DIIR-Forum Kreditinstitute 2014 - Deutsches Institut für Interne

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DIIR-Forum
Kreditinstitute
2014
29. und 30. September 2014
Magdeburg
Deutsches Institut für
Interne Revision e.V.
Tagung
14
Gold Sponsor
Silber Sponsoren
WIR KOOPERIEREN –
SIE PROFITIEREN
VERTRIEB · BERATUNG · SCHULUNG
2
ACL-DISTRIBUTOR SEIT 2006
Übersicht Fachsitzungen (FS)/ ERFA-Börsen (EB) und
Marktplätze (M)* 29.–30. September 2014
29.09.2014
14.00 Uhr
FS 1. Prüfung von nationalen und
internationalen Projektfinanzierungen am Beispiel erneuerbarer
Energien
FS 2. Prüfung zur verursachungsgerechten Verrechnung von Liquiditätstransferpreisen
FS 3. Prüfung von (Groß-)
Programmen und Projekten
bis
FS 4. Risikoorientierte Prüfungsplanung – Modernes Management eines
komplexen Prozesses
FS 5. Aktuelle Entwicklungen der
Kriminalität im SB-Bereich von Kreditinstituten
FS 6. IT-Security von Kernbanksystemen
15.15 Uhr
EB A. Quotierungsprozesse für die
Ermittlung von Referenzsätzen
M 1. Revisionsprozesse I:
Prüfungsplanung und
-durchführung
29.09.2014
15.45 Uhr
FS 7. Basel III – Ausgewählte Aspekte
der neuen Eigenkapital-Regulierung
als Prüfungsobjekt der IR
FS 8. Erfahrungen aus Prüfungen
nach § 44 KWG
FS 9. Evolution in der Revision:
Ansporn für den Wandel
bis
FS 10. Ansätze zur Prüfung der
Unternehmenskultur
FS 11. Intelligent Audit – Entwicklung der Konzepte und Strukturen
zur Zusammenarbeit von Interner
Revision und Abschlussprüfung
FS 12. Risikoreporting und Datenaggregation (BCBS 239) –
(R)Evolution des Berichtswesens im
Risiko Management
17.00 Uhr
EB B. Erfahrungen aus der Prüfung
des Strategieprozesses
M 2. Revisionsprozesse II:
Prüfungsbericht und Follow Up
08.30 Uhr
FS 13. EMIR: OTC-Derivate,
zentrale Gegenparteien und
Kontrahentenrisiken
FS 14. IDV – Teufelszeug oder
Geschenk des Himmels?
FS 15. Betrugsprävention im
Retailsegment
bis
FS 16. KAGB-Einführung – Neue
Prüfungsthemen und Anforderungen
im Asset Management Umfeld
FS 17. Die Welt ist nicht genug:
Umsetzung von FATCA bei Kreditinstituten
FS 18. Prüfung der ComplianceFunktion nach MaRisk
09.45 Uhr
EB C. Neu-Produkt-Prozess im Nichthandelssegment gemäß MaRisk
EB D. Ausgestaltung der neuen
Berichterstattung gem. § 25 c KWG
M 3. Schnittstellen der
Revisionsarbeit
10.15 Uhr
FS 19. Spannungsverhältnis von
Prüfungstätigkeiten der Internen
Revision und datenschutzrechtlichen
Anforderungen
FS 20. Vergütungsvorschriften für
Institute – Anspruch und Wirklichkeit
FS 21. MaSan: Erste Prüfungserfahrungen der Internen Revision
bis
FS 22. Geschäftsmodell MIFID II
FS 23. Prüfung von Krisen- und
Risikoindikatoren
FS 24. Social Audit – Social Media
11.30 Uhr
EB E. Prüfung des Projektes der
„CRD IV/CRR“ – Erfahrungen und
Ausblick
M 4. Outsourcing: Die Aufsicht
zieht die Zügel an!
30.09.2014
30.09.2014
* Die vier „Marktplätze“ bieten Interessierten einen Platz, sich zu verschiedenen Fragestellungen der täglichen Revisionsarbeit auszutauschen. Diese durch erfahrene
Revisionsleiter/-innen moderierten Veranstaltungen leben insbesondere von der Bereitschaft der Teilnehmer, sowohl sich „einzubringen“ als auch Anregungen „mitnehmen“
zu wollen.
Wir bieten „Märkte“ zu vier verschiedenen Themenkomplexen an, zu denen beispielhaft mögliche Diskussionsschwerpunkte im Programmheft aufgeführt sind. Erbeten sind
darüber hinaus Fragen der Teilnehmer, die vorab an das DIIR gemailt werden können. Um einen aktiven Austausch zu gewährleisten, ist eine Begrenzung auf 35 Teilnehmer
vorgesehen.
3
29. September 2014
10.00 – 10.10 Uhr
Eröffnung
Henrik STEIN
Leiter Konzernrevision
DZ BANK AG, Frankfurt am Main
Mitglied des Vorstands des DIIR –
Deutsches Institut für Interne
Revision e. V.
10.10 – 11.00 Uhr
1. Plenarsitzung
Die Rolle von Sparkassen und Landesbanken in der
künftigen Finanzarchitektur Europas
Referent:
Georg FAHRENSCHON
Präsident
Deutscher Sparkassen- und
Giroverband e. V., Berlin
11.00 – 11.30 Uhr
Kaffeepause
11.30 – 12.45 Uhr
Podiumsdiskussion
Bankenregulierung – Quo vadis?
Moderator:
Bernd WITTKOWSKI
Mitglied der Chefredaktion
Börsen-Zeitung, Frankfurt am Main
Diskussionsteilnehmer:
Stefan BIELMEIER
Chefvolkswirt
Georg FAHRENSCHON
Präsident
Deutscher Sparkassen- und
Giroverband e. V., Berlin
Dr. Korbinian IBEL
Director General
European Central Bank, Frankfurt am Main
Peter LEIMERT
Bereichsleiter Konzernrevision
Landesbank Hessen-Thüringen,
Frankfurt am Main
Raimund RÖSELER
Exekutivdirektor Bankenaufsicht
BaFin-Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Bonn
12.45 – 14.00 Uhr
4
Mittagspause
29. September 2014
14.00 – 15.15 Uhr
1. Fachsitzung
Prüfung von nationalen und internationalen Projektfinanzierungen am Beispiel erneuerbarer Energien
Revisionsseitige Betrachtung von Projektfinanzierungen
Anforderungen an die Prüfer
Prüfungsansätze der Kreditrevision
Praktische Prüfungserfahrungen
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Referenten:
Carsten WULLE
Leiter Revision Immobilien und
Gesamtbanksteuerung
Frankfurt am Main
Stv. Leiter des DIIR-Arbeitskreises
„Revision des Kreditgeschäftes“
Bernd KALTWASSER, CRMA
Leiter Revision Kreditrisiko/-prozesse
UniCredit Bank AG, München
Mitglied des DIIR-Arbeitskreises
14.00 – 15.15 Uhr
2. Fachsitzung
Prüfung zur verursachungsgerechten Verrechnung von
Liquiditätstransferpreisen
Definition von Liquiditätstransferpreisen
Aufbau der Prüfungshandlungen bei der Verrechnung von
Definition des Prüfungsansatzes und des Zielbildes
Dokumentationsanforderungen bei der Verrechnung von
Ausblick
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14.00 – 15.15 Uhr
3. Fachsitzung
Prüfung von (Groß-) Programmen und Projekten
Ziele der Prüfung von Programmen/Projekten
Programm-Governance: Steuerung von Programmen/Projekten
Prozess-Framework: Relevanz eines soliden Prozess-Rahmens
am Beispiel eines Business/IT-Projekts
(Software) Development Lifecycle (Requirements, Architek
tur, Konzepte, Sign-offs)
Release Management (Liefer-Strategie, Releases, Abhängig
keiten)
Test Management (Testumgebungen, Test-Ressourcen,
Business-Involvement)
Interaktion zwischen Programm/Projekt und Revision:
praktische Empfehlungen
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Referentin:
Anne LEONHARDT
Manager
Deloitte & Touche Wirtschaftsprüfungsgesellschaft GmbH, Düsseldorf
Moderator:
Martin FLISGEN, CFA
Manager
Deloitte & Touche Wirtschaftsprüfungsgesellschaft GmbH, Düsseldorf
Referenten:
Sven SCHWENK, CIA CISA
Leiter CDM IT Corporate Center
Commerzbank AG, Frankfurt am Main
Martin FANGMEYER, CISA
Principal Audit Manager – PBC IT
Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main
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29. September 2014
14.00 – 15.15 Uhr
4. Fachsitzung
Risikoorientierte Prüfungsplanung – Modernes Management
eines komplexen Prozesses
Erbringen des Vollständigkeitsnachweises zur streng prozess
orientierten Prüffeldidentifikation
Konzernweit vereinheitlichte Prüffeldsystematik und
Dokumentation der Änderungshistorie
An mathematischen Grundsätzen ausgerichtetes System zur
jährlichen Validierung geltender Risikoschwellenwerte für
Prüffeldfälligkeiten
Nutzung einer konzernweit greifenden zentralen Prüfungspla
nungsdatei als Instrument effizienter Ressourcensteuerung
Planungsdaten als Basis monatlicher Soll-Ist-Vergleiche zur
Planerfüllung
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14.00 – 15.15 Uhr
5. Fachsitzung
Aktuelle Entwicklungen der Kriminalität im SB-Bereich von
Kreditinstituten
Vorstellung des Wandels in der Kriminalität gegen Kreditinstitute
und das Aufzeigen von Möglichkeiten, gemeinsam mit der Polizei
diese wirksam bekämpfen zu können. Dies wird anschaulich durch
Videoaufnahmen aufgezeigt.
Referent:
Andreas HÄHNDEL
NORD/LB, Hannover
Moderator:
Gerhard R. LEITSCHUH
Leiter der Konzernrevision
LBBW Landesbank
Baden-Württemberg, Stuttgart
Referent:
Gerhard REINHARDT
Dozent
Bad Vilbel
Moderator:
Norbert WAYAND
Abteilungsleiter
Unternehmenssicherheit
Frankfurter Sparkasse,
Frankfurt am Main
Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Sicherheitsvorkehrungen in Kreditinstituten“
14.00 – 15.15 Uhr
6. Fachsitzung
IT-Security von Kernbanksystemen
Definition „Kernbanksystem“ und deren Wandlungen
Herleitung und Definition von IT-Security und Sicherheitszielen
– Regulatorische Anforderungen
Bedeutung der Sicherheitsziele Vertraulichkeit, Integrität und
Verfügbarkeit für Kernbanksysteme
IT-Security und Sicherheitsziele von Kernbanksystemen im
Prüfungsprozess und im Fokus der Mensch-Maschine-Schnittstelle
Besonderheiten bei der Prüfung von IT-Security und Sicher
heitszielen bei ausgelagerter Systementwicklung bzw. Betrieb
der Systeme
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6
Referenten:
Uwe DANZ, CISM TISP CRISC
Senior IT-Revisor
KfW Bankengruppe, Frankfurt am Main
Frank PARTENHEIMER, CISA
Gruppenleiter Revision Systembetrieb
& Outsourcing Management
Frankfurt am Main
„IT-Revision in Kreditinstituten“
29. September 2014
14.00 – 15.15 Uhr
Erfahrungsbörse A
Quotierungsprozesse für die Ermittlung von Referenzsätzen
Definitionen und der Versuch einer Marktübersicht
Manipulationsvorwürfe zu den Quotierungsprozessen für
verschiedene Referenzsätze
Reaktion des Markts auf die Manipulationsvorwürfe
Internationale und nationale aufsichtsrechtliche
Anforderungen
Themenstellungen für die Prüfungspraxis
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14.00 – 15.15 Uhr
M1. Marktplatz
Revisionsprozesse I: Prüfungsplanung und -durchführung
Theoretische und vor allem praktische Fragestellungen grundlegender Revisionsprozesse sollen in ihrer Ausgestaltung und
Anwendung diskutiert werden.
In Abhängigkeit vom Teilnehmerinteresse können Themenschwerpunkte sein
Audit Universe, Risikomodell und Personalstärke: Ein beliebter
Ansatzpunkt zur „Hebung von Effizienzen“
Sinn und Unsinn unterjähriger Planung
Wann ist ein Prüfungsplan eigentlich erfüllt?
Detaillierte Prüfungsleitfäden versus situationsbedingte
Anpassung von Prüfungsumfang und -inhalt
Die Geister, die ich rief: externe Unterstützung in der Prüfungs
durchführung
IKS-Schlüsselkontrollen als besonderes Prüfungsthema
Risikoorientierte zukunftsgerichtete Prüfungsplanung:
Rechtzeitige Identifizierung von neuen Risikofeldern
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15.15 – 15.45 Uhr
Kaffeepause
15.45 – 17.00 Uhr
7. Fachsitzung
Basel III – Ausgewählte Aspekte der neuen EigenkapitalRegulierung als Prüfungsobjekt der IR
Aktueller Stand der Regulierung
Anforderungen an die Eigenmittelkomponenten
Abzugspositionen
Ausgewählte Aspekte RWA
Erfahrungen aus dem AQR
Ausblick
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Moderatoren:
Andrea BRACHT
Bereichsleiterin Group Audit –
Corporates & Markets
Ludger HANENBERG
Referatsleiter
BaFin – Bundesanstalt für Finanzdienstleitungsaufsicht, Bonn
Moderatoren:
Arne SCHREIBER
Bereichsleiter Group Audit –
Quality & Business Management
Stellv. Leiter des DIIR-Arbeitskreises
„MaRisk“
Natascha SEEBACH
Chief Auditor PBC
Deutsche Bank Privat- und Geschäftskunden AG, Frankfurt am Main
Referent:
Dr. Max WEBER
Partner EMEIA Financial Services/
Advisory
Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart
Moderatorin:
Birgit Maria ROSCZYK
Bereichsleitung Revision
NRW.BANK, Düsseldorf
7
29. September 2014
15.45 – 17.00 Uhr
8. Fachsitzung
Erfahrungen aus Prüfungen nach § 44 KWG
·MaRisk als zentrales Element der Säule II
·Grundkonzeption, Terminologie und zentrale Elemente
·Überblick über die MaRisk und deren zentrale Elemente
·Neuerungen und Konsultationsprozess 2012
·Schwerpunkte der Prüfungen nach § 44 KWG
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Vorbemerkung
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Überblick über die Prüfungen
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Inhaltliche Schwerpunkte
·Kreditgeschäft
·Risikosteuerungs- und Controllingprozesse
·ICAAP
·Stresstests
·IT
15.45 – 17.00 Uhr
9. Fachsitzung
Evolution in der Revision: Ansporn für den Wandel
Das Bankenumfeld in Bewegung
Veränderungen in der Internen Revision der letzten Jahre
Standpunkte: Thesen zur Effizienz und Effektivität der Internen
Revision
Und nun? – Ein Zwischenfazit zur Internen Revision
Blick nach vorn – Was lohnt es sich anzugehen?
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15.45 – 17.00 Uhr
10. Fachsitzung
Ansätze zur Prüfung der Unternehmenskultur
Relevante (regulatorische) Anforderungen (insb. FSB, IIA)
Begriffliche Einordnung: Unternehmenskultur, Risikokultur,
Compliance-Kultur, Integritätskultur
Methodische Ansätze zur Evaluierung/Messung von
Unternehmenskultur
Konsequenzen für die Prüfungspraxis der Intemen Revision
Fallbeispiel aus der Praxis
Fazit: Handlungsfelder für die Interne Revision
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8
Referent:
Kai KREISCHE
Leiter der Hauptgruppe B 32
Deutsche Bundebank, Frankfurt am Main
Moderator:
Peter VÖKT
Leiter Revision
BayernLB, München
Referenten:
WP Oliver EIS, CISA
Senior Manager
PricewaterhouseCoopers AG WPG,
Frankfurt am Main
Oliver TERHORST, CIA
Leiter Interne Revision Unternehmen
und Ratingsysteme
Frankfurt am Main
„MaRisk“
Referent:
Mathias WENDT
Senior Manager, Audit Assurance
Services
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Köln
Moderator:
Dr. Stefan BREUER
Leiter des Bereiches Revision
29. September 2014
15.45 – 17.00 Uhr
11. Fachsitzung
Intelligent Audit – Entwicklung der Konzepte und
Strukturen zur Zusammenarbeit von Interner Revision und
Abschlussprüfung
Integrativer Governance-Ansatz durch Optimierung/Verzah
nung der Abschlussprüfung mit den übrigen GovernanceElementen eines Unternehmens
Ziel: Vermeidung von Prüfungsredundanzen und Erreichung
einer insgesamt erhöhten „Assurance/Wirksamkeits“-Aussage
Aufgaben des Abschlussprüfers (Prüfung des rechnungsle
gungsbezogenen Internen Kontrollsystems und der Einrichtung
eines Systems zur Erkennung bestandsgefährdender Risiken)
Über den Pflicht-Prüfungsumfang des Abschlussprüfers
hinausgehende Sicherheitsbedürfnisse der Geschäftsleitung
und Aufsichtsgremien (u. a. durch das BilMog)
Erwartungs- bzw. Sicherheitslücke in Bezug auf die Wirksam
keitsüberwachung der Governance-Elemente
Abstimmung von Prüfungsplänen von Abschlußprüfer, Interner
Revision und ggfls. Qualitätsmanagement, Risikomanagement
und Compliance
Vermeidung von Redundanzen durch „Intelligent Audit“-Ansatz
und Schaffung von mehr Sicherheit, ohne dass die Prüfungskosten (total cost of control) insgesamt steigen müssen
Steigerung von Effektivität und Effizienz sowie der Flexibilität
und Qualität der Prüfungen sowie Erhöhung der Assurance
eines Unternehmens im Rahmen der Überwachungsfunktion
Effiziente Ermöglichung einer verlässlichen Gesamtaussage der
Unternehmensleitung gegenüber den Aufsichtsgremien zur
Wirksamkeit der Governance-Elemente
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Referent:
WP/StB Ulf LIPSKE
Audit, Assurance Services
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bremen
Moderatorin:
Natascha SEEBACH
Chief Auditor PBC
Deutsche Bank Privat- und Geschäftskunden AG, Frankfurt am Main
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15.45 – 17.00 Uhr
12. Fachsitzung
Risikoreporting und Datenaggregation (BCBS 239) –
(R)Evolution des Berichtswesens im Risiko Management
Vorstellung der aufsichtsrechtlichen Prinzipien
Einordnung und Handlungsbedarf
Interpretation und Strukturierung der Anforderungen
Diskussion der wesentlichen Themenfelder wie Governance,
Reporting Prozess und Systeminfrastruktur
Zielbild 2016: Wesentliche Anforderungen an Geschwindigkeit,
Flexibilität und Genauigkeit des Reportings
Erforderliche Maßnahmen zur Umsetzung
Aufzeigen eines groben Umsetzungsplanes
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Referent:
Dirk CHAN-MÜLLER
Partner Financial Services
Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Eschborn
Moderator:
Henrik STEIN
Mitglied des Vorstands des DIIR –
Deutsches Institut für Interne
Revision e. V.
9
29. September 2014
15.45 – 17.00 Uhr
Erfahrungsbörse B
Erfahrungen aus der Prüfung des Strategieprozesses
Aufsichtsrechtliche Anforderungen im Überblick
Der Strategieprozess im Kontext der Gesamtbanksteuerung
Festlegung und Abgrenzung der Prüfungsschwerpunkte
Praktische Erfahrungen bei der Prüfungsdurchführung
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15.45 – 17.00 Uhr
M2 Marktplatz
Revisionsprozesse II: Prüfungsbericht und Follow Up
Gestaltung von Management Summary und Hauptbericht
einschl. Berichtsverteilung: viele Wege führen nach „Rom“
Stellungnahme des geprüften Bereichs zu den jeweiligen Fest
stellungen im Bericht – best practise oder unnötiger Ballast?
Abstimmung der Berichtsentwürfe mit den geprüften
Bereichen: Wie läuft der Prozess? Wer wird mit eingebunden?
Interne Qualitätssicherung von Berichtsentwürfen:
Mehrstufiger Prozess? Qualität vs. Verzögerung der Berichterstattung?
Verlängerung der Erledigungsfristen von Feststellungen:
Vorgehensweise? Kriterien? Voraussetzungen?
Eskalationsmechanismus für überfällige Feststellungen:
„One size fits all“? Ab wann ist der Vorstand einzubinden?
Behandlung der Feststellungen von externen Prüfern:
Zulieferung der Feststellungen? Entscheidung über die
Erledigung?
Übergeordnete Berichterstattung – Umsetzung der neuen
Berichtspflichten gem. § 25c Abs. 4a KWG. Ist weniger mehr?
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Moderator:
Stephan BELLARZ
Abteilungsdirektor
„Risiko- und Kapitalmanagement in
Kreditinstituten“
Moderatoren:
Juilf-Helmer ECKHARD
Leitung GB Audit
Portigon AG, Düsseldorf
Mitglied des Vorstands des
DIIR – Deutsches Institut für Interne
Revision e. V.
Jürgen ROHRMANN, CIA
Union Investment, Frankfurt am Main
Leiter des DIIR-Arbeitskreises „MaRisk“
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17.00 – 17.15 Uhr
Raumwechsel
17.15 – 18.00 Uhr
2. Plenarsitzung
Referent:
Dr. Korbinian IBEL
Director General
European Central Bank,
Frankfurt am Main
19.30 – 23.00 Uhr
10
Forum-Treff
30. September 2014
8.30 – 9.45 Uhr
13. Fachsitzung
EMIR: OTC-Derivate, zentrale Gegenparteien und
Kontrahentenrisiken
Neue aufsichtsrechtliche Anforderungen für Kontrahentenrisiken
und den Handel mit OTC-Derivaten
Hintergrund und Marktumfeld
Wesentliche Inhalte der Verordnung
Erste Erfahrungen bei der Umsetzung
Auswirkungen auf das Interne Kontrollsystem der Institute
Umgang mit den Meldeergebnissen in Bezug auf die Interne
Steuerung
Prüfungsansätze für die Interne Revision
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8.30 – 9.45 Uhr
14. Fachsitzung
IDV – Teufelszeug oder Geschenk des Himmels?
Welche Anforderungen bestehen an IDV?
Welche Risiken sind mit der Erstellung und Nutzung von IDV
verbunden?
Was sollte geregelt werden?
Wie kann die Interne Revision IDV prüfen?
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8.30 – 9.45 Uhr
15. Fachsitzung
Betrugsprävention im Retailsegment
Warum ... sollte/muss man etwas tun? (u. a. Begriffsdefinition
und rechtliche Grundlagen)
Was ... sollte man tun? (u. a. organisatorische Maßnahmen
wie Verantwortlichkeiten, Gefährdungsanalyse, Hinweisgebersystem)
Wie ... kann das praktisch aussehen? (Praxisbeispiele)
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8.30 – 9.45 Uhr
16. Fachsitzung
KAGB-Einführung – Neue Prüfungsthemen und Anforderungen im Asset Management Umfeld
Auslagerungen nach dem KAGB
Risikomanagement auf Ebene der Investmentvermögen
Meldewesen/Transparenzvorschriften
Vergütungsregelungen
EMIR-Umsetzung
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Referenten:
Dirk GRANDJEAN
Executive Director/Interne Revision
Erste Abwicklungsanstalt AöR,
Düsseldorf
„Revision des Handels/Investmentbankings“
Heike HASSELHUHN
Executive Director/Leiterin Audit
Portigon Financial Services GmbH,
Düsseldorf
Referent:
Martin PAUL
Leiter IT-Revision
Referenten:
Klaus LENDLE
Leiter Interne Revision
Allianz Deutschland AG, München
Andreas REIMANN, CIA
Deutsche Postbank AG, Bonn
Referenten:
Bernd FISCHER
Leiter Investment- und IT-Revision
Union Asset Management Holding AG,
Frankfurt am Main
Leiter des DIIR-Arbeitskreises
„Revision im Fondgeschäft“
WP StB Mathias BUNGE
Audit Manager –
FSI Investment Management
Delloitte & Touche GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Frankfurt am Main
11
30. September 2014
8.30 – 9.45 Uhr
17. Fachsitzung
Die Welt ist nicht genug: Umsetzung von FATCA bei
Kreditinstituten
Vom Kontrahierungszwang zum völkerrechtlichen Vertrag:
Die regulatorische Entwicklung von FATCA in Deutschland
Same but different: Besonderheiten in multinationalen
Finanzkonzernen
KYC reloaded: Die Identifizierung von US-Kunden
Gefahrenzone FATCA: Risiken der Non-Compliance
Nach dem Spiel ist vor dem Spiel: Ausblick auf zukünftige
Initiativen zum Steuerdatenaustausch
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Referenten:
Christopher ECKS, CIA
Gruppenleiter Revision Rechnungswesen & Reporting
Landesbank Hessen-Thüringen
Girozentrale, Frankfurt am Main
„Rechnungslegung nach IFRS für
Kreditinstitute“
Nicole RUGULLIS
Senior Business Consultant
Trivadis GmbH, Frankfurt am Main
8.30 – 9.45 Uhr
18. Fachsitzung
Prüfung der Compliance-Funktion nach MaRisk
Anforderungen an die Compliance-Funktion und deren
Umsetzung in der Praxis
Einbindung der Compliance-Funktion in die bestehende
Aufbau- und Ablauforganisation
Aufgaben und Ziele der Compliance-Funktion und der Internen
Revision im Vergleich
Ansatzpunkte für die Revisionsprüfung der Compliance-Funktion
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8.30 – 9.45 Uhr
Erfahrungsbörse C
Neu-Produkt-Prozess im Nichthandelssegment gemäß
MaRisk
Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Geschäftsaktivitäten
verstehen! Selbstverständlichkeit oder Handlungsfeld?
Aufsichtsrechtliche Vorgaben
Abgrenzung AT 8.1 zu AT 8.2 und AT 8.3 der MaRisk
Aufbauorganisatorische Umsetzung (beispielhaft)
Ablauforganisatorische Umsetzung (beispielhaft)
Einbindung der Internen Revision in den Neu-Produkt-Prozess
(u. a. revisionseigene Risikoanalyse des Neu-Produkt-Prozesses)
Prüfungsansätze und -feststellungen
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Referent:
Nils MEYN
Manager Financial Services
Frankfurt am Main
Moderator:
Gerhard R. LEITSCHUH
Leiter der Konzernrevision
LBBW Landesbank
Baden-Württemberg, Stuttgart
Moderatoren:
Birgit EISENBÜRGER, CRMA
Senior-Revisorin Export- und
Projektfinanzierung
KfW IPEX-Bank GmbH, Frankfurt am Main
Frank HANKE
Prüfungsleiter Revision Kreditgeschäft
Landesbank Berlin AG, Berlin
Michael SCHACHTEN
Leiter Revision Finanzierungen
DekaBank Deutsche Girozentrale,
Frankfurt am Main
12
30. September 2014
8.30 – 9.45 Uhr
M3. Marktplatz
Schnittstellen der Revisionsarbeit
Schnittstellen gut zu managen ist mehr denn je von essentieller
Bedeutung. Vermeintliche Chancen und echte Fallstricke sollen im
Kontext einer Branche im Aufbruch erörtert werden.
Interne Schnittstellen
Vorstand
Erste Verteidigungslinie: operatives Management
Zweite Verteidigungslinie: Kontrollfunktionen, insbesondere
Compliance und Risikocontrolling
Externe Schnittstellen
Aufsichtsgremien: Aufsichts-/Verwaltungsrat, Prüfungsaus
schuss et al.
Bankenaufsicht: nationale und europäische Aufseher
Wirtschaftsprüfer
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8.30 – 9.45 Uhr
Erfahrungsbörse D
Ausgestaltung der neuen Berichterstattung gem. § 25 c
KWG
Neue mindestens vierteljährliche Berichtserstattung der Internen
Revision und der Konzernrevision nach § 25 c KWG an die
Geschäftsleitung und das Aufsichts- oder Verwaltungsorgan
Adressatengerechte Form
Jahresberichte als Orientierung?
Einbindung von Konzerngesellschaften
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9.45 – 10.15 Uhr
Kaffeepause
10.15 – 11.30 Uhr
19. Fachsitzung
Spannungsverhältnis von Prüfungstätigkeiten der Internen
Revision und datenschutzrechtlichen Anforderungen
Die Fachsitzung behandelt das o. a. Spannungsverhältnis und hat
zum Ziel, den rechtlichen Rahmen zu erörtern und praxisgerechte
Vorgehensweisen zu diskutieren
Verhältnis der formellen Zuständigkeiten des betrieblichen
Datenschutzbeauftragten und der Internen Revision (Zuständigkeitsebene)
Datenschutzrechtliche Anforderungen im Zusammenhang mit
Prüfungshandlungen der Internen Revision (materiellrechtliche
Ebene)
Schwerpunkte bei Prüfungen der Internen Revision im Hinblick
auf datenschutzrechtliche Anforderungen
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Moderatoren:
Peter LEIMERT
Bereichsleiter Konzernrevision
Frankfurt am Main
Jan T. SAUL
Leiter Revision
Bremer Landesbank, Bremen
„MaRisk“
Moderatoren:
Horst POHL
Leitung Group Audit
Stellv. Sprecher des Vorstands des
Revision e. V.
Lutz KRANZBÜHLER
Bereichsleiter Revision
WGZ Bank, Düsseldorf
„MaRisk“
Referenten:
RA Dr. Phillip RAU, LL.M.
Rechtsabteilung
Arne MENDEL, CISA
Abteilungsleiter Revision DV und
Grundsatz
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13
30. September 2014
10.15 – 11.30 Uhr
20. Fachsitzung
Vergütungsvorschriften für Institute – Anspruch und
Wirklichkeit
Regulierung national und international – Status quo und
Ausblick
Wesentliche Aspekte aus Sicht der Bankenaufsicht
Erfahrungen aus der Prüfungspraxis
Erwartungen hinsichtlich der Rolle der Internen Revision
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Referent:
Matthias JAEGER
Referent Grundsatzabteilung BA54
(Vergütungsfragen)
BaFin – Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Bonn
Moderator:
Leiter des DIIR-Arbeitskreises „MaRisk“
10.15 – 11.30 Uhr
21. Fachsitzung
MaSan: Erste Prüfungserfahrungen der Internen Revision
Historische Entwicklung (Finanzmarktkrise als Ausgangspunkt,
G 20, FSB) und Zielsetzung („too big to fail“)
Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Sanierung und Abwick
lung (global systemrelevant/national systemrelevant) (Gesetzliche Regelungen im KWG, „Trennbankengesetz“, „Bail-in“)
Geplante, noch nicht umgesetzte Regulierungsvorhaben
(MaSan, techn. Regulierungsstandards der EBA, EU-Rahmenrichtlinie für die Sanierung und Abwicklung von KI und
WP-Firmen)
Kritikpunkte der deutschen Kreditwirtschaft / Intensiver
Austausch mit der Aufsicht über das Fachgremium „Krisenmanagement“
Inhalte der MaSan
Anforderungen an Sanierungspläne
Rolle der Internen Revision
Prüfungsauftrag für externe (Jahresabschluss-)Prüfer
Grundsätzliche Überlegungen zur Prüfung von Sanierungs
plänen durch die Interne Revision
Einbindung in Audit Universe und Prüfungsplanung
Zeitpunkt und Turnus einer Prüfung
Konkrete Ausgestaltung einer ersten Prüfung durch die Interne
Revision
Einbindung in die schriftlich fixierte Ordnung
Erstellungs- und Überwachungsprozesse
Datenfluss
Reporting an die relevanten Gremien und an die Aufsicht
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14
Referenten:
Gerhard LÖHR
Abteilungsleiter Revision Finanzierungen & Gesamtbanksteuerung
Frankfurt am Main
Leiter des DIIR-Arbeitskreises
Kreditinstituten“
Dr. Ulrike
GEIDT-KARRENBAUER
Interne Revision Bank- und
Risikosteuerung
DZ BANK AG Frankfurt am Main
30. September 2014
10.15 – 11.30 Uhr
22. Fachsitzung
Geschäftsmodell MIFID II
Regulatorische Anforderungen
Analysephase (Auswirkungen auf die Geschäftsmodelle und
Prozesse/IT)
Umsetzungsentscheidung/Geschäftsstrategie
Ansatz zur Umsetzung (ganzheitliche Sicht)
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10.15 – 11.30 Uhr
23. Fachsitzung
Prüfung von Krisen- und Risikoindikatoren
Gemäß den Anforderungen der MaRisk haben Banken dafür Sorge
zu tragen, dass Privat- und Unternehmensschieflagen/-krisen
frühzeitig erkannt und entsprechende Gegenmaßnahmen zu
deren Verhinderung eingeleitet werden. Um diesen Anforderungen zu genügen, werden bankseitig diverse Indikatorensysteme
(Rating- und Scoringsysteme) sowie Einzelindikatoren eingesetzt.
Hierbei ist auch zu analysieren, ob Indikatoren oder Indikatorensysteme umgehend ausgetauscht bzw. aktualisiert werden, sofern
sie den an sie gestellten Ansprüchen nicht mehr genügen.
Anforderungen an Krisen- und Risikoindikatoren
Berücksichtigung von Best-/Worst-Case-Szenarien
Prüfung der bankseitig verwendeten Krisen- und Risiko
indikatoren
Prüfung der korrekten Datenerhebung und Dateneinpflege
Anforderungen an Vergleichsdaten (z. B. beim Branchenver
gleich)
Beurteilung von Krisen- und Risikoindikatorensystemen mittels
externer Daten
Mögliche Konsequenzen aus nicht korrekt ermittelten Krisen
und Risikoindikatoren
Beurteilung und Prüfung von Prüfungsergebnissen von
„Dritter Seite“
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Referent:
Oliver WELP
B. Metzler seel. Sohn & Co. KGaA,
Frankfurt am Main
Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Revision
des Wertpapiergeschäftes in Kreditinstituten“
Referenten:
Axel BECKER, CRMA
SÜDWESTBANK AG, Stuttgart
Mitglied des Verwaltungsrates des
Revision e. V.
Arno KASTNER, CIA CRMA
MTB, Eggenstein-Leopoldshafen
Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Revision
des Kreditgeschäftes“
15
30. September 2014
10.15 – 11.30 Uhr
24. Fachsitzung
Social Audit – Social Media
Anforderungen und Klärungsbedarf aus Sicht der Internen
Revision
Notwendigkeit der Überprüfung der Sicherstellung der
Einhaltung aller rechtlicher Anforderungen und somit
Vermeidung von organisationsrechtlichen Konsequenzen
Notwendigkeit eines Social Media Compliance-Risikomanagements
Ist organisatorisch die Identifizierung aller anwendbaren
Gesetze und Regelungen für Online-Aktivitäten abgesichert?
Notwendigkeit der Überprüfung der Social Media Compliance
Programmentwicklung
Sollten eigene Aktivitäten auf den Plattformen kontinuierlich
beobachtet werden, um Themen zu identifizieren, die eventuell
negative Reaktionen für die Gesellschaft hervorrufen könnten?
Wird der Effekt der aus der Nutzung (wirtschaftlich,
Reputation, Compliance) von Social Media erhofft wird, überwacht, realisiert und steht dieser in Relation zum Datenschutz?
Wurden definierte Social Media Ziele über Kennzahlen
überwacht und mit welchen Tools?
Erfolgte die Festlegung entsprechender Verantwortungsbe
reiche (Compliance-Organisation)? Gibt es also eine Social
Media Compliance-Kommunikationsordnung?
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Referent:
WP Volker ZIESKE
Head of Internal Audit Services
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart
Moderator:
Leitung GB Audit
Revision e. V.
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10.15 – 11.30 Uhr
Erfahrungsbörse E
Prüfung des Projektes der „CRD IV/CRR“ – Erfahrungen und
Ausblick
Mit dem CRD IV-Reformpaket als zentrales Element aufsichtsrechtlicher Neuerungen hat seit dem 01.01.2014 eine neue
Zeitrechnung begonnen. Um die hieraus (und den zwischenzeitlich darüber hinaus veröffentlichten Regelwerken) resultierenden
Herausforderungen adäquat zu bewältigen, setzen die Institute
bereits seit der Diskussion um Basel III erhebliche Ressourcen ein.
Ziel des Erfahrungsaustausches ist es insbesondere, die revisorischen Herausforderungen in Bezug auf die fachliche Implementierung und die Steuerung der Umsetzungsprojekte darzulegen.
Dabei werden folgende Themen beleuchtet:
Auswirkungen der (neuen) Regelungen auf das Audit Universe
und die Prüfungsplanung
Revisorische Behandlung der Umsetzungsaktivitäten bis heute
Weiterer aus dem CRD IV-Paket resultierender Umsetzungs
und Prüfungsbedarf
Bedeutung der Regulierungsflut für die (Multi-)Projektsteuerung
Neue Herausforderungen für die Revision durch verschärfte
Handelsbuch- und Verbriefungsregelungen
Bedeutung des Asset Quality Reviews, des EBA Stresstests und
der Bankenunion für Bank und Revision
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Moderatoren:
Bernd HOMBACH
Abteilungsleiter Group Audit Risk &
Capital – Strategic Projects & Follow Up
Stellv. Leiter des DIIR-Arbeitskreises
Kreditinstituten“
„Projekt Management Revision“
Friedemann LOCH
Direktor
Financial Services Regulation Team
Frankfurt am Main
Kreditinstituten“
30. September 2014
10.15 – 11.30 Uhr
M4. Marktplatz
Outsourcing: Die Aufsicht zieht die Zügel an!
Entwicklung der aufsichtsrechtlichen Vorgaben sowie deren
Interpretation in der Aufsichtspraxis
Einbettung in die Geschäftsstrategie – „Am Anfang steht das
„Warum?“
Verantwortung ist nicht delegierbar – „Mehr als nur eine
Erkenntnis?“
Einzelfragen (z. B. Interne Revision und Risikoanalyse, Revision
bei Kettenauslagerungen, grenzüberschreitende Auslagerungen, Anforderungen an das Berichtswesen und die Interne
Revision des Dienstleisters, Zentralbankenfunktion, PS 951
Typ A und B bzw. ISAE 3402, Anforderungen an die Mandantenberichterstattung)
Outsourcing Control und Dienstleistersteuerung/Schnittstel
lenmanagement – „Darf es ein bisschen mehr sein?“
Prüfungserfahrungen der Internen Revision – „Das Audit
Universe reicht weiter, als man zunächst denkt.“
Erfahrungen aus der externen Prüfung – „Beim eigenen Unter
nehmen ist noch lange nicht Schluss.“
Zielbild/Ausblick – „Moving Target oder Best Practice!”
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11.30 – 11.45
Raumwechsel
11.45 – 12.30
3. Plenarsitzung
Respekt! Ansehen gewinnen bei Freund und Feind
Moderatoren:
Dirk GRANDJEAN
Executive Director/Interne Revision
Erste Abwicklungsanstalt AöR,
Düsseldorf
Jürgen JUNG
Abteilungsleiter Revision Firmenkunden- und Kapitalmarktgeschäft
„MaRisk“
Referent:
René BORBONUS
Geschäftsführer
Communico GmbH,
Ruppach-Goldhausen
12.30 – 12.45
Schlusswort
Henrik STEIN
Revision e. V.
12.45 – 14.00
Abschließendes gemeinsames Mittagessen
17
Organisationskomitee des
DIIR-Forum 2014
Henrik STEIN (Leitung)
DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
Dr. Stefan BREUER
Peter LEIMERT
Landesbank Hessen-Thüringen GZ, Frankfurt am Main
Herbert MÖHLE, CIA CRMA
Frankfurt am Main
Arne SCHREIBER
Natascha SEEBACH
Deutsche Bank Privat- und Geschäftskunden AG
Frankfurt am Main
Dr. Peter SPORRER
Frankfurt am Main
Peter VÖKT
BayernLB, München
18
Tagungsdaten
Termin
Montag, 29. September 2014, 10.00 Uhr – 18.00 Uhr
Dienstag, 30. September 2014, 8.30 Uhr – 14.00 Uhr
Ort
Maritim Hotel Magdeburg
Otto-von-Guericke Str. 87, 39104 Magdeburg
Telefon: +49 (0)391 5949-886, Telefax: +49 (0)391 5949-949
E-Mail: [email protected]
(Mit der Teilnehmerkarte erhalten Sie einen Lageplan)
Tagungsgebühr
Für Mitglieder
des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. a 1.050,–
Für Nichtmitglieder
a 1.150,–
Für Studenten (begrenztes Kontingent,
gegen Nachweis Altersgrenze < 30 Jahre)
a 50,–
Inklusive zwei Mittagessen, einem Abendessen, Pausengetränke
und umfangreichen Tagungsunterlagen.
Bitte geben Sie bei der Anmeldung Ihre USt.-Id.-Nr.
(nur für Staaten der EU) bzw. Ihre Steuernummer und das
Finanzamt (nur für Drittstaaten) an. Vielen Dank.
Hotelzimmer
Das MARITIM Hotel Magdeburg (nähere Angaben siehe oben)
hat für die Teilnehmer dieser Tagung ein Zimmerabrufkontingent
zur Verfügung gestellt.
Einzelzimmer:
EUR 99,00 pro Übernachtung
EUR 119,00 (Superior) pro Übernachtung
jeweils inkl. Frühstücksbuffet im Restaurant und inkl. Mehrwertsteuer.
Bitte reservieren Sie Ihr Zimmer direkt beim Hotel.
Die Kennung für den Erhalt des ausgehandelten Zimmerpreises ist
„DIIR2014“.
Die o. a. Hotelkosten sind nicht in der Tagungsgebühr enthalten.
Sie werden Ihnen vom Hotel direkt in Rechnung gestellt.
Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. nimmt
keine Hotelreservierung an.
Fachsitzungen und
Marktplätze
Jeder Teilnehmer kann an insgesamt drei Plenumssitzungen, einer
Podiumsdiskussion, vier Fachsitzungen und/oder ERFA-Börsen,
Marktplätzen teilnehmen.
Bitte teilen Sie uns auf dem beigefügten Anmeldeformular mit,
für welche Fachsitzungen, ERFA-Börsen und Marktplätze Sie sich
entschieden haben.
19
Tagungsdaten
Teilnahmebedingungen
Die Tagungsgebühr wird nach Erhalt der Rechnung fällig.
Anmeldungen können nur schriftlich (d. h. auch per Fax)
zurückgezogen werden.
Erfolgt eine schriftliche Stornierung innerhalb von 4 Wochen vor
Veranstaltungsbeginn, muss der Veranstalter eine Bearbeitungsgebühr von 20% der Tagungsgebühr berechnen. Ist eine schriftliche
Stornierung nicht spätestens 14 Werktage vor Veranstaltungsbeginn beim Veranstalter eingegangen oder erscheint der angemeldete Teilnehmer oder der für ihn benannte Ersatzteilnehmer nicht
zu der Veranstaltung, ist die volle Tagungsgebühr fällig.
Hinweis
Die DIIR-Mitgliederversammlung wird am 30. September 2014,
18.30 Uhr, im MARITIM Hotel durchgeführt.
Es werden 11 Stunden CPE für regelmäßige Weiterbildung
anerkannt.
Auskünfte und
Anmeldung
DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.
Ohmstraße 59
60486 Frankfurt am Main
Telefon: +49 (0)69 713769-15, Telefax: +49 (0)69 713769-69
E-Mail: [email protected]
Bitte benutzen Sie das beigefügte Anmeldeformular.
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Notizen
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Notizen
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Notizen
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Deutsches Institut für
Interne Revision e.V.
Ohmstraße 59
60486 Frankfurt am Main
Telefon+49 (0)69 713769 15
Telefax +49 (0)69 713769 69
www.diir.de
[email protected]

DIIR-Forum Kreditinstitute 2014 - Deutsches Institut für Interne

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