föderaler öffentlicher dienst finanzen
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FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -1- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- AKTUALISIERUNG Fassung Datum Gegenstand 1.0 12.01.2016 Erste Fassung -2- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Inhaltsverzeichnis VORWORT ................................................................................................................................................................. 6 1. EINLEITUNG ..................................................................................................................................................... 7 1.1 BEGRIFFSBESTIMMUNGEN.............................................................................................................................. 8 1.1.1 "Sendung".............................................................................................................................................. 8 1.1.2 "Belcotax-Erklärung" (Datenerfassung) ............................................................................................... 8 1.1.3 "Absender" ............................................................................................................................................ 8 1.1.4 "Mitteilung an Arbeitgeber und andere Schuldner von Einkünften, die dem Berufssteuervorabzug unterliegen" ........................................................................................................................................................... 9 1.1.5 "Unternehmensnummer - Zentrale Datenbank der Unternehmen (ZDU)" ........................................... 9 1.2 ÜBERSICHT DER WICHTIGSTEN ÄNDERUNGEN FÜR DAS EINKOMMENSJAHR 2015 ........................................ 11 1.2.1 Vorgehensweise und Bearbeitung ....................................................................................................... 11 1.2.2 Änderung auf Karten 281 .................................................................................................................... 11 1.3 BELCOTAX-ON-WEB ..................................................................................................................................... 13 1.3.1 Identifikationsverfahren ...................................................................................................................... 14 1.3.2 Gebrauchsanweisung ......................................................................................................................... 17 1.3 KOMMUNIKATION MIT DEM DIENST BELCOTAX........................................................................................... 18 1.3.1 Erinnerung .......................................................................................................................................... 18 1.3.2 E-Mail ................................................................................................................................................. 18 1.3.3 Telefon ................................................................................................................................................. 18 1.3.4 Schriftverkehr ...................................................................................................................................... 18 1.4 WICHTIGE HINWEISE ................................................................................................................................... 18 2. TEILNAHMEMODALITÄTEN ..................................................................................................................... 21 2.1. WER KANN TEILNEHMEN? ............................................................................................................................ 21 2.2. WELCHE KARTEN?....................................................................................................................................... 21 2.3. WANN? ........................................................................................................................................................ 22 2.4. WIE? ............................................................................................................................................................ 22 2.4.1. Einreichen durch online-Eingabe ....................................................................................................... 22 2.4.2. Einreichen einer Datei per Internet .................................................................................................... 23 2.4.2.1. 2.4.2.2. Vorbereitung der Sendung ................................................................................................................................ 23 Sendung der Datei ............................................................................................................................................ 24 2.5. VORGEHENSWEISE FÜR DIE BEARBEITUNG DER DATEN ............................................................................... 24 2.5.1. Sendungsnummer ................................................................................................................................ 24 2.5.2. Empfangsbestätigung .......................................................................................................................... 24 2.5.3. Bericht über Bearbeitung .................................................................................................................... 25 2.5.4. Sendung der Antwort ........................................................................................................................... 26 2.5.5 Fehlermeldungen................................................................................................................................. 26 2.6 TEST-DATEIEN ........................................................................................................................................... 26 2.7 FÜR DEN EMPFÄNGER BESTIMMTE KARTE ................................................................................................... 27 2.8 KARTEN UND AUFSTELLUNGEN AUF PAPIER ................................................................................................ 27 2.9 VORGEHENSWEISE FÜR KORREKTUREN ....................................................................................................... 27 2.9.1 Dateien "annulliert und ersetzt" .......................................................................................................... 28 2.9.2 Datei mit "gruppierten Berichtigungen" ............................................................................................. 28 2.9.3 Online-Korrekturen ............................................................................................................................. 29 2.9.4 Online Annullierung einer Erklärung oder Aufstellung ...................................................................... 30 2.10 SONSTIGE DOKUMENTE ............................................................................................................................... 30 3. ALLGEMEINE TECHNISCHE BESCHREIBUNG EINER XML-DATEI ............................................... 31 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. ALLGEMEINES .............................................................................................................................................. 31 ALPHANUMERISCHE FELDER ....................................................................................................................... 31 NUMERISCHE FELDER .................................................................................................................................. 31 STRUKTUR EINER BELCOTAX-DATEI IM XML-FORMAT .............................................................................. 32 -3- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4. BESCHREIBUNG DER DATENSÄTZE ....................................................................................................... 33 4.1. ANFANGSDATENSATZ EINER SENDUNG (TAGS V0 ...) ................................................................................... 33 4.1.1. Beschreibung des Anfangsdatensatzes einer Sendung ........................................................................ 33 4.1.2. Bemerkungen ....................................................................................................................................... 35 4.2. BELCOTAX-ERKLÄRUNG .............................................................................................................................. 37 4.2.1. Allgemeines ......................................................................................................................................... 37 4.2.2. Anfangsdatensatz der Belcotax-Erklärung (Tags a1 )....................................................................... 38 4.2.2.1. 4.2.3. 4.2.4. Beschreibung des Anfangsdatensatzes einer Belcotax-Erklärung .................................................................... 38 Bemerkungen ....................................................................................................................................... 41 Angabendatensatz der Belcotax-Erklärung (Tags f2...) ...................................................................... 44 4.2.4.1. 4.2.4.2. 4.2.4.3. 4.2.4.4. 4.2.4.5. 4.2.4.6. 4.2.4.7. 4.2.4.8. 4.2.4.9. 4.2.4.10. 4.2.3.10 4.2.3.11 4.2.3.12 4.2.3.13 4.2.3.14 4.2.3.15 4.2.3.16 4.2.3.17 4.2.3.18 4.2.3.19 4.2.3.20 4.2.4 4.2.4.1 4.2.4.2 4.3 5. Allgemeine Beschreibung eines Angabendatensatzes (Tags f2 …) .................................................................. 44 Bemerkungen .................................................................................................................................................... 47 Datensatz 281.10 .............................................................................................................................................. 52 Datensatz 281.11 .............................................................................................................................................. 62 Datensatz 281.12 .............................................................................................................................................. 67 Datensatz 281.13 .............................................................................................................................................. 70 Datensatz 281.14 .............................................................................................................................................. 74 Datensatz 281.15 .............................................................................................................................................. 77 Datensatz 281.16 .............................................................................................................................................. 80 Datensatz 281.17 .......................................................................................................................................... 83 Datensatz 281.18 .......................................................................................................................................... 87 Datensatz 281.20 .......................................................................................................................................... 91 Datensatz 281.25 .......................................................................................................................................... 97 Datensatz 281.30 ........................................................................................................................................ 103 Datensatz 281.40 ........................................................................................................................................ 109 Datensatz 281.45 ........................................................................................................................................ 111 Datensatz 281.50 ........................................................................................................................................ 114 Datensatz 281.60 ........................................................................................................................................ 117 Datensatz 281.71 ........................................................................................................................................ 120 Datensatz "Angaben" 281.00 ..................................................................................................................... 123 Datensatz 281.93 ........................................................................................................................................ 125 Enddatensatz (Tags r8...) .................................................................................................................. 127 Beschreibung Enddatensatz der Belcotax-Erklärung - XML .......................................................................... 127 Bemerkungen .................................................................................................................................................. 127 ENDDATENSATZ EINER SENDUNG (TAGS R9 …) ........................................................................................ 128 VALIDIERUNGEN ........................................................................................................................................ 129 5.1. VALIDIERUNG DES ANFANGSDATENSATZES EINER SENDUNG (TAGS V0 ...) ............................................... 129 5.2. VALIDIERUNG BELCOTAX-ERKLÄRUNG .................................................................................................... 131 5.2.1. Validierung Anfangsdatensatz (Tags a1...) ....................................................................................... 131 5.2.2. Allgemeine Validierung Datensatz (Tag f2...) ................................................................................... 132 5.2.3. Validierung Karte 281.10 .................................................................................................................. 134 5.2.4. Validierung Karte 281.11 .................................................................................................................. 135 5.2.5. Validierung Karte 281.12 .................................................................................................................. 136 5.2.6. Validierung Karte 281.13 .................................................................................................................. 136 5.2.7. Validierung Karte 281.14 .................................................................................................................. 137 5.2.8. Validierung Karte 281.15 .................................................................................................................. 137 5.2.9. Validierung Karte 281.16 .................................................................................................................. 138 5.2.10. Validierung Karte 281.17 .................................................................................................................. 138 5.2.11 Validierung Karte 281.18 .................................................................................................................. 139 5.2.12 Validierung Karte 281.20 .................................................................................................................. 139 5.2.13 Validierung Karte 281.25 .................................................................................................................. 141 5.2.14 Validierung Karte 281.30 .................................................................................................................. 142 5.2.15 Validierung Karte 281.40 .................................................................................................................. 143 5.2.16 Validierung Karte 281.45 .................................................................................................................. 143 5.2.17 Validierung Karte 281.50 .................................................................................................................. 144 5.2.18 Validierung Karte 281.60 .................................................................................................................. 145 5.2.19 Validierung Karte 281.71 .................................................................................................................. 145 5.2.20 Validierung Karte 281.00 .................................................................................................................. 146 5.2.21 Validierung Karte 281.93 .................................................................................................................. 146 5.2.22 Validierung Enddatensatz (Tags r8 ... ) ............................................................................................ 148 5.3. VALIDIERUNG ENDDATENSATZ EINER SENDUNG (TAGS R9 … ) ................................................................ 150 -4- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ANLAGE 1: LISTE DER LÄNDERKODES (LASS) + KODE 0 FÜR BELGIEN ........................................... 151 ANLAGE 2: DIENSTLEISTUNGSERBRINGER: BEZEICHNUNG EINES LOKALEN VERWALTERS 155 ANLAGE 3: RELEVANTE GESETZEARTIKEL .............................................................................................. 162 ANLAGE 4: ANTRAG AUF ZUGANG ZUR GESICHERTEN ANWENDUNG BELCOTAX-ON-WEB* . 165 -5- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- VORWORT 2006 hat der FÖD Finanzen das System "Belcotax-on-web" eingerichtet. Die Entwicklung dieser Anwendung und deren Erfolg haben es dem FÖD Finanzen ermöglicht, dem Bürger seit 2007 über Tax-on-web eine vorausgefüllte Erklärung anzubieten. Darüber hinaus kann der Bürger heute über die Anwendung "MY MINFIN" (www.myminfin.be) auf der Portalseite des FÖD Finanzen die Steuerkarten, die von den Arbeitgeber über Belcotax-on-web bei der Verwaltung eingereicht wurden, online in PDF-Format erhalten. Bei Verlust einer vom Arbeitgeber ausgestellten Lohnkarte muss der Arbeitnehmer also kein Duplikat mehr bei seinem Arbeitgeber anfragen, um seine Steuererklärung zur Steuer der natürlichen Personen ausfüllen zu können. Seit 1. Januar 2009 ist die Benutzung von Belcotax-on-web in Anwendung des Königlichen Erlasses vom 3. Juni 2007 (Belgisches Staatsblatt vom 14.06.2007) verpflichtend für alle Arbeitgeber und Einkommensschuldner, für alle Kartentypen 281.10 bis 281.30 und die Karten 281.50. Seit 1. Januar 2012 ist die Benutzung von Belcotax-on-web in Anwendung des Königlichen Erlasses vom 21. Februar 2011 (Belgisches Staatsblatt vom 25.02.2011) verpflichtend geworden für alle zugelassenen Einrichtungen, die Bescheinigungen über unentgeltliche Zuwendungen ausstellen müssen (281.71). Wie jedes Jahr trägt diese Broschüre Rechnung mit den Änderungen der Lohnkarten aufgrund der Steuergesetzgebung. Die wichtigsten Änderungen für das Einkommensjahr 2015 finden Sie unter Punkt 1.2. Alle Änderungen im Vergleich zur Broschüre Einkünfte 2014 sind in rot vermerkt. Möglicherweise muss vorliegende Broschüre aufgrund verspätet eingegangener Informationen nochmals angepasst werden. Wir bitten Sie zu überprüfen, ob sie tatsächlich über die letzte Fassung dieser Broschüre verfügen, die Sie finden auf: http://fiscus.fgov.be/interfaoiffr/Werkgevers/Fichesopgaven/BELCOTAX/inleiding.htm oder www.belcotaxonweb.be. -6- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1. EINLEITUNG Art. 92 des K.E. zur Ausführung des EStGB'92 (Belgisches Staatsblatt vom 13.09.1993) bestimmt, dass Schuldner von Einkünften, die dem Berufssteuervorabzug unterliegen, am Ende jeden Jahres für jeden Empfänger der Einkünfte eine Lohnkarte ausfüllen und eine zusammenfassende Aufstellung dieser Karten erstellen müssen. Im Rahmen von Belcotax-on-web können Arbeitgeber und andere Schuldner von Einkünften, die dem Berufssteuervorabzug unterliegen, diese Verpflichtungen gegenüber der Verwaltung des Steuerwesens der Unternehmen und Einkünfte erfüllen, indem sie die Angaben per Internet einreichen. Die Benutzung von Belcotax-on-web ist für die Karten 281.10 bis 281.30 und 281.50 seit dem 1.1.2009 verpflichtend für alle Schuldner. Das System Belcotax-on-web ist so aufgebaut, dass nur die Karten 281 eingereicht werden müssen. Die Aufstellungen 325 werden von der Verwaltung des Steuerwesens der Unternehmen und Einkünfte (VSUE) aus den Angaben auf den Karten 281 abgeleitet. Ebenso müssen für die Hinterlegung der Spendenbescheinigungen nur die besagten Bescheinigungen eingereicht werden. Die zusammenfassende Aufstellung wird ebenfalls von der Verwaltung erstellt. Belcotax-on-web Belcotax-on-web bietet dem Einkommensschuldner die Möglichkeit, seine Angaben in Form einer Datei per Internet oder durch Eingabe der Angaben in ein Online-Modul einzureichen. Das System bietet ihm die Möglichkeit, seine mitgeteilten Angaben autonom zu verwalten entweder durch Einreichen von Korrekturdateien oder online durch Benutzung der Schirme Konsultieren/Ändern/Annullieren/Zufügen. Um Zugang zu den Anwendungen von Belcotax-on-web zu erhalten, muss der Benutzer über eine elektronische Unterschrift in Form eines Zertifikats, das von einer anerkannten Organisation wie Certipost, Isabel, QuoVadis oder Globalsign ausgestellt wurde (siehe 1.3.1 Identifizierungsverfahren) oder über einen belgischen elektronischen Personalausweis verfügen. -7- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Die angebotenen Anwendungen sind: • • • • • • Transfer der Dateien (Sendungen) über Internet, Einreichung von Dateien im Format .XML, Zugang über Internet zu einem Validierungsprogramm vor Sendung Möglichkeit für Korrekturen und verspätete Sendungen Online-Konsultation und Korrektur eingereichter Angaben, Online-Ausfüllen von Steuerkarten mit der Möglichkeit, die Karten sowie einen Auszug aus der Aufstellung 325 in PDF-Format zu erhalten. 1.1 Begriffsbestimmungen In dieser Broschüre werden folgende Begriffe mehrmals benutzt: 1.1.1 "Sendung" Eine "Sendung" ist eine Datei, die alle "Belcotax-Erklärungen" (Sammlung der Angaben für einen Einkommensschuldner) in einer XML-Datei umfasst, die mit den Tags <Verzendingen></Verzendingen> geöffnet und geschlossen wird. Sie besteht aus: - einem Datensatz vom Typ 0 (Tags v0xxx): Identifizierung des Absenders, - einer oder mehrerer "Belcotax-Erklärungen", - einem Datensatz vom Typ 9 (Tags r9xxx): Kontrollsummen. 1.1.2 "Belcotax-Erklärung" (Datenerfassung) Wenn sie Teil einer "Sendung" ist, umfasst eine "Belcotax-Erklärung" Karten eines Einkommensschuldners. Sie besteht aus: - einem Datensatz vom Typ 1 (Tags a1xxx): Identifizierung des Schuldners, - einem oder mehreren Datensätzen vom Typ 2 (Tags f2xxx): Karten 281, - einem Datensatz vom Typ 8 (Tags r8xxx): Kontrollsummen. 1.1.3 "Absender" Einrichtung, die von einem Schuldner ermächtigt wurde, die Daten der Steuerkarten beim FÖD Finanzen einzureichen. "Absender" kann der Schuldner selbst, ein Sozialsekretariat oder eine andere bevollmächtigte Einrichtung sein. Er wird anhand seiner Unternehmensnummer (ZDU) identifiziert. -8- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.1.4 "Mitteilung an Arbeitgeber und andere Schuldner von Einkünften, die dem Berufssteuervorabzug unterliegen" Die Mitteilung an die Arbeitgeber umfasst in Form einer Broschüre die Richtlinien, die für die Erstellung der Karten 281 und der Aufstellungen 325 zu beachten sind. Die verschiedenen Broschüren können von folgender Webseite des Öffentlichen Dienstes Finanzen heruntergeladen werden: www.fisconetplus.be /Einkommensteuern/ Verwaltungstechnische Richtlinien und Kommentaren/ Steuerkarten/ Steuerjahr 2016 . Alle Auskünfte bezüglich zu den in die Felder der Karten (siehe 4.2.3.2 bis 4.2.3.17) einzutragenden Beträge (gesetzliche Vorgabe) finden Sie in der "Mitteilung an die Arbeitgeber, Einkünfte 2015". 1.1.5 "Unternehmensnummer - Zentrale Datenbank der Unternehmen (ZDU)" Die zentrale Datenbank der Unternehmen (ZDU) teilt jeder juristischen Person, Vereinigung, jedem öffentlichen Dienst und jedem Kaufmann oder Freiberufler eine einzige Identifikationsnummer mit und bewahrt deren Identifikationsangaben auf (Name, Adresse, Firmenname usw.). Dank dieser einzigen Identifikationsnummer müssen Unternehmen nicht länger mehrere Male die gleichen Formalitäten bei verschiedenen Verwaltungen erledigen. Der Informationsaustausch zwischen den betreffenden Verwaltungen erfolgt über die ZDU. Für Unternehmen, die bereits vor 1. Juli 2003 bestanden, entspricht die Unternehmensnummer der MwSt.-Nummer oder der Nummer des Nationalregisters der juristischen Personen (NRJP) mit einer davorstehenden 0. FRÜHER HEUTE MWST 499.999.960 0499.999.960 NRJP 399.999.987 0399.999.987 Unternehmen, die weder eine MwSt.-Nummer noch eine Nationalregisternummer der juristischen Personen besitzen, erhalten von der ZDU automatisch eine mit 0 beginnende Unternehmensnummer. Unternehmen, die nach dem 1. Juli 2003 gegründet wurden, wurde bereits eine mit 0 beginnende Unternehmensnummer zugeteilt. Seit 30. Juni 2009 werden alle Freiberufker und sonstige nichtgewerbliche Unternehmen von der Zentralen Datenbank der Unternehmen in einem Verzeichnis aufgenommen. -9- Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Die Unternehmensnummer ist eine auf bestimmten Karten und insbesondere auf den Karten 281.50 zu übernehmende obligatorische Information. Für weitere Auskünfte: http://kbopub.economie.fgov.be/kbopub/zoeknummerform.html?lang=de - 10 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.2 Übersicht der wichtigsten Änderungen für das Einkommensjahr 2015 1.2.1 Vorgehensweise und Bearbeitung 1.2.2 Änderung auf Karten 281 Karte 281.10 Fach 21: Hinzufügung eines Tags, um die Anzahl Überstunden aufzunehmen, die für die Höchstanzahl von 360 Stunden berücksichtigt werden : <f10_2110_aantaloveruren360 /> Gesamtzahl der tatsächlich geleisteten Überstunden: 1° die für die Höchstanzahl bis 130 Stunden berücksichtigt werden: 246 2° die für die Höchstanzahl bis 180 Stunden berücksichtigt werden: 305 3° die für die Höchstanzahl bis 360 Stunden berücksichtigt werden: 317 2.118 2.142 2.110 Fach 25: Änderung des Labels “Arbeitsbonus”: Arbeitsbonus: a) Gewährung vom 01.01.2015 bis zum 31.07.2015: b) Gewährung vom 01.08.2015 bis zum 31.12.2015: 284 291 2.115 2.143 Fach 26: Zu entfernen: * Der Vermerk: IN EINER ANERKANNTEN GESCHÜTZTEN WERKSTÄTTE EINGESTELLTER BEHINDERTER ……… 2.033 0(Null): wenn nicht zutreffend 1 : wenn zutreffend Karte 281.15 Fach 10: Änderung des Labels: 8% statt 10% <f15_2065_10pctsa /> <f15_2065_8pctsa /> - 11 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10. Sparguthaben, Kapitalerlöse oder Rückkaufswerte, die getrennt steuerpflichtig sind und zwar zum Satz von: - 33% ………………………………………………. 220 - 16,5% ……………………………………………. 221 - 8%……………………………………………..... 222 2.064 2.062 2.065 Fach 11: Änderung des Fachs und Hinzufügung des Feldes <f15_2068_bedrijfsvoorheffingspaartax /> 11. Berufssteuervorabzug: a) anrechenbar und rückzahlbar: - Einmalige Steuer: ………………………………………… 2.066 - Berufssteuervorabzug: ……………………………............ 2.067 - GESAMTBETRAG: … …………………………. 225 2.063 b) anrechenbar aber nicht rückzahlbar: - Vorgezogene Steuer von Steuer auf langfristige Sparpläne 425 2.068 Karte 281.20 Fach 20: Änderung des Labels “Arbeitsbonus”: Arbeitsbonus: a) Gewährung vom 01.01.2015 bis zum 31.07.2015: b) Gewährung vom 01.08.2015 bis zum 31.12.2015: 419 421 2.083 2.085 Karte 281.30 Fach 10: Entfernung des Fachs e) Konventierungsrenten … <f30_2055_datumvanbetaling /> <f30_2078_bedrag /> <f30_2079_kapitaal /> e) Konventierungsrenten eines Kapitals das als Unterhaltsrente gilt : * Betrag Rente ……………………………………………………… * Betrag des Kapitals ……………………………………..… * Datum der Zahlung oder Zuerkennung des Kapitals… 2.078 2.079 2.055 Umnummerierung der folgenden Rubriken des Fachs 10 von f) bis o) - 12 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.3 Belcotax-on-web Die Anwendung Belcotax-on-web dient vor allem dazu, dem Absender die Möglichkeit zu bieten, die eingereichten Daten autonom zu verwalten. Ist er erst einmal mit seiner elektronischen Unterschrift identifiziert (Zertifikat der Klasse 3 oder elektronischer Personalausweis), hat er Zugang zu Einsichtnahme, Änderung und Annullierung aller Angaben, die er beim FÖD über Belcotax eingereicht hat. . Bitte beachten Sie, dass nur der Absender der Originaldatei die Angaben dieser Sendung einsehen, ändern oder annullieren kann. Andere Benutzer aus diesem Unternehmen können die Angaben ihrer Kollegen nur bis auf Ebene der Aufstellung 325 einsehen. Sie können weder die Angaben auf den Karten einsehen, noch Änderungen anbringen. Beim Senden der Datei ist also insbesondere sicherzustellen, dass der Tag <v0024_nationaalnr> (oder 0.024) auch wirklich die ZDU-Nr. des Absenders beinhaltet, das heißt die ZDU-Nr., die in den Authentifizierungsangaben des Benutzers enthalten ist. Es sei daran erinnert, dass das TXT-Format seit dem Versand der Daten Einkommen 2013 aufgegeben wurde. Für bestimmte besondere Versendungen kann jedoch über die Adresse [email protected] eine ausnahmsweise Abweichung beantragt werden. Letztendlich kann der Benutzer neue Karten online ausfüllen und, wenn er dies wünscht, eine druckbare Steuerkarte im Format PDF herunterladen. - 13 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.3.1 Identifikationsverfahren Wie erhalte ich Zugang zur Anwendung? Um Zugang zu Belcotax-on-web zu erhalten, muss ein Benutzer verfügen über: entweder einen Benutzernamen und ein Passwort für das Portal der sozialen Sicherheit, ein Zertifikat der Klasse 3, registriert auf diesem Portal, oder einen elektronischen Personalausweis, registriert auf diesem gleichen Portal. Für Gesellschaften oder natürliche Personen, die über eine ZDU-Nr. verfügen, wird die Verbindung erst hergestellt, wenn das Zugriffsrecht für Belcotax-on-web für das betreffende Zertifikat oder den betreffenden Personalausweis auf dem Portal der sozialen Sicherheit registriert wurde. Für Unternehmen oder natürliche Personen, die nicht über eine ZDU-Nummer verfügen, wird die Verbindung erst hergestellt, wenn das Zugriffsrecht für Belcotaxon-web gewährt wurde infolge einer Anfrage beim FÖD Finanzen (siehe Bedingungen auf der Webseite www.belcotaxonweb.be/accès): Dienst Belcotax NG A 20. Etage Boulevard du Roi Albert II 33, Bk. 25 1030 Brüssel oder bei folgender Adresse: [email protected]. Diese Form des Zugangs ist nur mit einem elektronischen Personalausweis möglich. Zugang über die soziale Sicherheit http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/aide-s'enregistrersur-le-portail-de-la-securite-sociale.pps Die Zugriffsrechte werden von einem bestimmten lokalen Verwalter gewährt und von Ihrem Unternehmen auf der Seite der sozialen Sicherheit registriert. Wenn für Ihr Unternehmen noch kein lokaler Verwalter auf dem Portal registriert wurde, folgen Sie den weiter in dieser Broschüre stehenden Einschreibemodalitäten: Wenn Sie ein Unternehmen sind, das nicht dem LASS unterliegt, oder ein LASSArbeitgeber, gehen Sie zu Punkt 1.3.1.2. Wenn Sie ein Dienstleistungserbringer sind, gehen Sie zu Punkt 1.3.1.3. Ein Zertifikat der Klasse 3 erhalten Sie bei Zertifizierungsämtern wie GlobalSign, Isabel, Certipost oder QuoVadis. - 14 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Um einem Benutzer, der ein Zertifikat verwendet, Zugriffsrechte auf Belcotax-on-web zu gewähren, muss der Verwalter sich auf der Portalseite der sozialen Sicherheit (www.socialsecurity.be) anmelden und der unter Punkt 1.3.1.1.a) hiernach beschriebenen Vorgehensweise folgen. Bitte beachten Sie, dass die Tatsache, dass Sie über ein Login und ein Zertifikat verfügen, nicht ausreicht für den Zugriff auf die Anwendung. Sie müssen immer zuerst alle unter Punkt 1.3.1.1.a) vorgesehenen Schritte unternehmen. Andernfalls erhält der Benutzer, der sich anmelden möchte, die Meldung "Authentifizierung fehlgeschlagen". Auch der Zugriff per elektronischem Personalausweis muss vom lokalen Verwalter auf dem Portal der sozialen Sicherheit gewährt werden. Auch wenn sein Profil nicht korrekt konfiguriert ist, erhält der Benutzer die Fehlermeldung "Authentifizierung fehlgeschlagen". Um Benutzer zu erstellen, folgen Sie der Vorgehensweise unter Punkt 1.3.1.1.b). Wenn ein Problem weiterhin bestehen bleibt, obschon Sie korrekt vorgegangen sind, kann Ihnen nur das Contact Center Eranova der sozialen Sicherheit weiterhelfen (Tel.: 02/511.51.51). Sie sind ein Unternehmen, das nicht dem LASS unterliegt, ein LASS-Arbeitgeber, ein anerkanntes Sozialsekretariat oder ein Dienstleistungserbringer und verfügen bereits über einen Benutzernamen und ein Passwort für die gesicherten Anwendungen, die auf der Portalseite der sozialen Sicherheit zugänglich sind: a) Sie möchten ein Zertifikat der Klasse 3 benutzen: Wenn Sie noch kein Zertifikat der Klasse 3 besitzen, müssen Sie dieses nur noch bei einem der Zertifizierungsämter anfragen. Infos hierzu auf: https://www.socialsecurity.be/site_de/general/helpcentre/registration/register/index.htm https://www.socialsecurity.be/site_de/general/helpcentre/registration/register/index.htm https://www.socialsecurity.be/site_de/general/helpcentre/registration/register/index.htm Klicken Sie auf "Gut zu wissen". Klicken Sie danach auf "Dokumente", "Vorgehensweise, um Zugang zu den gesicherten Anwendungen zu erhalten". Danach gehen Sie auf die Portalseite der sozialen Sicherheit www.socialsecurity.be und melden sich dort an mit Ihrem Benutzernamen und Ihrem Passwort. http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/exportcertificate.pps Vorgehensweise: Klicken Sie auf "Arbeitgeber und Mandatsträger". Klicken Sie dann auf "anmelden" links oben. Nachdem Sie angemeldet und auf Ihre Empfangsseite gelangt sind, klicken Sie auf den Vermerk in blau "Verwaltung des auf dem Portal der sozialen Sicherheit zu benutzenden Zertifikats" und folgen den Richtlinien auf dem Bildschirm. Danach brauchen Sie nur mehr auf die Seite des FÖD Finanzen zu gehen und sich dort anzumelden für die Anwendung Belcotax-on-web auf: www.belcotaxonweb.be. - 15 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- b) Sie möchten den elektronischen Personalausweis benutzen: Der lokale Verwalter Ihres Unternehmens meldet sich auf dem Portal der sozialen Sicherheit www.socialsecurity.be mit seinem Benutzernamen und seinem Passwort an. http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/aide-s'enregistrersur-le-portail-de-la-securite-sociale.pps Vorgehensweise: Klicken Sie auf "Arbeitgeber und Mandatsträger". Klicken Sie dann auf "anmelden" links oben. In der Anwendung "Zugangsverwaltung" wählen Sie die Rubrik "Benutzer" und danach "Verwaltung der Benutzer". Dort können Sie für die Angestellten Ihres Unternehmens "Benutzerkonten" einrichten. Danach brauchen Sie nur mehr auf die Seite des FÖD Finanzen zu gehen und sich dort anzumelden für die Anwendung Belcotax-on-web auf: www.belcotaxonweb.be. Sie sind ein Unternehmen, das nicht dem LASS unterliegt oder ein LASS-Arbeitgeber und verfügen noch nicht über einen Benutzernamen und ein Passwort für die gesicherten Anwendungen, die auf der Portalseite der sozialen Sicherheit zugänglich sind: http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/aide-s'enregistrersur-le-portail-de-la-securite-sociale.pps Zuerst müssen Sie einen lokalen Verwalter bestimmen. Infos hierzu auf: https://www.socialsecurity.be/site_de/general/helpcentre/registration/register/index.htm https://www.socialsecurity.be/site_de/general/helpcentre/registration/register/index.htm https://www.socialsecurity.be/site_de/general/helpcentre/registration/register/index.htm Gehen Sie auf www.socialsecurity.be. Klicken Sie auf "Arbeitgeber und Mandatsträger". Klicken Sie dann auf "anmelden" links oben. Folgen Sie der Vorgehensweise, um das Online-Antragsformular auszufüllen. Nachdem Sie so vorgegangen sind, drucken Sie das Antragsformular aus, unterzeichnen es und senden es an folgende Adresse: SmalS Avenue Fonsny 20 Brüssel Wichtig: Der lokale Verwalter muss zwingend eine Person sein, die einen Arbeitsvertrag mit Ihrem Unternehmen hat oder die aktives Mitglied des Verwaltungsrates Ihres Unternehmens ist. Sobald Sie Ihre Zugangskodes per Post erhalten haben, melden Sie sich erstmals als lokaler Verwalter auf der Portalseite der sozialen Sicherheit www.socialsecurity.be an. Danach führen Sie die gleichen Schritte aus wie die unter Punkt 1.3.1.1 a) oder b) aufgeführten. - 16 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Sie sind Dienstleistungserbringer und verfügen noch nicht über einen Benutzernamen und ein Passwort für die gesicherten Anwendungen, die auf der Portalseite der sozialen Sicherheit zugänglich sind: http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/aide-s'enregistrersur-le-portail-de-la-securite-sociale.pps Zunächst bestimmen Sie einen lokalen Verwalter, indem Sie beiliegendes Formular in Papierform (Anlage 2) vollständig ausfüllen und unterzeichnet an folgende Adresse senden: SmalS-MvM Avenue Fonsny 20 Brüssel Wichtig: Der lokale Verwalter muss zwingend eine Person sein, die einen Arbeitsvertrag mit Ihrem Unternehmen hat oder die aktives Mitglied des Verwaltungsrates Ihres Unternehmens ist. Weitere Infos finden Sie auf der Seite www.socialsecurity.be "Das Unternehmen", "sich anmelden", "Dienstleistungserbringer – juristische Person" Sobald Sie Ihre Zugangskodes per Post erhalten haben, melden Sie sich erstmals als lokaler Verwalter auf der Portalseite der sozialen Sicherheit www.socialsecurity.be an. Danach führen Sie die gleichen Schritte aus wie die unter Punkt 1.3.1.1 a) oder b) aufgeführten. 1.3.1.4 Zugang für Benutzer ohne ZDU-Nummer Personen, die für sich persönlich oder als Bevollmächtigte Lohnkarten 281 einreichen müssen, aber nicht über eine ZDU-Nummer verfügen, können sich nicht an die Dienste der sozialen Sicherheit wenden. Sie können beim FÖD Finanzen direkt ein Login anfragen. Dazu senden Sie das Formular in Anlage 4 vollständig ausgefüllt an die zuständige Dienststelle per Post oder per Mail an [email protected]. Für diese Authentifizierung bedarf es eines belgischen elektronischen Personalausweises und sie läuft über den dritten Link auf der Webseite www.belcotaxonweb.be. 1.3.2 Gebrauchsanweisung Sie können eine Gebrauchsanweisung für die Anwendung "Belcotax-on-web" sowie Diaporamas für bestimmte Anwendungen (online Ausfüllen, Korrektur, Zertifikat laden) herunterladen unter der Adresse: www.belcotaxonweb.be rubrique publication. Eine Rubrik "FAQ - häufig gestellte Fragen" finden Sie ebenfalls auf dieser Seite. - 17 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.4 Kommunikation mit dem Dienst Belcotax 1.3.1 Erinnerung Sollten Sie Fragen haben, lesen Sie zuerst die Rubrik FAQ auf der Seite www.belcotaxonweb.be. 1.3.2 E-Mail Sie können den Dienst Belcotax per E-Mail kontaktieren unter: [email protected]. 1.3.3 Telefon Für sämtliche Auskünfte zur Anwendung: Contact Center FÖD Finanzen 0257/257.57 Für das Login (mit Ausnahme des Login ohne ZDU-Nr.): Helpdesk soziale Sicherheit 02/511.51.51 1.3.4 Schriftverkehr Alle Fragen nach Zusatzauskünften sind per elektronischer Post an [email protected] zu richten. 1.5 Wichtige Hinweise Der Benutzer wird speziell auf folgende Punkte aufmerksam gemacht: Verpflichtung, 95 % der nationalen Nummern oder der BIS-Nummern der natürlichen Personen zu erreichen, mit Ausnahme der Spendenbescheinigungen (281.71) und der Karten 281.00, 281.45, 281.50, 281.60 und 281.93 oder der Karten, die belgische Gebietsfremde betreffen Für Karten 281.20, 'Unternehmensleiter', ist die Angabe der nationalen Nummer obligatorisch. Ihr Fehlen wird mit einer Ablehnung der vollständigen Sendung belegt. Eine besondere Aufmerksamkeit wird auf Karten 281.10 ohne nationale Nummer gerichtet. Das Fehlen der NN kann mit einem 'umgehbaren Fehler' belegt werden. Karten 281.50 In allen Fällen ist der Empfänger der auf der Karte 281.50 verzeichneten Einkünfte eine natürliche oder juristische Person. Dieser Hinweis ist wichtig für den Empfänger der angeführten Beträge. Insbesondere wenn dieser einen Beruf ausübt wie z.B. Anwalt oder Arzt, sollte ferner zwecks - 18 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Vermeidung jeglicher Verwechslung immer die ZDU-Nr. dieser Empfänger angeführt werden. Falls es sich um eine natürliche Person handelt, geben Sie: entweder deren nationale Nummer (diese Angabe ist nicht verpflichtend für Karten 281.50) oder deren Namen, Vornamen und vollständige Adresse in den dafür vorgesehenen Feldern an. Gegebenenfalls ist die ZDU-Nr. im Feld 2.110 anzugeben. Diese Information ist obligatorisch, wenn es sich um einen Freiberufler oder eine andere natürliche Person mit einer ZDU-Nr. handelt. Diese kann man bei der Zentralen Datenbank der Unternehmen erhalten http://kbopub.economie.fgov.be/kbopub/zoekwoordenform.html?lang=de) Falls es sich um eine juristische Person handelt, geben Sie stets deren ZDU-Nummer an. Für belgische juristische Personen wird absolut keine Ausnahme gewährt werden. Die ZDU-Nr. kann nämlich immer über die Zentrale Datenbank der Unternehmen und das Handelsregister zurückgefunden werden . http://kbopub.economie.fgov.be/kbopub/zoeknummerform.html?lang=de Für ausländische Leistungsempfänger bitte vollständige Angaben erteilen: Name und Vorname in getrennten Feldern, Name der Gesellschaft, Straße, Nummer, Briefkastennummer, ausländische Postleitzahl und Land und falls bekannt die ausländische Identifikationsnummer (ausländische Steueridentifikationsnummer). Die Verwaltung wird eine besondere Aufmerksamkeit auf eine korrekte Identifizierung der Begünstigten von Karten 281 für Einkommen 2015 legen. Die Versender von Daten werden gegebenenfalls aufgefordert, Karten, für die keine nationale Nummer auf Basis der mitgeteilten Identifizierungselemente zugeordnet werden konnte, zu verbessern, zu annullieren oder zu vervollständigen. Karten 281.00 In allen Fällen ist der Leistungsempfänger der auf der Karte 281.00 verzeichneten Einkünfte eine natürliche oder juristische Person. Falls es sich um eine natürliche Person handelt, geben Sie: entweder deren nationale Nummer (diese Angabe ist nicht verpflichtend für Karten 281.00) oder deren Namen, Vornamen und vollständige Adresse in den dafür vorgesehenen Feldern an. Gegebenenfalls wird empfohlen, zur korrekten Identifizierung des Empfängers die ZDUNr. der Empfänger, die über eine solche verfügen, in Feld 2.110 einzutragen. Falls es sich um eine juristische Person handelt, geben Sie stets deren ZDU-Nummer an. Für belgische juristische Personen wird absolut keine Ausnahme gewährt. Die ZDU-Nr. kann nämlich immer über die Zentrale Datenbank der Unternehmen und das Handelsregister zurückgefunden werden . http://kbopub.economie.fgov.be/kbopub/zoeknummerform.html?lang=de Für ausländische Leistungsempfänger bitte vollständige Angaben mitteilen: Name und Vorname in getrennten Feldern, Name der Gesellschaft, Straße, Nummer, - 19 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Briefkastennummer, ausländische Postleitzahl und Land und, falls bekannt, die ausländische Identifikationsnummer (Steueridentifikationsnummer). Bescheinigungen 281.71 (Spenden) Die nationale Nummer eines Spenders, der eine natürliche Person ist, ist jedoch nicht erforderlich: Falls es sich um eine natürliche Person handelt: Namen und Vornamen in den dafür vorgesehenen Feldern angeben, sowie die vollständige Adresse des Spenders. Die nationale Nummer ist nicht obligatorisch, kann aber - falls bekannt - angegeben werden. Falls es sich um eine juristische Person handelt, geben Sie im Rahmen des Möglichen deren Unternehmensnummer an. Die ZDU-Nr. einer belgischen Gesellschaft kann nämlich immer über die Zentrale Datenbank der Unternehmen und das Handelsregister zurückgefunden werden . http://kbopub.economie.fgov.be/kbopub/zoeknummerform.html?lang=de Für Spender, die im Ausland wohnen, bitte vollständige Angaben machen: Name und Vorname in getrennten dafür vorgesehenen Feldern, Name der Gesellschaft, Straße, Nummer, Briefkastennummer, ausländische Postleitzahl und Land. - 20 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2. TEILNAHMEMODALITÄTEN 2.1. Wer kann teilnehmen? Gesellschaften, Vereinigungen, Privatbetriebe und -einrichtungen, öffentliche Behörden und Einrichtungen, kurz, alle Einkommensschuldner und alle Einrichtungen, die in nachstehender Liste aufgeführte Karten und Bescheinigungen ausstellen, können für Ihre eigenen Angaben am Belcotax-System teilnehmen. Sozialsekretariate, Buchhaltungsbüros oder andere Gesellschaften bzw. bevollmächtigte Einrichtungen können ebenfalls teilnehmen für die Angaben ihrer Kunden. 2.2. Welche Karten? Entlohnungen Pensionen Ersatzeinkünfte Arbeitslosengeld Ersatzeinkünfte (Versicherungsträger) Einkünfte aus Pensionssparen Gesetzliche Entschädigungen für bleibende Unfähigkeit Frühpensionen Ersatzeinkünfte Entlohnungen der Unternehmensleiter Bescheinigung über zurückgezahlte Summen Anwesenheitsgelder, Preise, Zuschüsse, Unterhaltsleistungen Leibrenten oder zeitlich begrenzte Renten Urheberrechte Provisionen, Maklergebühren, Rabatte, Entgelte, Vergütungen oder Vorteile jeglicher Art Bescheinigungen über Einzahlungen im Rahmen des Pensionssparens Bescheinigungen über unentgeltliche Zuwendungen Bescheinigungen LBA-Schecks (*) Bescheinigungen Dienstleistungsschecks (*) Bescheinigungen finanzielle Verantwortung (*) Bescheinigungen Fonds für Soziale und Nachhaltige Wirtschaft (*) Bescheinigungen Mikrofinanzierungen Fonds zur Senkung der Gesamtenergiekosten Bescheinigungen Erstattungen Sozialbeiträge der Selbstständigen (*) Auskünfte Kauf und Verkauf von unbeweglichen Gütern Hilfsmaßnahme im Rahmen der Agrarpolitik - 21 - 281.10 281.11 281.12 281.13 281.14 281.15 281.16 281.17 281.18 281.20 281.25 281.30 281.40 281.45 281.50 281.60 281.71 281.80 281.81 281.82 281.83 281.84 281.85 281.90 281.91 281.92 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Auskünfte Öffentliche Dienste - "104ÖD" Auskünfte Versicherungsgesellschaften 281.93 281.00 (*) Beschreibung der Karte auf Anfrage per E-Mail an: [email protected] 2.3. Wann? Die Sendungen müssen spätestens am 29. Februar 2016 bei der Verwaltung eingehen. Für Karten 281.00 wurde die Einreichungsfrist auf den 31. März 2016 festgelegt. Für Karten 281.40 und 281.45 wurde die Einreichungsfrist auf den 30. April 2016 festgelegt. Die Karten 281.50 und 281.93 müssen vor dem 30. Juni 2016 eingereicht werden. Wenn Dateien bei der Validierung abgelehnt werden (siehe Kapitel 5), können Ersatzdateien eingereicht werden. 2.4. Wie? Angaben können eingegeben werden: • 2.4.1. über die Anwendung Belcotax-on-web - entweder durch online-Eingabe - oder durch Senden einer Datei per Internet. Einreichen durch online-Eingabe http://www.minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/codingsending.pps Im Rahmen von Belcotax-on-web können Steuerkarten über die Funktion "Versendung per Eingabe" im Hauptmenü online ausgefüllt werden. Durch Aufrufen dieser Funktion wird ein Verfahren zur Dateneingabe gestartet, bei dem Sie die Möglichkeit haben, Ihre Arbeit zwischenzuspeichern. Somit ist es möglich, die Dateneingabe auf mehrere Tage zu verteilen, bevor Sie sie definitiv versenden. Diese Zwischenspeicherungen führen nicht dazu, dass die Angaben tatsächlich in die Datensätze der Verwaltung übernommen werden. Dazu müssen Sie zur definitiven Sendung vorgehen (Funktion "Senden" in der Registerkarte "Sendung" des Bestätigungsbildschirms). Sie erhalten dann online eine Sendungsnummer. Der Empfang dieser Nummer bestätigt Ihnen den korrekten Verlauf des Transfers der Angaben. Anschließend erhalten Sie per E-Mail eine Empfangsbestätigung Ihrer Sendung. Erst danach werden Ihre Angaben zur Bearbeitung weitergeleitet. In jedem Fall erhalten Sie einen Bericht über die Bearbeitung mit dem definitiven Ergebnis der Bearbeitung - 22 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (angenommen oder abgelehnt). Diese Mitteilung erhalten Sie per E-Mail innerhalb von 48 Stunden ab Ihrer endgültigen Sendung. Die letzte Zwischenspeicherung bleibt verfügbar für eine eventuelle neue Sitzung, solange Sie nicht ausdrücklich die Beendigung der Sitzung angefragt haben oder die Angaben nicht erfolgreich bearbeitet wurden (Annahme). Zum Zeitpunkt der definitiven Sendung wird automatisch eine letzte Speicherung vorgenommen. Ihre gespeicherten Angaben sind dann nicht mehr zugänglich. Wenn die definitive Bearbeitung zu einer Ablehnung geführt hat, werden die Angaben erneut zugänglich, um es Ihnen zu ermöglichen, die nötigen Korrekturen vorzunehmen. Im Fall einer Annahme werden sie automatisch gelöscht. Jeder Benutzer (Absender) kann gleichzeitig nur über eine gespeicherte Datei verfügen. Deshalb müssen Sie die definitive Annahme einer Datei abwarten, bevor Sie neue Angaben eingeben können. 2.4.2. Einreichen einer Datei per Internet http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/aide-envoi-parfichier.pps Eine Belcotax-Datei kann per Internet in Form einer Datei im XML-Format eingereicht werden. Die Funktion Vorbereitung übernimmt die Umwandlung der Datei in ein verschlüsseltes Format für die Sendung auf den Server. Das XSD mit der Beschreibung des XML-Formats kann downgeloadet werden auf der Website: www.belcotaxonweb.be/publications. 2.4.2.1. Vorbereitung der Sendung Eine Fassung des Vorbereitungsmoduls (Validierung/Verschlüsselung) liegt vor in Form eines unabhängigen Programms, dass Sie bitte auf der Webseite www.belcotaxonweb.be in Rubrik "Publication" downloaden (module de préparation). Sie können es wie in den vorhergehenden Jahren ebenfalls unmittelbar ab der Funktion 'préparation' des Anwendungsmenüs ausführen. Die Funktionalitäten sind identisch. Zuerst die Funktion "Préparation" des Menüs Versendung per Datei ausführen oder das auf der Webseite downloadbare Modul "Préparation" ausführen. Diese Vorbereitung besteht aus einer ersten Validierung der Datei und aus deren Verschlüsselung für die Sendung. Die auf dieser Ebene ausgeführten Validierungen sind kurze Validierungen des Formats oder der Kohärenz der Daten. Drei Arten von Anomalien können gefunden werden: blockierende Fehler, "umgehbare" Fehler, einfache Warnhinweise. - 23 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Für alle Fälle, in denen Anomalien gefunden werden, wird auf Ihrer Festplatte in der Datei, die Sie auf dem Bildschirm angegeben haben, ein Bericht gespeichert. Bei blockierenden Fehlern wird die Datei nicht umgewandelt in ein verschlüsseltes Belcotax-on-web (BOW) Format und kann somit nicht versendet werden. Bei "umgehbaren" Fehlern wird die Datei "im Prinzip" verweigert. Die Verschlüsselung und Umwandlung in eine versendbare Datei findet allerdings statt. Der Benutzer wird jedoch aufgefordert, per E-Mail einen Antrag auf Abweichung von der problematischen Validierung beim Dienst Belcotax (an [email protected]) einzureichen. Die Datei wird nur dann bearbeitet und angenommen, wenn dieser Dienst eine ausdrückliche Erlaubnis erteilt hat. Dieser Antrag muss die Nummer der Sendung und alle Angaben enthalten, die es dem FÖD Finanzen ermöglichen, eine fundierte Entscheidung zu treffen (vor allem eine Kopie der Fehlerliste). 2.4.2.2. Sendung der Datei Im Menu die Funktion "Sendung Datei" wählen, um zu den Funktionalitäten der Sendung der eigentlichen Datei zu gelangen. Die zu sendende Datei in verschlüsseltem Format "BOW" suchen (Browse) und auf die Schaltfläche Browse des Bildschirms klicken. Als Antwort wird eine Sendungsnummer angezeigt. Diese Nummer ist aufzubewahren und für jeden weiteren Kontakt bezüglich dieser Sendung zu benutzen. Für alle weiteren Auskünfte konsultieren Sie bitte die Gebrauchsanweisung von Belcotax-on-web, die heruntergeladen werden kann auf: www.belcotaxonweb.be. 2.5. Vorgehensweise für die Bearbeitung der Daten 2.5.1. Sendungsnummer Wenn Sie eine Datei per Internet versenden (online ausfüllen oder Übertragung einer Datei), wird eine Sendungsnummer auf dem Bildschirm angezeigt. Diese Nummer ist eine einmalige Identifizierung Ihrer Sendung. Der Erhalt dieser Nummer bestätigt, dass die Übertragung der Daten auf den Server korrekt verlaufen ist. 2.5.2. Empfangsbestätigung Nach Erhalt der Datei wird, ungeachtet der Übertragungsweise, eine erste Prüfung durchgeführt. In dieser ersten Phase entsprechen die Validierungen denjenigen, die in dem Validierungsprogramm, das über die Funktion "Vorbereitung" von Belcotax-on-web zugänglich ist, ausgeführt werden. Sie dienen dazu, die Gültigkeit des Formats und die Kohärenz der Daten zu kontrollieren. Ergebnis ist die Sendung einer Empfangsbestätigung oder eines Ablehnungsbescheids per E-Mail an den Absender. Der Dateistatus ist dann: - 24 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- entweder ein Status 'angenommen', wenn kein umgehbarer Fehler gefunden wurde, oder ein Status 'warten auf Genehmigung', wenn umgehbare Fehler gefunden wurden. Im Fall einer Ablehnung der Genehmigung umgehbarer Fehler ist der Status 'abgelehnt'. 2.5.3. Bericht über Bearbeitung Wenn in einer ersten Phase keine Anomalien gefunden werden, wird die Datei einer zweiten Prüfung unterzogen zur Aufdeckung: falscher ZDU-Nummern, von Doppelerfassungen, falscher Sozialsekretariatsnummern oder nicht zugelassener Sozialsekretariate (Spendenbescheinigungen 281.71), falscher Identifizierungen einer Karte, die zu verbessern oder zu annullieren ist. Wenn diese zweite Prüfung erfolgreich verläuft, wird die Datei definitiv in die Datenbank der Verwaltung geladen. Der Dateistatus ist dann: entweder ein Status 'angenommen', wenn kein umgehbarer Fehler gefunden wurde, oder ein Status 'Validierung 3 NOK' wenn Sozialsekretariat oder Einrichtung nicht zugelassen sind, oder ein Status 'Explode-Fehler', wenn eine Doppelerfassung vorliegt oder bei Korrektursendungen, für die die zu verbessernden oder zu annullierenden Angaben nicht einwandfrei identifiziert werden konnten. In jedem Fall erhalten Sie einen Bericht über die Bearbeitung mit dem definitiven Ergebnis der Bearbeitung (angenommen oder abgelehnt). Diese Mitteilung erhalten Sie per E-Mail innerhalb von 48 Stunden ab Ihrer Sendung über Internet. Diese Mitteilung bestätigt somit den Abschluss der Übernahme der Datei durch die Verwaltung. Sie ist in der für den Absender vermerkten Sprache verfasst. Wenn das angegebene Ergebnis "validiert" lautet, werden alle Angaben in die Datenbank des FÖD Finanzen aufgenommen. Das bedeutet nicht, dass der Inhalt (die Beträge) der Karten in steuerlicher Hinsicht validiert wurde. Wenn das angegebene Ergebnis "verworfene Datei" lautet, werden keine Daten in die Datenbank der Verwaltung aufgenommen. Der Sendung einer Datei per Internet MÜSSEN IMMER eine Empfangsbestätigung und ein Bericht über Bearbeitung folgen. Wenn Sie nach einer Woche keine Antwort erhalten haben, kontaktieren Sie bitte den Dienst Belcotax. Insbesondere, wenn der Status lautet: 'Warten auf Laden' oder 'in Quarantäne'. - 25 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.5.4. Sendung der Antwort Die Sendung der Empfangsbestätigung und der Bericht über Bearbeitung erfolgt AUSSCHLIESSLICH an die E-Mail-Adresse, die im Datensatz 0 "E-Mail-Adresse der Kontaktperson beim Absender" (Feld 0.023) angegeben ist. Bitte überprüfen Sie, ob die angegebene Adresse korrekt ist und regelmäßig abgerufen wird. 2.5.5 Fehlermeldungen Bei der Umwandlung der Datei können bestimmte Fehler angezeigt werden. Auf dem Bildschirm werden die ersten 150 Fehler (nl) 100 Fehler (fr) wiedergegeben und auf dem PC des Benutzers wird eine Fehlerdatei mit dem Namen error.txt gespeichert. Wenn es sich nicht um blockierende Fehler handelt, kann die Datei (nach der Umwandlung in BOW) versendet werden und die Empfangsbestätigung per E-Mail enthält im Anhang die gleiche Fehlerdatei. Struktur einer Fehlermeldung Bsp.: Zeile: 5 Spalte: 20, Tag: v0010_bestandtype: Das Feld "v0010_bestandtype" muss den Vermerk Belcotax haben. Zeile: 5 Spalte: 20. . *‘Linie: zeigt die Position der Linie an, in der sich der Fehler befindet *‘Spalte': zeigt die Position in der Linie an *‘Tag’: zeigt den Namen des Tags an (v0010_bestandtype champ) * Anschließend finden Sie eine Fehlerbeschreibung. 2.6 TEST-Dateien Die Autonomie, die das in Belcotax-on-web integrierte Validierungsmodul bietet, ermöglicht es, die Sendung vorheriger Testdateien zu begrenzen. Für den Benutzer, der keinen Zugang zur Anwendung hat, ist es möglich, das auf der Webseite www.belcotaxonweb.be/Publications/module de validation verfügbare Validierungsmodul downzuloaden http://ccff02.minfin.fgov.be/CCFF_SP7_2015/jnlp/belcotax.jnlp Die Funktionalitäten sind vollkommen identisch. - 26 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.7 Für den Empfänger bestimmte Karte Die Verpflichtung, das offizielle Modell der für den Empfänger bestimmten Karte zu benutzen, ist hinfällig und die Erlaubnis, von diesem Modell abweichen zu dürfen, die durch die Verwaltung des Steuerwesens der Unternehmen und Einkünfte erteilt werden musste, ist nicht mehr erforderlich. Die Karte muss es dem Empfänger jedoch erlauben, seine Erklärung zur Steuer der natürlichen Personen mühelos ausfüllen zu können. Die Benutzung der offiziellen Bezeichnung der Einkünfte und der konventionellen Kodes, die auch in der Steuererklärung zur Steuer der natürlichen Personen vorkommen (z.B. Berufssteuervorabzug mit Kode 286 auf Karte 281.10) ist somit sehr wichtig. Der konventionelle Kode muss dem Betrag außerdem vorangestellt sein, da dies auch die Reihenfolge in der Erklärung zur Steuer der natürlichen Personen ist. Ein Ausdruck der Karten im PDF-Format ist möglich über die Anwendung Belcotax-onweb. Sie können nur einzeln gedruckt werden nach Erhalt des Berichts über Bearbeitung (zweite E-Mail, nach der Empfangsbestätigung). 2.8 Karten und Aufstellungen auf Papier In Anwendung der Richtlinien des KE vom 3. Juni 2007, der die Verpflichtung zur Einreichung der Karten auf elektronischem Weg einführt, ist das Einreichen von Karten auf Papier nur mit einer ausdrücklichen Genehmigung des für Ihre Region zuständigen Dokumentationszentrums (Brüssel, Mons oder Denderleeuw) erlaubt. ACHTUNG: Striktes Verbot, Karten auf Papier einzureichen, um über Belcotax eingereichte Daten zu berichtigen. Alle über das System Belcotax eingegebene Angaben müssen über das System Belcotax berichtigt werden (online oder durch Sendung von berichtigten Dateien). Korrekturen auf Papier für Belcotax-Dateien werden systematisch von den Dokumentationszentren zurückgesandt. 2.9 Vorgehensweise für Korrekturen Vorbemerkung: Änderungen und Annullierungen von Karten erfolgen vorzugsweise vor 1. August. Ab 1. August können diese Vorgänge Mahnmitteilungen wegen Verspätung hervorrufen. (Die Mitteilung über umgehbare Fehler wurde abgeschafft.) Ungeachtet dieses Warnhinweises werden verspätete Korrekturen bearbeitet. Eine Kürzung des Betrags des Berufssteuervorabzugs führt jedoch nie zu einer Erstattung des Berufssteuervorabzugs an den Einkommensschuldner. - 27 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Die über Belcotax-on-web eingegebenen Angaben können nur innerhalb der Anwendung und ausschließlich mittels einer hiernach angegebenen Methode berichtigt oder annulliert werden. Gleich welche Methode Sie wählen, Korrekturen, Annullierungen und Zusätze werden immer zeitversetzt ausgeführt. Bei zwei aufeinander folgenden Änderungen (mit Hinzufügung von Karten) einer gleichen Sendung, müssen Sie das Ergebnis der ersten Änderung abwarten, bevor Sie die nächste versenden. 2.9.1 Dateien "annulliert und ersetzt" Das Senden von ersetzenden Dateien "annulliert und ersetzt" ist nicht mehr zulässig ab Belcotax-on-web Einkünfte des Jahres 2012. Die Verwendung des Streichungskode 1.010 gilt nicht mehr. 2.9.2 Datei mit "gruppierten Berichtigungen" Berichtigungen einer vorherigen Sendung können in Form einer Datei versandt werden, die nur die zu berichtigenden Karten dieser Sendung enthält. So können Sie bestehende Karten ändern oder annullieren und sogar neue Karten zufügen. Um Sendungen von "gruppierten Korrekturen" von einer einfachen Sendung unterscheiden zu können, muss in Feld 0.025 der Wert "1" eingegeben werden. Um die zu berichtigende Sendung identifizieren zu können, muss deren Nummer in Feld 0.026 angegeben werden. Die anzugebende Identifikationsnummer ist die Nummer, die auf der Empfangsbestätigung der ursprünglichen Datei vermerkt ist. Die Identifikation der zu berichtigenden oder zu annullierenden Karte erfolgt über die durch den FÖD auferlegte Kartennummer (281.xx + laufende Nummer - siehe Felder 2.008 und 2.009) und, wenn ausgefüllt, die dem Absender eigene Kartennummer (2.010). Änderungen von Identität oder Adresse des Begünstigten werden nur dann angenommen, wenn die nationale Nummer in der ursprünglichen und in der berichtigenden Sendung angegeben wurde. Für Karten, die ohne Angabe der nationalen Nummer eingereicht wurden, können Änderungen von Identität oder Adresse des Begünstigten nur durch Annullierung der vorherigen Karte und Zufügen einer neuen Karte erfolgen. Geben Sie die gewünschte Funktionalität (Korrektur, Hinzufügung, Annullierung) durch Eintragung des entsprechenden Kodes in Feld 2.028 an (1, 2 oder 3). - 28 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Bemerkung zum Zufügen einer Karte: Belcotax-on-web bietet Ihnen die Möglichkeit, einer Erklärung, die noch keine Karte dieses Typs enthielt (z.B. eine Erklärung, die nur Karten 281.10 enthielt), eine neue Karte (z.B. 281.20) hinzuzufügen, vorausgesetzt die hinzugefügte Karte entspricht der gleichen Kategorie (281.10 bis 281.50). Hierzu muss das System für denselben Schuldner innerhalb derselben Sendung eine einzige Erklärung finden. Ansonsten weiß das System nicht, zu welcher Erklärung die Karte hinzugefügt werden muss. Das Zufügen ist dann nicht möglich und die Sendung wird abgelehnt. Um Probleme beim Zufügen der Karte zu vermeiden: - muss die Erklärung für einen Schuldner entweder alle Karten derselben Kategorie (z.B. 281.10 bis 281.50) in der ursprünglichen Sendung vereinen, - oder müssen verschiedene Erklärungen über eine Kategorie Karten für ein und denselben Schuldner in getrennten ursprünglichen Sendungen eingereicht worden sein, - oder sie unterscheiden durch Benutzung der Abteilungsnummer (Feld 1.007). Mit dieser frei zu wählenden Nummer unterscheiden Sie zwischen verschiedenen (virtuellen) Abteilungen des gleichen Schuldners. Achtung: Bei Korrektur einer ursprünglichen Erklärung müssen Sie immer diese Abteilungsnummer angeben. Dieser Hinweis ist auch gültig für die hiernach bezeichneten Online-Korrekturen. 2.9.3 Online-Korrekturen comment corriger ?http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/eservices/belcotaxonweb/coding-changing.pps Im Hauptmenü von Belcotax-on-web wählen Sie die Funktion "Karten ändern annullieren - zufügen". Durch diese Wahl starten Sie eine Korrektursitzung. Diese Sitzung ist beendet, wenn Sie die berichtigende Sendung bestätigen oder unterbrechen. Die Bearbeitungsfristen für die berichtigenden Sendungen (auch online) entsprechen denen der ursprünglichen Dateien oder Eingaben. Eine Hilfepräsentation ist auf dieser Webseite verfügbar: http://minfin.fgov.be/portail2/fr/downloads/e-services/belcotaxonweb/codingchanging.pps - 29 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.9.4 Online Annullierung einer Erklärung oder Aufstellung In bestimmten (außergewöhnlichen) Situationen, die die Korrektur der gesamten Erklärung oder Aufstellung 325 erforderlich machen, ist es manchmal ratsam, einfach die Erklärung oder Aufstellung zu annullieren und eine neue Datei einzureichen. Dadurch ist es möglich, alle in einer Erklärung oder in einer Aufstellung 325 enthaltenen Karten zu annullieren. Wählen Sie im Hauptmenü von Belcotax-on-web die Funktion "Suche und Aktualisierung – Erklärung / Aufstellung und Gesamtbeträge 325". Wählen Sie neben der Erklärung oder der Aufstellung 325, die Sie annullieren möchten, das Symbol "Papierkorb". Die Annullierung einer gesamten Sendung ist nur durch Eingreifen des Dienstes Belcotax auf Anfrage des Absenders über [email protected] möglich. 2.10 Sonstige Dokumente Bestimmte Belege bezüglich einzelner Arbeitnehmer (z.B. Abschriften der Sondererklärung 276 Front.) müssen der Verwaltung beim Schuldner der Einkünfte zur Verfügung gehalten und auf einfache Anfrage der Verwaltung vorgelegt werden. - 30 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3. 3.1. ALLGEMEINE TECHNISCHE BESCHREIBUNG EINER XML-DATEI Allgemeines In .xml-Dateien müssen nur verpflichtende Tags und Tags mit bedeutendem Inhalt aufgenommen werden. Verpflichtende Tags sind vor allem die Tags vom Typ ‘v00’, ‘a10’, ‘r80’ und ‘r90’, die die Angaben des Absenders, die Angaben des Schuldners und die Kontrollsummen beinhalten. Tags, die mit "f" beginnen, sind spezifisch pro Kartentyp. Eventuell verpflichtende Felder werden pro Kartenart in der technischen Beschreibung aufgeführt (siehe Punkt 5.2). 3.2. Alphanumerische Felder In diese Felder können nur alphanumerische Zeichen eingegeben werden. Wenn keine bedeutende Information vorliegt, bleiben diese Felder leer oder diese Tags werden nicht eingegeben. Der Inhalt dieser Zonen darf nie die Anzahl Positionen überschreiten, die in der technischen Beschreibung angeben ist. Beachten Sie bitte außerdem, dass bei Erstellung von xml-Dateien Spezialzeichen (é, è, à, ë, ü, & …) korrekt übernommen werden, um Problemen bei der Bearbeitung vorzubeugen. 3.3. Numerische Felder In diese Felder können nur numerische Zeichen eingegeben werden. Anders als bei flachen Dateien müssen diese Felder vor dem eigentlichen Wert nicht vollständig mit Nullen gefüllt werden. Es reicht aus, die bedeutsamen Zeichen einzugeben. In den gekennzeichneten Feldern muss das positive Zeichen nicht vermerkt werden. Nur bei negativen Beträgen muss das Minuszeichen vor dem Betrag eingetragen werden. Bsp. 100 positiv = 100 0 (Null) = 0 100 negativ = -100 Das Zeichen ist in der angegebenen Länge inbegriffen: Bsp. 18 N S bedeutet maximal 17 Ziffern, die erste Position ist eventuell dem Negativzeichen vorbehalten. Verpflichtende numerische Felder müssen mit den geforderten Informationen ausgefüllt werden oder mit "0", wenn keine bedeutsame Information vorhanden ist. Nicht verpflichtende numerische Felder müssen leer bleiben oder nicht in der xml-Datei aufgeführt werden. - 31 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3.4. Struktur einer Belcotax-Datei im XML-Format Eine Sendung umfasst immer eine mit EOF abgeschlossene Datei. Die Tag-Struktur sieht wie folgt aus: <Verzendingen> <Verzending> <Aangiften> <Aangifte> <Opgaven> <Opgave32510> <Fiche28110> < \ Fiche28110> … < \ Opgave32510> <Opgave32520> <Fiche28120> < \ Fiche28120> … < \ Opgave32520> … < \ Opgaven> < \ Aangifte> < \ Aangiften> < \ Verzending> < \ Verzendingen> Für die detaillierte Struktur einer .xml-Datei verweisen wir Sie auf die Datei "belcotax2015.xsd", die Sie auf der Seite "Veröffentlichungen" auf www.belcotaxonweb.be herunterladen können. - 32 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4. 4.1. BESCHREIBUNG DER DATENSÄTZE Anfangsdatensatz einer Sendung (Tags v0 ...) 4.1.1. Beschreibung des Anfangsdatensatzes einer Sendung Dieser Datensatz beinhaltet die gemeinsamen Angaben der Sendung. Die Identifizierungsangaben des Absenders sind unerlässlich und müssen immer ausgefüllt werden, auch wenn der Schuldner selbst der Absender ist. NR LÄNGE TYP INHALT FELD ___________________________________________________________________ <v0002_inkomstenjaar/> 4N Jahr der Einkünfte (= ) (*) <v0010_bestandtype/> 8AN Vermerk "BELCOTAX" oder (*) "BELCOTST" je nachdem ob es sich um einen reellen Datenträger oder um einen Testdatenträger handelt. <v0011_aanmaakdatum/> (*) "TT-MM-JJJJ" (>01-01- 10 N Erstellungsdatum der Datei ) <v0012_sequentieelnr /> 4 N sequentielle Nummerierung der "physischen" Dateien, die an die Generalverwaltung Steuerwesen gesendet werden (1 für die erste Datei) <v0013_hoofdkantoor /> 3 N Identifikationsnummer des Hauptbüros des durch das LASS anerkannten Sozialsekretariats <v0014_naam /> <v0015_adres /> (*) <v0016_postcode /> (*) <v0017_gemeente /> (*) 32 41AN Name des Absenders AN Straße und Nummer des Absenders 4N Postleitzahl des Absenders 27 AN <v0018_telefoonnummer /> 12 AN <v0019_faxnummer /> 12 AN <v0020_identificatie /> 8 (*) Gemeinde des Absenders Telefonnummer des Absenders (*) Faxnummer des Absenders AN - 33 - Identifizierung der Sendung Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (frei) <v0021_contactpersoon /> <v0022_taalcode /> (*) <v0021_contactpersoon /> Absender <v0024_nationaalnr /> des Absenders <v0025_typeenvoi /> (*) 34 AN 1 Name der Kontaktperson beim Absender N 44 AN Sprachenkode des Absenders: 1=Niederländisch 2=Französisch 3=Deutsch E-Mail-Adresse der Kontaktperson beim 10 N 1N Unternehmensnummer (ZDU) (*) 0=Originalsendung 1= gruppierte Korrekturen <v0026_referte /> 6 N Identifikationsnummer der zu korrigierenden Sendung = 'anzugebende Nummer', die in der 'Empfangsbestätigung vermerkt ist <v0027_postcodebuitenl /> Absenders <v0028_landwoonplaats /> 5N 12 AN ausländische Postleitzahl des Länderkode des Absenders <v0030_nationaalnummer /> 11N Nationale Nummer des Absenders natürliche Person ohne ZDU-Nummer oder NN des Benutzers, der die Daten beim Absender online konsultieren und bearbeiten können muss (*) Pflichtfelder - 34 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.1.2. Bemerkungen FORTLAUFENDE NUMMERIERUNG DER PHYSISCHEN DATEIEN (0.012) Die fortlaufende Nummer ist seit Einkommensjahr 2009 ein fakultatives Feld. Sie wird nicht mehr berücksichtigt für die Reihenfolge der Bearbeitung. Die Dateien werden in der Reihenfolge ihres Eingangs bearbeitet. Achtung: Bestimmte Sendungen können im Status "Warten auf Genehmigung" blockiert bleiben aufgrund umgehbarer Fehler. In diesem Fall findet die Bearbeitung erst statt nach Annahme Ihrer Datei durch den Dienst Belcotax aufgrund einer E-Mail mit der entsprechenden Rechtfertigung (siehe 2.4.2 umgehbare Fehler). IDENTIFIKATION DES ABSENDERS (0.014 bis 0.019) Die Identifikation eines Absenders ist immer anzugeben. Die Identifikationsfelder des Absenders müssen von jedem Unternehmen, jeder Einrichtung oder Organisation, die für andere Einkommensschuldner handelt, wie beispielsweise Sozialsekretariate für ihre Mitglieder, Geschäftsbüros für ihre Kunden, Interkommunale für die Gemeinden, Muttergesellschaften für ihre Filialen, usw. und auch von Unternehmen, die als Absender ihrer eigenen Daten handeln, ausgefüllt werden. SPRACHENKODE DES ABSENDERS (0.022) Der Sprachenkode des Absenders bestimmt die Sprache, in der die Empfangsbestätigungen und Mitteilungen über Bearbeitung gedruckt werden. E-MAIL-ADRESSE DER KONTAKTPERSON BEIM ABSENDER (0.023) Die Angabe der E-Mail-Adresse ist verpflichtend. Die Empfangsbestätigung und das Ergebnis der Bearbeitung werden AUSSCHLIESSLICH an diese E-Mail-Adresse gesendet. Wenn mehrere Sendungen für einen Absender gesendet werden, wird empfohlen, jedes Mal dieselbe E-Mail-Adresse in jeder Sendung anzugeben. IDENTIFIKATION DES ABSENDERS - UNTERNEHMENSNUMMER (0.024) Die Unternehmensnummer des Absenders muss in Feld v0024 eingetragen werden. Weitere Informationen zur Unternehmensnummer finden Sie unter Kapitel 1.1.5. "Unternehmensnummer - Zentrale Datenbank der Unternehmen (ZDU)". Die in 0.024 anzugebende ZDU-Nr. ist die ZDU-Authentifizierung bei der sozialen Sicherheit. - 35 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Wenn diese Nummern nicht gleich sind, wird die Sendung zwar bearbeitet, ist aber nicht mehr für den Absender zugänglich für Einsichtnahme oder Änderung. SENDUNGSTYP - NUMMER DER SENDUNG (0.025 und 0.026) Es gibt zwei Arten Sendungen: gewöhnliche Sendungen und berichtigende Sendungen. Im Fall einer berichtigenden Sendung muss die ursprüngliche Versendungsnummer angegeben werden. Wenn Berichtigungen sich auf Karten beziehen, die Gegenstand verschiedener ursprünglicher Sendungen waren, müssen Sie mehrere berichtigende Sendungen anfertigen, die jede auf eine ursprüngliche Sendung verweisen. - 36 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2. Belcotax-Erklärung 4.2.1. Allgemeines Eine Sendung (<Verzending></Verzending>) kann mehrere "Belcotax-Erklärungen" (Datensammlung) umfassen. Pro Belcotax-Erklärung finden Sie nur die Angaben je eines Einkommensschuldners. Nur die mit (*) gekennzeichneten Felder sind obligatorisch. Jede "Belcotax-Erklärung" (<Aangifte></Aangifte>) besteht aus drei Arten von Datensätzen: a) dem Anfangsdatensatz (Tag Typ ‘a10’), der als erster Datensatz einer Datenbank nur einmal vorkommt und u.a. die gemeinsamen Angaben aller Datensätze (Datensatz "2") der "Belcotax-Erklärung" enthält, b) dem Angabendatensatz (Tag ‘f’), der die Angaben einer Karte 281 enthält und so oft vorkommt, wie Karten vorhanden sind, c) dem Enddatensatz (Tag ‘r8’), der nur einmal als letzter Datensatz der "BelcotaxErklärung" vorkommt und der Kontrolldaten enthält. Die Angabendatensätze (Tag 'f2') werden geordnet in aufsteigender Reihenfolge nach: - dem Identifikationskode des Datensatzes, - dem Jahr der Einkünfte, - der Identifikation des Einkommensschuldners, - der Identifikationsnummer der Karte (Bsp. 28110), - der Kartennummer des Empfängers der Einkünfte. Es handelt sich um die ersten neun Tags vom Typ 'f2'. - 37 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.2. Anfangsdatensatz der Belcotax-Erklärung (Tags a1 ) 4.2.2.1. Beschreibung des Anfangsdatensatzes einer Belcotax-Erklärung (*) Pflichtfelder _____________________________________________________________________ NR LÄNGE TYP INHALT FELD <a1002_inkomstenjaar /> 4 N Jahr der Einkünfte (= ) <a1003_gewestdirectie /> Einkommensschuldners 2N Nummer der Regionaldirektion des (*) <a1004_ontvangkantoor /> 2N Nummer des Einnahmeamtes des Einkommensschuldners (nicht obligatorisch) <a1005_registratienummer /> 10N Unternehmensnummer (ZDU) <a1007_division /> 4 N Abteilungsnummer <a1010_schrappingcode /> 1 N gilt nicht mehr <a1011_naamnl1 /> 28 AN Name des Einkommensschuldners (*) <a1012_naamnl2 /> 31 AN Name des Einkommensschuldners (Fortsetzung) (*) <a1013_adresnl /> Einkommensschuldners 32 AN Straße und Nummer des (*) <a1014_postcodebelgisch /> 4 N belgische Postleitzahl des Einkommensschuldners (nur wenn 1.016 = 0 (=Belgien), sonst 1.026 benutzen) <a1015_gemeente /> 27 AN Gemeinde des Einkommensschuldners NL (*) <a1016_landwoonplaats /> 5 N Länderkode des Wohnsitzes des Einkommensschuldners (Null wenn Belgien) <a1017_telefoonnummer /> Einkommensschuldners <a1018_faxnummer /> <a1019_contactpersoon /> Einkommensschuldner <a1020_taalcode /> 1.013 und 1.015(*) = 1 12 AN 12 34 AN AN Telefonnummer des Faxnummer des Einkommensschuldners Name der Kontaktperson beim 1N Sprachekode der Felders 1.011 bis 1=niederländisch - 38 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <a1021_ontvangkantoor /> 34 AN Einkommensschuldners Name des Einnahmeamtes des <a1022_naamtaxatiedienst /> Einkommensschuldners 34 AN Name des Kontrollamtes des <a1023_taxatiedienst /> Einkommensschuldners 4 N Nummer des Kontrollamtes des <a1024_bijkantoor /> 3 N Identifikationsnummer der Zweigstelle des durch das LASS anerkannten Sozialsekretariats <a1025_aansluitingsnr /> 20 AN Anschlussnummer des Einkommensschuldners bei seinem Absender <a1026_postcodebuitenl /> 12 AN ausländische Postleitzahl des Einkommensschuldners (nur wenn 1.016 ≠ Null oder 150, sonst Feld 1.014 benutzen) <a1027_naamfr1 /> 28 zweiten Landessprache FR AN Name des Einkommensschuldners in der <a1028_naamfr2 /> 31 AN Name des Einkommensschuldners in der zweiten Landessprache FR (Fortsetzung) <a1029_adresfr /> 32 AN Straße und Nummer des Einkommensschuldners in der zweiten Landessprache <a1030_gemeentefr /> in der zweiten Landessprache <a1031_taalfr /> <a1032_naamde1 /> 27 1 N AN Gemeinde des Einkommensschuldners Sprachenkode der Felder 1.027 bis 1.030 = 2 2=französisch 28 AN <a1033_naamde2 /> 31 AN der dritten Landessprache D (Fortsetzung) Name des Einkommensschuldners D Name des Einkommensschuldners in <a1034_adresde /> 32 AN Straße und Nummer des Einkommensschuldners in der dritten Landessprache D <a1035_gemeentede /> in der dritten Landessprache 27 AN - 39 - Gemeinde des Einkommensschuldners Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <a1036_taalde /> 1 N Sprachenkode der Felder 1.032 bis 1.035 = 3 3=deutsch <a1037_nationaalnr /> 11 N nationale Nummer des Einkommensschuldners, nur wenn es sich um eine natürliche Person handelt; Feld a1005_registratienummer wird dann ausgefüllt. <a1038_emailadres /> Einkommensschuldner 44 AN - 40 - E-Mail-Adresse der Kontaktperson beim Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3. Bemerkungen REGIONALDIREKTION - EINNAHMEAMT (1.003 - 1.004) Die Angabe der Nummer der Regionaldirektion und des Einnahmeamtes ist nicht mehr erforderlich. Die Tags können ignoriert oder nicht ausgefüllt werden (.xml). Im Format .xml ist der Wert 00/00 nicht zugelassen. Es ist ratsam, den Tag nicht zu übernehmen. Diese Tags bleiben erhalten, um eine erforderliche Anpassung der Software lediglich wegen deren Verschwindens zu vermeiden. REGISTRIERUNGSNUMMER = UNTERNEHMENSNUMMER (1.005) Die Registrierungsnummer ist die Unternehmensnummer, d.h. die durch die Zentrale Datenbank der Unternehmen (ZDU) gewährte Nummer. Weitere Informationen zur Unternehmensnummer finden Sie unter Kapitel 1.1.5. "Unternehmensnummer - Zentrale Datenbank der Unternehmen (ZDU)". Die Benutzung der korrekten Registrierungsnummer ist äußerst wichtig. Eine falsche Registrierungsnummer hat zur Folge, dass der gesamte Datensatz ohne Registrierung der Sendung abgelehnt wird. Wenn der Schuldner eine natürliche Person ist, die nicht über eine ZDU-Nummer verfügt, muss in Feld 1.037 verpflichtend die nationale Nummer eingetragen werden und Feld 1.005 bleibt leer. Es ist nicht gestattet, die eventuell für den Zugang zur Anwendung zugewiesene fiktive Nummer, eine im Rahmen der Vorauszahlungen zugewiesene Nummer oder jegliche andere Nummer als die Nummer, die von der Zentralen Datenbank der Unternehmen zugewiesen wurde, oder als die „nationale Nummer natürliche Person“ des Schuldners zu verwenden, um den Einkommensschuldner zu identifizieren. ACHTUNG: Wenn es sich um Karten handelt, auf denen Berufssteuervorabzug angegeben ist, ist die Angabe einer ZDU-Nummer oder einer Referenznummer des Berufssteuervorabzugs in Feld 1.005 verpflichtend, um eine Verbindung zu den BStVErklärungen (274) herstellen zu können. Benutzen Sie für die Eingabe der Karten immer die gleiche Referenznummer wie für die BStV-Erklärungen. - 41 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ABTEILUNGSNUMMER (1.007) Unternehmen, die zu einer "Gruppe" gehören, die Löhne und Gehälter ihres Personals JEDOCH getrennt verwalten und auch getrennt dem Belcotax-System beitreten, müssen sich mit der Registrierungsnummer der "Gruppe" identifizieren (siehe Feld 1005). Um jedoch als Unternehmen identifiziert werden zu können, müssen Sie neben der Registrierungsnummer auch eine Abteilungsnummer angeben. Diese Nummer ist innerhalb der Gruppe frei zu bestimmen, muss für jedes Unternehmen der Gruppe spezifisch sein und für alle Angaben eines Einkommensjahres aufbewahrt werden. Die Abteilungsnummer ist außerdem wichtig für die Annullierung oder Berichtigung von Dateien wie hiernach beschrieben. Wenn eine Datei aufgrund von Doppelerfassung verweigert wird, weil sie zwei (oder mehrere) Registrierungen vom Typ "2" mit der gleichen ZDU-Nummer, derselben Kartenart und derselben laufenden Nummer der Karte umfasst, kann die Ablehnung durch Benutzung einer Abteilungsnummer verhindert werden. ACHTUNG: Eine unachtsame Verwaltung dieser Abteilungsnummern kann eine doppelte Registrierung von Karten verursachen. LÄNDERKODE (1.016) Denselben Kode benutzen wie das LASS (siehe Anlage 1). Die Verwendung des Länderkodes 711 'unbestimmt' verursacht einen blockierenden Fehler. KODE VERANLAGUNGSAMT - NAME VERANLAGUNGSAMT (1.022 - 1.023) Nicht obligatorisches Feld Die Nummer des Veranlagungsamtes wird in der Verwaltungskorrespondenz verwendet. Falls unbekannt: Tag ignorieren oder Wert leer lassen. NATIONALE NUMMER DES SCHULDNERS (1037). In diesem Feld wird die nationale Nummer (11 Zeichen) des Schuldners - natürliche Person - eingetragen, wenn dieser nicht über eine ZDU- oder MwSt.-Nummer verfügt. In diesem Fall bleibt Feld 1005 leer. In jedem Fall muss eines der beiden Felder 1.037 oder 1.005 ausgefüllt werden. - 42 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Wenn der Schuldner - natürliche Person - ohne ZDU-Nummer jedoch 2015 Erklärungen zum Berufssteuervorabzug eingereicht hat, muss in Feld 1005 die Identifikationsnummer zum Berufssteuervorabzug und in Feld 1037 die nationale Nummer der natürlichen Person eingetragen werden. - 43 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4. Angabendatensatz der Belcotax-Erklärung (Tags f2...) 4.2.4.1. Allgemeine Beschreibung eines Angabendatensatzes (Tags f2 …) Dieser Datensatztyp kann unterteilt werden in: ein erstes Segment, das alle Datensätze von Feld 2001 bis einschließlich 2009 eindeutig definiert, ein zweites Segment mit einer Reihe von Feldern, deren Inhalt bestimmt ist - Felder 2010 bis einschließlich 2029. Es betrifft eine Reihe Daten, die auf allen Karten 281.xx vorkommen. ein drittes Segment, bestehend aus einer Reihe nicht spezifischer Felder. Das bedeutet eine Reihe Felder, deren Inhalt von der Identifikationsnummer der in Feld 2008 eingetragenen Karte abhängig ist. __________________________________________________________________ NR LÄNGE TYP INHALT FELD <f2002_inkomstenjaar /> 4N Jahr der Einkünfte (= ) (*) <f2003_gewestdirectie /> Einkommensschuldners 2N Nummer der Regionaldirektion des <f2004_ontvangkantoor /> 2N Nummer des Einnahmeamtes des Einkommensschuldners (nicht obligatorisch) <f2005_registratienummer /> 10N Unternehmensnummer (ZDU) = Registrierungsnummer, unter der der Einkommensschuldner bei der Verwaltung eingetragen ist - wenn Feld 1005 nicht ausgefüllt ist, bleibt Feld 2005 ebenfalls leer. <f2007_division /> <f2008_typefiche /> (Bsp.: 28110) 4N 5N <f2009_volgnummer /> Empfängers Abteilungsnummer Identifikationsnummer der Karte 8N (*) (*) laufende Nummer der Karte des <f2010_referentie /> 20AN Identifikationsnummer der Karte oder Referenznummer des Empfängers der Einkünfte beim Einkommensschuldner oder beim Absender <f2011_nationaalnr /> 11N nationale Nummer oder BIS-Nummer des Empfängers (muss in mindestens 95 % der Fälle ausgefüllt sein außer für Karten 281.00, 281.45, 281.50, 281.60 et 281.71) <f2012_geboortedatum /> 10N Geburtsdatum in der Form TT-MM-JJJJ - 44 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f2013_naam /> 41AN Name des Empfängers ohne Anrede (Herr, Frau usw.). Siehe nachstehende Bemerkungen. Der Vorname wird in Feld 2114 eingetragen. <f2014_naampartner /> 41AN zusammenwohnenden Partners Name des Ehepartners oder gesetzlich <f2015_adres /> Empfängers (*) Straße und Hausnummer des 32AN <f2016_postcodebelgisch /> 4N belgische Postleitzahl des Empfängers (nur wenn 2018 = 0 (Belgien); sonst 2112 benutzen) <f2017_gemeente /> 27AN <f2016_landwoonplaats /> 5N (Null wenn Belgien) <f2019_burgerlijkstand /> Gemeinde des Empfängers Länderkode des Wohnsitzes des Empfängers 1N Kode Personenstand 0: unbekannt 1: ledig 2: verheiratet oder gesetzlich zusammenwohnend 3: Witwer oder Witwe 4: geschieden oder getrennt von Tisch und Bett 5: tatsächlich getrennt <f2020_echtgenote /> 2N Familienstand: 0: Empfänger alleinstehend 1: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner mit eigenen Berufseinkünften 2: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner, der keine eigenen Berufseinkünfte hat ODER der nur Pensionen, Renten oder ihnen gleichgestellte Einkünfte ≤ 129,00 EUR netto pro Monat bezieht 3: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner, der eigene Berufseinkünfte (andere als Pensionen, Renten oder ihnen gleichgestellte Einkünfte) ≤ 215,00 EUR netto pro Monat hat ODER der nur Pensionen, Renten oder ihnen gleichgestellte Einkünfte zwischen 129,00 EUR und 430,00 EUR netto pro Monat bezieht (siehe "Mitteilung" Rahmen 5) <f2021_aantalkinderen /> 2N Anzahl Kinder <f2022_anderentlaste /> 2N sonstige - 45 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f2023_diverse /> oder blanko lassen) 1AN verschiedene (vervollständigen mit X <f2024_echtgehandicapt /> 1AN ständigen mit H oder blanko lassen) Ehepartner mit Behinderung (vervoll- <f2026_verkrghandicap /> 1AN mit H oder blanko lassen) Empfänger mit Behinderung (vervoll-ständigen <f2027_taalcode /> Sprachenkode des Empfängers der Einkünfte 1=niederländisch 2=französisch 3=deutsch <f2028_typetraitement /> 0 = gewöhnlich 1 = Änderung 2 = Zusatz 3 = Annullierung 1N 1N Art der Karte (*) <f2029_enkelopgave325 /> 1N Kode "nur Aufstellung 325": 0 : Karte 281 1 : die Daten sind nur in der Aufstellung 325 enthalten (Saisonarbeit) 2 : Karte 281 ohne bedeutenden Inhalt <f2105_birthplace /> 27AN (*) Geburtsort <f2112_buitenlandspostnummer />12AN ausländische Postleitzahl des Empfängers (nur wenn 2018 nicht null ist, sonst Feld 2016 benutzen) <f2114_voornamen /> 15AN Vorname des Empfängers der Einkünfte Für alle anderen Tags, siehe Detailbeschreibung pro Dateityp - 46 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.2. Bemerkungen OPTIONSFELDER Für die Rubriken, in denen aus mehreren Optionen ausgewählt werden muss (z.B. Personenstand des Empfängers der Einkünfte), müssen die entsprechenden numerischen Werte eingetragen werden. Für zusätzliche Vermerke, die auf einer Karte angebracht werden müssen (wofür jedoch keine spezifische Rubrik vorgesehen ist), wird mit Kodes (1 oder 0) gearbeitet, die angeben, ob der Vermerk anwendbar ist oder nicht. NATIONALE NUMMER UND BIS-NUMMER (2.011) In diesem Feld muss eine korrekte nationale Nummer eingetragen werden. Dateien, die weniger als 95% korrekte nationale Nummern enthalten, werden verweigert. Für eine natürliche Person besteht die nationale Nummer aus 11 Ziffern (6 erste Ziffern = Geburtsdatum). Für eine juristische Person ist die nationale Nummer die aus 10 Ziffern zusammengesetzte ZDU-Nummer. Die Bis-Nummer, eine einzige Nummer, die von den Diensten der Sozialen Sicherheit allen natürlichen Personen zugeteilt wird, die keine nationale Nummer haben, kann ebenfalls in diesem Feld angegeben werden (die Bis-Nummer hat die gleiche Struktur wie die Nationale Nummer). Die nationale Nummer ist nicht erforderlich für die Karten 281.00, 281.45, 281.50, 281.60 und 281.71. Für diese Karten muss der Vorname des Empfängers getrennt vom Namen des Empfängers vermerkt werden: Der Vorname muss in Feld 2.114 eingetragen werden. Für Karten 281.45 und 281.50 ist jedoch die ZDU-Nummer erforderlich, wenn der Empfänger der Einkünfte eine juristische Person ist. Diese Nummer finden Sie auf der Webseite der Zentralen Datenbank der Unternehmen: http://kbo-bce-ps.mineco.fgov.be/ Fiktive nationale Nummern werden verweigert: eine nationale Nummer oder eine BIS-Nummer, die nicht korrekt ist - auch wenn das Kontrollergebnis korrekt ist (z.B. 000000.097-97) - verursacht einen blockierenden Fehler und somit die Verweigerung der gesamten Datei. Wenn die nationale Nummer oder BIS-Nummer des Empfängers nicht bekannt ist, das Feld leer lassen und falls bekannt das Geburtsdatum (Feld 2012) oder den Vornamen des Empfängers (Feld 2.014) in den entsprechenden Feldern mitteilen. - 47 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- IDENTIFIZIERUNG DES EMPFÄNGERS (2012 - 2018 – 2114) Für das Ausfüllen der Identifizierungsangaben des Empfängers der Einkünfte in den Feldern 2.012 bis 2.018 und 2.114 der Datenbank ist es verpflichtend, die Richtlinien der "Mitteilung an die Arbeitgeber und andere Schuldner von Einkünften, die dem Berufssteuervorabzug unterliegen" strikt zu befolgen. Für Karten 281.60 bis 281.90 muss der Begriff "Empfänger" je nach Art der Karte im Sinne von Pensionssparer, Schenker, Inhaber oder Nutzer interpretiert werden. GEBURTSDATUM (2012) Das Geburtsdatum im Format TT-MM-JJJJ muss Werte von 1 bis 31 für den Tag und von 1 bis 12 für den Monat enthalten. Für ausländische Empfänger, deren Geburtstag und -Monat unbekannt sind, darf nicht nur das Jahr ausgefüllt werden. In diesem Fall muss das Feld leer bleiben. NAME - VORNAME (2.013, 2.114) Es wird unbedingt angeraten, in Feld 2.013 nur den Namen des Empfängers anzugeben. Der Vorname wird in Feld 2.114 eingetragen. Diese Trennung ist erforderlich, wenn die "nationale Nummer des Empfängers" fehlt. Das Fehlen des Vornamens des Empfängers „natürliche Person“ verursacht einen umgehbaren Fehler (siehe 2.4.2 Vorbereitung der Sendung). ADRESSE IM AUSLAND Für Empfänger von Einkünften, die nicht in Belgien wohnen, muss die vollständige ausländische Adresse einschließlich ausländischer Postleitzahl (Feld 2.112) und Stadt oder Gemeinde (Feld 2.017) eingetragen werden. Ist die ausländische Postleitzahl nicht bekannt, müssen Sie eine Null in das Feld eintragen. LÄNDERKODE - POSTLEITZAHL (2016, 2018, 2112) In Feld 2.018 wird der Kode des Aufenthaltslandes eingetragen und nicht der Kode des Herkunftslandes. Denselben Kode benutzen wie das LASS (siehe Anlage 1). Bei einer ausländischen Adresse die Postleitzahl in Feld 2.112 eingeben und in Feld 2.016 Null eingeben. . Die Verwendung des Kodes "unbestimmt" (00711) verursacht einen blockierenden Fehler. - 48 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- STEUERIDENTIFIKATIONSNUMMER (SIN) (Feld 2.109) Es handelt sich um eine 20-stellige Nummer, die der Wohnsitzstaat dem gebietsfremden Empfänger zuteilt. LAUFENDE NUMMERIERUNG DER KARTEN (2009) Wie in der Mitteilung vermerkt, muss pro Schuldner und pro Typ Karte 281.xx durchlaufend nummeriert werden. ”. Für einen gleichen Schuldner (identifiziert in den Feldern 1003 bis 1007) muss jede Karte vom gleichen Typ eine unterschiedliche Folgenummer haben. Um die laufende Nummerierung beibehalten zu können und die Übereinstimmung zwischen der Nummerierung, die der Verwaltung mitgeteilt wurde, und der Nummerierung der an die Empfänger gesandten Karten zu gewährleisten, können Datensätze ohne bedeutenden Inhalt zwischengeschoben werden. Diese Datensätze müssen folgenden Bedingungen entsprechen: - Die Felder 2.002, 2.005 bis 2.028, 2.112 und 2.114 müssen ausgefüllt sein. - Feld 2.029 muss den Wert 2 enthalten. - Die Felder 2.030 bis 2.111 und 2.113 müssen leer sein oder dürfen nur Nullen (numerische Felder) oder Abstände (alphanumerische Felder) enthalten. ART DER KARTE (2.028) Im Rahmen einer gewöhnlichen Sendung enthält dieses Feld immer den Wert "0". Bei "gruppierten Berichtigungen" kann die gewünschte Funktion angegeben werden: 1 = korrigierte Karte 2 = hinzugefügte Karte 3 = annullierte Karte KODE "NUR AUFSTELLUNG 325" (2.029) Bestimmte Einkünfte oder Prämien, die nur in den Aufstellungen 325.10, 325.11, 325.14, 325.20, 325.30 und 325.40 aufgeführt sind, müssen mittels einer Datenbank in das BELCOTAX-System eingebracht werden. Um diese pro Datenbank zu unterscheiden, gibt ein Kode "nur Aufstellung 325" (2.029) an, ob die Daten Gegenstand einer Individualkarte sind oder ob sie nur vermerkt sind, um in die entsprechende Aufstellung 325 aufgenommen zu werden. Wert "2" zeigt an, dass der Datensatz keine bedeutenden Informationen enthält. Einziges Ziel ist die Beibehaltung der laufenden Nummerierung (siehe vorherige Bemerkung), um die Übereinstimmung zwischen der Nummerierung, die der Verwaltung mitgeteilt wurde, und der Nummerierung der an die Empfänger gesandten Karten zu gewährleisten. - 49 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- RÜCKFORDERUNG VON ENTLOHNUNGEN Für Rückforderungen zu Unrecht bezahlter Beträge muss eine Karte 281.25 benutzt werden (öffentlicher Sektor und Privatsektor). Weitere Auskünfte finden Sie unter Ci RH.244/588.835 (VSUE 4/2008) vom 07.02.2008 und Ci.RH.244/594.121 (VSUE Nr. 28/2009) vom 19.05.2009, die auf der Webseite www.fisconet.be verfügbar sind. Beispiel: Ein Mitarbeiter hat das Unternehmen in 2010 verlassen und zu Unrecht einen Betrag von 1.000,00 Є an Entlohnungen erhalten, wovon ein Berufssteuervorabzug von 400,00 Є abgezogen wurde. Diese 1.000,00 Є wurden 2015 zurückgefordert. In diesem Fall muss eine Karte 281.25 ausgestellt werden mit: 2.060 = 100000 Eurocent, Feld 2.045 = 01 und Feld 2.089 = 2010. ES DARF KEINE BESCHEINIGUNG 281.25 AUSGESTELLT WERDEN, wenn die zu viel gezahlten Beträge in dem Jahr, in dem sie ursprünglich gezahlt wurden und/oder bis zum 31. Juli des Jahres nach dem Einkommensjahr eingefordert werden. Bis 31.7.2015 einschließlich und wenn bereits Karten für die betreffenden Einkünfte erstellt wurden, sind ausschließlich die hiervor angeführten Richtlinien zu den Berichtigungskarten anwendbar. Für bestimmte Daten, die nicht auf der Karte 281.25 angegeben sind, können Negativbeträge mit einem Negativzeichen vor dem Betrag im betreffenden Feld eingetragen werden. Bestimmte Beträge können aufgrund Ihrer Art allerdings nicht negativ sein, wie zum Beispiel der Berufssteuervorabzug oder der Sonderbeitrag zur sozialen Sicherheit. FELDER „ANZAHL TAGE“ Wenn auf einer Karte eine Anzahl Tage angegeben werden muss (Urlaubsgeld, Arbeitslosenunterstützung usw.), muss diese Anzahl auf die Einheit abgerundet werden. BETRÄGE IN EUROCENT Die Beträge müssen in Eurocent ausgedrückt werden. Deshalb dürfen sie weder Komma noch Dezimalpunkt enthalten. Beispiel: 139,00 EUR 46,63 EUR 13900 4663 - 50 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- FELDER „ÜBERSTUNDEN“ In den Feldern 2.095, 2.097, 2.118, 2.142 und 2.110 muss die Gesamtzahl tatsächlich geleisteter Überstunden in hundertstel Stunden ohne Komma und ohne Dezimalpunkt angegeben werden. Beispiel: 1 Überstunde 1 Stunde 45 Minuten 10 Stunden 30 Minuten 100 175 1050 FELDER „ANTEILE AN EINEM INVESTMENTFONDS“ (281.60) Auf der Karte 281.60 muss im Fall einer Übertragung von Anteilen an einem Investmentfonds in den Feldern 2.110 und 2.111 die Gesamtanzahl übertragener Anteile in Tausendstel angegeben werden, jedoch ohne Komma oder Dezimalpunkt. Beispiel: 1 Anteil 150 Anteile 25,268 Anteile 1000 150000 25268 BELEGE FÜR BEFREITE EINKÜNFTE Belege, die der Empfänger steuerbefreiter Einkünfte den Schuldnern aushändigen musste, um die Einbehaltung des Berufssteuervorabzugs zu vermeiden, müssen nicht eingereicht werden sondern der Verwaltung zur Verfügung gehalten werden. FXX_2059_TOTAALCONTROLE Kontrollsumme = mathematische Summe der Felder 2.060 bis 2.088 xx = Kartentyp. - 51 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.3. Datensatz 281.10 KARTE 281.10 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. .......................................................................................... 2.009 2. * Eintrittsdatum ..................................................................... * Austrittsdatum .................................................................... 2.055 2.056 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name .......................................................................... 1.011 – 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten .......................... * Postleitzahl ....................................................................... * Gemeinde ........................................................................ * Nationale Nummer oder Unternehmensnummer (ZDU) ........... hinzukommend 1.027 bis 1.035 4. 1.037 Empfänger der Einkünfte * Name ............................................................................... * Vorname ........................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ................................ * Postleitzahl ....................................................................... * Gemeinde ........................................................................ * Land .................................................................................. * Vermerk "-EX" .................................................................. 0(Null): wenn nicht zutreffend 1 : der Vermerk ist zutreffend * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners................... 5. 1.013 1.014 1.015 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.034 2.014 * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner........... Anzahl Kinder ...................................................................... Andere .................................................................. Versch. ...................................................................... 2.023 Ehepartner mit Behinderung ............................................. Empfänger mit Behinderung .............................................. 2.020 2.021 2.022 2.024 2.026 6. * Personenstand ................................................................... 2.019 7. Nr. paritätische Kommission 2.100 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ............................. * oder Geburtsdatum ........................................................... 2.011 2.012 - 52 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * Geburtsort ...................................................... 2.105 * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) ........................ 2.109 9. ENTLOHNUNGEN (andere als unter 14, a, 15, a und 16, a bezeichnet) a) Entlohnungen……………………………….................. 2.060 b) Vorteile jeglicher Art: * Betrag ................................................................................. 2.076 * Art ....................................................................................... 2.099 1 = Darlehen 2 = Unterkunft 7 = PC 3 = Heizung 4 = Beleuchtung 8 = PC + Internet 5 = Nahrung 6 = Sonstiges 9 = Fahrzeug - Der Kode muss links im Feld angeordnet sein. - Sind mehrere Kodes für einen Empfänger einzutragen, werden diese nebeneinander eingegeben (Bsp.: 146) d) Treuemarken 2.069 A Gesamtbetrag (2.060 + 2.076 + 2069)................................. 2.062 B. Gewöhnliche Entlohnungen, die nicht unter "C" erwähnt sind und die im Gesamtbetrag "A" enthalten sind 250 2.132 C. Entlohnungen für geleistete Kündigungsfrist und die den Voraussetzungen für Steuerbefreiung entsprechen, die im Gesamtbetrag "A" enthalten sind……………………………………… 306 2.133 10. Optionen auf Aktien * Betrag ................................................................................. 249 2.082 * Betrag ................................................................................. 248 2.083 - Kode "249" betrifft Vorteile aus Optionen auf Aktien, die 2015 zugeteilt wurden. - Kode "248" betrifft Vorteile, die 2015 steuerbar sind und die aus Optionen auf Aktien stammen, die 1999 bis 2014 zugeteilt wurden. * Prozentsatz (-sätze) ......................................................... 2.101 Geben Sie hier in Form eines Kommentars den (die) eventuellen Prozentsatz (-sätze) an, der (die) für die Bestimmung des Betrags der Vorteile jeglicher Art, die aus der Zuteilung von Aktienoptionen entstanden sind, angewendet wurde(n). * Optionen, zugeteilt von einer ausländischen Gesellschaft, die nicht über eine feste Niederlassung in Belgien verfügt ................ 0: nicht zutreffend 1 : ausländische Gesellschaft 2.039 11. Getrennt steuerbare Einkünfte a) Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld (nicht unter 15, b und 16, b erwähnt).............................................. 251 2.063 - 53 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- b) Nachzahlungen (die nicht unter 13, b, 15, c, und 16, c erwähnt sind)......... . 1. gewöhnliche 252 2. für geleistete Kündigungsfrist, die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen 307 2.134 2.064 c) Abfindungsentschädigungen (die nicht unter 15, d und 16, d erwähnt sind) und Wiederbeschäftigungsentschädigungen 1. die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen 262 2.128 2. gewöhnliche …………… 308 2.065 d) Entlohnungen von Dezember (Öffentliche Behörde) 1. gewöhnliche ……. 247 2.070 2. für geleistete Kündigungsfrist, die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen …………….. 309 2.135 12. Schlechtwettermarken 13. Einmalige ergebnisgebundene Vorteile a) Vorteile ………….……….. b) Nachzahlungen .......................................................... 14. 15. ………………………………… 271 242 243 2.116 2.117 2.127 Steuerbar zum Satz von 33%: Gelegenheitsarbeitnehmer im Horeca-Sektor ……………………. 263 2.141 Von Sportlern im Rahmen ihrer sportlichen Aktivitäten erhaltene Entlohnungen: a) Entlohnungen 1. gewöhnliche 273 2. für geleistete Kündigungsfrist, die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen 310 2.136 b) Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld ................................. 274 Nachzahlungen 1. gewöhnliche ……… 2. für geleistete Kündigungsfrist, die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen ………………. 311 2.137 2.119 2.120 c) d) Abfindungsentschädigungen 1. die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen 238 2. gewöhnliche 275 2.121 276 2.122 2.129 16. Von Sportwettbewerbs-Schiedsrichtern für ihre Schiedsrichterleistungen bzw. von Ausbildern, Trainern oder Begleitern für ihre Aktivitäten zu Gunsten von Sportlern erhaltene Entlohnungen: a) Entlohnungen 1. gewöhnliche ……… - 54 - 277 2.123 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2. für geleistete Kündigungsfrist, die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen …………….. 312 2.138 b) Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld ................................ 278 2.124 c) Nachzahlungen 1. gewöhnliche 279 2. für geleistete Kündigungsfrist, die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen …………………….. 312 2.073 d) Abfindungsentschädigungen 1. die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen 2. gewöhnliche ……… .. 239 280 2.125 2.131 2.126 17. Privat-PC: Betrag der Arbeitgeberbeteiligung ................................. 240 18. a) b) Fahrtkostenbeteiligung: Benutzung öffentlicher Verkehrsmittel ........................................ organisierte gemeinschaftliche Beförderung Betrag: ...................................................................................... Vermerk JA/NEIN (1 = Ja, 0 = Nein) ........................................... Individuelles Abkommen zur Verfügung gehalten 2.040 1 = ja 0 = nicht zutreffend andere Verkehrsmittel .................................................................. Gesamtbetrag (2.086 + 2.087 + 2.088)…...................................... 254 c) d) 19. Impulsfonds: Prämie, die ein zugelassener Allgemeinmediziner aus dem Impulsfonds für die Allgemeinmedizin für das Niederlassen in einem "vorrangigen" Gebiet erhalten hat………………………………………………….. 267 20. Abzüge für ergänzende Pensionen a) Gewöhnliche Beiträge und Prämien ................................................ b) Beiträge und Prämien für die persönliche Weiterführung ................. Kasse oder Gesellschaft ....................................................................... 21. 2.130 2.086 2.087 2.038 2.088 2.077 2.066 285 283 2.081 2.072 2.102 Überstunden, die Anrecht auf eine Lohnzulage geben - 55 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Gesamtanzahl tatsächlich geleisteter Überstunden 1. Die für den Höchstbetrag bis 130 Stunden berücksichtigt werden (*) ……………………………………..………… 246 2.118 2. Die für den Höchstbetrag bis 180 Stunden berücksichtigt werden (*) …………………...……… 305 2.142 3. Die für den Höchstbetrag bis 360 Stunden berücksichtigt werden (*) …………………...……… 317 2.110 b) Berechnungsgrundlage der Lohnzulage für Stunden, die Anrecht geben auf eine Steuerermäßigung von: - 66,81% ……………………………………………… .233 2.067 Anzahl Stunden (*) .......................................................... - 57,75% ……………………………….……………… . 234 Anzahl Stunden (*) .......................................................... 2.095 2.068 2.097 (*) (Achtung: Überstunden in hundertstel Stunden - siehe 4.2.3.2 : Bemerkungen) 22. Berufssteuervorabzug .......................................................... 286 2.074 23. Sonderbeitrag zur Sozialsicherheit ........................................... 287 2.075 24 Personal des öffentlichen Sektors ohne Arbeitsvertrag ............... 0 (Null): wenn nicht zutreffend 1.: wenn zutreffend - Vermerk "JA" 290 2.041 25 26. Arbeitsbonus 1. Gewährung vom 01.01.2015 bis zum 31.07.2015: 2. Gewährung vom 01.08.2015 bis zum 31.12.2015: 284 291 2.115 2.143 Sonstige Angaben: a) b) Fahrten mit dem Fahrrad (Wohnsitz/Arbeitsplatz) * Km........................................................................................ 2.058 * Gesamtentschädigung .................................................. 2.071 eigene Ausgaben des Arbeitgebers ............................. 2.078 * Vermerk .................................................................. 2.031 0 (Null) wenn nicht zutreffend 1: wenn zutreffend - Vermerk "ernsthafte Kriterien" 2: wenn zutreffend - Vermerk "Beleg" 3: wenn zutreffend - Vermerk "Beleg und ernsthafte Kriterien" c) Trinkgelder: * Kode ............................................................................ 00 : wenn nicht zutreffend 01 : ganz über Trinkgelder entlohnt - 56 - 2.045 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 02 : hauptsächlich über Trinkgelder entlohnt 03 : zusätzlich über Trinkgelder entlohnt * Pauschale soziale Sicherheit ........................................ 2.113 d) Grenzgänger: Anzahl Arbeitstage außerhalb der Grenzzone ..................................2.090 e) Entlohnungen für geleistete Kündigungsfrist: Datum der Kündigungsmitteilung …………………………2.093 * Vermerk: IN EINER ANERKANNTEN BESCHÜTZTEN WERKSTÄTTE EINGESTELLTER BEHINDERTER.................. 2.033 0(Null): wenn nicht zutreffend 1 : wenn zutreffend * Versicherungsinspektoren gewährte Kostenvergütung Verwaltungsrundschreiben 19.03.1982 Ci. RH. 241/315.785..... 1 = Kategorie A 2 = Kategorie B * Vermerk: BEITRAG/ZINSEN Betrag............................................................................. 2.079 * Vermerk: ENTSENDUNGSENTSCHÄDIGUNG Betrag .............................................................................. 2.080 * Vermerk: NACH ABZUG DES STEUERFREIEN TEILS, Art. 38 Nr. 12. EStGB 92 (Zulagen für freiwillige Feuerwehrleute) …… 0(Null): wenn nicht zutreffend 1 : wenn zutreffend 2.037 2.032 * Vermerk: MOBILITÄTSVERGÜTUNG bezahlter oder zuerkannter Gesamtbetrag (der steuerbare Teil muss in Feld 2.060 inbegriffen sein) ............................................................ 2.084 Gegebenenfalls Identifikation des durch das LASS anerkannten Sozialsekretariats * Name ............................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ................................. * Postleitzahl ....................................................................... * Gemeinde ....................................................................... 0.014 0.015 0.016 .0.017 - Für Unternehmen, die in den Zuständigkeitsbereich des für das Bauwesen zuständigen paritätischen Ausschusses Nr. 124 fallen: den Vermerk: PAUSCHALER TAGESLOHN ZUSÄTZLICHE URLAUBSTAGE JAHRESENDE Betrag .............................................................................. 250 2.085 - 57 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (siehe Rundschreiben vom 30.12.1994 Ci.R.H.244/467.376) Bulletin des Contributions 746 - Februar 1995) - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" ..................................... 2.029 0 (Null): die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.10 1.: Die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.10. Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.10. Dieser Kode kann auch für Erntelöhne benutzt werden, für die der Berufssteuervorabzug befreiende Wirkung hat, d.h. Erntelöhne, die durch Landwirte bezahlt werden, die pauschal besteuert werden. Kode für den Vermerk von Einwohnern Frankreichs, die in Belgien beschäftigt sind und die Kriterien eines 'Grenzgängers' erfüllen …. 2036 0(Null): ist nicht zutreffend 1 : FRANZÖSISCHER GRENZGÄNGER 2 : FRANZÖSISCHER SAISONALER GRENZGÄNGER - aufgrund einer an Bord eines Handelsschiffes ausgeübten Tätigkeit bezogene Entlohnungen von ………………………………………………… 2.042 0 (Null) : Vermerk ist nicht zutreffend 1 : im Pool eingeschriebener Seemann 2 : nicht im Pool eingeschriebener Seemann und Ansässiger des Europäischen Wirtschaftsraums 3 : nicht im Pool eingeschriebener Seemann und Nicht-Ansässiger des Europäischen Wirtschaftsraums (siehe Art. 248 § 1 Abs. 2 Nr. 1 b EStGB 92) - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, die zur Verfügung der Verwaltung gehalten werden ........................................ 2.035 0: nicht zutreffend 1: zutreffend - 58 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.10 - XML <Fiche28110> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f10_2031_vermelding /> <f10_2032_aftrektoegepast /> <f10_2034_ex /> <f10_2035_verantwoordingsstukken /> <f10_2036_inwonersdeenfr /> <f10_2037_vergoedingkosten /> <f10_2038_vermelding /> <f10_2039_optiebuitvennoots /> <f10_2040_individualconvention /> <f10_2041_overheidspersoneel /> <f10_2042_sailorcode /> <f10_2045_code /> <f10_2055_datumvanindienstt /> <f10_2056_datumvanvertrek /> <f10_2058_km /> <f10_2059_totaalcontrole /> <f10_2060_gewonebezoldiginge /> - 59 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f10_2062_totaal /> <f10_2063_vervroegdvakantieg /> <f10_2064_afzbelachterstall /> <f10_2065_opzeggingsreclasseringsverg /> <f10_2066_impulsfund /> <f10_2067_rechtvermindering66_81 /> <f10_2068_rechtvermindering57_75 /> <f10_2069_fidelitystamps /> <f10_2070_decemberremuneration /> <f10_2071_totalevergoeding /> <f10_2072_pensioentoezetting /> <f10_2073_manageroutdatedvooropzeg /> <f10_2074_bedrijfsvoorheffing /> <f10_2075_bijzonderbijdrage /> <f10_2076_voordelenaardbedrag /> <f10_2077_totaal /> <f10_2078_eigenkosten /> <f10_2079_tussenkomstintr /> <f10_2080_detacheringsvergoed /> <f10_2081_gewonebijdragenenpremies /> <f10_2082_bedrag /> <f10_2083_bedrag /> <f10_2084_mobiliteitsvergoedi /> <f10_2085_forfbezoldiging /> <f10_2086_openbaargemeenschap /> <f10_2087_bedrag /> <f10_2088_andervervoermiddel /> <f10_2090_outborderdays/> <f10_2093_datevooropzeg /> <f10_2095_aantaluren /> <f10_2097_aantaluren /> <f10_2099_aard /> <f10_2100_nrparitaircomite /> <f10_2101_percentages /> <f10_2102_kasofvennootschap /> <f10_2109_fiscaalidentificat /> <f10_2110_aantaloveruren360 /> <f10_2113_forfaitrsz /> <f10_2115_bonus /> <f10_2116_badweatherstamps /> <f10_2117_nonrecurrentadvantages /> <f10_2118_aantaloveruren /> <f10_2119_sportremuneration /> <f10_2120_sportvacancysavings /> <f10_2121_sportoutdated /> <f10_2122_sportindemnificationofretraction /> <f10_2123_managerremuneration /> <f10_2124_managervacancysavings /> <f10_2125_manageroutdated /> <f10_2126_managerindemnificationofretraction /> - 60 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f10_2127_nonrecurrentadvantagesoutdated/> <f10_2128_ opzeggingsreclasseringsvergvrijst /> <f10_2129_ sportindemnificationofretractionvrijst /> <f10_2130_privatepc/> <f10_2131_ managerindemnificationofretractionvrijst /> <f10_2132_totaalgewone /> <f10_2133_totaalvooropzeg /> <f10_2134_afzbelachterstallvooropzeg /> <f10_2135_decemberremunerationvoooropzeg /> <f10_2136_sportremunerationvooropzeg /> <f10_2137_sportoutdatedvooropzeg /> <f10_2138_managerremunerationvooropzeg /> <f10_2141_occasionalworkhoreca /> <f10_2142_aantaloveruren180 /> <f10_2143_bonus2 /> <Fiche28110> - 61 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.4. Datensatz 281.11 KARTE 281.11 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. .......................................................................................... 2.009 2. * Eintrittsdatum ....................................................................... * Austrittsdatum ...................................................................... entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ...................................... * Postleitzahl ............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer .................................................................. hinzukommend 1.027 bis 1.035 1.011-1.012 1.013 1.014 1.015 1.037 4. Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... 2.013 * Vorname ................................................................................. 2.114 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................ 2.015 * Postleitzahl .............................................................................. 2.016 * Gemeinde ............................................................................... 2.017 * Land ....................................................................................... 2.018 * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners................................................................................... 2.014 5. Familienstand * Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner........... * Kinder ..................................................................................... * Andere .................................................................................... * Sonstige .................................................................................. * Ehepartner mit Behinderung ..................................................... * Empfänger mit Behinderung ..................................................... 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.026 6. Personenstand ........................................................................... 2.019 7. Nr. paritätische Kommission ........................................................ entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ........................................ * oder Geburtsdatum ................................................................. * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... 2.011 2.012 2.105 2.109 . - 62 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9. Pensionen, Renten und andere Zulagen a) Gesetzliche Pension, gezahlt ab dem gesetzlichen Rentenalter . 228 b) Hinterbliebenenpension ............................................. 229 2.060 2.074 c) Andere Pension Pension, Rente und gleichgestellte Zulage .............. 2.075 Kapital, Rückkaufswert und Kapitalabfindungen, die nicht in Renten umsetzbar und nicht getrennt steuerbar sind .......... 2.061 Vorteile jeglicher Art : * Betrag .................................................................... 2.067 * Art .......................................................................... 2.099 1 = Darlehen 2 = Unterkunft 9 = Fahrzeug 3 = Heizung 4 = Beleuchtung 5 = Nahrung 6 = Sonstiges - Der Kode muss links im Feld angeordnet sein. - Sind mehrere Kodes für einen Empfänger einzutragen, werden diese nebeneinander eingegeben (Bsp.: 146) Gesamtbetrag (2.075 + 2.061 + 2.067)................................. 211 2.076 10. Getrennt steuerbare Nachzahlungen von Pensionen, Renten und anderen Zulagen: a) Gesetzliche Pension, gezahlt ab dem gesetzlichen Rentenalter 2.063 b) Hinterbliebenenpension ............................................. 231 2.077 c) Andere Pension ....................................................... 2.078 212 230 11. Kapitalien, Rückkaufswerte und andere Kapitalabfindungen, die getrennt steuerbar sind zum Satz von: a) 33 % ............................................................................. 213 b) 20 % ……………………………………………………………. 2.069 245 2.083 c) 18 % ……………………………………………………………. 253 2.084 d) 16,5 % kapitalisierter Wert der ab dem gesetzlichen Rentenalter erhaltenen Pension …………………………... 232 2.064 kapitalisierter Wert der Hinterbliebenenpension ………. 237 2.079 sonstige ………………………………………… 214 2.080 e) 10 % - 63 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- • Gebildet durch Arbeitgeberbeiträge oder Beiträge des Unternehmens ................................................ 2.071 (Auszahlung frühestens zum gesetzlichen Ruhestandsalter des Begünstigten, der mindestens bis zu diesem Alter "wirklich aktiv" geblieben ist) • Sonstige........................................................... 2.072 • Gesamtbetrag (2.071 + 2.072)........................................ .215 2.070 12. Umwandlungsrenten von Kapitalien, Rückkaufswerten und anderen Kapitalabfindungen (siehe nachfolgenden Punkt 14)....................... 216 2.065 13. Berufssteuervorabzug a) einmalige Steuer …………………………………………….. ……… b) Berufssteuervorabzug ………………………………….……………. TOTAL ............................................................... 2.081 2.082 225 2.066 14. Kapitalien, Rückkaufswerte und andere Kapitalabfindungen, steuerbar in Höhe der Umwandlungsrente a) Datum der Zahlung oder Zuteilung ..................................... 2.055 b) Berechnungsgrundlage der Umwandlungsrente • Hervorgehend aus der Umwandlung des Kapitals 2.073 in Höhe von 80 % ................................................... (Auszahlung frühestens zum gesetzlichen Ruhestandsalter des Begünstigten, der mindestens bis zu diesem Alter "wirklich aktiv" geblieben ist) • 15. Andere .................................................................... 2.068 Nr. des Vertrags ...................................................................... 2.100 - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" ................................................. 0 (Null): die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.11 1 : die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.11 Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.11. - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ……………….................................. 0: nicht zutreffend 1: zutreffend - Pensionierter, der ausländische Vorteile erhält ................................... (dem Landespensionsamt vorbehaltenes Feld) 0: nicht zutreffend 1: erhält ausländische Vorteile - 64 - 2.029 2.035 2.032 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.11 - XML <Fiche28111> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f11_2032_buitvoordelen /> <f11_2035_verantwoordingsstukken /> <f11_2055_datumvanbetaling /> <f11_2059_totaalcontrole /> <f11_2060_wettelijkpensioen /> <f11_2061_kapitaalafkoopwaarde /> <f11_2063_wettelijkpensioen /> <f11_2064_165pct_wettelijkpensioen /> <f11_2065_omzettingsrente /> <f11_2066_bedrijfsvoorheffing /> <f11_2067_voordelenaardbedrag /> <f11_2068_andere /> <f11_2069_33pct /> <f11_2070_totaal10pct /> <f11_2071_gevormddoorbijdragen /> <f11_2072_andere /> - 65 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f11_2073_beperkttot80 /> <f11_2074_overlevingspensioen /> <f11_2075_pensioenrente /> <f11_2076_totaal /> <f11_2077_overlevingspensioen /> <f11_2078_anderpensioen /> <f11_2079_165pct_overlevingspensioen /> <f11_2080_165pct_andere /> <f11_2081_bedrijfsvoorheffingeenmaligetaks /> <f11_2082_bedrijfsvoorheffingeandere /> <f11_2083_20pct /> <f11_2084_18pct /> <f11_2099_aard /> <f11_2100_contractofbrevet /> <f11_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28111> - 66 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.5. Datensatz 281.12 KARTE 281.12 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. .......................................................................................... 2.009 2. * Eintrittsdatum ................................................................................ entfällt * Austrittsdatum ......................................................................................entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name .......................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................ * Postleitzahl ................................................................................ * Gemeinde ................................................................................ * Nationale Nummer .................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname .................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................ * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ................................................................................ * Land ........................................................................................ Name und Vorname des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners....................................................... 1.011 1.013 1.014 1.015 1.037 4. 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 5. * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner............ entfällt Anzahl Kinder .......................................................................... entfällt Andere .................................................................................... entfällt Versch. ...................................................................................... entfällt Ehepartner mit Behinderung ..................................................... entfällt andere Personen mit Behinderung ............................................ entfällt Empfänger mit Behinderung ..................................................... entfällt 6. * Personenstand ......................................................................... entfällt 7. Nr. paritätische Kommission ........................................................ entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ........................................ * oder Geburtsdatum .................................................................. * Geburtsort .............................................................................. * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... 2.011 2.012 2.105 2.109 - 67 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9. Anzahl Tage: ....................................................................... 2.089 10. Gesetzliche Entschädigungen..................................................... 266 2.060 11. Getrennt steuerbare Nachzahlungen: ......................................... 268 2.061 12. Gesetzliche Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde) 303 2.065 13. NEGATIVER Restbetrag: ............................................................... Dieses Feld muss einen positiven Inhalt haben. 2.062 14. Berufssteuervorabzug .......................................................... 286 2.063 15. Sonderbeitrag zur sozialen Sicherheit ............................... 2.064 287 16. Kennnummer der Zahlstelle (A.E.) .................................. 2.099 Obschon dieses Feld für die Eintragungsnummer des Begünstigten bei der leistungspflichtigen Einrichtung vorgesehen ist, kann es auch für einen Kommentar benutzt werden. Hier können somit andere nützliche Informationen vermerkt werden, z.B. "DISPONIBILITÄT". - Der Vermerk "L.I.K.I.V.-INV. 66 % am 1.1.2016 Laufende Nummer INV.:............................................................... In Feld 2.110 muss die laufende Nummer stehen. - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ………………................................. 0: nicht zutreffend 1: zutreffend - 68 - 2.110 2.035 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.12 - XML Fiche28112> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f12_2035_verantwoordingsstukken /> <f12_2059_totaalcontrole /> <f12_2060_uitkeringen /> <f12_2061_afzbelachterstall /> <f12_2062_negatiefsaldo /> <f12_2063_bedrijfsvoorheffing /> <f12_2064_bijzonderbijdrage /> <f12_2065_decembercompensation /> <f12_2089_aantaldagen /> <f12_2099_referentienummerui /> <f12_2109_fiscaalidentificat /> <f12_2110_volgnummerinv /> </Fiche28112> - 69 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.6. Datensatz 281.13 KARTE 281.13 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. .......................................................................................... 2. * Eintrittsdatum .......................................................................... * Austrittsdatum ......................................................................... 2.009 entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................ * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ................................................................................ * Land ........................................................................................ * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners..................................................... 1.011 1.013 1.014 1.015 1.037 4. 5. 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner.......... entfällt Anzahl Kinder ................................................................................ Andere ........................................................................................... Versch. ........................................................................................... Ehepartner mit Behinderung .......................................................... andere Personen mit Behinderung ................................................ Empfänger mit Behinderung .......................................................... entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt 6. * Personenstand ................................................................................ entfällt 7. Nr. paritätische Kommission .......................................................... entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ........................................ * oder Geburtsdatum ................................................................... * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... 2.011 2.012 2.105 2.109 - 70 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Art a) b) Arbeitslosigkeit ohne Alterszulage ........Tage ........ Arbeitslosigkeit mit Alterszulage ...........Tage ........ 2.089 2.091 Zulagen 9. 10. a) Arbeitslosigkeit ohne Alterszulage 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag .......................................... 2015 zurückgeforderter Betrag..................................................... 2.060 2.061 11. 12. b) Arbeitslosigkeit mit Alterszulage 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag .......................................... 2015 zurückgeforderter Betrag..................................................... 2.064 2.065 Getrennt steuerbare Nachzahlungen 13. 14. a) Arbeitslosigkeit ohne Alterszulage 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag .......................................... 2015 zurückgeforderter Betrag..................................................... 2.066 2.067 15. 16. b) Arbeitslosigkeit mit Alterszulage 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag .......................................... 2015 zurückgeforderter Betrag..................................................... 2.070 2.071 Anzugebende positive Restbeträge - Zulagen 17. a) Arbeitslosigkeit ohne Alterszulage................................ 260 17bis) Gesetzliche Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde)....................................................... 304 18. b) Arbeitslosigkeit mit Alterszulage ...... 264 2.072 2.073 2.074 Anzugebende positive Restbeträge - getrennt steuerbare Nachzahlungen 19. a) Arbeitslosigkeit ohne Alterszulage................................ 261 20. b) Arbeitslosigkeit mit Alterszulage ……....... 265 2.075 2.077 Negative Restbeträge 21. a) Arbeitslosigkeit ohne Alterszulage................................ 22. b) Arbeitslosigkeit mit Alterszulage ............... - 71 - 2.079 2.081 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 23. Abzüge für ergänzende Pensionen Gewöhnliche Beiträge und Prämien .................................................... Beiträge und Prämien für die persönliche Weiterführung ...................... Kasse oder Gesellschaft ..................................................................... 285 283 2.082 2.083 2.102 24. 286 2.078 Berufssteuervorabzug ................................................................ 25. Beteiligung an den Fahrtkosten von Arbeitssuchenden für obligatorische Ausbildungen ........................................................... 26. Kennnummer Zahlstelle (A.E.) .................................................... - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ................................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend 2.084 2.099 2.035 Tags Karte 281.13 - XML <Fiche28113> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> - 72 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f13_2030_onderbrokenwerkzaa /> <f13_2035_verantwoordingsstukken /> <f13_2059_totaalcontrole /> <f13_2060_bedrag /> <f13_2061_bedrag /> <f13_2064_bedrag /> <f13_2065_bedrag /> <f13_2066_bedrag /> <f13_2067_bedrag /> <f13_2070_bedrag /> <f13_2071_bedrag /> <f13_2072_werkloosheidzonder /> <f13_2073_decemberallowance /> <f13_2074_werkloosheidmetancienniteit /> <f13_2075_werkloosheidzonder /> <f13_2077_werkloosheidmetancienniteit /> <f13_2078_bedrijfsvoorheffing /> <f13_2079_werkloosheidzonder /> <f13_2081_werkloosheidmetancienniteit /> <f13_2082_bijdragenpremies /> <f13_2083_voortzetting /> <f13_2084_movingexpenses /> <f13_2089_werkloosheidzonder /> <f13_2091_werkloosheidmetancienniteit /> <f13_2099_referentienummerui /> <f13_2102_kasofvennootschap /> <f13_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28113> - 73 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.7. Datensatz 281.14 KARTE 281.14 FELD Nr. ___________________________________________________________________ 1. Nr. ............................................................................................ 2.009 2. * Eintrittsdatum ............................................................................ * Austrittsdatum .......................................................................... entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 1.011 1.013 1.014 1.015 1.037 4. Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners.................................................... 5. 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner.......... Anzahl Kinder ......................................................................... Andere ................................................................................... Versch. ................................................................................... Ehepartner mit Behinderung .................................................... andere Personen mit Behinderung ........................................... Empfänger mit Behinderung .................................................... entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt 6. * Personenstand ........................................................................ entfällt 7. Nr. paritätische Kommission ....................................................... entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ....................................... * oder Geburtsdatum .................................................................. * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... 2.011 2.012 2.105 2.109 - 74 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9. 10. Zeitweilige Arbeitsunfähigkeit a) Zusatzentschädigungen für Krankheit oder Unfall.................... 2.061 b) Andere Entschädigungen, Zulagen oder Renten..................... 2.062 c) Getrennt steuerbare Nachzahlungen ..................................... 272 d) Entschädigungen von Dezember (öffentliche Behörde) …….… 2.070 Berufssteuervorabzug ................................................................ 286 Sonderbeitrag zur sozialen Sicherheit ………................................ 287 269 270 2.063 302 2.067 2.069 11. Dauerhafte Arbeitsunfähigkeit mit Ausnahme gesetzlicher Entschädigungen bei Arbeitsunfall oder Berufskrankheit a) Entschädigungen, Zulagen oder Renten….............................. 211 2.064 b) Getrennt steuerbare Nachzahlungen ..................................... 212 2.065 c) Umwandlungsrente der als Renten geltenden Kapitalien…...... 216 2.066 - Datum der Zahlung oder Zuteilung der Kapitalien ................ - Betrag, der als Grundlage zur Berechnung der Umwandlungsrente gedient hat ............................................ 2.060 Berufssteuervorabzug................................................................ 12. 2.055 225 * Nr. des Vertrags ...................................................................... 2.068 2.099 - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" ................................................. 2.029 0 (Null) : die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.14 1 : die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.14 Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.14. - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ………………................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend - 75 - 2.035 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.14 - XML <Fiche28114> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f14_2035_verantwoordingsstukken /> <f14_2055_datumvanbetaling /> <f14_2059_totaalcontrole /> <f14_2060_berekeningsbasis /> <f14_2061_aanvullendeziektev /> <f14_2062_andereuitkeringen /> <f14_2063_afzbelachterstall /> <f14_2064_uitkeringentoelage /> <f14_2065_afzbelachterstall /> <f14_2066_omzettingsrente /> <f14_2067_bedrijfsvoorheffing /> <f14_2068_bedrijfsvoorheffing /> <f14_2069_bijzonderbijdrage /> <f14_2070_decembercompensation /> <f14_2099_contract /> <f14_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28114> - 76 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.8. Datensatz 281.15 KARTE 281.15 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. ............................................................................................ 2.009 2. * Eintrittsdatum .......................................................................... * Austrittsdatum ......................................................................... entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl ............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl ............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners.................................................... 1.011 1.013 1.014 1.015 4. * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner.......................................................................................... Anzahl Kinder ......................................................................... Andere ................................................................................... Versch. .................................................................................. Ehepartner mit Behinderung .................................................... andere Personen mit Behinderung ........................................... Empfänger mit Behinderung .................................................... . 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 5. entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt 6. Personenstand .......................................................................... 2.019 7. Nr. paritätische Kommission ....................................................... entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ....................................... * oder Geburtsdatum ................................................................. * Geburtsort .............................................................................. * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) ................................... 2.011 2.012 2.105 2.109 - 77 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9. Zum progressiven Satz steuerbare Einkünfte: a) Pension oder Rente aus einer Sparversicherung .......................... b) - Ersparnis eines Sparkontos: - Kapital oder Rückkaufswert einer Sparversicherung: .................. 219 2.060 219 2.061 10. Sparguthaben, Kapitalien oder Rückkaufswerte, die getrennt steuerbar sind zum Satz von: - 33 %........................................................................................... - 16,5 %......................................................................................... - 8 %............................................................................................ 220 221 222 2.064 2.062 2.065 11. Berufssteuervorabzug: a) anrechenbar und rückzahlbar: - Einmalige Steuer: ………………………………………… - Berufssteuervorabzug: ……………………………............ - GESAMTBETRAG: … …………………………. 225 b) anrechenbar aber nicht rückzahlbar: - Vorgezogene Steuer von Steuer auf langfristige Sparpläne 425 12. Kontonummer oder Nummer der Police ........................................ - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ................................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend - 78 - 2.066 2.067 2.063 2.068 2.099 2.035 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.15 - XML Fiche28115> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f15_2035_verantwoordingsstukken /> <f15_2059_totaalcontrole /> <f15_2060_pensioenofrente /> <f15_2061_tegoedspaarrek /> <f15_2062_165pctoa /> <f15_2063_bedrijfsvoorheffing /> <f15_2064_33pctha /> <f15_2065_10pctsa /> <f15_2065_8pctsa /> <f15_2066_bedrijfsvoorheffingeenmaligetaks /> <f15_2067_bedrijfsvoorheffingeandere /> <f15_2068_bedrijfsvoorheffingspaartax /> <f15_2099_rekeningofpolis /> <f15_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28115> - 79 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.9. Datensatz 281.16 KARTE 281.16 FELD Nr. ___________________________________________________________________ 1. Nr. ............................................................................................ 2.009 2. * Eintrittsdatum .......................................................................... * Austrittsdatum ......................................................................... entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ..................................................................................... 1.011 -1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl ............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 4. 1.013 1.014 1.015 1.037 Empfänger der Einkünfte * Name ..................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners.................................................... 2.014 * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner......... Anzahl Kinder ......................................................................... Andere ................................................................................... Versch. ................................................................................... Ehepartner mit Behinderung .................................................... andere Personen mit Behinderung ........................................... Empfänger mit Behinderung .................................................... entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt 6. * Personenstand ........................................................................ entfällt 7. Nr. paritätische Kommission ....................................................... entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ....................................... * oder Geburtsdatum ................................................................. * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... 2.011 2.012 2.105 2.109 5. - 80 - 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9. ENDGÜLTIGE ARBEITSUNFÄHIGKEIT infolge eines Arbeitsunfalls oder einer Berufskrankheit (1) a) Entschädigungen, Zulagen oder Renten (2) (3)................................. 217 b) Getrennt steuerbare Nachzahlungen (2) (3) .................................... 224 c) Konvertierungsrente der als Rente geltenden Kapitalien (3) .............. 226 - Datum der Zahlung oder Zuteilung der Kapitalien ................. 2.055 - Grundbetrag (2) für die Berechnung der Konvertierungsrente: .............................................................. 2.060 2.064 2.065 2.066 10. 2.068 Berufssteuervorabzug ................................................................ 225 11. Prozentsatz der bleibenden Unfähigkeit (Prozentsatz vorgesehen unter Nr. 135/34 Punkt 3 Com.I.R. 92).. Es handelt sich um den Grad der Arbeitsunfähigkeit bei Opfern von Berufskrankheiten. Im Prinzip der Grad der dauerhaften Unfähigkeit am 1/1/2015. 2.108 12 Datum der Pensionierung (5)................…..…….......................... 2.056 13. Nr. des Vertrags ........................................................................ 2.099 - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" .................................................... 0 (Null): die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.16 1 : die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.16 Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.16. 2.029 - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ................................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend 2.035 (1) nur gesetzliche Entschädigungen für dauerhafte Arbeitsunfähigkeit, die durch einen Arbeitsunfall oder eine Berufskrankheit verursacht wurden (2) Betrag der Entschädigungen, Zulagen, Renten oder Kapitale, vermindert um die abziehbaren Sozialbeiträge (3) Betrag der Entschädigungen, Zulagen und Renten nach Anwendung der Befreiung (5) Geben Sie hier das Datum der Pensionierung an (TTMMJJJJ). Wenn diese Rubrik ausgefüllt ist, müssen in Rahmen 9 nur die Entschädigungen mit Bezug auf den Zeitraum vor diesem Datum angegeben werden. - 81 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.16 - XML <Fiche28116> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f16_2035_verantwoordingsstukken /> <f16_2055_betalingoftoekenn /> <f16_2056_datumvanpensioner /> <f16_2059_totaalcontrole /> <f16_2060_berekeningsbasis /> <f16_2064_uitkeringentoelage /> <f16_2065_afzbelachterstall /> <f16_2066_omzettingsrente /> <f16_2068_bedrijfsvoorheffing /> <f16_2099_contract /> <f16_2108_percentage /> <f16_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28116> - 82 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4.10. Datensatz 281.17 KARTE 281.17 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr.............................................................................................. 2.009 2. * Eintrittsdatum .......................................................................... * Austrittsdatum ......................................................................... entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ..................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 4. 5. 1.011 1.013 1.014 1.015 1.037 Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl ............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners………………………................... 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner.......... Anzahl Kinder ......................................................................... Andere ................................................................................... Versch. ................................................................................... Ehepartner mit Behinderung .................................................... andere Personen mit Behinderung ........................................... Empfänger mit Behinderung .................................................... entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt 6. * Personenstand ........................................................................ entfällt 7. Nr. paritätische Kommission ………............................................. entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ....................................... * oder Geburtsdatum .................................................................. * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) …………....................... 2.011 2.012 2.105 2.109 - 83 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- GESETZLICHE ARBEITSLOSENGELDER Zulagen 9. 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag ................................ 10. 2015 zurückgeforderter Betrag............................................ 2.077 2.078 Getrennt steuerbare Nachzahlungen 11. 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag ................................. 12. 2015 zurückgeforderter Betrag............................................. 2.079 2.080 Anzugebende positive Restbeträge 13. Zulagen .............................................................................. 281 2.081 Anzugebende positive Restbeträge 14 Getrennt steuerbare Nachzahlungen ..................................... 282 2.082 Negativer Restbetrag 15. Zulagen ............................................................................... 2.083 BETRIEBSZUSCHLÄGE Betriebszuschläge 16. 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag ................................. 17. 2015 zurückgeforderter Betrag............................................. 2.060 2.061 Getrennt steuerbare Nachzahlungen 18. 2015 bezahlter oder zugeteilter Betrag ................................. 19. 2015 zurückgeforderter Betrag.............................................. Anzugebende positive Restbeträge 20. Zusatzentschädigungen........................................................ 2.064 2.065 235 2.069 Anzugebende positive Restbeträge 21. Getrennt steuerbare Nachzahlungen ..................................... 236 2.071 Negativer Restbetrag - 84 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22. Zusatzentschädigungen .......................................................... 2.073 23. Abzüge für ergänzende Pensionen: a) Gewöhnliche Beiträge und Prämien ........................................ 285 b) Beiträge und Prämien für die persönliche Weiterführung............ 283 Kasse oder Gesellschaft ............................................................. 2.074 2.075 2.102 24. Berufssteuervorabzug ................................................................ 2.076 25. Kennnummer Zahlstelle (A.E.) .................................................... - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ................................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend 286 2.099 2.035 Tags Karte 281.17 - XML <Fiche28117> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> - 85 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f17_2035_verantwoordingsstukken /> <f17_2059_totaalcontrole /> <f17_2060_uitkeringena_toegekendbedrag /> <f17_2061_uitkeringena_teruggevorderdbedrag /> <f17_2064_achterstallena_toegekendbedrag /> <f17_2065_achterstallena_teruggevorderdbedrag /> <f17_2069_vergoedingen_positievesaldi /> <f17_2071_achterstallen_positievesaldi /> <f17_2073_vergoedingen_negatiefsaldo /> <f17_2074_negatievesaldi_inhoudingenbijdragen /> <f17_2075_negatievesaldi_inhoudingenvoortzetting /> <f17_2076_negatievesaldi_bedrijfsvoorheffing /> <f17_2077_uitkering_toegekendbedrag /> <f17_2078_uitkering_teruggevorderdbedrag /> <f17_2079_achterstallen_toegekendbedrag /> <f17_2080_achterstallen_teruggevorderdbedrag /> <f17_2081_uitkeringen_positievesaldi /> <f17_2082_achterstallen_positievesaldi /> <f17_2083_uitkeringen_negatiefsaldo /> <f17_2099_negatievesaldi_referentienrui /> <f17_2102_negatievesaldi_inhoudingenkas /> <f17_2109_identificatie_nif /> </Fiche28117> - 86 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.10 Datensatz 281.18 KARTE 281.18 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. ............................................................................................ 2.009 2. * Eintrittsdatum .......................................................................... * Austrittsdatum ......................................................................... entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ………......................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 4. 5. 1.011 - 1.012 1.013 1.014 1.015 1.037 Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners………………………................... 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 Familienstand * Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner.......... * Kinder ..................................................................................... * Andere .................................................................................... * Sonstige ................................................................................. * Ehepartner mit Behinderung ..................................................... * Empfänger mit Behinderung ..................................................... 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.026 6. Personenstand .......................................................................... 2.019 7. Nr. paritätische Kommission ....................................................... 2.100 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ………............................. * oder Geburtsdatum .................................................................. * Geburtsort .............................................................................. * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... 2.011 2.012 2.105 2.109 - 87 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9. Vom ehemaligen Arbeitgeber aufgrund eines kollektiven oder individuellen Abkommens gezahlte Zusatzentschädigungen (1): 10. 11. a) mit Zahlungsfortsetzungsklausel bei Arbeitswiederaufnahme 1. gewöhnliche Entschädigungen ..................................... 2. Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde).. 3. Getrennt steuerbare Nachzahlungen ... ........................ 292 300 293 2.060 2.072 2.061 b) ohne Zahlungsfortsetzungsklausel bei arbeitswiederaufnahme: 1. gewöhnliche Entschädigungen ..................................... 2. Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde).. 3. Getrennt steuerbare Nachzahlungen ............................ 294 301 295 2.062 2.073 2.063 269 2.064 2.090 2.065 2.091 2.066 2.074 2.067 Entschädigungen bei: a) Krankheit oder Invalidität ........................................................ Tage ..................................................................................... b) Berufskrankheit oder Arbeitsunfall ........................................... Tage ..................................................................................... c) sonstigen Ereignissen: ........................................................... d) Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde) ........... e) Getrennt steuerbare Nachzahlungen ……………………............ 270 271 302 272 Abzüge für ergänzende Pensionen Gewöhnliche Beiträge und Prämien ............................................ Beiträge und Prämien für die persönliche Weiterführung .............. Kasse ........................................................................................ 285 283 2.068 2.069 2.102 12. Berufssteuervorabzug ................................................................ 286 2.070 13. Sonderbeitrag zur Sozialsicherheit .............................................. 287 2.071 - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ................................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend 2.035 (1) Hier werden ausschließlich die Zusatzentschädigungen vermerkt, die von einem ehemaligen Arbeitgeber gezahlt oder zugewiesen wurden: * zusätzlich zu einer Frühpension an einen ehemaligen Arbeitnehmer, der das Alter von 50 Jahren erreicht hat, * an einen ehemaligen Arbeitnehmer, der als Vollarbeitsloser Arbeitslosengeld empfängt oder hätte empfangen können, wenn er keine Arbeit bei einem anderen Arbeitgeber oder als Selbstständiger aufgenommen hätte. Diese Entschädigungen werden weder als Arbeitslosengelder noch als Frühpensionsentschädigungen gewertet. - 88 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.18 - XML <Fiche28118> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f18_2035_verantwoordingsstukken /> <f18_2059_totaalcontrole /> <f18_2060_zonderclausulevergoedingen /> <f18_2061_zonderclausuleachterstallen /> <f18_2062_metclausulevergoedingen /> <f18_2063_metclausuleachterstallen /> <f18_2064_ziekteofinvaliditeit /> <f18_2065_beroepsziekte /> <f18_2066_anderegebeurtenissen /> <f18_2067_belastbareachterstallen /> <f18_2068_gewonebijdragen /> <f18_2069_individuelevoortzettingbijdragen /> <f18_2070_bedrijfsvoorheffing /> <f18_2071_bijzonderebijdrage /> <f18_2072_decembercompensationwithclause /> <f18_2073_decembercompensationwithoutclause /> - 89 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f18_2074_decembercompensation /> <f18_2090_dagen /> <f18_2091_dagen /> <f18_2100_nrparitaircomite /> <f18_2102_kas /> <f18_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28118> - 90 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.11 Datensatz 281.20 KARTE 281.20 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr.............................................................................................. 2.009 2. * Eintrittsdatum .......................................................................... * Austrittsdatum ......................................................................... 2.055 2.056 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 1.011 1.013 1.014 1.015 1.037 4. Empfänger der Einkünfte * Name ..................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl ............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Vermerk "-EX" ......................................................................... 0 (Null) : wenn nicht zutreffend 1 : wenn zutreffend Name und Vorname des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners...................................................... 5. 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.032 2.014 Familienstand * Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner.......... * Kinder ..................................................................................... * Andere .................................................................................... * Sonstige .................................................................................. * Ehepartner mit Behinderung ..................................................... * Empfänger mit Behinderung ..................................................... 2.020 2.021 2.022 2.023 2.024 2.026 6. Personenstand ………................................................................. 2.019 7. Nr. paritätische Kommission ………………………………………….. 2.100 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ....................................... * oder Geburtsdatum .................................................................. * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) …………....................... 2.011 2.012 2.105 2.109 - 91 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9. ENTLOHNUNG a) Periodische Entlohnungen ..……………………………………..... 2.060 b) Andere Entlohnungen ............................................................. 2.062 c) Vorteile jeglicher Art: * Betrag ................................................................................. 2.068 * Art ...................................................................................... 2.099 1 = Darlehen 2 = Unterkunft 3 = Heizung 4 = Beleuchtung 8 = PC + Internet 5 = Nahrung 6 = Sonstiges 9 = Fahrzeug - Der Kode muss links im Feld angeordnet sein. - Sind mehrere Kodes für einen Empfänger einzutragen, werden diese nebeneinander eingegeben (Bsp. 146). GESAMTBETRAG (2.060 + 2.062 + 2.068)................................. B. Gewöhnliche Entlohnungen, die nicht unter "C" erwähnt sind und die im Gesamtbetrag "A" enthalten sind.............................. C. Entlohnungen für geleistete Kündigungsfrist, die für die Steuerbefreiung in Frage kommen und im Gesamtbetrag «A» enthalten sind ………………………………... 2.063 400 2.084 430 2.087 10. Optionen auf Aktien * Betrag .............................................................................. 404 2.079 * Betrag .............................................................................. 414 2.080 Kode "404" betrifft Vorteile aus Optionen auf Aktien, die 2015 zugeteilt wurden. Kode 414 betrifft Vorteile, die für 2015 steuerbar sind und die aus Optionen auf Aktien stammen, die 1999 bis 2014 zugeteilt wurden. * Prozentsatz (-sätze) ........................................................................ 2.101 Geben Sie hier in Form eines Kommentars den (die) eventuellen Prozentsatz (-sätze) an, der (die) für die Bestimmung des Betrags der Vorteile jeglicher Art, die aus der Zuteilung von Aktienoptionen entstanden sind, angewendet wurde(n). * Optionen, zugeteilt von einer ausländischen Gesellschaft, die nicht über eine feste Niederlassung in Belgien verfügt .......................................................... 2.033 0: nicht zutreffend 1 : ausländische Gesellschaft 11. Als Entlohnungen zu betrachtender Teil des Mietpreises und der Mietvorteile a) * Periodische Entlohnungen............................................... 2.073 b) * Andere: ……………………………………………..……….… 2.074 c) * Gesamtbetrag (2.073 + 2.074) ....................................... 401 2.075 12. Getrennt steuerbare Einkünfte: - 92 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- a) Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld ............................................ 402 2.064 b) Abfindungsentschädigungen und Wiedereingliederungsentschädigungen 1. die für die Steuerbefreiung in Betracht kommen ………….. 432 2.061 2. sonstige ……………………………………………………...... 431 2.065 13. Einmalige ergebnisgebundene Vorteile ....................................... 418 2.076 14. Steuerbar zum Satz von 33%: Gelegenheitsarbeitnehmer im Horeca-Sektor ……………………. 422 2.082 15. Impulsfonds: Prämie, die ein zugelassener Allgemeinmediziner aus dem Impulsfonds für die Allgemeinmedizin für das Niederlassen in einem "vorrangigen" Gebiet erhalten hat ………………………………………………………... 428 2.088 16. Berufssteuervorabzug .................................................................. 407 2.066 Abzüge für ergänzende Pensionen a) Gewöhnliche Beiträge und Prämien ........................................ b) Beiträge und Prämien für die persönliche Weiterführung .......... 408 412 2.071 2.078 Sonderbeitrag zur sozialen Sicherheit ......................................... 409 2.067 17. 18. 19. Entlohnungen von Unternehmensleitern, die im Rahmen eines Arbeitsvertrags beschäftigt sind ...................................................... 411 2.081 20 Arbeitsbonus 1. Gewährung vom 01.01.2015 bis zum 31.07.2015: 2. Gewährung vom 01.08.2015 bis zum 31.12.2015: 21. . 419 421 2.083 2.085 Sonstige Angaben Pendelverkehr mit dem Fahrrad (Wohnsitz/Arbeitsplatz) Km............................................................................................. Gesamtentschädigung ................................................................ 2.058 2.077 * Vergütungen als Erstattung von Ausgaben, die der Gesellschaft obliegen * Betrag ..................................................................................... 2.069 * Vermerk: ................................................................................. 2.030 0 (Null): wenn nicht zutreffend 1: wenn zutreffend - Vermerk "ernsthafte Kriterien" 2: wenn zutreffend - Vermerk "Beleg" 3: wenn zutreffend - Vermerk "Beleg und ernsthafte Kriterien" - 93 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * Entlohnungen für geleistete Kündigungsfrist: Datum der Kündigungsmitteilung ……………………………… * der Vermerk: BEITRAG/ZINSEN Betrag ............................................................................................ * der Vermerk .................................................................................... 0 (Null): KEINE BETRIEBSEINSTELLUNG 1 : BETRIEBSEINSTELLUNG * der Vermerk: ENTSENDUNGSENTSCHÄDIGUNG Betrag ..................................................................................... 2.093 2.072 2.031 2.070 - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" ..................................................... 2.029 0 (Null): die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.20 1. :Die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.20. Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.20. - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ................................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend - 94 - 2.035 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.20 - XML <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f20_2030_ja /> <f20_2031_stopzettingexploitatie /> <f20_2032_ex /> <f20_2033_optiebuitvennoots /> <f20_2035_verantwoordingsstukken /> <f20_2045_rsz /> <f20_2055_datumvanindienstt /> <f20_2056_datumvanvertrek /> <f20_2058_km /> <f20_2059_totaalcontrole /> <f20_2060_periodieke /> <f20_2061_opzeggingsreclasseringsvrijst /> <f20_2062_anderebezoldiginge /> <f20_2063_totaal /> <f20_2064_vervroegdvakantieg /> <f20_2065_opzeggingsreclasseringsverg /> <f20_2066_bedrijfsvoorheffing /> <f20_2067_bijzonderbijdrage /> <f20_2068_bedrag /> - 95 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f20_2069_bedrag /> <f20_2070_detacheringsvergoed /> <f20_2071_pensioengewonebijdragen /> <f20_2072_tussenkomstintr /> <f20_2073_periodieke /> <f20_2074_anderen /> <f20_2075_totaal /> <f20_2076_nonrecurrentadvantages /> <f20_2077_totalevergoeding /> <f20_2078_pensioentoezegging /> <f20_2079_bedrag /> <f20_2080_bedrag /> <f20_2081_bezoldigingen /> <f20_2082_occasionalworkhoreca /> <f20_2083_bonus /> <f20_2084_totaalgewone /> <f20_2085_bonus2 /> <f20_2087_totaalvooropzeg /> <f20_2088_impulsfund /> <f20_2093_datevooropzeg /> <f20_2099_aard /> <f20_2100_nrparitaircomite /> <f20_2101_percentages /> <f20_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28120> - 96 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.12 Datensatz 281.25 KARTE 281.25 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. ................................................................................................ 2.009 2. Name und Anschrift des Dienstes, der die Bescheinigung ausgestellt hat * Name ........................................................................................... 1.011 - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ............................................ 1.013 * Postleitzahl ................................................................................... 1.014 * Gemeinde .................................................................................... 1.015 * Nationale Nummer ........................................................................ 1.037 hinzukommend 1.027 bis 1.035 3. Empfänger der Einkünfte * Name .......................................................................................... * Vorname ..................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................... * Postleitzahl .................................................................................. * Gemeinde ................................................................................... * Land ........................................................................................... * Name und Vorname des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners......................................................... 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 4. * Nationale Nr. : 2.011 * oder Geburtsdatum ..................................................................... * Geburtsort .................................................................................. * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) ........................................ 2.012 2.105 5. * Personenstand ............................................................................ 2.019 2.109 6. Jahr der Zahlung oder Zuteilung der zu viel gezahlten Beträge: …….. 2.089 7. Auskünfte über die zu viel gezahlten Beträge: a) Betrag der Erstattung ................................................................... 2.060 Qualifizierung der Erstattung ........................................................ 2.045 b) Betrag der Erstattung ................................................................... 2.061 Qualifizierung der Erstattung ........................................................ 2.046 c) Betrag der Erstattung ................................................................... 2.062 Qualifizierung der Erstattung ....................................................... 2.047 d) Betrag der Erstattung .................................................................. 2.063 Qualifizierung der Erstattung ....................................................... 2.048 e) Betrag der Erstattung ................................................................... - 97 - 2.064 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Qualifizierung der Erstattung ....................................................... 2.049 Zusammen mit dieser Bescheinigung 281.25 wird eine zusätzliche oder berichtigende Karte 281.10 oder 281.20 mit dem Betrag des geänderten Arbeitsbonus ausgestellt ....................................................................... 0(Null): wenn nicht zutreffend 1 : wenn zutreffend 2030 Liste der Qualifizierungen der Erstattungen: Karten 281.10 01 = Entlohnungen usw. T 02 = Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld B 03 = Nachzahlungen von Entlohnungen X 04 = Abfindungsentschädigungen Y 05 = Wiederbeschäftigungsentschädigung 06 = Regionale Wiederbeschäftigungsprämien 07 = Beteiligungen an Fahrtkosten V 08 = Überstunden an 24,75% 09 = Überstunden an 66,81% 10 = Überstunden an 57,75% 11 = Entschädigungen bei Krankheit oder Invalidität E 12 = Entschädigung bei Berufskrankheit und Arbeitsunfall L 13 = Entschädigungen bei sonstigen Ereignissen G 14 = Nachzahlungen von Entschädigungen W 15 = Entlohnungen für Leistungen von weniger als 1/3 usw. I 63 = Einmalige ergebnisgebundene Vorteile 64 = Entlohnungen von Sportlern 65 = Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld Sportler 66 = Nachzahlungen Sportler 67 = Abfindungsentschädigungen Sportler 68 = Entlohnungen Schiedsrichter usw. 69 = Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld Schiedsrichter usw. 70 = Nachzahlungen Schiedsrichter usw. 71 = Abfindungsentschädigungen Schiedsrichter 83 = Entlohnungen von Dezember - öffentliche Behörde 84 = Nachzahlungen einmalige ergebnisgebundene Vorteile 87 = Betrag Arbeitgeberbeteiligung Privat-PC 60 = Entlohnungen für geleistete Kündigungsfrist 85 = Nachzahlungen für geleistete Kündigungsfrist 86 = gewöhnliche Abfindungsentschädigungen und Wiedereingliederungsentschädigungen 308 88 = Abfindungsentsch. und Wiedereingliederungsentsch., die die Bedingungen zur Steuerbefreiung erfüllen 262 250 251 252 253 245 291 254 247 233 234 269 270 271 272 242 273 94 = Entlohnungen von Dezember für geleistete Kündigungsfrist 95 = Entlohnungen Sportler für geleistete Kündigungsfrist 96 = Nachzahlungen Sportler Kündigungsfrist 309 310 311 - 98 - 274 275 276 277 278 279 280 247 243 240 306 307 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 97 = Abfindungsentschädigungen Sportler für geleistete Kündigungsfrist 238 98 = Entlohnungen Schiedsrichter für geleistete Kündigungsfrist 312 99 = Nachzahlungen Schiedsrichter für geleistete Kündigungsfrist 313 100 = Abfindungsentschädigungen Schiedsrichter für geleistete Kündigungsfrist 239 101 = Prämie aus dem Impulsfonds 108 = Gelegenheitsarbeit im Horeca-Sektor 267 263 Karten 281.11 16 = Gesetzliche Pension, gezahlt ab dem Rentenalter 17 = Hinterbliebenenpension 18 = Andere Pension A 19 = Nachzahlungen gesetzliche Pension, gezahlt ab dem Rentenalter 230 20 = Nachzahlungen Hinterbliebenenpension 21 = Nachzahlungen andere Pensionen C 22 = Kapitalien, Rückkaufswerte u.a. – 33% H 23 = kapitalisierter Wert der gesetzlichen Pension - 16,5% 24 = kapitalisierter Wert der Hinterbliebenenpension - 16,5% 25 = andere kapitalisierte Werte - 16,5% O 26 = Kapitalien, Rückkaufswerte u.a. – 10% S 27 = Umwandlungsrente R 106 = Kapitalien, Rückkaufswerte u.a. – 20% 107 = Kapitalien, Rückkaufswerte u.a. – 18% 228 229 211 231 212 213 232 237 214 215 216 245 253 Karten 281.12 28 = Entschädigung 29 = Nachzahlung Entschädigung 90 = Gesetzliche Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde) K F - 266 268 303 Karten 281.14 (siehe Karten 281.10 Nr. 11-12-14, 281.11 Nr. 18-21-27 und 281.18 Nr. 93) Karten 281.15 30 31 32 33 = Pension oder Rente aus einer Sparversicherung = Sparguthaben steuerbar zu 33% = Sparguthaben steuerbar zu 16,5% = Sparguthaben steuerbar zu 10% Aa Ha Oa Sa 219 220 221 222 Ab Cb 217 224 Karten 281.16 34 = Entschädigungen, Zulagen oder Renten 35 = Getrennt steuerbare Nachzahlungen - 99 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 36 = Umwandlungsrente Rb 226 Karten 281.18 (siehe Karten 281.10 Nr. 11-12-13-14) 37 38 39 40 91 92 93 = gewöhnliche Entschädigung (mit Zahlungsfortsetzungsklausel) = Nachzahlung (mit Zahlungsfortsetzungsklausel) = gewöhnliche Entschädigung (ohne Zahlungsfortsetzungsklausel) = Nachzahlung (ohne Zahlungsfortsetzungsklausel) = Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde) 300 = Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde) 301 = Entschädigungen von Dezember (Öffentliche Behörde) 302 - 292 293 294 295 Karten 281.20 41 = Entlohnungen TDir 42 = Teil der Miete und der Mietvorteile UDir 43 = Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld BDir 44 = Abfindungsentschädigung YDir 45 = Wiederbeschäftigungsentschädigung 46 = Entlohnungen für Leistungen von weniger als 1/3 IDir 72 = Einmalige ergebnisgebundene Vorteile 73 = Entlohnungen von Sportlern 74 = Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld Sportler 75 = Abfindungsentschädigungen Sportler 76 = Entlohnungen Ausbilder usw. 77 = Im Voraus gezahltes Urlaubsgeld Ausbilder usw. 78 = Abfindungsentschädigungen Ausbilder usw. 102 = Entlohnungen für geleistete Kündigungsfrist 103 = gewöhnliche Abfindungsentschädigungen und Wiedereingliederungsentschädigungen 104 = Abfindungsentsch. und Wiedereingliederungsentsch., die die Bedingungen zur Steuerbefreiung erfüllen 105 = Prämie aus dem Impulsfonds 109 = Gelegenheitsarbeit im Horeca-Sektor 400 401 402 403 413 411 418 421 422 423 424 425 426 430 431 262 428 422 Karten 281.30 Ansässige: 47 = Anwesenheitsgelder 48 = Preise 49 = Zuschüsse 50 = Renten oder Pensionen nicht beruflicher Art 51 = Vergütungen aus der Verwertung einer wissenschaftlichen Erfindung - 100 - - - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Gebietsfremder 52 = Preise 53 = Zuschüsse 54 = Periodische Unterhaltsleistungen 55 = Als periodische Unterhaltsleistung geltendes Kapital 56 = Umwandlungsrente 57 = Gewinne oder Profite 58 = Vergütungen 59 = Von ausländischen Versicherern getätigte Geschäfte 89 = Einkünfte Unterhaltungskünstler in Belgien 61 = Gewinne als Verwalter oder Liquidator 62 = Vergütung aus der Verwertung einer wissenschaftlichen Erfindung 79 = Berufseinkünfte, die ein Sportler für in Belgien persönlich ausgeübte sportliche Aktivitäten an nicht mehr als 30 Tagen persönlich erhalten hat 80 = Einer natürlichen oder juristischen Person zuerkannte Berufseinkünfte aus einer persönlich in Belgien von einem Sportler in dieser Eigenschaft ausgeübten Aktivität, ungeachtet ihrer Dauer 81 = Von einem Sportler persönlich bezogene Profite im Rahmen einer sportlichen Aktivität, die er persönlich in Belgien an über 30 Tagen ausübt 82 = Von Ausbildern usw. für deren Aktivitäten zu Gunsten von Sportlern bezogene Profite 110 = In Artikel 228 §3 EStGB92 bezeichnete Einkünfte - 101 - - - - - - - - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.25 – XML <Fiche28125> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f25_2030_fiches10or20bonus /> <f25_2045_kwalificatie /> <f25_2046_kwalificatie /> <f25_2047_kwalificatie /> <f25_2048_kwalificatie /> <f25_2049_kwalificatie /> <f25_2059_totaalcontrole /> <f25_2060_bedrag /> <f25_2061_bedrag /> <f25_2062_bedrag /> <f25_2063_bedrag /> <f25_2064_bedrag /> <f25_2089_jaarvanbetaling /> <f25_2109_fiscaalidentificat /> </Fiche28125> - 102 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.13 Datensatz 281.30 KARTE 281.30 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr.............................................................................................. 2.009 2. * Eintrittsdatum .......................................................................... * Austrittsdatum ......................................................................... entfällt entfällt 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 1.011 1.013 1.014 1.015 1.037 4. Empfänger der Einkünfte * Name ..................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners.................................................... - Kode "Eigenschaft des Empfängers" ......................................... 1 : Empfänger ist natürliche Person 2 : Empfänger ist juristische Person 5. 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 2.030 * Familienstand: Ehepartner oder gesetzlich zusammenwohnender Partner......... Anzahl Kinder ......................................................................... Andere ................................................................................... Versch. .................................................................................. Ehepartner mit Behinderung .................................................... andere Personen mit Behinderung ........................................... Empfänger mit Behinderung .................................................... entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt entfällt 6. * Personenstand ........................................................................ entfällt 7. Nr. paritätische Kommission ....................................................... entfällt 8. Identifikationsnummer * nationale Nummer oder BIS-Nummer ....................................... * oder Geburtsdatum .................................................................. * Geburtsort ............................................................................... 2.011 2.012 2.105 - 103 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... 2.109 9. Steuerpflichtige Einkünfte, die Ansässigen gezahlt oder zuerkannt wurden a) b) c) d) e) Anwesenheitsgelder * Betrag ..................................................................................... 2.064 Preise * Zuerkannter Betrag .................................................................. * Befreiung ................................................................................ * Betrag (2060 – 2061) ............................................................... 2.060 2.061 2.062 Zuschüsse * Zuerkannter Betrag .................................................................. * Befreiung ................................................................................ * Betrag (2.065 – 2.066) ............................................................. 2.065 2.066 2.067 Renten oder Pensionen nicht beruflicher Art * Betrag ..................................................................................... 2.068 Vergütungen aus der Verwertung einer wissenschaftlichen Erfindung * Betrag ..................................................................................... 2.087 10. Steuerpflichtige Einkünfte, die Gebietsfremden gezahlt oder zuerkannt wurden a) Preise * Zuerkannter Betrag .................................................................. * Befreiung ................................................................................ * Betrag (2.070 – 2.071) ............................................................. 2.070 2.071 2.072 Zuschüsse * Zuerkannter Betrag .................................................................. * Befreiung ................................................................................ * Betrag (2.073 – 2.074) ............................................................. 2.073 2.074 2.075 Periodische Unterhaltsleistungen * Betrag ..................................................................................... 2.076 d) Kapitalien, die als periodische Unterhaltsleistungen gelten ............ 2.077 e) Konventierungsrenten eines Kapitals das als Unterhaltsrente gilt * Betrag Rente ........................................................................... * Betrag des Kapitals .................................................................. * Datum der Zahlung oder Zuerkennung des Kapitals ................... 2.078 2.079 2.055 e) Gewinne oder Profite .................................................................. 2.080 f) Entgelte und Anwesenheitsgelder:…………….……………………... 2.081 b) c) - 104 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- g) Geschäfte, die in Belgien von ausländischen Versicherern getätigt werden ................................................................................ 2.082 h) Einkünfte von Unterhaltungskünstlern für persönlich in Belgien in dieser Eigenschaft erbrachte Leistungen .................................... 2.083 i) Von Sportlern persönlich bezogene Einkünfte im Rahmen sportlicher Aktivitäten, die sie persönlich in Belgien ausüben, ohne 30 Tage zu überschreiten:…………………………………........ 2.113 j) Einer natürlichen oder juristischen Person zuerkannte Einkünfte aus einer persönlich in Belgien von Sportlern in dieser Eigenschaft ausgeübten Aktivität, ungeachtet ihrer Dauer:………………........... 2.115 k) Von Sportlern persönlich bezogene Profite im Rahmen einer sportlichen Aktivität, die sie persönlich in Belgien an über 30 Tagen ausüben: ……………………………………..……………… 2.116 l) Von Ausbildern, Trainern oder Begleitern für deren Aktivitäten zu Gunsten von Sportlern bezogene Profite:........................................ 2.117 m) Gewinne, die aus einem Mandat als Verwalter oder Liquidator stammen ………………………………………………………………… 2.084 n) o) Vergütungen aus der Verwertung einer wissenschaftlichen Erfindung * Betrag .................................................................................... In Artikel 228 § 3 EStGB 92 bezeichnete Einkünfte....................... 11. Betrifft Einkünfte des Fachs 10h, 10i und 10j: Anzahl Personen ........................................................................ Anzahl Tage .............................................................................. 2.088 2.085 2.089 2.090 12. Erstattung der Kosten, die in den steuerpflichtigen Einkünften enthalten sind * Betrag ................................................................................. 2.086 * Art ...................................................................................... 2.099 1 = Darlehen 2 = Unterkunft 7 = Fahrtkosten 3 = Heizung 4 = Beleuchtung 5 = Nahrung 6 = Sonstiges - Der Kode muss links im Feld angeordnet sein. - Sind mehrere Kodes für einen Empfänger einzutragen, werden diese nebeneinander eingegeben (Bsp.: 146) 13. Berufssteuervorabzug ................................................................ 14. Sonderbeitrag zur soziale Sicherheit ............................................ - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" ..................................................... - 105 - 2.063 287 2.069 2.029 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 0 : die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.30 1 : die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.30 Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.30. - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Berufssteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ………………................................ 0: nicht zutreffend 1: zutreffend - 106 - 2.035 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.30 - XML <Fiche28130> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f30_2030_beneficiarynature /> <f30_2035_verantwoordingsstukken /> <f30_2055_datumvanbetaling /> <f30_2059_totaalcontrole /> <f30_2060_toegekendbedrag /> <f30_2061_vrijstelling /> <f30_2062_bedrag /> <f30_2063_bedrijfsvoorheffing /> <f30_2064_presentiegelden /> <f30_2065_toegekendbedrag /> <f30_2066_vrijstelling /> <f30_2067_bedrag /> <f30_2068_zonderberoepskarak /> <f30_2069_bijzonderbijdrage /> <f30_2070_toegekendbedrag /> <f30_2071_vrijstelling /> <f30_2072_bedrag /> <f30_2073_toegekendbedrag /> - 107 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- <f30_2074_vrijstelling /> <f30_2075_bedrag /> <f30_2076_peronderhoudsuitke /> <f30_2077_onderhoudsuitkering /> <f30_2078_bedrag /> <f30_2079_kapitaal /> <f30_2080_winstofbaten /> <f30_2081_retributies /> <f30_2082_buitverrichtingen /> <f30_2083_podiumkunstenaars /> <f30_2084_winst /> <f30_2085_art2283 /> <f30_2086_bedrag /> <f30_2087_bedrag /> <f30_2088_bedrag /> <f30_2089_numberpeople /> <f30_2090_numberdays /> <f30_2099_aard /> <f30_2109_fiscaalidentificat /> <f30_2113_sportlimitedremuneration /> <f30_2115_sportunlimitedotherremuneration /> <f30_2116_sportmorethan30daysprofit /> <f30_2117_managerprofit /> </Fiche28130> - 108 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.14 Datensatz 281.40 KARTE 281.40 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr.................................................................................................. 2. Empfänger der Einkünfte * Name .......................................................................................... * Vorname ..................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................... * Postleitzahl .................................................................................. * Gemeinde ................................................................................... * Land ........................................................................................... * Nationale Nr. : ............................................................................. * oder Geburtsdatum ..................................................................... * Geburtsort .................................................................................. * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) ........................................ * Name und Vorname des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners........................................................ 3. Name und Adresse des Rentenschuldners * Name .......................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................... * Postleitzahl .................................................................................. * Gemeinde ................................................................................... * Nationale Nummer ....................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 2.009 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.011 2.012 2.105 2.109 2.014 1.011 - 1.012 1.013 1.014 1.015 1.037 4. Art der Rentenbildung Wenn die Rente nicht aus der Übertragung des Eigentums, des nackten Eigentums oder des Nießbrauchs von Immobilien stammt, hier Datum und Nummer des Vertrags angeben * Datum ......................................................................................... * Nr. des Vertrags .......................................................................... 2.055 2.099 5. ............................... 6. Einbehaltener Mobiliensteuervorabzug ............................................ - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" ..................................................... 0 (Null): die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.40 1 : die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.40 Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.40. * der Vermerk: ABKOMMEN SIEHE ANLAGE NR. * Nummer der Anlage ................................................................. - 109 - 2.061 2.029 2.110 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.40 - XML <Fiche28140> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f40_2055_datum /> <f40_2059_totaalcontrole /> <f40_2060_belastbaarbedrag /> <f40_2061_afgehoudenroervoo /> <f40_2062_belastbaarbedragvanaf /> <f40_2099_contract /> <f40_2109_fiscaalidentificat /> <f40_2110_overeenkomstbijlag /> </Fiche28140> - 110 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.15 Datensatz 281.45 KARTE 281.45 FELD Nr. ___________________________________________________________________ 1. Nr.................................................................................................. 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Nationale Nummer ................................................................... * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 2.009 1.011 - 1.012 1.013 1.014 1.015 1.037 Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Nationale Nummer ................................................................... * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Nationale Nummer oder Unternehmensnummer (ZDU) (1) ......... * ZDU-Nummer einer natürlichen Person (fakultativ) (2) ................ * oder Geburtsdatum .................................................................. Geburtsort ......................................................................... 2.105 * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... Name und Vorname des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners .............................................................. - Kode "EIGENSCHAFT DES EMPFÄNGERS" (1) (2) .......................... 1 : Empfänger ist natürliche Person 2 : Empfänger ist juristische Person 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.011 2.110 2.012 2.109 2.014 2.030 (1) Die nationale Nummer einer in Belgien ansässigen juristischen Person ist deren ZDU-Nummer Wenn der Empfänger der Einkünfte eine juristische Person ist (Feld 2.030 = 2), muss Feld 2.011 die ZDU-Nummer enthalten. Feld 2.110 bleibt leer. Wenn der Empfänger der Einkünfte eine natürliche Person ist (Feld 2.030 = 1) und Sie die nationale Nummer kennen (11 Positionen, wobei die ersten 6 das Geburtsdatum angeben), können Sie diese in Feld 2.011 eingeben. Diese Angabe ist nicht obligatorisch. (2) 2009 haben alle natürlichen Personen, die einen freien Beruf (Anwalt, Arzt, Kinesitherapeut usw.) ausüben, eine ZDU-Nummer erhalten. Wenn Sie die ZDUNummer der natürlichen Person kennen, geben Sie diese in Feld 2.110 an. Wenn der Empfänger der Einkünfte eine juristische Person ist, darf dieses Feld nicht ausgefüllt werden. - 111 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4. Bruttobetrag der Einkünfte ............................................................ 2.060 5. Abgezogene Kosten a) pauschale............................................................................... b) wirkliche ................................................................................ 2.061 2.062 6. Betrag des einbehaltenen Mobiliensteuervorabzugs …….................. 2.063 - Kode "NUR AUFSTELLUNG 325" ................................................. 0 (Null): die Angaben sind Gegenstand einer Karte 281.45 1.: die Angaben sind nicht Gegenstand einer Karte 281.45 Sie dienen nur der Aufnahme in die Aufstellung 325.45. Steuerfreie Einkünfte 2.029 - Belege für die Befreiung per Vertrag vom Mobiliensteuervorabzug, zur Verfügung der Verwaltung gehalten ................................................ 2.031 0: nicht zutreffend 1: zutreffend 5. Kommentar: eventuelle nähere Angaben zu den unter 4, 5 oder 6 aufgeführten Beträge 2.099 bis 2.102 Kommentar (Folge) 2.139 und 2.140 - 112 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.45 - XML <Fiche28145> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f45_2030_aardpersoon /> <f45_2031_verantwoordingsstukken /> <f45_2059_totaalcontrole /> <f45_2060_brutoinkomsten /> <f45_2061_forfaitairekosten /> <f45_2062_werkelijkekosten /> <f45_2063_roerendevoorheffing /> <f45_2099_comment /> <f45_2109_fiscaalidentificat /> <f45_2110_kbonbr /> </Fiche28145> - 113 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.16 Datensatz 281.50 KARTE 281.50 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. ................................................................................................ 2.009 3. Name und Adresse des Einkommensschuldners: * Name ...................................................................................... - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Nationale Nummer ................................................................... * Gemeinde ............................................................................... * Nationale Nummer ................................................................... hinzukommend 1.027 bis 1.035 1.011 1.013 1.014 1.015 1.037 Empfänger der Einkünfte * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Nationale Nummer ................................................................... * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... * Ausgeübter Beruf ..................................................................... * Nationale Nummer oder Unternehmensnummer (ZDU) (1) ......... * ZDU-Nummer einer natürlichen Person (2) ................................ * oder Geburtsdatum .................................................................. * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... Name und Vorname des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners .............................................................. - Kode "EIGENSCHAFT DES EMPFÄNGERS" (1) (2) .......................... 1 : Empfänger ist natürliche Person 2 : Empfänger ist juristische Person 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.107 2.011 2.110 2.012 2.105 2.109 2.014 2.030 (1) Die nationale Nummer einer juristischen Person ist deren ZDU-Nummer. Wenn der Empfänger der Einkünfte eine juristische Person ist (Feld 2.030 = 2), muss Feld 2.011 die ZDU-Nummer enthalten. Feld 2.110 bleibt leer. Wenn der Empfänger der Einkünfte eine natürliche Person ist (Feld 2.030 = 1) und Sie die nationale Nummer kennen (11 Positionen, wobei die ersten 6 das Geburtsdatum angeben), können Sie diese in Feld 2.011 eingeben. (2) Seit 2009 haben alle natürlichen Personen, die einen freien Beruf (Rechtsanwalt, Arzt, Heilgymnast usw.) ausüben, eine ZDU-Nummer erhalten. Für diese Empfänger muss die ZDU-Nr. obligatorisch in Feld 2.110 angegeben werden. Wenn der Empfänger der Einkünfte eine juristische Person ist, darf dieses Feld nicht ausgefüllt werden. - 114 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4. ART a) Provisionen, Maklergebühren, Handelsrabatte usw. ................. b) Honorare oder Sitzungsgelder ................................................. c) Vorteile jeglicher Art ............................................................... Art....................................................................................... d) Für Rechnung des Empfängers ausgelegte Kosten .................. e) Gesamtbetrag (2.060 + 2.061 + 2.062 + 2.063) ....................... f) Vermerken Sie hier gegebenenfalls den unter Buchstabe e enthaltenen Betrag, der sich auf Entschädigungen bezieht, die gezahlt wurden an: - Sportler - Ausbilder, Trainer oder Begleiter für ihre Aktivitäten zu Gunsten von Sportlern g) Wenn der unter Buchstabe e eingetragene Betrag nicht mit dem Betrag übereinstimmt, der während des in Rahmen 2 angegebenen Jahres ausgezahlt wurde, muss hier der wirklich in diesem Jahr ausgezahlte Betrag angegeben werden………………................. 2.060 2.061 2.062 2.103 2.063 2.064 2.066 2.067 2.065 Wenn 2015 keine Zahlung stattfand, kreuzen Sie den Vermerk "KEINE" an. Der Vermerk: KEINE .................................................................. 2.031 0 (Null): wenn nicht zutreffend 1 : wenn zutreffend 5. Kommentar: eventuelle nähere Angaben zu den unter 4 a) – f) aufgeführten Beträge Kommentar (Folge) - 115 - 2.099 bis 2.102 2.139 und 2.140 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.50 - XML <Fiche28150> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f50_2030_aardpersoon /> <f50_2031_nihil /> <f50_2059_totaalcontrole /> <f50_2060_commissies /> <f50_2061_erelonenofvacatie /> <f50_2062_voordelenaardbedrag /> <f50_2063_kosten /> <f50_2064_totaal /> <f50_2065_werkelijkbetaaldb /> <f50_2066_sportremuneration /> <f50_2067_managerremuneration /> <f50_2099_comment /> <f50_2103_advantagenature /> <f50_2107_uitgeoefendberoep /> <f50_2109_fiscaalidentificat /> <f50_2110_kbonbr /> </Fiche28150> - 116 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.17 Datensatz 281.60 KARTE 281.60 (Pensionssparen) FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. ................................................................................................ 2.009 * Kontonummer oder Nummer der Police ......................................... * Datum der Eröffnung des Kontos oder des Abschlusses der Police .. * Betrag der getätigten Einzahlungen ............................................... * Art des Vertrags................................................................. 1 = kollektives Sparkonto 2 = individuelles Sparkonto 3 = Sparversicherung * Bezeichnung des kollektiven Sparkontos ........................................ 3. Identifizierung des Steuerpflichtigen: * Nationale Nr. ........................................................................... * oder Geburtsdatum ................................................................. * Geburtsort ............................................................................... * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) .................................... * Name ...................................................................................... * Vorname ................................................................................. * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... * Land ....................................................................................... Name und Vornamen des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners...................................................... 2.099 2.055 2.060 2.030 2.102 2.011 2.012 2.105 2.109 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.014 4. Bezeichnung und Adresse der Einrichtung oder des Unternehmens, die (das) Daten eingereicht hat: * Bezeichnung ............................................................................ 1.011 - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... 1.013 * Postleitzahl .............................................................................. 1.014 * Gemeinde ............................................................................... 1.015 * Nationale Nummer ................................................................... 1.037 hinzukommend 1.027 bis 1.035 - 117 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Bei Übertragung der gesamten Ersparnisse oder der gesamten technischen Rücklage in einen neuen Vertrag bei einer anderen Gesellschaft Die übertragende Einrichtung vermerkt: * den Namen der Einrichtung, die erhält ...................................... 2.103 * oder den Betrag der übertragenen Ersparnisse ......................... 2.061 oder die Anzahl übertragene Anteile (1) ..................................... 2.110 (Achtung: Anzahl Anteile mit 3 Dezimalzahlen: siehe 4.2.3.2: Bemerkungen) Die Einrichtung, die die Ersparnisse erhält, vermerkt: * den Namen der übertragenden Einrichtung ............................... 2.107 * oder den Betrag der übertragenen Ersparnisse ......................... 2.062 oder die Anzahl übertragene Anteile (1) ..................................... 2.111 (Achtung: Anzahl Anteile mit 3 Dezimalzahlen: siehe 4.2.3.2: Bemerkungen) (1) Bei vollständiger Übertragung eines gemeinsamen Investmentfonds mittels Anteile: * Name des gemeinsamen Investmentfonds ................................ 2.100 (eventuell Abkürzung) Bei interner Übertragung der gesamten zu einem früheren Zeitpunkt gebildeten Ersparnisse oder der gesamten technischen Rücklage einer Sparversicherung in einen neuen Vertrag bei derselben Gesellschaft * Nummer des (der) übertragenen Kontos oder Police .................. 2.101 *Die in Artikel 145/15 bezeichneten Einrichtungen und Unternehmen müssen der Verwaltung die Angaben zu den Pensionssparverträgen gemäß den in Art. 145/8 bis 145/16 EStGB 92 vorgesehenen Regeln mitteilen insbesondere bis zu dem Jahr, in dem der Steuerpflichtige das Alter von 64 Jahren erreicht. - 118 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.60 - XML <Fiche28160> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f60_2030_aardcontract /> <f60_2055_openingrekening /> <f60_2059_totaalcontrole /> <f60_2060_verrichtestortinge /> <f60_2061_overgedragenspaart /> <f60_2062_overgedragenspaart /> <f60_2099_rekeningofpolis /> <f60_2100_gemeensch_beleggingsfonds /> <f60_2101_overgedragenrekening /> <f60_2102_collspaarrekening /> <f60_2103_naaminstelling /> <f60_2107_overdragendeinstel /> <f60_2109_fiscaalidentificat /> <f60_2110_overgedragendeelbewijzen /> <f60_2111_overgedragendeelbewijzen /> </Fiche28160> - 119 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.18 Datensatz 281.71 KARTE 281.71 (unentgeltliche Zuwendungen) FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. ................................................................................................ 2.009 2. Identifizierung des Steuerpflichtigen: * Nationale Nr. ........................................................................... 2.011 * Geburtsdatum ......................................................................... 2.012 * Geburtsort ............................................................................... 2.105 * Name und Vornamen ………………………..…………………….… 2.013 * Vornamen (*) .......................................................................... 2.114 * Name des Ehepartners oder des gesetzlich zusammenwohnenden Partners ................................................... 2.014 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ………….......................... 2.015 * Postleitzahl .............................................................................. 2.016 * Gemeinde ............................................................................... 2.017 * Land ....................................................................................... 2.018 (*) Wenn bekannt, den Vornamen hier angeben (für die Suche der NN) 3. Name und Anschrift der Organisation: * Unternehmensnummer (ZDU) der Organisation ......................... * Bezeichnung ............................................................................ - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ....................................... * Postleitzahl .............................................................................. * Gemeinde ............................................................................... Betrag der unentgeltlichen Zuwendungen ............................................ Art des Spenders ............................................................................... 1 = der Spender ist eine natürliche Person 2 = der Spender ist eine juristische Person Ausstellung aufgrund von (**) ............................................................ 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 = = = = = = = = = = = = = = Artikel 145/33 Nr. 1 a Artikel 145/33 Nr. 1 b Artikel 145/33 Nr. 1 c Artikel 145/33 Nr. 1 d Artikel 145/33 Nr. 1 e Artikel 145/33 Nr. 1 f Artikel 145/33 Nr. 1 g Artikel 145/33 Nr. 1 h Artikel 145/33 Nr. 1 i Artikel 145/33 Nr. 1 j Artikel 145/33 Nr. 1 k Artikel 145/33 Nr. 1 l Artikel 145/33 Nr. 2 Artikel 145/33 Nr. 3 16 = Artikel 145/33 Nr. 4 a - 120 - 1.005 1.011 1.013 1.014 1.015 2.060 2.030 2.045 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17 18 siehe Anlage 4 = = Artikel 145/33 Nr. 4 b mehrere Artikel betroffen - 121 - (**) obligatorisches Feld - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.71 - XML <Fiche28171> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f71_2030_aardschenker /> <f71_2045_uitreikingopbasisvan /> <f71_2059_totaalcontrole /> <f71_2060_bedragliberaliteiten /> </Fiche28171> - 122 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.19 Datensatz "Angaben" 281.00 KARTE 281.00 FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Nr. ................................................................................................ 2.009 2. Begünstigter * Name .......................................................................................... * Vorname ..................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................... * Postleitzahl .................................................................................. * Gemeinde ................................................................................... * Land ........................................................................................... * Nationale Nr. ............................................................................... * ZDU-Nummer einer natürlichen Person (1) .................................... * oder Geburtsdatum ....................................................................... * Geburtsort .................................................................................. * oder Steueridentifikationsnummer (SIN) ........................................ * Name und Vorname des Ehepartners oder gesetzlich zusammenwohnenden Partners........................................................ * Kode "Eigenschaft des Empfängers" ............................................. 1 = der Begünstigte ist eine natürliche Person 2 = der Begünstigte ist eine juristische Person 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.011 2.110 2.012 2.105 2.109 2.014 2.030 3. Name und Anschrift der Versicherungsgesellschaft * Name ......................................................................................... 1.011 - 1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ........................................... 1.013 * Postleitzahl ................................................................................. 1.014 * Gemeinde ................................................................................... 1.015 * Nationale Nummer ....................................................................... 1.037 hinzukommend 1.027 bis 1.035 4. Art a) Schadensersatzleistungen für körperliche Schäden und/oder Sachschäden:.............................................................................. b) Vollständige Entschädigung oder Teilentschädigung für garantierte Löhne und Gehälter, geschuldet vom Arbeitgeber:..................... c) Auszahlungen aus Lebensversicherungsverträgen vom Typ "Krankheit oder Invalidität" und "garantiertes Einkommen":……. d) Sonstige: Art: ...................................................................................... Betrag: ................................................................................ 5. Zusatzauskünfte: ……………………………………………. Kommentar (Folge) 2.060 2.061 2.062 2.099 2.063 2.102, 2.103, 2.107 2.139 und 2.140 (1) Seit 2009 haben alle natürlichen Personen, die einen freien Beruf (Rechtsanwalt, Arzt, Heilgymnast usw.) ausüben, eine ZDU-Nummer erhalten. - 123 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.00 - XML </Fiche28100> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f00_2030_aardverkrijger /> <f00_2059_totaalcontrole /> <f00_2060_herstelvergoedingen /> <f00_2061_schadeloosstelling /> <f00_2062_uitkeringenverzekering /> <f00_2063_anderebedrag /> <f00_2099_andereaard /> <f00_2102_aanvullendeinlichtingen /> <f00_2109_fiscaalidentificat /> <f00_2110_kbonbr /> </Fiche28100> - 124 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.3.20 Datensatz 281.93 KARTE 281.93 (104OD) FELD Nr. _____________________________________________________________________ 1. Laufende Nr.................................................................................... 2.009 2. Jahr .............................................................................................. 0.002 3. Schuldner: * Nationale Nummer ........................................................................... 1.037 * Name .............................................................................................. 1.011-1.012 * Straße und Hausnummer/Briefkasten ............................................... 1.013 * Postleitzahl ...................................................................................... 1.014 * Gemeinde .................................................. ……………………...……... 1.015 4. Empfänger der Einkünfte * Nationale Nummer oder Unternehmensnummer (ZDU) ...................... * oder Geburtsdatum ......................................................................... * Geburtsort ...................................................................................... * Name .............................................................................................. * Vorname ......................................................................................... * Straße und Hausnummer/Briefkasten ............................................... * Postleitzahl ...................................................................................... * Gemeinde ....................................................................................... * Länderkode ..................................................................................... * Kode "Eigenschaft des Empfängers" ................................................. 1 = der Begünstigte ist eine natürliche Person 2 = der Begünstigte ist eine juristische Person 5. Angaben zur Rechnung: * Rechnungsdatum ............................................................................ * Zahlungsdatum ............................................................................... * Betrag der Rechnung ....................................................................... * Kode Art der Einkünfte ..................................................................... 1 = Lieferungen und Arbeiten 2 = gezahlte Mieten 3 = Enteignungsentschädigungen 4 = Zulagen, Subsidien, Darlehen, Prämien 2.011 2.012 2.105 2.013 2.114 2.015 2.016 2.017 2.018 2.030 2.055 2.056 2.060 2.031 * MWST-Kode ................................................................................... 2.032 1 = MWST einbegriffen (Betrag in 2.060 enthält MWST) 2 = MWST nicht einbegriffen (Betrag in 2.060 enthält keine MWST) 3 = keine MWST geschuldet (Betrag in 2.060 ist also ohne MWST) - 125 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Tags Karte 281.93 - XML <Fiche28193> <f2002_inkomstenjaar /> <f2003_gewestdirectie /> <f2004_ontvangkantoor /> <f2005_registratienummer /> <f2007_division /> <f2008_typefiche /> <f2009_volgnummer /> <f2010_referentie /> <f2011_nationaalnr /> <f2012_geboortedatum /> <f2013_naam /> <f2014_naampartner /> <f2015_adres /> <f2016_postcodebelgisch /> <f2017_gemeente /> <f2018_landwoonplaats /> <f2019_burgerlijkstand /> <f2020_echtgenote /> <f2021_aantalkinderen /> <f2022_anderentlaste /> <f2023_diverse /> <f2024_echtgehandicapt /> <f2026_verkrghandicap /> <f2027_taalcode /> <f2028_typetraitement /> <f2029_enkelopgave325 /> <f2105_birthplace /> <f2112_buitenlandspostnummer /> <f2114_voornamen /> <f93_2030_aardverkrijger /> <f93_2031_aardinkomen /> <f93_2032_codebtw /> <f93_2055_factuurdatum /> <f93_2056_betalingsdatum /> <f93_2059_totaalcontrole /> <f93_2060_factuurbedrag /> <Fiche28193> - 126 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.2.4 Enddatensatz (Tags r8...) 4.2.4.1 Beschreibung Enddatensatz der Belcotax-Erklärung - XML _____________________________________________________________________ NR LÄNGE TYP INHALT FELD <r8002_inkomstenjaar /> 4N Jahr der Einkünfte (= 2015) <r8003_gewestelijkedirectie /> 2N Einkommenschuldners (nicht obligatorisch) (*) Nummer der Regionaldirektion des <r8004_ontvangkantoor /> 2N Nummer des Einnahmeamtes des Einkommensschuldners (nicht obligatorisch) <r8005_registratienummer /> 10N Unternehmensnummer (ZDU) = Registrierungsnummer, unter der der Einkommensschuldner bei der Verwaltung des Steuerwesens der Unternehmen und Einkünfte bekannt ist. <r8007_division /> 4N Abteilungsnummer <r8010_aantalrecords /> 8N Gesamtanzahl der Datenbank (erster und letzter Datensatz einbegriffen) (*) Datensätze in <r8011_controletotaal /> Felder 2.009) 18 N Kontrollsumme (Summe (*) der <r8012_controletotaal /> Felder 2.059) 18 NS Kontrollsumme (Summe (*) der <r8013_totaalvoorheffingen /> 18NS Summe der anzurechnenden Berufsund Mobiliensteuervorabzüge (281.40 und 281.45) der Angabendatensätze 4.2.4.2 Bemerkungen Kontrollsummen (8.010 - 8.011 - 8.012 - 8.013) Die Kontrollsummen sind rein technischer Art. Sie gewährleisten, dass die Datei richtig und vollständig gelesen wird. - 127 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4.3 Enddatensatz einer Sendung (Tags r9 …) ___________________________________________________________________ NR LÄNGE TYP INHALT FELD ___________________________________________________________________ <r9002_inkomstenjaar /> 4N Jahr der Einkünfte (= 2015) (*) <r9010_aantallogbestanden /> 8 N Anzahl logische Dateien, (*) aus denen die physische Datei gebildet wird (Anfangs- und Enddatei einbegriffen) <r9011_totaalaantalrecords /> 8 N Gesamtanzahl Datensätze der Sendung (Anfangs- und Enddatei einbegriffen) <r9012_controletotaal /> 8.011) 18 (*) N Kontrollsumme (Summe (*) der Felder (*) der Felder <r9013_controletotaal /> 8.012) 18N S Kontrollsumme (Summe <r9014_controletotaal /> 8.013) 18N S Kontrollsumme (Summe der Felder - 128 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5. VALIDIERUNGEN 5.1. Validierung des Anfangsdatensatzes einer Sendung (Tags v0 ...) 0.002 0.003 bis 0.009 = 2015 0.003 bis 0.009 = Nullen Jahr der Einkünfte 0.010 BELCOTST oder BELCOTAX Identifizierung eines Tests oder einer tatsächlichen Datei 0.011 Datum nach dem 1/1/2016 0.012 numerischer Wert FAKULTATIV = 0001 wenn erste Datei Nummer des anerkannten Sozialsekretariats Erstellungsdatum der Datei Sequenznummer der Dateien Nummer des Sozialsekretariats nur wenn dieses Absender der Datei ist Identifizierung des Absenders Telefonnummer des Absenders 0.013 0.014 bis 0.018 OBLIGATORISCH 0.018 Telefonnummer mit korrekter Vorwahl OBLIGATORISCH OBLIGATORISCH = 1, 2 oder 3 OBLIGATORISCH 0.021 0.022 0.023 0.024 0.025 0.026 0.016 - 0.027- 0.028 Korrekte E-Mail-Adresse OBLIGATORISCHES alphanumerisches Feld Identifikationsnummer des Absenders OBLIGATORISCH Wert 0 oder 1 Obligatorisch wenn 0.025 = 1 Wenn die belgische Postleitzahl 0.016 = 0 Länderkode 0.028 verschieden von 0 oder 150 und 0.027 verschieden von 0 - 129 - Ansprechpartner Sprache des Absenders E-Mail des Absenders Unternehmensnummer (ZDU) Art der Versendung Nummer der zu korrigierenden Sendung Postleitzahl Länderkode Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 0.030 Nationale Nummer des Absenders Nationale Nummer natürliche Person wenn keine ZDUNummer unter 0.024 oder NN der natürlichen Person, die befugt ist, die Daten bei der juristischen Person zu konsultieren/abzuändern. - 130 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2. Validierung Belcotax-Erklärung 5.2.1. Validierung Anfangsdatensatz (Tags a1...) 1.002 = 2015 Jahr der Einkünfte 1.003 bis 1.009 1.003 bis 1.009 = numerisch 1.003, 1.004 Entspricht einem Einnahmeamt (wenn nicht bekannt = 0399) ‘0000’ ist nicht erlaubt. FAKULTATIV 10 Ziffern. Die Nummern müssen immer mit 0 (Null) beginnen. Die Referenznummer besteht aus 8 Ziffern und 2 Kontrollziffern. Wenn ein Schuldner natürliche Person (ohne ZDU-Nr.) Berufssteuervorabzug überweist, muss die im Rahmen der Erklärung 274 zugewiesene Referenznummer angegeben werden. In den anderen Fällen kann dieses Feld für natürliche Personen ohne ZDU-Nr. leer bleiben, wobei Feld 1.037 jedoch ausgefüllt werden muss. immer = '0', das "annulliert und ersetzt" ist ab Einkommen 2012 aufgehoben numerischer Schlüssel des Schuldners Einnahmeamt (Direktion/Einnahmea mt) 1.005 1.010 1.016 1.014, 1.016 1.020, 1.011, 1.013, 1.015 Siehe Liste Anlage 1 Wenn 1.014 ≥ 1000 muss 1.016 = 0 oder 150 obligatorisches Feld ≠ Null 1.020 = 1, 2 oder 3 1.031 1.031, 1.027, 1.029, 1.030 = 1, 2 oder 3 und ≠ 1.020 wenn 1.031 ausgefüllt ist, auch 1.027, 1.029 und 1.030 ausfüllen Fakultative Felder = 1, 2 oder 3 und ≠ 1.020 und 1.031 1.036 - 131 - Unternehmensnumme r = Nummer, die von der Zentralen Datenbank der Unternehmen (ZDU) zugewiesen wurde annulliert und ersetzt) Länderkode Belgische Postleitzahl Sprache und Identifizierung des Schuldners Adresse des Schuldners Zweite Sprache Identifizierung des Schuldners in der zweiten Sprache Dritte Sprache Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.036, 1.032, 1.034, 1.035 1.037 1.038 wenn 1.036 ≠ 0, müssen 1.032, 1.034 und 1.035 ebenfalls ausgefüllt werden Fakultative Felder NN wenn natürliche Person (11 Ziffern) Korrekte E-Mail-Adresse alpha-numerisches Feld Identifizierung des Schuldners in der dritten Sprache Nationale Nummer Schuldner E-Mail des Schuldners der Einkünfte 5.2.2. Allgemeine Validierung Datensatz (Tag f2...) 2.002 = 2015 Jahr der Einkünfte 2.003 bis 2.007 = 1.003 bis 1.007 Registrierungsnumme r des Schuldners + Abteilungsnummer 2.008 = 28110, 28111, 28112, ... Identifizierungsnumm er der Karte 281 2.009 nach Art der Karte (Feld 2.008), die Nummerierung muss ununterbrochen sein Auf 0 oder korrekte nationale Nummer oder BIS-Nummer Mindestens 95% der Nummern müssen vervollständigt sein (mit Ausnahme von 281.00, 281.50, 281.60, 281.71 und 281.15). oder ZDU-Nr. für Karte 281.50, wenn Begünstigter = juristische Person Richtiges Datum TT/MM/JJJJ (TT-MM-JJJJ) 00<TT<32; 00<MM<13 Verschieden von der nationalen Nummer 2.011 Siehe Liste Anlage 1 wenn 2.018 = Null oder 150: dann 2.016 ≥ 1000 und 2.112 mit Leerzeichen wenn 2.018 verschieden von Null oder 150: 2.016 = leer und 2.112 anders als Leerzeichen Nummer der Karte 2.011 2.012 2.109 2.018 2.016, 2.018, 2.112 2.016, 2.018, 2.112 - 132 - Nationale Nummer oder BIS-Nummer Geburtsdatum Kode SIN Länderkode Belgische Postleitzahl Ausländische Postleitzahl Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.112 2.019 2.020 2.023 2.026 2.028 2.028 2.019 bis 2.026 2.029 2.059 2.059 2.109 2.112 2.114 Wenn 2.018 verschieden von Null oder 150: 2.016 = leer Wenn 2.112 unbekannt -> eine Null in dieses Feld eingeben Werte von 0 bis 5 Werte von 0 bis 3 'X' oder Leerzeichen Ausländische Postleitzahl Kode Personenstand Familienstand Verschiedenes (Personen zu Lasten) 'H' oder Leerzeichen Begünstigter schwerbehinderte Wert 0 bis 3 Art der Karte (gewöhnlich, Korrektur, Zufügen, Annullierung) Wert 1 bis 3 nur wenn 0.025 = Korrigierende Datei 1 Datei zur (zum) Korrektur/Annullierun g/Zufügen Dürfen nur Werte enthalten, Familienstand die in der Beschreibung des Datensatzes enthalten sind wenn = 2 2.030 bis 2.088 Karte ohne Inhalt und 2.120 bis 2.140 auf Leerstelle = mathematische Summe der Kontrollsumme Felder 2.060 bis 2.088 = Summe der "aktiven" Felder 2.060 bis 2.088 für diese Art Karten wenn 2.018 verschieden von SIN: ausländische Null oder 150 Steueridentifikationsnummer obligatorisch wenn 2.018 Ausländische verschieden von 0 oder 150 (0 Postleitzahl eingeben, wenn die ausländische Postleitzahl nicht besteht) obligatorische Aufteilung von Vorname des Name und Vorname, wenn die Empfängers nationale Nummer nicht in 2.011 eingetragen ist (=umgehbarer Fehler siehe 2.4.2) - 133 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.3. Validierung Karte 281.10 2.036 , 2.011 2.011 obligatorisch wenn 2.36 = 1 oder 2 nationale Nummer obligatorisch bei Grenzgängern 2.060, , 2.063, 2.064, 2.060 + 2.076 + 2.063 + 2.064 Einkünfte ≥ 2.065, 2.066, 2.070, + 2.065 + 2.066 + 2.069 + Berufssteuervorabzug 2.73,2.074, 2.070 + 2.077 +2.082 + 2.083 und Sonderbeitrag 2.075,2.076,2.077,2.082, +2.085 + 2.116 + 2.117 + zur Sozialsicherheit 2.083, 2.069 2.116, 2.117, 2.119 + 2.120 + 2.121 + 2.122 (Mitteilung 2.119, 2.120, 2.122, + 2.123 + 2.124 + 2.125 + "Warnhinweis"). Ein 2.123, 2.124, 2.125, 2.126 + 2.127 + 2.128 + 2.129 Betrag Sonderbeitrag 2.126, + 2.130 + 2.131 + 2.134 (2.075) > Einkünfte 2.127,2.128,2.129,2.131, +2.135 +2.136 +2.137+2.138 mit 2.134, 2.135, 2.136, +2.073 +2.141 Berufssteuervorabzug 2.137, 2.138,2, 141 > oder = (2.074 + 2.075) = 0 wird nicht als Fehler betrachtet 2.062 2.062 = 2.060 + 2.076 + 2.069 Gesamtbetrag der Entlohnungen 2.062, 2.132, 2.133 2.062 = 2.132 +2.133 2.036 = 1 oder 2 Gesamtbetrag der Entlohnungen Französischer Grenzgänger 2.077, 2.086, 2.087, 2.088 2.077 = 2.086 + 2.087 + 2.088 Gesamtbetrag Fahrtkosten 2.071, 2.058 Wenn 2.071 ≠ 0 Fahrten mit dem muss 2.058 ≠ 0 sein Fahrrad Anzahl Km und und umgekehrt Wenn 2.058 ≠ 0 Betrag muss 2.071 ≠ 0 sein 2.045 01, 02 oder 03 Entlohnung besteht ganz, hauptsächlich oder nebensächlich aus Trinkgeldern 2.082, 2.083, 2.039, 2.101 2.039 und 2.101 nur ausfüllen, Aktienoptionen wenn 2.082 und/oder 2.083 ≠ von Null 2.029 = 0, 1 oder 2 2.099 Zeichenkette mit nur den Vorteile jeglicher Art Werten 1 bis 9 oder Leerzeichen 2.095 + 2.097 = 2.118 + 2.142 Gesamtanzahl 2.095, 2.097, 2.118 , + 2.110 Überstunden 2.142, 2.110 - 134 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.067, 2.068, 2.095, 2.097 Wenn 2.067 ≠ 0, dann 2.095 ≠ 0 Wenn 2.068 ≠ 0, dann 2.097 ≠ 0 Und Wenn 2.095 ≠ 0, dann 2.067 ≠ 0 Wenn 2.097 ≠ 0, dann 2.068 ≠ 0 2.130 2.130 ≤ 84000 2.067, 2.068, 2.074, 2.075 2.067, 2.068, 2.074 und 2.075 dürfen keine negativen Beträge enthalten 2.042 0, 1, 2 oder 3 5.2.4. Überstunden und Berechnungsgrundlag e Privat-PC: Höchstbetrag pro Schuldner und pro Jahr Besteuerungsgrundla ge, Berufssteuervorabzug und Sonderbeitrag Seemann Pool/nicht Pool Validierung Karte 281.11 2.060, 2.074, 2.076, 2.063, 2.064, 2.065, 2.066, 2.069, 2.070, 2.074, 2.075, 2.077, 2.078,2.079, 2.080,2.083,2.084 2.075, 2.061, 2.067, 2076 2.070, 2.071, 2.072 2.029 2.099 2.066, 2.081 , 2.082 2.066, 2.081 , 2.082 2.060 + 2.074 + 2.076 + 2.063 Warnhinweis: + 2.077 + 2.078 + 2.069 + Einkünfte ≥ 2.064 + 2.079 + 2080 + 2.070 Berufssteuervorabzug + 2.065+2.083+2.084+ 2.071 + 2.072 > oder = 2.066 2.076 = 2.075 + 2.061 + 2.067 Gesamtbetrag Pensionen 2.070 = 2.071 + 2.072 Gesamtbetrag Kapitalien, Rückkaufswerte und andere getrennt steuerpflichtigen Kapitalabfindungen = 0, 1 oder 2 Zeichenkette mit nur den Vorteile jeglicher Art Werten 1 bis 6, 9 2.066, 2.081 und 2.082 dürfen Berufssteuervorabzug keine negativen Beträge enthalten 2.066 = 2.081 + 2.082 Berufssteuervorabzug , Hinzufügung von Rubriken - 135 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.5. Validierung Karte 281.12 2.060, 2.061, 2.063, 2.064, 2.065 2.060 + 2.061 + 2.065 > oder = Warnhinweis: 2.063 + 2.064 Einkünfte ≥ Berufssteuervorabzug und Sonderbeitrag zur Sozialsicherheit 2.060, 2.061, 2.062, 2.065 wenn 2.062 > 0 --->2.060 und 2.061 und 2.065 = 0 2.029 2.062, 2,063, 2.064 = 0, 1 oder 2 2.060, 2.061, 2.062, 2.063, 2.064 und 2.065 dürfen keine negativen Beträge enthalten ein negativer Saldo schließt einen steuerpflichtigen Betrag der Entschädigung aus Negativsaldo von Entschädigungen, Berufssteuervorabzug und Sonderbeitrag 5.2.6. Validierung Karte 281.13 2.060, 2.064, 2.066, 2.060 + 2.064 + 2.066 + 2.070 2.070, 2.072, 2.073, + 2.073 ≥ 2.078 2.074, 2.075, 2.077, 2.078 oder 2.072 + 2.073 + 2.074 + 2.075 + 2.077 ≥ 2.078 2.060, 2.061, 2.066, Wenn 2.060 + 2.066 - 2.061 – 2.067, 2.072, 2.075, 2.079 2.067 ≥ 0 dann 2.060 + 2.066 - 2.061 – 2.067 = 2.072 + 2.075 und 2.079 = 0 Warnhinweis: Einkünfte ≥ Berufsteuervorabzug Gesamtbetrag Arbeitslosigkeit ohne Alterszulage Wenn 2.060 + 2.066 - 2.061 – 2.067 < 0 dann 2.060 + 2.066 - 2.061 - 2.067 = 2.079 (indem das Negativzeichen weggelassen wird) und 2.072, 2.075 = 0 - 136 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.064, 2.065, 2.070, 2.071, 2074, 2.077, 2.081 2.029 2.060 bis 2.081 Wenn 2.064 - 2.065 + 2.070 - Gesamtbetrag 2.071> oder = 0 Arbeitslosigkeit mit dann Alterszulage 2.064 - 2.065 + 2.070 - 2.071 = 2.074 + 2.077 und 2.081 = 0 Wenn 2.064 - 2.065 + 2.070 - 2.071< 0 dann 2.064 - 2.065 + 2.070 - 2.071 = 2.081 (indem das Negativzeichen weggelassen wird) und 2.074, 2.077 = 0 = 0,1 oder 2 Keines der Felder 2.060 bis Felder mit Beträgen 2.081 darf einen negativen Betrag enthalten 5.2.7. Validierung Karte 281.14 2.061, 2.062, 2.063, 2.064, 2.065, 2.066, 2.067, 2.068, 2.069, 2.070 2.061 + 2.062 + 2.063 + 2.064 Einkünfte ≥ + 2.065 + 2.066 + 2.070 > oder Berufssteuervorabzug = 2.067 + 2.068 + 2.069 und Sonderbeitrag zur Sozialsicherheit (Warnhinweis, aber angenommene Datei) 2.029 2.060, 2.067, 2.068, 2.069 = 0, 1 oder 2 2.060, 2.067, 2.068 und 2.069 Besteuerungsgrundla dürfen keine negativen Beträge ge der Rente, enthalten Berufssteuervorabzug und Sonderbeitrag 5.2.8. Validierung Karte 281.15 2.060, 2.061, 2.062, 2.063, 2.064, 2.065 2.060 + 2.061 + 2.064 + 2.062 Warnhinweis: + 2.065 ≥ 2.063 Einkünfte ≥ Berufssteuervorabzug 2.029 = 0 oder 2 - 137 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.063, 2066, 2067, 2.063, 2066, 2067 2.063, 2.066 und 2.067 dürfen Berufssteuervorabzug keine negativen Beträge enthalten 2.063= 2.066 +2.067 Berufssteuervorabzug , Hinzufügung von Rubriken 5.2.9. Validierung Karte 281.16 2.064, 2.065, 2.066, 2.068 2.064 + 2.065 + 2.066 ≥ 2.068 Einkünfte ≥ Berufssteuervorabzug (Warnhinweis, aber angenommene Datei) 2.029 = 0, 1 oder 2 2.060, 2.068 2.060 und 2.068 dürfen keine Berechnungsgrundlag negativen Beträge enthalten e der Rente, Berufssteuervorabzug 5.2.10. 2.069, 2.071, 2.076 ,2.081, 2.082, Validierung Karte 281.17 2.069 + 2.071 + 2.081 + 2.082 ≥ 2.076 Warnhinweis: Einkünfte ≥ Berufssteuervorabzug 2.077, 2.078, 2.079, Wenn Gesamtbetrag 2.080, 2.081, 2.082, 2.083 2.077 - 2.078 + 2.079 - 2.080 ≥ 0 dann 2.077 - 2.078 + 2.079 - 2.080 = 2.081 + 2.082 und 2.083 = 0 Wenn 2.077 - 2.078 +2.079 – 2.080 <0 dann 2.077 - 2.078 +2.079 - 2.080 = 2.083 (indem das Negativzeichen weggelassen wird) und 2.081, 2.082 = 0 - 138 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.060, 2.061, 2.064, Wenn Gesamtbetrag 2.065, 2.069, 2.071, 2.073 2.060 - 2.061 + +2.064 - 2.065 ≥0 dann 2.060 - 2.061 + 2.064 - 2.065 = 2.069 + 2.071 und 2.073 = 0 2.029 2.060 bis 2.073, 2.077 bis 2.083 und 2.076 Wenn 2.060 - 2.061 +2.064 – 2.065 <0 dann 2.060 - 2.061 +2.064 - 2.065 = 2.073 (indem das Negativzeichen weggelassen wird) und 2.069, 2.071 = 0 = 0 oder 2 Keines der Felder 2.060 bis 2.073, 2.077 bis 2.083 und 2.076 darf einen negativen Betrag enthalten Felder mit Beträgen 5.2.11 Validierung Karte 281.18 2.060, 2.061, 2.062, 2.063 2.060 + 2.061 + 2.072 + 2.062 2.064, 2.065, 2.066, 2.067 + 2.063 + 2.073 > oder = 2.070 2.070, 2.072, 2.073, 2.074 + 2.071 oder 2.064 + 2.065 + 2.066 + 2.067 + 2.074 > oder = 2.070 + 2.071 2.070 2.070 und 2.071 dürfen keine negativen Beträge enthalten 2.029 = 0 oder 2 Warnhinweis: Einkünfte ≥ Berufssteuervorabzug und Sonderbeitrag zur Sozialsicherheit Berufssteuervorabzug 5.2.12 Validierung Karte 281.20 2.060, 2.061,2.062, 2.064, 2.065, 2.066, 2.067, 2.068, 2.073, 2.074, 2.076, 2.079, 2.080, 2.076, 2.088,2.082 2.060 + 2.062 + 2.068 + 2.064 + 2.065 + 2.073 + 2.074 +2.079 + 2.080 + 2.076 + 2.088 +2.061+2.082 > oder = (2.066 + 2.067) Warnhinweis: Einkünfte ≥ Berufssteuervorabzug und Sonderbeitrag zur Sozialsicherheit 2,060, 2.062, 2.063, 2.068 2.063 = 2.060 + 2.062 + 2.068 Gesamtbetrag der Entlohnungen - 139 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.011 2.058, 2.077 2.073, 2.074, 2.075 2.029 2.081, 2.063, 2.075, 2.079, 2.080 2.099 2.030 2.066, 2.067 2,063, 2.084, 2.087 Nationale Nummer oder nationale Nummer bis obligatorisch, wenn belgischer Ansässiger Wenn 2.077 ≠ 0 dann muss 2.058 ausgefüllt sein und umgekehrt: Wenn 2.058 ≠ 0 muss 2.077 ausgefüllt sein 2.075 = 2.073 + 2.074 Nationale Nummer Fahrten mit dem Fahrrad Anzahl Km und Betrag Gesamtbetrag Miete und Mietvorteile = 0, 1 oder 2 2.063 + 2.079 + 2.080 + 2.075 Entlohnungen ≥ 2.081 Unternehmensleiter, die im Rahmen eines Arbeitsvertrags beschäftigt sind: Betrag einbegriffen im „Gesamtbetrag Entlohnungen + Aktienoptionen + Mietpreis und Mietvorteile“ Zeichenkette mit nur den Vorteile jeglicher Art Werten 1 bis 6, 8, 9 Obligatorisch wenn 2.069 0 Kriterien Erstattung Werte 0 bis 3 2.066 und 2.067 dürfen keine Berufssteuervorabzug negativen Beträge enthalten und Sonderbeitrag 2.063 = 2.084 + 2.087 Gesamtbetrag der Entlohnungen - 140 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.13 Validierung Karte 281.25 2.029 = 0 oder 2 2.030 = 0 oder 1 2.060, 2.045 Wenn 2.060 ≠ 0, dann 2.045 ≠ 0 Wenn 2.061 ≠ 0, dann 2.046 ≠ 0 Betrag und Qualifizierung 2.062, 2.047 Wenn 2.062 ≠ 0, dann 2.047 ≠ 0 Betrag und Qualifizierung 2.063, 2.048 Wenn 2.063 ≠ 0, dann 2.048 ≠ 0 Betrag und Qualifizierung 2.064, 2.049 Wenn 2.064 ≠ 0, dann 2.049 ≠ 0 Betrag und Qualifizierung 2.045, 2.046, 2.047, 2.048, 2.049 = 01 bis 105 Qualifizierungskodes 2.060, 2.061, 2.062, 2.063, 2.064 Keines der Felder 2.060 bis 2.064 darf einen negativen Betrag enthalten Wert 106, 107 und 110 nur wenn 2.089 = 2013, 2014 oder 2015 2.061, 2.046 2.045, 2.046, 2.047, 2.048, 2.049 und 2.089 - 141 - Betrag und Qualifizierung Felder mit Beträgen Qualifizierungen 106, 107 und 110 für Einkünfte 2013, 2014 und 2015 Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.14 Validierung Karte 281.30 2.030 2.062, 2.064, 2.067, 2.068, 2.087, 2.072, 2.075, 2.076, 2.077, 2.078,, 2.080, 2.081, 2.082, 2.083, 2.084, 2.088, 2.113, 2.115, 2.116, 2.117, 2.063 2.062, 2.064, 2.067, 2.068, 2.087, 2.072, 2.075, 2.076, 2.077, 2.078, 2.080, 2.081, 2.082, 2.083, 2.084, 2.088, 2.113, 2.115, 2.116, 2.117, 2086 = 1 oder 2 Art des Empfängers der Einkünfte 2.064 + 2.062 + 2.067 + 2.068 Warnhinweis: steuerpflichtiges + 2.087 > = 2.063 + 2.069 Einkommen oder 2.072 + 2.075 + 2.076 + 2.077 Ansässige oder + 2.078 + 2.080 + 2.081 + Nichtansässige 2.082 + 2.083 + 2.084 +2.085+ ≥ 2.088 + 2.113 + 2.115 + 2.116 Berufssteuervorabzug + 2.117 > = 2.063 + 2069 2.064 + 2.062 + 2.067 + 2.068 + 2.087 ≥ 2.086 oder 2.072 + 2.075 + 2.076 + 2.077 + 2.078 + 2.080 + 2.081 + 2.082 + 2.083 + 2.084+2.085 + 2.088 + 2.113 + 2.115 + 2.116 + 2.117 > = 2.086 2.060, 2.061, 2.062 2.060 ≥ 2.061 2.062 = 2.060 – 2.061 2.065, 2.066, 2.067 2.065 ≥ 2.066 2.067 = 2.065 – 2.066 2.070, 2.071, 2.072 2.070 ≥ 2.071 2.072 = 2.070 – 2.071 - 142 - steuerpflichtigesEinko mmen Ansässige oder Nichtansässige ≥Kosten≥erstattung, die in den steuerpflichtigen Einkünften enthalten sind Einkünfte Ansässige: Betrag zuerkannter Preis ≥ Befreiung Betrag Preis = Unterschied zwischen zuerkanntem Betrag und Befreiung Einkünfte Ansässige: Betrag zuerkannter Zuschuss ≥ Befreiung Betrag Zuschuss = Unterschied zwischen zuerkanntem Betrag und Befreiung Eink. Nichtansässige: Betrag zuerkannter Preis ≥ Befreiung Betrag Preis = Unterschied zwischen zuerkanntem Betrag und Befreiung Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.073, 2.074, 2.075 2.073 ≥ 2.074 2.075 = 2.073 – 2.074 2.099 2.063 2.069 Zeichenkette mit nur den Werten 1 bis 8 oder Leerzeichen 2.063 darf keinen negativen Betrag beinhalten 2.069 darf keinen negativen Betrag beinhalten Eink. Gebietsfremder: Betrag zuerkannter Zuschuss ≥ Befreiung Betrag Zuschuss = Unterschied zwischen zuerkanntem Betrag und Befreiung Vorteile jeglicher Art Berufssteuervorabzug Sonderbeiträge zur Sozialsicherheit 5.2.15 Validierung Karte 281.40 2.060, 2.061, 2.060 ≥ 2.061 2.029 = 0 oder 2 Warnhinweis: Einkünfte ≥ Mobiliensteuervorabz ug 5.2.16 Validierung Karte 281.45 2.060, 2.063 2.060 ≥ 2.063 2.029 = 0 oder 2 - 143 - Warnhinweis: Einkünfte ≥ Mobiliensteuervorabz ug Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.17 Validierung Karte 281.50 2.060, 2.061, 2.062, 2.063, 2.064 2.060 + 2.061 + 2.062 + 2.063 = 2.064 2.066, 2.067, 2.064 2.066 + 2.067 <oder = 2.064 2.013 bis 2.018 (außer 2.014) + 2.114, 2.110 2.011 2.030 2.011, 2.030 2.110 2.099 bis 2.102, 2.139 und 2.140 Gesamtbetrag der Entlohnungen Entlohnungen Sportler und Künstler Felder 2.013 bis 2.018 (außer Identifizierung und 2.014) verpflichtend, wenn keine Adresse nationale Nummer angegeben ist + Vorname 2.114 verpflichtend, wenn natürliche Person und keine nationale Nummer oder ZDUNummer der natürlichen Person 2.110) Wenn der Empfänger der Nationale Nummer Einkünfte eine juristische Person ODER ist, muss die Unternehmensnumm Unternehmensnummer eintragen er sein = Nummer, die von Die Unternehmensnummer der Zentralen besteht aus 10 Ziffern (8 Ziffern Datenbank der plus 2 Ziffern für die Kontrollzahl). Unternehmen (ZDU) zugewiesen wurde = 1 oder 2 Art des Empfängers Obligatorisches Feld der Einkünfte Wenn 2.030 = 1 (natürliche Nummer des Person), 2.011 = nationale Schuldners der Nummer Einkünfte Wenn 2.030 = 2 (juristische Person), 2.011 = Unternehmensnummer Wenn 2.030 = 1 (natürliche ZDU-Nummer einer Person), 2.110 = ZDU-Nummer natürlichen Person Die Felder 2.099, 2.100, 2.101, Kommentar 2.102, 2.139 und 2.140 werden als durchgehendes Feld betrachtet (363 Positionen) - 144 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.18 Validierung Karte 281.60 2.011, 2.012 2.013 bis 2.018 (außer 2.014), 2.114 2.030 2.110, 2.100 2.111, 2.100 Die nationale Nummer (2.011) oder in Ermangelung dessen das Geburtsdatum (2.012) muss angegeben werden. Verpflichtende Felder, wenn keine nationale Nummer = 1, 2, 3 Wenn 2.110 ≠ 0 muss 2.100 ausgefüllt werden Wenn 2.111 ≠ 0 muss 2.100 ausgefüllt werden nationale Nummer Geburtsdatum Identifizierung und Adresse + Vorname Art des Vertrags Name des gemeinsamen Investmentfonds bei Übertragung durch Anteile Name des gemeinsamen Investmentfonds bei Übertragung durch Anteile 5.2.19 Validierung Karte 281.71 2.013 bis 2.018 (außer 2.014), 2.114 2.030 2.045 Verpflichtende Felder, wenn keine nationale Nummer angegeben ist = 1, 2 01 bis 14 oder 16 bis 18 OBLIGATORISCH 15 ist nicht mehr zugelassen - 145 - Identifizierung und Adresse + Vorname Art des Empfängers der Einkünfte Rechtsgrundlage Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.20 Validierung Karte 281.00 2.030 2.011, 2.030 2.013 bis 2.018 (außer 2.014), 2.114 2.011, 2.030 2.063, 2.099 2.110 2.102, 2.103, 2.107, 2.139, 2.140 Art des Empfängers der Einkünfte 1 oder 2 Wenn 2.030 = 1 => 2.011 = NN (11 Positionen) nicht obligatorisch Verpflichtende Felder, wenn keine nationale Nummer (Umgehbarer Fehler wegen fehlendem Vornamen) Wenn 2.030 = 2 => 2.011 = ZDU-Nr. (0 + 9 Positionen) Umgehbarer Fehler Wenn 2.063 ≠ Null, muss 2.099 ausgefüllt sein Wenn 2.030 = 1 (natürliche Person), 2.110 = ZDUNummer nicht obligatorisch 2.102, 2.103, 2.107, 2.139 und 2.140 = Felder für Zusatzauskünfte Identifizierung und Adresse Vorname Art "Sonstige" ZDU-Nummer einer natürlichen Person Zusatzauskünfte 5.2.21 Validierung Karte 281.93 2.011 2.011 muss in mindestens 85% der Datensätze ausgefüllt sein Wenn der Empfänger der Einkünfte eine natürliche Person ist, muss die nationale Nummer angeben werden Wenn der Empfänger der Einkünfte eine juristische Person ist, muss die Unternehmensnummer angegeben werden. Die Unternehmensnummer besteht aus 10 Ziffern (8 Ziffern plus 2 Ziffern für die Kontrollzahl). Nationale Nummer oder Unternehmensnumm er = Nummer, die von der Zentralen Datenbank der Unternehmen (ZDU) zugewiesen wurde 2.030 1 oder 2 Art des Empfängers der Einkünfte 2.011, 2.030 2.011, 2.030 Wenn 2.030 = 1 => 2.011 = NN (11 Positionen) Wenn 2.030 = 2 => 2.011 = ZDU-Nr. (0 + 9 Positionen) - 146 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2.031 2.032 1 oder 2 oder 3 oder 4 1 oder 2 oder 3 - 147 - Art der Einkünfte MwSt.-Gesetzbuch Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.2.22 Validierung Enddatensatz (Tags r8 ... ) 8.002 = 2015 Jahr der Einkünfte 8.005 10 Ziffern Unternehmensnumme r = Nummer, die von der Zentralen Datenbank der Unternehmen (ZDU) zugewiesen wurde numerischer Schlüssel des Schuldners = 1.003 bis 1.007 8.003 bis 8.007 8.010 1 Datensatz Typ 1 n Datensätze Typ 2 1 Datensatz Typ 8 8.010 = 1 + n + 1 Kontrollsumme 8.011 Wenn die Karten von 1 an nummeriert sind = 1 + 2 + 3 + ... Summe der Felder 2.059 der Datenbank Kontrollsumme Addieren Sie folgende Felder nach Art der Karten: + 2.074 (Karte 281.10) + 2.066 (Karte 281.11) + 2.063 (Karte 281.12) + 2.078 (Karte 281.13) + 2.067 + 2.068 (Karte 281.14) + 2.063 (Karte 281.15) + 2.068 (Karte 281.16) + 2.076 (Karte 281.17) + 2.070 (Karte 281.18) + 2.066 (Karte 281.20) + 0 (Karte 281.25) + 2.063 (Karte 281.30) + 2.061 (Karte 281.40) + 2.063 (Karte 281.45) + 0 (Karte 281.50) + 0 (Karte 281.60) + 0 (Karte 281.71) + 0 (Karte 281.00) + 0 (Karte 281.93) Kontrollsumme Berufssteuervorabzug oder Mobiliensteuervorabz ug 8.012 8.013 - 148 - Kontrollsumme Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8.010 bis 8.013 Außer bei einer Streichung Kontrollsumme darf dieselbe BelcotaxErklärung (gleiche Kontrollsummen) nicht bereits bei einer vorherigen Bearbeitung aufgenommen worden sein. - 149 - Einkommen 2015 FÖDERALER ÖFFENTLICHER DIENST FINANZEN - GENERALVERWALTUNG STEUERWESEN BELCOTAX ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5.3. Validierung Enddatensatz einer Sendung (Tags r9 … ) 9.2 = 2015 9.003 bis 9.009 = «9» 9.10 Kontollsumme Anzahl logische Dateien 9.12 1 "Anfangsdatei" n "Datenbanken" 1 "Enddatei" 9.010 = 1 + n + 1 1 Registrierung "Angangsdatei" n Registrierung "Datenbanken" 1 Registrierung "Angangsdatei" 9.011 = 1 + n + 1 Summe der Felder 8.011 9.13 Summe der Felder 8.012 Kontrollsumme 9.14. Summe der Felder 8.013 Kontrollsumme 9.11 Jahr der Einkünfte - 150 - Kontrollsumme Anzahl Datensätze Versendung Kontrollsumme Einkommen 2015 ANLAGE 1 ANLAGE 1: LISTE DER LÄNDERKODES (LASS) + Kode 0 für Belgien 00000 BELGIEN 00101 ALBANIEN 00102 ANDORRA 00103 DEUTSCHLAND (BRD) 00104 DEUTSCHLAND (DDR) 00105 ÖSTERREICH 00106 BULGARIEN 00107 ZYPERN 00108 DÄNEMARK 00109 SPANIEN 00110 FINNLAND 00111 FRANKREICH 00112 GROSSBRITANNIEN 00113 LUXEMBURG (GROSSHERZOGTUM) 00114 GRIECHENLAND 00115 UNGARN 00116 IRLAND/EIRE 00117 ISLAND 00118 LIECHTENSTEIN 00119 MALTA 00120 MONACO (FÜRSTENTUM) 00121 NORWEGEN 00122 POLEN 00123 PORTUGAL 00124 RUMÄNIEN 00125 SAN-MARINO 00126 SCHWEDEN 00127 SCHWEIZ 00128 ITALIEN 00129 NIEDERLANDE 00130 TSCHECHOSLOWAKEI 00131 UDSSR 00132 JUGOSLAWIEN (SERBIENMONTENEGRO) 00133 HEILIGER STUHL 00134 DEUTSCHLAND 00135 LETTLAND 00136 ESTLAND 00137 LITAUEN 00138 UNGARN (REPUBLIK) 00139 POLEN 00140 TSCHECHISCHE REPUBLIK 00141 SLOWAKISCHE REPUBLIK 00142 BELARUS 00143 UKRAINE (REPUBLIK) 00144 MOLDAWIEN (REPUBLIK) 00145 RUSSLAND (FÖDERATION) 00146 KROATIEN (REPUBLIK) 00147 SLOWENIEN (REPUBLIK) 00148 MAZEDONIEN (EX JUGOSLAWISCHE REP) 00149 BOSNIEN-HERZOGOWINA (REPUBLIK) 00150 BELGIEN 00151 MONTENEGRO 00152 SERBIEN 00153 KOSOVO 00169 JUGOSLAWIEN 00170 DEUTSCHLAND (DDR) 00171 TSCHECHOSLOWAKEI 00172 UDSSR 00173 DEUTSCHLAND 00180 GIBRALTAR 00201 MYANMAR (UNION VON) 00202 KHMER. REP. KAMBODSCHA 00203 SRI LANKA 00204 CHINA / REP. TAIWAN 00205 SINGAPUR 00206 SÜDKOREA (REPUBLIK) 00207 INDIEN 00208 INDONESIEN 00209 JAPAN 00201 LAOS 00211 KAMBODSCHA 00212 MALAYSIA 00213 NEPAL 00214 PHILIPPINEN 00215 TIMOR-LESTE (DEM.REP.) 00216 KAMBODSCHA 00217 SÜD-VIETNAM 00218 CHINA (VOLKSREPUBLIK) 00219 NORDKOREA (REPUBLIK) 00220 SOZ. REP. VIETNAM 00221 MONGOLEI (VOLKSREP.) 00222 MALEDIVEN 00223 BHUTAN 00224 BRUNEI 00225 KASACHSTAN (REPUBLIK) 00226 KIRGISISTAN (REPUBLIK) 00227 USBEKISTAN (REPUBLIK) 00228 TADSCHIKISTAN (REPUBLIK) 00229 TURKMENISTAN 00230 CHINA HONGKONG SVZ 00231 CHINA MACAU SVZ 00232 BIRMA 00234 HONGKONG 00235 THAILAND - 151 - Einkommen 2015 ANLAGE 1 00237 BANGLADESCH 00249 ARMENIEN (REPUBLIK) 00250 ASERBAIDSCHAN (REPUBLIK) 00251 AFGHANISTAN 00252 SAUDI-ARABIEN 00253 GEORGIEN (REPUBLIK) 00254 IRAK 00255 IRAN 00256 ISRAEL 00257 JORDANIEN 00258 LIBANON 00259 PAKISTAN 00260 VEREINIGTE ARABISCHE EMIRATE 00261 SYRIEN (ARAB. REPUBLIK) 00262 TÜRKEI 00263 JEMEN (ARAB. REPUBLIK) 00264 KUWAIT (FÜRSTENTUM) 00265 JEMEN (DEM. REPUBLIK) 00266 SULTANAT OMAN 00267 KATAR 00268 BAHREIN 00269 ABU DHABI 00270 JEMEN (REPUBLIK) 00271 PALESTINA 00279 SÜD-VIETNAM 00280 HONGKONG (V.K.) 00281 MACAU 00282 TIMOR 00283 PALESTINA 00301 LESOTHO 00302 BOTSWANA 00303 BURUNDI 00304 KAMERUN 00305 ZENTRALAFRIKANISCHE REPUBLIK 00306 KONGO (DEM. REPUBLIK) 00307 KONGO (VOLKSREPUBLIK) 00308 BURKINA FASO 00309 ELFENBEINKÜSTE 00310 BENIN (VOLKSREPUBLIK) 00311 ÄTHIOPIEN 00312 GABUN 00313 GAMBIA 00314 GHANA 00315 GUINEA 00316 OBERVOLTA 00317 MAURITIUS 00318 LIBERIA 00319 MALI 00320 SENEGAL 00321 NIGER 00322 NIGERIA (BUNDESREPUBLIK) 00323 UGANDA 00324 MADAGASKAR (DEM. REP.) 00325 SÜDAFRIKA (REPUBLIK) 00326 RHODESIEN 00327 RUANDA (REP.) 00328 SIERRA LEONE 00329 SOMALIA (REP.) 00331 NGWANA (KÖNIGREICH SWASILAND) 00332 TANSANIA (VEREINIGTE REPUBLIK) 00333 TSCHAD 00334 TOGO 00335 SAMBIA 00336 KENIA 00337 ÄQUATORIALGUINEA 00338 GUINEA-BISSAU 00339 KAP VERDE 00340 MOSAMBIK 00341 ANGOLA 00342 SEYCHELLEN 00343 ARCHIPEL DER KOMOREN 00344 SIMBABWE 00345 REP. DSCHIBUTI 00346 SAO TOME UND PRINCIPE (DEM. REP.) 00347 SWASILAND 00348 SENEGAMBIA 00349 ERITREA 00351 ALGERIEN 00352 ÄGYPTEN (ARAB. REP.) 00353 LYBIEN 00354 MAROKKO 00355 MAURETANIEN (ISLAM. REP.) 00356 SUDAN 00357 TUNESIEN 00358 MALAWI 00359 BELGISCH KONGO - 152 - Einkommen 2015 ANLAGE 1 00361 RUANDA 00361 URUNDI 00362 KONGO (REPUBLIK) 00364 ZAIRE (REPUBLIK) 00365 SÜDSUDAN 00380 AFARS UND ISSAS 00381 ANGOLA 00382 CABINDA 00383 MOSAMBIK 00384 NAMIBIA 00385 KAP VERDE 00386 ARCHIPEL DER KOMOREN 00387 REUNION 00388 SAHARA 00389 SANKT HELENA (INSEL) 00390 SEYCHELLEN 00391 PORTUGIESISCH-GUINEA 00392 FERNANDO POO 00393 INSEL SAO TOME 00395 SWASILAND 00396 TRANSKEI 00397 BOPHUTATSWANA 00398 KANARISCHE INSELN 00399 MADEIRA 00401 KANADA 00402 VEREINIGTE STAATEN VON AMERIKA 00403 ANTIGUA-UND-BARBUDA 00411 COSTA RICA 00412 KUBA 00413 GUATEMALA 00414 HONDURAS 00415 JAMAIKA 00416 MEXIkO 00417 NICARAGUA 00418 PANAMA 00419 HAITI 00420 DOMINIKANISCHE REPUBLIK 00421 EL SALVADOR 00422 TRINIDAD UND TOBAGO 00423 BARBADOS 00424 BRITISCHE ANTILLEN 00425 BAHAMAS 00426 GRENADA 00427 DOMINIKANISCHE REPUBLIK 00428 REP. SAINT LUCIA 00429 SAINT-VINCENT 00430 BELIZE 00431 SAINT KITTS UND NEVIS 00478 AMERIKANISCHE JUNGFERNINSELN 00479 BRITISCHE JUNGFERNINSELN 00480 INSEL DOMINICA 00481 FRANZÖSISCHE ANTILLEN - 153 - 00482 NIEDERLÄNDISCHE ANTILLEN 00483 AMERIKANISCHE ANTILLEN 00484 BAHAMAS 00485 BERMUDA 00486 JUNGFERNINSELN 00487 PUERTO-RICO (INSEL) 00488 TURKS- UND CAICOSINSELN 00489 BELIZE (V.K.) 00490 ANGUILLA (V.K.) 00491 ANTIGUA (V.K.) 00492 KAIMANINSELN (V.K.) 00493 MONTSERRAT (V.K.) 00494 KITTS UND NEVIS (V.K.) 00495 ST. PIERRE UND MIQUELON 00496 GUADELOUPE (F.) 00497 MARTINIQUE (F.) 00498 GRÖNLAND (DK) 00511 ARGENTINIEN 00512 BOLIVIEN 00513 BRASILIEN 00514 CHILE 00515 KOLUMBIEN 00516 ECUADOR 00517 PARAGUAY 00518 PERU 00519 URUGUAY 00520 VENEZUELA 00521 GUYANA 00522 SURINAME 00580 FALKLANDINSELN 00581 FRANZÖSISCH-GUYANA 00582 BRITISCH HONDURAS 00583 NIEDERLÄNDISCH-GUYANA 00602 MIKRONESIEN 00603 MARSHALLINSELN (REP.) 00604 NIUE 00605 COOK 00611 AUSTRALIEN 00613 NEUSEELAND 00614 WESTSAMOA 00615 NAURU 00616 TONGA 00617 FIDSCHI 00618 NEUE-HEBRIDEN 00619 PAPUA-NEUGUINEA 00620 PAZIFISCHE INSELN 00621 TUVALU 00622 KIRIBATI 00623 SALOMONEN 00624 VANUATU 00679 PALAU Einkommen 2015 ANLAGE 1 00680 ARCHIPEL DER KAROLINEN 00681 GUAM 00682 HAWAI 00683 NEUKALEDONIEN 00684 POLYNESIEN 00685 NIUE (NEUSEELAND) 00686 TOKELAU (NEUSEELAND) 00687 COOK (NEUSEELAND) 00688 TAHITI 00689 WALLIS UND FUTUNA (F.) 00690 AMERIKANISCH SAMOA 00691 GEBIET UNTER AMERIKANISCHER VORMUNDSCHAFT 00692 PITCAIRN (BRITISCHE KRONKOLONIE) 00693 VON AUSTRALIEN ABHÄNG. GEBIET 00694 VON NEUSEELAND ABHÄNG. GEBIET Achtung: Dies ist die Länderliste, so wie sie der Verwaltung des Steuerwesens der Unternehmen und Einkünfte durch das L.A.S.S. übermittelt wurde. Vermeiden Sie die Verwendung von Länderkodes, die am 1/1/2011 nicht aktiv sind. Die Namen dieser Länder sind in Schrägschrift dargestellt. Gebietsüberschneidungen und doppelte Nummerierungen sind möglich. - 154 - Einkommen 2015 ANLAGE 2 Zugangsverwaltung für Unternehmen und Organisationen Anlage 2: DIENSTLEISTUNGSERBRINGER: Bezeichnung eines lokalen Verwalters Mit diesem Formular können Sie bestimmen, wer für Ihr Unternehmen in dessen Rolle als Dienstleistungserbringer in erster Linie Zugang zu den gesicherten Anwendungen, die von Einrichtungen der Sozialen Sicherheit und der Föderalen Öffentlichen Dienste angeboten werden, erhalten soll. Dazu genügt es, die entsprechenden Felder anzukreuzen, alle Angaben korrekt auszufüllen und das Formular unterzeichnet zurückzusenden an: SmalS 1060 Brüssel Avenue Fonsny 20 Tel.: 02/290.28.45 E-mail : [email protected] ES WERDEN NUR ORGINALFORMULARE ANGENOMMEN (kein Fax, keine Fotokopien, keine E-Mails) 1. Mein Unternehmen Bezeichnung: ......................................................................... Adresse: ..................................................................................... …………………………………………………………………………………… Unternehmensnummer: (ist Ihre frühere MwSt.-Nummer) 2. Mein lokaler Verwalter Lokaler Verwalter für mein Unternehmen ist: : Name: ………………………………………………………………… Vorname: ............................................................................ Nummer des Nationalregisters: (Sie finden diese Nummer links oben auf der SIS-Karte) Diese Person ist mit dem in Rubrik 1 vermerkten Unternehmen verbunden als: Arbeitnehmer Verwalter, Betriebsleiter oder Gesellschafter Erreichbar während der Bürostunden unter Telefonnummer: ………………………. unter Faxnummer: ………..……………………… unter E-Mail-Adresse: …………………@………….…….. Ich bestätige, dass diese Angaben korrekt und vollständig sind. Außerdem erkläre ich mit dieser Anfrage, über die Bestimmungen des Gesetzes vom 8. Dezember 1992 zum Schutz des Privatlebens hinsichtlich der Bearbeitung personenbezogener Daten Bescheid zu wissen und allen Bestimmungen dieses - 155 - Einkommen 2015 ANLAGE 2 Gesetzes zu entsprechen. Änderungen bezüglich des Dienstleistungserbringers oder des lokalen Verwalters werde ich unmittelbar melden beim Contactcenter Eranova, Tel. 02 290 28 45 oder per E-Mail [email protected]). 3. Auszufüllen von einem Verwalter dem Betriebsleiter oder einem Gesellschafter Ich bin befugt, mein Unternehmen zu verpflichten in meiner Eigenschaft als: Verwalter Betriebsleiter Gesellschafter Gründer eines Einzelunternehmens : Name: …………………………………………………………………. Vorname: ……………………………………………………………... Nummer des Nationalregisters: (Sie finden diese Nummer links oben auf der SIS-Karte) Erreichbar während der Bürostunden unter Telefonnummer: ……………………….. Faxnummer: …………………………………………….. unter der E-Mail-Adresse: …………………@……………….. Datum Unterschrift …/…./…… ………….. Bitte fügen Sie ein Dokument bei, aus dem Ihre Eigenschaft als Verwalter, Betriebsleiter, Gesellschafter oder Gründer eines Einzelunternehmens ersichtlich ist. Hier genügt eine Kopie der Veröffentlichung im Belgischen Staatsblatt. - 156 - Einkommen 2015 ANLAGE 3 Anlage 3: Relevante Gesetzeartikel Artikel 145/33 EStGB'92 Für folgende Ausgaben, die tatsächlich während des Besteuerungszeitraums gezahlt werden, wird eine Steuerermäßigung gewährt: 1. unentgeltliche Geldzuwendungen: a) an Einrichtungen, die in den Geltungsbereich des Dekrets vom 12. Juni 1991 (Universitäten in der Flämischen Gemeinschaft) oder des Dekrets vom 5. September 1994 (Universitätsstudien und akademische Grade in der Französischen Gemeinschaft) fallen, an zugelassene Universitätskrankenhäuser oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, b) an königliche Akademien, an den "Föderalen Fonds für wissenschaftliche Forschung - Federaal Fonds voor Wetenschappelijk Onderzoek - Fonds fédéral de la Recherche scientifique - FFWF/FFWO/FFRS", an den "Fonds voor Wetenschappelijk Onderzoek Vlaanderen - FWO", an den "Fonds de la Recherche scientifique - FNRS - FRS FNRS" und an Einrichtungen für wissenschaftliche Forschung, die vom Minister der Finanzen und von dem für Wissenschaftspolitik und -planung zuständigen Minister zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, ausschließlich der Einrichtungen, die unmittelbar mit politischen Parteien oder Listen verbunden sind, c) an öffentliche Sozialhilfezentren, d) an kulturelle Einrichtungen, die vom König zugelassen sind und die in Belgien ansässig sind und einen Einflussbereich haben, der sich auf eine der Gemeinschaften oder auf das ganze Land erstreckt, oder an kulturelle Einrichtungen, die in einem anderen Mitgliedstaat des Europäischen Wirtschaftsraums ansässig sind und einen Einflussbereich haben, der sich auf einen Gliedstaat oder eine Region des betreffenden Staates oder auf das ganze Land erstreckt, und die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, e) an Einrichtungen, die Kriegsopfer, Behinderte, Betagte, geschützte Minderjährige oder Bedürftige unterstützen und die nach Stellungnahme der beratenden Organe des Staates oder der Gemeinschaften, die für diese Unterstützung zuständig sind, von den zuständigen Organen des Staates oder der Gemeinschaften, denen diese Einrichtungen unterstehen, zugelassen sind und die für die Anwendung des Steuergesetzes vom Minister der Finanzen zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, f) an das Belgische Rote Kreuz oder an einen nationalen Verband des Roten Kreuzes in einem anderen Mitgliedstaat des Europäischen Wirtschaftsraums, an die König-Balduin-Stiftung, an das Europäische Zentrum für vermisste und sexuell ausgebeutete Kinder - Belgien - Stiftung nach belgischem Recht, an den Palast der Schönen Künste und an das Königliche Theater der Monnaie, g) an die Landeskasse für Naturkatastrophen zugunsten des Nationalen Fonds für Allgemeine Naturkatastrophen oder des Nationalen Fonds für Landwirtschaftliche Naturkatastrophen, an die Provinzialfonds für Naturkatastrophen sowie an Einrichtungen, die geschaffen werden, um Opfern von Naturkatastrophen, die die Anwendung des Gesetzes über die Wiedergutmachung bestimmter durch Naturkatastrophen an Privatgütern verursachter Schäden rechtfertigen, zu helfen, und die als solche vom Minister der Finanzen zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, h) an beschützte Werkstätten, die in Ausführung der Rechtsvorschriften über die soziale Wiedereingliederung der Behinderten von der Regionalregierung oder der zuständigen Einrichtung geschaffen werden oder zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, i) an Einrichtungen, deren Aufgabe die Erhaltung der Natur oder der Umweltschutz ist und die als solche vom Minister der Finanzen und von dem für Umwelt zuständigen Minister zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, j) an Einrichtungen, deren Zweck darin besteht, Denkmäler und Landschaften zu erhalten oder zu schützen, deren Einflussbereich sich auf das ganze Land, eine der Regionen oder die Deutschsprachige Gemeinschaft erstreckt und die vom König zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, k) an Vereinigungen ohne Gewinnerzielungsabsicht, deren Zweck darin besteht, Tierheime zu betreiben, die die in Artikel 5 des Gesetzes vom 14. August 1986 über den Schutz und das Wohlbefinden der Tiere vorgesehene Zulassung erhalten haben und die die vom König auf Vorschlag des Ministers der Finanzen festgelegten Bedingungen erfüllen, oder an ähnliche Vereinigungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, l) an Einrichtungen, die im Bereich der nachhaltigen Entwicklung im Sinne des Gesetzes vom 5. Mai 1997 über die Koordinierung der föderalen Politik der nachhaltigen Entwicklung tätig sind und als solche vom Minister der Finanzen und von dem für nachhaltige Entwicklung zuständigen Minister zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, - 162 - Einkommen 2015 ANLAGE 3 2. unentgeltliche Geldzuwendungen an Einrichtungen, die Entwicklungsländern Hilfe leisten und als solche vom Minister der Finanzen und von dem für Entwicklungs-zusammenarbeit zuständigen Minister zugelassen sind, oder an ähnliche Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, 3. unentgeltliche Geldzuwendungen an Vereinigungen und Einrichtungen, die Opfern schwerer Industrieunfälle Hilfe leisten und als solche vom Minister der Finanzen und vom Minister der Auswärtigen Angelegenheiten zugelassen sind, oder an ähnliche Vereinigungen und Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums, die auf vergleichbare Weise zugelassen sind, 4. unentgeltliche Zuwendungen an Staatsmuseen und unentgeltliche Zuwendungen an die Gemeinschaften, Regionen, Provinzen, Gemeinden und öffentlichen Sozialhilfezentren, unter der Bedingung, dass sie ihren Museen bereitgestellt werden a) entweder in der Form von Geldzuwendungen, b) oder in der Form von Kunstgegenständen, für die der Minister der Finanzen gemäß § 4 die Anerkennung erteilt, dass sie zum beweglichen Kulturerbe des Landes gehören oder internationales Ansehen genießen. Die Steuerermäßigung für die in Absatz 1 erwähnten unentgeltlichen Zuwendungen wird gewährt unter der Bedingung, dass sie mindestens 25 EUR betragen und dass der Beschenkte eine Quittung ausgestellt hat. Die Steuerermäßigung beträgt 45 Prozent der tatsächlich gemachten unentgeltlichen Zuwendungen. Der Gesamtbetrag unentgeltlicher Zuwendungen, für den die Steuerermäßigung gewährt wird, darf pro Besteuerungszeitraum weder 10 Prozent der Gesamtheit der Nettoeinkünfte noch 250.000 EUR übersteigen. Wird eine gemeinsame Veranlagung festgelegt, wird die Steuerermäßigung entsprechend dem steuerpflichtigen Einkommen jedes Ehepartners in der Gesamtheit der steuerpflichtigen Einkünfte der beiden Ehepartner proportional aufgeteilt. § 2. Der König legt die Verpflichtungen und Formalitäten fest, die die Beschenkten erfüllen müssen, damit die Steuerermäßigung auf die unentgeltlichen Zuwendungen anwendbar ist. In Bezug auf die in § 1 Absatz 1 Nr. 1 bis 3 erwähnten unentgeltlichen Zuwendungen an Vereinigungen oder Einrichtungen eines anderen Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums müssen Steuerpflichtige den Nachweis zur Verfügung der Verwaltung halten, dass die Vereinigung oder Einrichtung eines anderen Mitgliedstaates einer in demselben Artikel erwähnten belgischen Vereinigung oder Einrichtung ähnlich ist und gegebenenfalls dass die Vereinigung oder Einrichtung eines anderen Mitgliedstaates auf vergleichbare Weise zugelassen ist, das heißt gemäß Bedingungen wie den in § 3 Absatz 1 und 2 erwähnten Bedingungen. § 3. Der König legt die Bedingungen und die Weise fest, wie in § 1 Absatz 1 Nr. 1 Buchstabe b), d), e), g), i) bis l), Nr. 2 und Nr. 3 erwähnte Vereinigungen und Einrichtungen, die in Belgien ansässig sind, zugelassen werden. Übt eine Vereinigung oder Einrichtung mehr als eine der in vorerwähnten Bestimmungen erwähnten Tätigkeiten aus, muss sie die Bedingungen für jede dieser Tätigkeiten erfüllen, um zugelassen werden zu können. Übt eine Vereinigung oder Einrichtung unter ihren Tätigkeiten eine in § 1 Absatz 1 Nr. 1 Buchstabe d) oder j) erwähnte Tätigkeit aus, muss sie vom König zugelassen werden. § 4. Der Minister der Finanzen erteilt die Anerkennung, dass in § 1 Absatz 1 Nr. 4 Buchstabe b) erwähnte Kunstgegenstände zum beweglichen Kulturerbe des Landes gehören oder internationales Ansehen genießen, und legt ihren Geldwert fest. Die Steuerermäßigung wird nach Verhältnis des auf diese Weise festgelegten Geldwertes gewährt. Die Steuerermäßigung wird nach Verhältnis des auf diese Weise festgelegten Geldwertes gewährt. Die in Artikel 83-4 des Erbschaftssteuergesetzbuches erwähnte Sonderkommission erteilt dem Minister der Finanzen ein bindendes Gutachten über: 1. die Frage, ob angebotene Kunstgegenstände zum beweglichen Kulturerbe des Landes gehören oder internationales Ansehen genießen, 2. die Zulässigkeit der Schenkung, 3. den Geldwert des angebotenen Kunstgegenstands. Die Kosten der Schätzung werden vom Steuerpflichtigen vorgestreckt. Die in Absatz 1 erwähnte Anerkennung durch den Minister der Finanzen und der dort erwähnte festgelegte Geldwert gelten für einen Zeitraum von sechs Monaten ab der Notifizierung dieser Anerkennung und dieses Geldwertes durch Einschreibebrief an den Steuerpflichtigen. Die Kosten der Schätzung des Kunstgegenstands werden dem Steuerpflichtigen erstattet, sobald er den Nachweis erbracht hat, dass die Schenkung innerhalb der im vorhergehenden Absatz angegebenen Frist erfolgt ist. Der König legt die Modalitäten der Vorstreckung und Erstattung der Schätzungskosten fest.] ------------------------------------------------Art. 145/33: • Art. 145/33 (Unterabschnitt IIquaterdecies und vollständiger Artikel), in Kraft ab Steuerjahr 2013 (Art. 24, Art. 25 und Art. 39 Abs. 8 G. 13.12.2012 - B.S. 20.12.2012) den - 163 - Einkommen 2015 ANLAGE 3 Artikel 145/8 EStGB'92 Beträge, die gemäß Artikel 145/1 Nr 5 im Rahmen des Pensionssparens für die Ermäßigung berücksichtigt werden, sind Beträge, die definitiv in Belgien gezahlt werden: 1. entweder für die Anlage eines kollektiven Sparkontos 2. oder für die Anlage eines individuellen Sparkontos 3. oder als Prämien einer Sparversicherung. Der für die Ermäßigung berücksichtigte Betrag ist auf 800 EUR (Grundbetrag 500 EUR) pro Besteuerungszeitraum begrenzt. Jeder Ehepartner hat Anspruch auf die Ermäßigung, wenn er persönlich Inhaber eines Sparkontos oder einer Sparversicherung ist. Vorerwähnter Betrag kann durch einen im Ministerrat beratenen Erlass auf höchstens 1.280 EUR [Grundbetrag 1.000 EUR] erhöht werden. Zahlungen dürfen während eines Besteuerungszeitraums nur auf ein einziges kollektives Sparkonto, auf ein einziges individuelles Sparkonto oder für eine einzige Sparversicherung erfolgen. Artikel 145/9 EStGB'92 Zahlungen werden für die Ermäßigung nur berücksichtigt unter der Bedingung, dass: 1. das kollektive oder individuelle Sparkonto eröffnet oder dass die Sparversicherung abgeschlossen wird: a) von einem Einwohner des Königreichs oder einem Einwohner eines Mitgliedstaates des Europäischen Wirtschaftsraums ab dem Alter von 18 Jahren und vor dem Alter von 65 Jahren, b) für eine Mindestdauer von 10 Jahren, 2. die Vorteile zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses bestimmt werden: a) zu Lebzeiten zugunsten des Steuerpflichtigen selbst, b) im Todesfall: - wenn der Sparversicherungsvertrag für die Wiederherstellung einer oder als Sicherheit für eine Hypothekenanleihe dient, die für eine Wohnung aufgenommen wird, zugunsten der Personen, die aufgrund des Todes des Versicherten das Volleigentum oder den Nießbrauch dieser Wohnung erhalten, - in allen anderen Fällen zugunsten des Ehepartners oder von Verwandten bis zum zweiten Grad des Steuerpflichtigen, 3. der Steuerpflichtige bei seiner Erklärung eine Bescheinigung vorlegt, deren Muster vom Minister der Finanzen oder von seinem Beauftragten festgelegt wird. Die Ermäßigung wird ab dem Besteuerungszeitraum nicht mehr gewährt, in dem die gemäß Artikel 171, Nr. 2, egetrennt steuerpflichtigen Sparguthaben, Kapitalien oder Rückkaufswerte ausgezahlt werden, außer wenn diese Auszahlung aufgrund des Todes des Steuerpflichtigen erfolgt, oder in dem der Steuerpflichtige das Alter von 65 Jahren erreicht hat. Artikel 145/10 EStGB'92 In Artikel 145/15 erwähnte Institute und Unternehmen dürfen je nach Fall pro Steuerpflichtigen nur ein einziges kollektives oder individuelles Sparkonto eröffnen beziehungsweise nur eine einzige Sparversicherung abschließen. Sie dürfen keine Zahlungen, die den in Artikel 145/8 Absatz 2 erwähnten Höchstbetrag übersteigen, annehmen. Diese Institute und Unternehmen setzen den Minister der Finanzen oder seinen Beauftragten in Kenntnis: 1. von der Eröffnung eines Sparkontos oder vom Abschluss einer Sparversicherung, 2. vom Jahresbetrag der Zahlungen jedes Inhabers. Die in Absatz 1 erwähnte Inkenntnissetzung erfolgt in den vom König festgelegten Formen und Fristen. - 164 - Einkommen 2015 ANLAGE 4 Anlage 4: ANTRAG AUF ZUGANG ZUR GESICHERTEN ANWENDUNG BELCOTAX-ON-WEB* * nur für natürliche Personen, die nicht über eine ZDU-Nummer verfügen Identifizierung des Antragstellers Name Adresse nationale Nr. Telefon E-Mail Andere gesicherte Anwendungen Bitte kreuzen Sie an, zu welchen Anwendungen Sie bereits Zugang haben: Tax-on-Web Bevollmächtigter FinProf Intervat Vensoc DMFA Dimona - 165 - Einkommen 2015 ANLAGE 4 Zusätzliche Fragen: In welcher Eigenschaft müssen Sie Karten einreichen? (z.B. Arbeitgeber für Löhne des Personals, Freiberufler für an Dritte gezahlte Honorare, Privatperson für gezahlte Unterhaltsleistungen usw.) Werden Sie Belcotax-on-web ausschließlich benutzen, um Ihre eigenen Karten einzureichen oder werden Sie als Dienstleistungserbringer für andere Schuldner tätig sein? Welche Art Karten und wie viele Karten müssen Sie einreichen? Zahlen Sie bereits Berufssteuervorabzug oder Vorauszahlungen an den FÖD Finanzen? Wenn dies der Fall ist, unter welcher Referenznummer? Datum: Unterschrift des Antragstellers: Vollständig ausgefüllt und unterzeichnet zurückzusenden: Per Mail oder per Post an FÖD Finanzen Dienst Belcotax North Galaxy A20 Boulevard du Roi Albert II, 33 bte 25 1030 BRÜSSEL - 166 - Einkommen 2015