Fiche projet n 37 Extraction d`un arôme naturelle
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Fiche projet n 37 Extraction d`un arôme naturelle
Fiche projet n 37 Extraction d’un arôme naturelle Objet : Il s’agit de la création d’une unité de : «Extraction d’une arôme naturelle : cas de la fraise» Les arômes naturels sont d'origine végétale ou animale. Ils n'ont subi qu'un nombre limité de transformations qui sont autorisées (extraction, concentration, distillation, torréfaction, fermentation ou réaction enzymatiques) Ces arômes contiennent un minimum de 90% de la source mentionnée (« fraise » dans le présent cas). Les 10% restant doivent provenir exclusivement de produits naturels extraits par des procédés physiques autorisés de transformation ou d'extraction. I-) Terrain et constructions: - Bâtiment industriel : 1 500 m2 couverts. II-) Equipements nécessaires : Les équipements nécessaires pour cette unité sont les suivants : 1 Aménagement 2 Bacs de réception 3 Convoyeurs de réception et de process 4 Unité de découpe 5 Centrifugeuse 6 Calibreurs 7 Distillateur à vapeur 8 Unité de filtration 9 Chaudière 10 Refroidisseur 11 Unité de conditionnement en flacons et fûts 12 Transformateur et installation électrique 13 Compresseur 14 Chariot élévateur et transpalettes 15 Bascules de pesage 16 Matériel informatique 17 Logiciel de gestion 18 Camionnette III-) Emploi : Une telle unité emploie : - 1 chef, 1 administratif, 1 financier et 1 commercial. - 2 chefs de poste, 2 techniciens et 6 ouvriers qualifiés, Soit au total : env. 14 personnes. IV-) Matières premières et consommables : - fraises. - Emballage (flacons en verre opaques) - Utilité (Eau, air comprimé, énergie) V-) Capacité de production : Selon la saison, la production de la fraise en Tunisie est d’environ 12 000 tonnes /an sur la base d’une surface cultivée de l’ordre de 371 ha. La fraise est cultivée principalement en région de Cap bon. Nous nous intéressons à une unité qui pourrait produire par process de distillation 3 kg / h en arômes de fraise, soit : 3 kg/h * 8 heures * 2 postes * 80% * 280 jours = environ 10 750 kg / an. VI-) Process de fabrication : - Triage, lavage et découpe de fraise (en vue d’augmenter la surface de contact) Traversée des fraises découpées par la vapeur d’eau, ce qui provoque l’extraction de l’arôme de fraise. Condensation de la vapeur d’eau enrichie d’arôme Distillation à basse pression Mise en flacons de verre (hermétiques et opaques) VII-) Le marché et la clientèle : Le marché est celui du culinaire. La cible pour la présente unité serait : • Local : 70 %. • Export : 30% (pays limitrophes) VIII-) Produits / Prix : Il s’agit de la commercialisation de flacons d’arômes de fraise. Selon nos investigations et nos estimations, le prix de vente moyen du kg d’arômes de fraise serait d’environ 70 dinars. Le chiffre d’affaires serait de (Cf. $ V) : 70 dinars /kg * 10 750 kg / an = Environ 750 000 dinars / an. IX-) Schéma des investissements : Schéma d'Investissements et de Financement Investissements Montants Financement Montant Capital Terrain En location à (40%) 245 000 1 500 dinars / Génie Civil mois CMT (60%) 365 000 Aménagement 20 000 Equipements industriels 401 000 Equipements informatiques 8 000 Logiciels 6 000 Chariot élévateur et transpalettes 45 000 Matériel utilitaire de transport 25 000 F.A.D. et A.T. au Démarrage 55 000 Fonds de roulement 50 000 Total : 610 000 610 000 X-) Exploitation prévisionnelle et rentabilité : Désignation C.A. Local C.A. Export Chiffre d'Affaires (Dinars) Achats d'Approvisionnements Consommés Marge sur coût matière Charges de Personnel Dotations aux Amortissements et aux Provisions Autres Charges d'Exploitation (Y compris loyers) Total des charges d'exploitation Résultat d'Exploitation Charges financières nettes (Tenant compte d'un CMT d'investissement = 365 000 dinars) Résultat des activités ordinaires Avant Impôt Impôts sur les bénéfices Résultat Net de l'Exercice Cash-Flow Exploitations prévisionnelles Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 526 848 553 190 580 850 609 892 640 387 672 406 225 792 237 082 248 936 261 382 274 452 288 174 752 640 790 272 829 786 871 275 914 839 960 581 376 320 376 320 100 750 395 136 395 136 105 788 414 893 414 893 111 077 435 637 435 637 116 631 457 419 457 419 122 462 480 290 480 290 128 585 99 150 99 150 99 150 76 150 76 150 62 150 78 211 81 222 84 383 87 702 91 187 94 846 654 431 98 209 681 295 108 977 709 503 120 283 716 120 155 155 747 219 167 620 765 872 194 708 42 353 37 799 28 012 20 332 14 390 8 857 55 855 11 730 44 126 143 276 71 178 17 083 54 095 153 245 92 271 22 145 70 126 169 276 134 822 32 357 102 465 178 615 153 230 36 775 116 455 192 605 185 852 44 604 141 247 203 397 Le taux de rentabilité interne (T.R.I.) serait à 20% compte tenu du tableau précédent d’exploitations prévisionnelles. Le « Pay-back » (actualisé ; Taux = 9.5%) est de 4 ans et 5 mois. XI-) Conseils : • • • Œuvrer pour la mise en place d’un système H.A.C.C.P Œuvrer pour un partenariat international (technologique et commercial). La rentabilité serait meilleure les premières années en choisissant de réaliser le projet dans une zone d’avantages fiscaux et financiers.