Vous êtes chargé(e) dans un premier temps de mettre en place tous les fichiers nécessaires à la tenue de votre comptabilité ; puis dans un deuxième temps de saisir la comptabilité des mois de NOVEMBRE et DÉCEMBRE.
6-1 CRÉATION DE LA SOCIÉTÉ
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 47 et 50.
. Créez la société FARNIER. Vérifiez que les paramètres ont bien été mis en place par EBP Gestion
Commerciale et que la société fonctionne en devise locale.
55
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
6-2 AIDE EN DIRECT SOUS EBP
L’aide en ligne est une fenêtre dans laquelle vous pouvez obtenir des informations sur une manipulation en cours de
réalisation ou sur tout sujet concernant EBP Comptabilité 2004.
O
V
E
6-3 FICHIERS DE BASE
M
Vous travaillez donc dans l’entreprise FARNIER, 92 ROUTE DE NANTUA à BOURG-EN-BRESSE qui dispose d’un équipement informatique et d’un logiciel de comptabilité performant EBP COMPTABILITÉ 2004 depuis mi novembre 2004.
B
Les informations à votre disposition sont les suivantes :
R
À la date du 10 novembre 2004, vous « basculez » l’ensemble de la comptabilité de M. FARNIER sur informatique pour
les deux mois restant sur 2004.
6-30 - Liste des journaux :
Code
Intitulé du journal
AN
BQ
CA
CP
HA
VT
OD
Type
Journal des À nouveaux
Banque Nationale de Paris
Caisse
Chèques postaux
Factures fournisseurs
Factures clients
Opérations diverses
A nouveau
Trésorerie
Trésorerie
Trésorerie
Achats
Ventes
Divers
Devise
Compte contrepartie *
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
…
512
531
514
…
…
…
* en pied de journal
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 48-49.
. Apportez les modifications nécessaires à ce fichier, de façon à l’adapter aux exigences de votre société.
6-31 - Fichier Modes de règlement
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 51.
. Apportez les modifications nécessaires à ce fichier, de façon à l’adapter aux exigences de votre société.
Code Règlement
CB
CHQ
CHQCCP
ESP
TO30FM
TO30FM10
TO60FM
TO60FM10
TO90FM
TO90FM10
TIP
VIR
Libellé
Règlement par carte bancaire
Comptant par chèque
Comptant chèque postal
Comptant en espèces
Traite 30 j. fin de mois
Traite 30 j. fin de mois le 10
Traite 60 j. fin de mois
Traite 60 j. fin de mois le 10
Traite 90 j. fin de mois
Traite 90 j. fin de mois le 10
Titre interbancaire de paiement
Virement
56
N° Compte
512
512
514
531
512
512
512
512
512
512
512
512
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
6-32 - Plan de comptes
Le format des comptes est prédéfini par le logiciel (10 chiffres minimum). Si le compte comporte moins de
10 chiffres, ne saisir que les 3, 4 … chiffres. Ainsi 512 Banque.
O
Le service commercial vous communique à la page suivante, les renseignements concernant nos deux fichiers
TIERS :
- le fichier CLIENTS (annexes 4-1 et 4-2),
- le fichier FOURNISSEURS (annexes 5-1 et 5-2).
V
E
M
TRAVAIL À FAIRE
B
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 52 - 53.
R
. Créez l’ensemble des comptes clients et fournisseurs, à l’aide des fiches annexées.
. Éditez ensuite le plan comptable de l’entreprise FARNIER en ne sélectionnant que les clients et les fournisseurs.
ANNEXE 4-1
• Fichier TIERS •
Compte 411
• Fichier TIERS •
Intitulé CLIENTS DIVERS
Compte 411001
Intitulé DARMONT
Nom
Nom
DARMONT
Adresse
Adresse
38 RUE DE LA RÉPUBLIQUE
C. post
06000
N° tél.
N° tél.
04 91 26 17 17
Télex
Télex
N° fax
N° fax
C. post
Ville
Nom banque
Ville NICE
04 91 99 55 85
Nom banque
BNP
HORS RAYON
Devise : EUR
Mode de règlement TO30FM10
• Fichier TIERS •
Compte 411002
• Fichier TIERS •
Intitulé LORIMY
Compte 411003
Intitulé TRACLET
Nom
LORIMY
Nom
TRACLET
Adresse
10 AVENUE KLÉBER
Adresse
8 AVENUE GUYNEMER
C. post
06000
C. post
06000
N° tél.
04 91 41 58 58
N° tél.
04 91 38 88 98
Ville NICE
Télex
N° fax
Devise : EUR
Ville NICE
Télex
04 91 41 41 41
Nom banque
N° fax
SOCIÉTÉ GÉNÉRALE
Nom banque
HORS RAYON
Mode de règlement TO30FM10
04 91 38 66 52
SOCIÉTÉ GÉNÉRALE
HORS RAYON
Devise : EUR
Mode de règlement TO30FM10
57
Devise : EUR
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
ANNEXE 4-2
O
• Fichier TIERS •
Compte 411004
Intitulé PETITOT
Compte 411005
Intitulé MILORY
Nom
PETITOT
Nom
MILORY
Adresse
3 PLACE CHARLES PÉGUY
Adresse
15 RUE DES ACACIAS
C. post
21000
C. post
21000
N° tél.
03 85 62 25 25
N° tél.
03 85 90 90 21
Ville DIJON
Télex
N° fax
03 85 62 33 36
B
Ville DIJON
R
N° fax
03 85 90 22 22
CRÉDIT MUTUEL
Nom banque
HORS RAYON
Mode de règlement TO30FM10
Mode de règlement TO30FM10
• Fichier TIERS •
Compte 411006
CRÉDIT AGRICOLE
HORS RAYON
Devise : EUR
Devise : EUR
• Fichier TIERS •
Intitulé DATENBURG
Compte 411007
Intitulé MIGEAT
Nom
DATENBURG
Nom
MIGEAT
Adresse
45 RUE DES LILAS
Adresse
2 RUE ARISTIDE BRIAND
C. post
01000
C. post
01380
N° tél.
04 74 32 22 69
N° tél.
04 74 32 88 77
Ville BOURG-EN-BRESSE
Télex
Ville BÂGÉ-LE-CHÂTEL
Télex
04 74 32 55 85
Nom banque
N° fax
04 74 32 68 92
CRÉDIT AGRICOLE AIN
Nom banque
SUR RAYON
Mode de règlement TO30FM10
Mode de règlement TO30FM10
• Fichier TIERS •
Compte 411008
Intitulé TRACKOWSKI
Nom
TRACKOWSKI
Adresse
21 COURS DU CHAMP DE FOIRE
C. post
71110
N° tél.
03 85 25 17 25
Ville MARCIGNY
Télex
N° fax
CRÉDIT LYONNAIS
SUR RAYON
Devise : EUR
03 85 25 66 66
Nom banque
CRÉDIT AGRICOLE
HORS RAYON
Mode de règlement TO30FM10
58
E
M
Télex
Nom banque
N° fax
V
• Fichier TIERS •
Devise : EUR
Devise : EUR
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
ANNEXE 5-1
O
• Fichier TIERS •
Compte 401
Intitulé FRS DIVERS
Compte 401001
Intitulé ALBANOWSKI
Nom
Nom
ALBANOWSKI
Adresse
Adresse
45 AVENUE DE PARIS
C. post
69000
N° tél.
N° tél.
04 78 25 25 36
Télex
Télex
N° fax
N° fax
C. post
V
• Fichier TIERS •
Ville
Nom banque
M
B
Ville LYON
R
04 78 55 55 55
Nom banque
SOCIÉTÉ LYONNAISE
HORS RAYON
Mode de règlement TO30FM10
Devise : EUR
Mode de règlement TO30FM10
• Fichier TIERS •
Compte 401002
Compte 401003
Intitulé CHERVIER
Nom
CHARON
Nom
CHERVIER
Adresse
32 BD GAMBETTA
Adresse
4 PLACE DES ALLIÉS
C. post
42000
C. post
69000
N° tél.
04 77 32 32 55
N° tél.
04 78 45 69 69
Ville SAINT-ÉTIENNE
Télex
N° fax
Ville LYON
Télex
04 77 33 33 33
Nom banque
N° fax
CRÉDIT AGRICOLE LOIRE
04 78 33 58 47
Nom banque
HORS RAYON
Mode de règlement TO30FM10
Compte 401004
CRÉDIT MUTUEL
HORS RAYON
Devise : EUR
Mode de règlement TO30FM10
• Fichier TIERS •
Devise : EUR
• Fichier TIERS •
Intitulé GEL FRAIS
Compte 401005
Intitulé RAPID GEL
Nom
GEL FRAIS
Nom
RAPID GEL
Adresse
78 RUE DE LA PAIX
Adresse
12 BD JEAN JAURÈS
C. post
35000
C. post
06000
N° tél.
02 99 55 88 99
N° tél.
04 91 12 12 12
Ville RENNES
Télex
N° fax
Devise : EUR
• Fichier TIERS •
Intitulé CHARON
Ville NICE
Télex
02 99 56 56 12
Nom banque
N° fax
CRÉDIT MARITIME
04 91 58 58 98
Nom banque
HORS RAYON
Mode de règlement TO30FM10
STÉ MARSEILLAISE
HORS RAYON
Devise : EUR
Mode de règlement TO30FM
59
E
Devise : EUR
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
ANNEXE 5-2
O
• Fichier TIERS •
Compte 401006
V
• Fichier TIERS •
Intitulé FRAIS 2000
Compte 401007
Intitulé TRICHARD
Nom
FRAIS 2 000
Nom
TRICHARD
Adresse
68 ROUTE DE SAULIEU
Adresse
4 RUE DELATTRE
C. post
67000
C. post
92310
N° tél.
03 88 25 14 14
N° tél.
01 48 92 16 77
Ville STRASBOURG
Télex
M
Ville BOULOGNE
03 88 77 44 88
Nom banque
N° fax
CRÉDIT ALSACIEN
01 48 55 66 33
Nom banque
HORS RAYON
Mode de règlement TO60FM
CRÉDIT LYONNAIS
HORS RAYON
Devise : EUR
Mode de règlement TO60FM10
Devise : EUR
• Fichier TIERS •
Compte 404101
Nom
Intitulé MICROSYSTEM
MICROSYSTEM
Adresse
C. post
Ville
N° tél.
Télex
N° fax
Nom banque
Mode de règlement TO30FM10
Devise : EUR
Les comptes mémorisés par le logiciel sont du type « système de base ». Toutefois, de nombreux comptes ne sont pas
utiles à l’entreprise FARNIER.
TRAVAIL À FAIRE
. À l’aide des informations contenues dans la fiche 54, le responsable comptable vous demande de supprimer
quelques comptes du plan comptable interne de base, dont les numéros sont : 105, 1062, 1068, 146, 147, 148,
16884, 169, 171, 31, 32, 33, 34, 35, 391, 392, 393, 394, 395, 4424, 4374, 54, 590.
. Puis créer de nouveaux comptes, utiles pour la paie de fin de mois.
Renseigner simplement le numéro et l’intitulé du compte :
4371 ASSEDIC
4372 AGIRC
4373 ARRCO.
60
B
R
Télex
N° fax
E
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
DOSSIER N° 7
LA SAISIE DES OPÉRATIONS DE NOVEMBRE
N
O
V
Il existe dans EBP COMPTABILITÉ 2004 trois modes de saisie :
- Le premier de ces modes est appelé « saisie standard », c’est le mode le plus utilisé, qui permet de saisir toutes
les écritures voulues dans tous les journaux disponibles quel que soit leur type. Utilisez la commande Saisie
Standard du menu Quotidien.
E
M
En en-tête choisissez le code du journal. Alors vous accédez à la grille de saisie.
B
Utile pour saisir tout type d’écritures, c’est-à-dire l’opérateur qui désigne la somme affectée au débit ou au crédit.
R
- Le deuxième mode est intitulé « Saisie Guidée » et doit permettre une saisie très rapide. En effet, cela consiste à
utiliser un guide de saisie défini dans le menu Données. Utilisez la commande Saisie Guidée du menu
Quotidien.
- Un autre mode « Saisie Assistée » consiste à utiliser un guide de saisie défini dans le menu Données. De ce fait,
la saisie d’écritures en est facilitée, vous saisissez uniquement certains renseignements (montant, libellé…) non
renseignés à la définition du guide. Utilisez la commande Saisie Assistée du menu Quotidien.
Dans chacun des cas, c’est l’ordinateur qui recalcule les montants HT à partir des montants TTC, il affecte automatiquement la somme créditrice au compte Fournisseur, dans le cas de l’enregistrement d’une Facture Fournisseur.
C’est très pratique. La comptabilité à la portée de tous !
Lors de la saisie d’une écriture, vous pouvez visualiser la liste des comptes, utiliser des comptes paramétrés, inscrire
automatiquement le solde (touche F12 au clavier).
CHRONOLOGIE DES OPÉRATIONS EN SAISIE
Les opérations sont directement saisies dans le journal à l’aide d’une grille de saisie. Une modification éventuelle est
toujours possible tant que la clôture mensuelle n’est pas faite.
Au niveau de l’impression, les écritures portent le nom de brouillard ou journal (avant ou après la clôture mensuelle).
Cette clôture mensuelle permet de rendre définitives les écritures d’un brouillard, elles sont alors figées dans le JOURNAL.
À partir de ce moment-là, les écritures ne peuvent plus être modifiées.
Je vous rassure tout de même… EBP COMPTABILITÉ 2004 fait bien les choses, car une commande Déclôture Journaux
existe…
61
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
7-1 REPRISE BALANCE D’OUVERTURE SAISIE LIBRE
O
La Balance d’ouverture au 13 novembre 2004 vous est communiquée ci-après :
V
➜
➜
➜
➜
➜
➜
➜
➜
101
1061
120
164
205
2154
2181
2183
275
2815
2818
28183
371
401001
401002
401003
401004
401005
404101
409100
411001
411002
411003
411004
411005
411006
411007
411008
44551
44562
4456611
4457111
5112
512
514
531
CAPITAL
RÉSERVE LÉGALE
RÉSULTAT DE L’EXERCICE
EMPRUNTS AUX ETS DE CRÉDITS
CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES
MATÉRIEL INDUSTRIEL
INSTALLATION ET AGENCEMENT
MAT. DE BUREAU & INFORMATIQUE
DÉPÔTS ET CAUTIONNEMENTS VERSÉS
AMORT. MAT. & OUTILLAGE IND.
AMORT. AUTRES IMMOB. CORPOR.
AMORTISSEMENT MAT. BUR. ET MAT. INF.
STOCK DE MARCHANDISES
ALBANOWSKI
CHARON
CHERVIER
GEL FRAIS
RAPID GEL
MICROSYSTEM
FOURNISSEURS AVANCES ET ACOMPTES SUR CDES
DARMONT
LORIMY
TRACLET
PETITOT
MILORY
DATENBURG
MIGEAT
TRACKOWSKI
TVA À DÉCAISSER
TVA SUR IMMOBILISATIONS
TVA SUR ACHATS 19,6 %
TVA SUR VENTES 19,6 %
CHÈQUES À ENCAISSER
BANQUE NATIONALE DE PARIS
CHÈQUES POSTAUX
CAISSE
➜ Comptes à créer ou modifier l’intitulé
13 720,41
11 357,45
2 745,91
29 093,37
2 286,74
12089,21
3 765,49
19 580,86
213,43
R
3 992,18
1 698,59
1 043,51
858,59
10 012,09
182,94
1 300,39
1 468,08
1 501,78
22,87
14 179,59
4 821,05
3 606,03
1 898,90
5 723,09
5 787,88
828,10
2 535,84
2 816,65
7 177,60
5 299,89
988,33
432,96
218,12
92 240,64
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 55 et 56.
. À la date du 13/11/2004, vous procédez dans le Journal des À nouveaux, à la saisie des données comptables
figurant dans la Balance d’ouverture.
62
M
B
1 254,66
188,27
9 790,43
92 240,64
E
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
Il convient de créer les comptes présents dans la balance d’ouverture s’ils ne figurent pas déjà dans le plan comptable
interne. Ceux qui sont en trop, ne seront pas détruits pour l’instant.
Vous saisissez les numéros des comptes et leur montant respectif.
E
Bordereau de saisie
Jour
AN
25
N° de compte
→
→
→
→
2
4
4
4
4
4
4
0
0
0
0
0
0
→
4
4
4
4
4
4
4
4
→
→
→
1
1
1
1
1
1
1
1
4
4
4 4 5
4 4 5
1
1 0
1
1
2
2 1
2 1
2 1
2
2 8
2 8
8 1
3
1 0
1 0
1 0
1 0
1 0
4 1
4 0
1 0
1 0
1 0
1 0
1 0
1 0
1 0
1 0
4 5
4 5
6 6
7 1
5 1
5
5
5
0
6
2
6
0
5
8
8
7
1
1
8
7
0
0
0
0
0
0
9
0
0
0
0
0
0
0
0
5
6
1
1
1
1
1
3
1
1
0
4
5
4
1
3
5
5
8
3
1
1
2
3
4
5
1
1
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
1
1
2
2
4
1
N° de pièce
Libellé
BALANCE
BALANCE OUVERTURE
2181
2818
28183
371
4091
5112
4456611
445711
DÉBIT
M
CRÉDIT
13 720
11 357
2 745
29 093
2 286
12 089
3 765
19 580
213
41
45
91
37
74
21
49
86
43
3 992 18
1 698
1 043
858
10 012
182
1 300
1 468
1 501
22
14 179
4 821
3 606
1 898
5 723
5 787
59
51
59
09
94
39
08
78
87
59
05
03
90
09
88
828 10
2 535 84
2 816 65
7 177 60
5 299 89
988 33
432 96
218 12
Installation et agencement
Amortissements autres immobilisations corporelles,
Amortissements du matériel de bureau et matériel informatique,
Stock de marchandises,
Fournisseurs, avances et acomptes versés sur commandes,
Chèques à encaisser.
TVA sur achats 19,6 %
TVA sur ventes 19,6 %
63
B
R
E
1 254 66
188 27
9 790 43
Comptes à créer en cours de saisie :
O
V
On vous remet, ci-dessous, le Bordereau de saisie correspondant à la Balance d’ouverture.
Code
Journal
N
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
7-2 SAISIE D’OPÉRATIONS COURANTES
O
Plusieurs pièces comptables ont été précomptabilisées jusqu'à fin novembre :
V
7-20 - Opérations intéressant la banque : en saisie standard avec contrepartie automatique
E
EBP COMPTA WINDOWS
BORDEREAU DE SAISIE
Code
Journal
Jour
BQ
25
N° de compte
*
BQ
25
N° de pièce
4 4 5 5 1
6 7 1 2
5 1 2
5 1 2
5 1 1 2
681
MOIS : NOVEMBRE
Libellé
DÉBIT
TVA
CRÉDIT
B
828 10
82 81
Bouton
Contrepartie automatique
121
ENC. CHÈQUES
910 91
5 299 89
Pour information : * 6712 - Pénalités et amendes fiscales.
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 58 - 56.
. Saisissez les opérations précédentes dans le journal de banque en prenant soin de créer le compte 6712
« Pénalités et amendes fiscales ».
7-21 - Opérations intéressant le journal (factures clients) : en saisie standard dans le Brouillard des ventes
Vous trouverez en annexe NOV1 différentes factures adressées ce jour 28 novembre, à nos clients.
7-210 - Mise à jour du plan comptable interne de l’entreprise.
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 52.
. Créez ou modifiez l’intitulé des comptes suivants.
4456611
4456621
4457111
4457121
Libellé
TVA SUR ACHATS 19.6 %
TVA SUR ACHATS 5.5 %
TVA SUR VENTES 19.6 %
TVA SUR VENTES 5.5 %
Cumul
débit
Cumul
crédit
Solde
L
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
N
N
N
N
64
R
E
5 299 89
Ne pas saisir
Compte
M
Code
budget
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
Compte
6071
6072
6073
Compte
7071
7072
7073
Libellé
Cumul
débit
Cumul
crédit
Solde
L
ACHATS PROD. ALIM. 5.5 %
ACHATS ALCOOLS ORD. 19.6 %
ACHATS ALCOOLS SUP. 19.6 %
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
N
N
N
Libellé
Cumul
débit
Cumul
crédit
Solde
L
VENTES PROD. ALIM. 5.5 %
VENTES ALCOOLS ORD. 19.6 %
VENTES ALCOOLS SUP. 19.6 %
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
N
N
N
DÉCEMBRE
Code
budget
N
O
V
Code
budget
411999 Clients divers de passage
401999 Fournisseurs divers
E
M
B
R
E
7-211 - Saisie de factures clients
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte de la fiche technique n° 55, enregistrez au brouillard les documents de l’annexe NOV1.
65
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
A N N E X E N OV 1
O
DUPLICATA DES FACTURES CLIENTS DU 28/11/2004
V
E
FARNIER SARL
411001
FARNIER SARL
411008
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
M
LE : 28/11/2004
Facture 100
MAISON DARMONT
38 rue de la République
06000 NICE
LE : 28/11/2004
Facture 101
ETS TRACKOWSKI
21 cours Champ Foire
71110 MARCIGNY
Réf.
Qté
Réf.
Qté
Désignation
PU HT
Alcools ordinaires
Montant
667,36
ce
éan
Éch 1/2005
0/0
le 1
FARNIER SARL
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
BRUT HT
REM. 10 %
REM. 8 %
667,36
66,74
48,05
NET HT
TVA 19,6 %
552,57
108,30
NET TTC
660,87
Désignation
PU HT
Alcools ordinaires
Montant
579,00
ce
éan
Éch 1/2005
0/0
le 1
BRUT HT
REM. 10 %
579,00
57,90
NET HT
TVA 19,6 %
521,10
102,14
NET TTC
623,24
411007
FARNIER SARL
411006
DOIT
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
LE : 28/11/2004
Facture 102
ETS MIGEAT
2 rue Aristide Briand
01380 BÂGÉ-LE-CHÂTEL
LE : 28/11/2004
Facture 103
ETS DATENBURG
45 rue des Lilas
01000 BOURG-EN-BRESSE
Réf.
Qté
Réf.
Qté
Désignation
PU HT
Alcools ordinaires
ce
éan
Éch 1/2005
0/0
le 1
Montant
488,68
BRUT HT
REM. 10 %
488,68
48,87
NET HT
ESC. 2 %
439,81
8,80
NET FIN.
TVA 19,6 %
431,01
84,48
NET TTC
515,49
Désignation
PU HT
Alcools ordinaires
ce
éan
Éch 1/2005
0/0
le 1
66
Montant
335,49
BRUT HT
ESC. 1 %
335,49
3,35
NET FIN.
TVA 19,6 %
332,14
65,10
NET TTC
397,24
B
R
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
A N N E X E N OV 1 ( s u i t e )
O
FARNIER SARL
411005
FARNIER SARL
411004
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
LE : 28/11/2004
Facture 104
MAISON MILORY
15 rue des Acacias
21000 DIJON
Réf.
Qté
Désignation
PU HT
Montant
Alcools blanc ordin.
Produits alimentaires
Base
232,94
LE : 28/11/2004
Facture 105
MAISON PETITOT
3 place Charles Péguy
21000 DIJON
Réf.
Qté
30,43
232,94
Montant 5,5 %
12,81
Base
30,43
Montant 19,6 %
5,96
ce
Échéan
le 10/01/2005
FARNIER SARL
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
BRUT HT
263,37
NET HT
263,37
TOTAL
TVA 19,6 %
Désignation
PU HT
Produits alimentaires
ce
éan
Éch 1/2005
0/0
le 1
282,14
548,82
54,88
NET HT
TVA 19,6 %
493,94
96,81
NET TTC
590,75
FARNIER SARL
411002
DOIT
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
MAISON TRACLET
8 avenue Guynemer
06000 NICE
LE : 28/11/2004
Facture 107
MAISON LORIMY
10 avenue Kléber
06000 NICE
Réf.
Qté
Réf.
Qté
Produits alimentaires
Montant
59,00
BRUT HT
REM. 10 %
REM. 8 %
ce
éan
Éch 1/2005
0/0
le 1
FARNIER SARL
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
5,90
4,25
48,85
2,69
NET TTC
51,54
Désignation
Réf.
Désignation
Montant 5,5 %
2,57
Base
370,45
Montant 19,6 %
72,60
BRUT HT
REM. 10 %
463,44
46,34
NET HT
417,10
TOTAL TVA
NET TTC
Échéance
le 10/01/2005
411999
FARNIER SARL
411999
DOIT
92 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
75,17
492,27
ANDRÉ POULARD
01000 BOURG-EN-BRESSE
LE : 28/11/2004
Facture 109
01000 BOURG-EN-BRESSE
Qté
Réf.
Qté
PU HT
Alcools ordinaires
nt
Clie age
ass
de p
Montant
51,83
411,61
Base
46,65
MAISON FERLET
LE : 28/11/2004
Facture 108
PU HT
Produits alimentaires
Alcools ordinaires
59,00
NET HT
TVA 5,5 %
Montant
BRUT HT
REM. 10 %
411003
PU HT
M
ment
Règle tant
comp que
hè
par c /11
2
le 8
Montant
29,85
BRUT HT
29,85
NET HT
TVA 19,6 %
29,85
5,85
NET TTC
35,70
B
548,82
LE : 28/11/2004
Facture 106
Désignation
E
R
18,77
NET TTC
V
Désignation
PU HT
Alcools ordinaires
nt
Clie age
ass
de p
67
ment
Règle tant
comp que
hè
par c /11
2
le 8
Montant
15,21
BRUT HT
15,21
NET HT
TVA 19,6 %
15,21
2,98
NET TTC
18,19
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
A N N E X E N OV 1 b i s
O
EBP COMPTA WINDOWS
BORDEREAU DE SAISIE
Code
Journal
Jour
VT
28
VT
VT
VT
VT
VT
VT
28
28
28
28
28
28
`
VT
VT
VT
OD
OD
28
28
28
28
28
N° de compte
N° de pièce
4 1 1 0 0 1
7 0 7 2
4 4 5 7 1 1 1
100
4 1 1 0 0 8
7 0 7 2
4 4 5 7 1 1 1
101
4 1 1 0
6
7 0
4 4 5 7 1
0
6
7
1
7
5
2
1
102
4 1 1 0
6
7 0
4 4 5 7 1
0
6
7
1
6
5
2
1
103
4 1 1
7
7
4 4 5 7
4 4 5 7
0
7
7
2
1
5
1
2
1
1
104
4 1 1 0 0 4
7 0 7 2
4 4 5 7 1 1 1
105
4 1 1 0 0 3
7 0 7 1
4 4 5 7 1 2 1
106
4 1 1
7
7
4 4 5 7
4 4 5 7
2
1
2
1
1
107
4 1 1 9 9 9
7 0 7 2
4 4 5 7 1 1 1
108
4 1 1 9 9 9
7 0 7 2
4 4 5 7 1 1 1
109
5 1 1 2
4 1 1 9 9 9
109
5 1 1 2
4 1 1 9 9 9
108
0
0
0
1
1
0
0
0
1
1
0
7
7
2
1
Libellé
DARMONT
MOIS : NOVEMBRE
DÉBIT
E
CRÉDIT
M
660 88
552 58
108 30
TRACKOWSKI
623 24
521 10
102 14
MIGEAT
515 49
8 80
439 81
84 48
DATENBURG
397 24
3 35
335 49
65 10
MILORY
282 14
232
30
12
5
PETITOT
94
43
81
96
590 75
493 94
96 81
TRACLET
51 54
48 85
2 69
LORIMY
492 27
46
370
2
72
CL. PASSAGE FERLET
65
45
57
60
35 70
29 85
5 85
CL. PASSAGE POULARD
18 19
15 21
2 98
RÉG. FAC. 109
18 19
18 19
RÉG. FAC. 108
35 70
35 70
68
V
B
R
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
7-22 - Opérations intéressant le journal factures fournisseurs (annexe NOV2)
Il s’agit de saisir des factures reçues de nos fournisseurs, en mode standard. Le responsable comptable vous
remet les documents commerciaux suivants ainsi que les bordereaux de saisie correspondants.
O
V
TRAVAIL À FAIRE
E
M
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 52.
. Créez d’abord au plan comptable les comptes supports suivants :
• 401009 FRANCE TELECOM,
• 401901 LOCATOUT,
• 40191 EDF,
• 40192 STATION TOTAL.
B
R
E
7-221 - Saisie des opérations annexées NOV2-1 à NOV2-5
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 55 - 58 - 56.
. Procédez à l’enregistrement comptable des documents annexés NOV2. Un bordereau de saisie à la page 74 a
été rédigé.
NOV2-1
FRANCE TELECOM
LOCATOUT
A033
PLACE DU MARCHÉ
01000 BOURG-EN-BRESSE
2 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
DOIT
Le : 16/11/2002
Facture n° 901
N° appel 10 14
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Le : 20/11/2002
Facture n° 1090
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Réf.
Qté
Réf.
Qté
Désignation
Abonnement
Consommation
ligne
TVA sur les débits
PU HT
Montant
45,46
45,46
383,01
383,01
BRUT HT
428,47
TVA 19,6 %
NET TTC
Désignation
Location 2 jours
BMW 745 i
Forfait
TVA sur les débits
PU HT
19-20
nov.
228,67
BRUT HT
TVA 19,6 %
83,98
NET TTC
512,45
69
Montant
228,67
44,82
273,49
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
NOV2-2
EXPRESS COPY
1 AV. DE PARIS
01000 BOURG-EN-BRESSE
Le : 17/11/2002
Facture n° 25
Réf.
4 PLACE DES ALLIÉS
69000 LYON
DOIT
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Le : 28/11/2002
Facture n° 12
Qté
Réf.
Désignation
Frais tirage
A43 1 000 publicités
A52 format A4 ; 80 g
blanc
O
EDF
A042
1 000
PU HT
Montant
0,23172
231,72
V
DOIT
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Désignation
Qté
Consommation
A458 Électricité
Abonnement
HC
HP
PU HT
Montant
187,55
139,93
110,54
BRUT HT
Payé par chèque BNP
le 18/11 n° 666333
231,72
TVA 19,6 %
TVA sur les débits
BRUT HT
45,42
NET TTC
TVA 19,6 %
TVA sur les débits
277,14
NET TTC
438,02
85,85
523,87
Diverses factures de services vous sont remises :
JOURNAL « LE PROGRÈS »
4 PLACE DES BOIS
01000 BOURG-EN-BRESSE
BRICOLE TOUT
A042
A015
PLACE DU MARCHÉ
01000 BOURG-EN-BRESSE
DOIT
DOIT
Le : 16/11/2002
Facture n° 78Y14
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Le : 16/11/2002
Facture n° 9
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Réf.
Qté
Réf.
Désignation
Qté
Remplacer serrure
Soudure
Main-d’œuvre
1
2
2
Insertion publi.
Insertion 2e sem.
TVA sur les débits
999
Compte 401
M
B
R
E
999
Compte 401
Désignation
E
3
3
PU HT
Montant
38,11
19,06
114,33
57,18
BRUT HT
REM. 10 %
171,51
17,15
NET HT
TVA 19,6 %
154,36
30,25
NET TTC
184,61
TVA sur les débits
PU HT
Montant
99,43
10,98
24,39
99,43
21,96
48,78
BRUT HT
170,17
TVA 19,6 %
33,35
999
Compte 401
NET TTC
70
203,52
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
NOV2-3
CLERMONT-FERRAND
BOURG-EN-BRESSE
18/11
O
V
E
17/12/2002
M
B
ÈCES
PAYÉ ESP
le 17/11
R
EUR
E
94,00
PIÈCE DE CAISSE N° 612
Une seule écriture
DATE : 17/11
DÉPENSE
14,33
Billet SNCF
HÔTEL DE FRANCE
série
000
68 ROUTE DE SAULIEU
21000 DIJON
DOIT
Chèque N°
0000698
BNP
Le : 28/11/2002
Facture n° 583
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Réf.
Qté
€. 32,78
le 28/11 20 02
ORDRE HÔTEL
Désignation
Chambre
Petit déjeuner
1
1
PU HT
Montant
28,57
3,81
28,57
3,81
DE FRANCE
DIJON
Même numéro de pièce que facture
c’est-à-dire n° 583
999
Compte 401
Comptant/chèque BNP
n° 698
14,33
TOTAL
32,78
NET TTC
32,78
FOURNISSEURS DIVERS : 2 écritures
71
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
NOV2-4
O
LA POSTE
PIÈCE DE CAISSE N° 613
A033
PTE
DATE : 29/11
REÇU
Achat timbres poste
Affranchissements
DÉPENSE
4,27
4,94
ESPÈCES
V
E
9,21
Timbres poste
affranchissement
9,21
LE 29/11
M
B
R
E
NETTOIE TOUT
Le : 30/11/2002
Facture n° 541
Solde précédent
A015
1 ROUTE DE NANTUA
01000 BOURG-EN-BRESSE
Nettoie
tout
DOIT
Montant du chèque
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Nouveau solde
Réf.
Désignation
Nettoyage sols
Moquettes
Vitres
Qté
1
1
2
PU HT
Montant
18,29
36,74
21,04
18,29
36,74
42,08
Objet Fact. 541
H
999
Compte 401
Payé par CCP
le 30/11
TVA sur les débits
BRUT HT
97,11
CH. N° 321619
TVA 19,6 %
19,03
Date : 30/11
NET TTC
116,14
FOURNISSEURS DIVERS : en 2 écritures
72
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
NOV2-5
L’employé aux écritures est peu expert
en comptabilité…
Il vous demande de saisir l’écriture suivante :
D 606
D 4456611
C 40192
STATION TOTAL
3 BD GAMBETTA
01000 BOURG-EN-BRESSE
Le : 29/11/2002
Facture n° 568
Réf.
Gas-oil
Essence
Gaz
de pétrole
liquéfié
GO
ES
GPL
DOIT
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
Désignation
Carburants
du mois
de novembre
Qté
879
55,03
100
PU HT
Montant
0,49
0,63
0,43
430,71
34,67
43,00
Vous remarquez certainement une grossière
erreur. Mais vous ne corrigez pas de suite… Vous
corrigerez dans le dossier suivant, après avoir
révisé votre fiscalité.
O
V
E
M
B
R
E
Base
508,38
Montant 19,6 %
99,64
BRUT HT
508,38
NET HT
508,38
TVA 19,6 %
NET TTC
99,64
608,02
MICRO ALIMENTAIRE
Solde précédent
78 RUE DE LA PAIX
75000 PARIS
Le : 28/11/2002
Facture n° 5
Abonnementnt
e
Micro Alim
DOIT
Montant du chèque
FARNIER SARL
92 route de Nantua
01000 BOURG-EN-BRESSE
90,25
Nouveau solde
Réf.
Désignation
R42
R60
R69
Abonnement 1 an
Revue profession.
Aliments 2000
du 1/12 au 30/11
Qté
PU HT
Montant
Objet
75,46
H
Payé par CCP le 28/11
ch. n° 333777
TVA sur les débits
BRUT HT
75,46
CH. N° 321618
TVA 19,6 %
14,79
Date : 28/11
NET TTC
90,25
6183 : documentation technique à créer.
Fournisseurs divers en deux écritures.
Talon de chèque CCP (n° de pièce : 5)
999
Compte 401
73
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
EBP COMPTA WINDOWS
BORDEREAU DE SAISIE
Code
Journal
Jour
Échéance
HA
16
31/12
HA
HA
CA
HA
16
16
31/12
31/12
17
17
18/11
BQ
18
Ne pas saisir
HA
HA
HA
20
28
28
20/11
31/12
27/11
28
28/11
BQ
28
Ne pas saisir
HA
29
29/11
CA
29
Ne pas saisir
HA
30
CP
30
Ne pas saisir
30/11
N° de pièce
6 2 6
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 0 0 9
901
6 2 3
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 9 9
78Y14
6 1 5
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 9 9
9
LE PROGRÈS
BRICOLE TOUT
25
SNCF
E
428 47
83 98
154 36
30 25
14 33
231 72
45 42
277 14
666333
6 1 3
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 0 1
1090
6 0 6
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 1
12
EXPRESS COPY
Bouton contrepartie
automatique
LOCATOUT
277 14
277 14
228 67
44 82
273 49
EDF
Compte à créer en cours de saisie
« Documentation technique »
5
MICRO ALIMENT
438 02
85 85
523 87
75 46
14 79
90 25
4 0 1 9 9 9
5 1 4
321618
6 2 5
4 0 1 9 9 9
583
4 0 1 9 9 9
5 1 2
698
6 0 6
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 2
568
6 2 6
5 3 1
613
6 1 5
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 9 9
541
MICRO ALIMENT
Contrepartie automatique
90 25
HÔTEL FRANCE
32 78
90 25
32 78
HÔTEL FRANCE DIJON
Contrepartie automatique
STATION TOTAL
32 78
32 78
508 38
99 64
608 02
AFFRANCHISSEMENT
Contrepartie automatique
NETTOIE TOUT
9 21
9 21
97 11
19 03
116 14
321619
RÉG. NETTOIE TOUT
Contrepartie automatique
74
M
B
R
170 17
33 25
14 33
EXPRESS COPY
O
V
CRÉDIT
203 52
6 2 3
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 9 9
4 0 1 9 9 9
5 1 4
FRANCE TELECOM
DÉBIT
184 61
612
6 1 8 3
4 4 5 6 6 1 1
4 0 1 9 9 9
Libellé
512 45
6 2 5
5 3 1
4 0 1 9 9 9
5 1 2
CP
28
Ne pas saisir
HA
N°
de
compte
MOIS : NOVEMBRE
116 14
116 14
E
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
DOSSIER N° 8
O
TRAVAUX FIN DE MOIS
V
8-1 CORRECTIONS D’ERREURS AU BROUILLARD
Il est très simple de corriger une erreur dans les différents brouillards. Il suffit de rappeler à l’écran les écritures.
E
M
Vous vous souvenez de l’écriture d’achats de carburants à la station TOTAL.
B
TRAVAIL À FAIRE
R
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 61 - 62 - 63.
E
. Reprenez la facture sous les yeux.
. Lisez attentivement la note fiscale suivante :
Depuis le 1er janvier 1998, la TVA sur le gaz de pétrole liquéfié (GPL) utilisé pour des véhicules exclus du
droit de déduction, c’est-à-dire les voitures particulières, est intégralement récupérable. En revanche, la
déduction partielle de 80 % sur le gazole a été instaurée, et la taxe sur le gazole est dorénavant déductible à
compter du 1er juin 2001 Quant à la TVA sur l’essence ordinaire, sur le super et le super sans plomb, elle
reste bien entendu non récupérable…
L’écriture comptable passée au journal des achats le 29/11 est donc fausse.
La TVA déductible de 19,6 se calcule sur le gazole et sur le GPL : Gazole : 430,71 x 19,6 % x 80 % =
GPL
: 43 x 19,6 % x 100 % =
L’écriture devient :
606
532,05
4456611
75,97
40192
608,02
67,54
8,43
75,97
La correction est aisée.
8-2 MAINTENANCE DES FICHIERS
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 65 et 64.
. Effectuez la réindexation par date de vos écritures afin de remettre de l’ordre dans vos fichiers et effectuez
quelques réglages avant de procéder aux impressions.
8-3 IMPRESSIONS
8-30 - Édition des brouillards
Les écritures saisies se trouvent toujours dans les brouillards tant qu’une clôture mensuelle n’est pas lancée.
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 57-B.
. Période du 1/11 au 30/11.
. Éditez l’ensemble de vos brouillards :
HA pour les achats
AN pour les à nouveaux
BQ pour la banque
CA pour la caisse
CP pour les chèques postaux
OD pour les opérations diverses
VT pour les ventes
75
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
N
8-31 - Édition des balances
O
TRAVAIL À FAIRE
V
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 66 - 67.
. Éditez la balance clients
et la balance fournisseurs sur le même document
puis la balance globale de novembre.
Période du 1/11 au 30/11.
E
M
B
R
8-32 - Édition du grand livre
E
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 68.
. Éditez le grand livre partiel du compte 44551 - TVA à décaisser au compte 4457121 - TVA collectée 5,5 %;
Période du 1/11 au 30/11.
Il s’agit d’éditer un grand livre global en précisant l’intervalle de comptes : du 44551 au 4457121.
8-4 LA DÉCLARATION DE TVA
EBP vous offre 2 possibilités pour réaliser la déclaration de TVA ainsi que l’écriture comptable en découlant.
1 - Il suffit d’imprimer le grand livre partiel (comme indiqué au point 8-32) et de saisir l’écriture dans le journal des
opérations diverses (OD).
Cette méthode reste manuelle et peut occasionner des erreurs.
2 - EBP vous offre la possibilité d’imprimer directement la déclaration de TVA (modèle CA), en calculant pour vous les
montants de TVA collectée et déductible.
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 55 et 69.
. Effectuez la saisie standard de l’écriture comptable de votre déclaration de TVA au journal des OD en
prévoyant l’arrondi fiscal, à la date du 30 novembre.
En tenant compte des fiches techniques n° 59 et 60.
. Effectuez le paramétrage des informations fiscales.
. Éditez la déclaration de TVA (modèle CA3).
. Comparez les résultats de l’ordinateur avec ceux trouvés précédemment.
76
N OV E M B R E
E B P C O M P TA B I L I T É
DÉCEMBRE
8-5 LE LETTRAGE DES COMPTES DE TIERS
Le lettrage est une fonction importante de votre suivi comptable. Il permet le rapprochement entre les montants saisis
dans le journal des ventes (dans le cas d’un client) ou dans le journal des achats (dans le cas d’un fournisseur) avec un
journal de trésorerie (banque, caisse ou CCP) afin de POINTER (marquer) les factures réglées.
Grâce à ce lettrage, le logiciel pourra réaliser des lettres de relance pour les impayés.
Le lettrage peut s’effectuer en cours de saisie de l’écriture de règlement ou d’une façon plus globale voire automatique.
N
O
V
E
M
TRAVAIL À FAIRE
B
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 68 et 70.
. Effectuez le lettrage automatique de vos comptes de tiers.
. Éditez le grand livre partiel pour le compte 401999 pour vérifier l’exactitude du lettrage automatique.
8-6 VALIDATION DES BROUILLARDS : LA CLÔTURE MENSUELLE
Comme le mois se termine, les brouillards doivent être transférés dans les journaux respectifs.
La clôture mensuelle rend impossible la modification des écritures transférées. Avant de lancer cette fonction (facultative) procédez à un contrôle visuel rigoureux des documents édités.
Toutefois, le concepteur a prévu une « déclôture du journal » (menu Outils).
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations des fiches techniques n° 71 - 73
. Réalisez une validation globale du brouillard pour le mois de novembre.
. Puis éditez l’ensemble des journaux pour le mois de novembre.
8-7 SAUVEGARDE DES FICHIERS
TRAVAIL À FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 4.
. Effectuez une sauvegarde de votre travail sur disquette.
. Prévoyez une ou plusieurs disquettes vierges formatées.
77
R
E
78