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CU!OMM!L^!aPP!MLO! %/X3a*/+<31bc<3$) dddc*/+<31bc<3$) !"#$%"&'(')%'*+,+'-#.'/0'123/0#212.'4/#$'5".'123675#2.'8&'#$2'9/"5":/57')%".6:#' !6#$%1/#&';9)!<='"6>821'?@ABCD+''E":%1F%15#2.'/"'G"375".'5".'H5720='"6>821' ID@JCKD+''L23/0#212.'%M:2N'-/"2"'O577='P6/#2'?@K='@KBQ@KR'L232"#'P#122#='-%".%"'H@S' ?T9' LM!N%&F3)$!LOPQ! LO! Londres Accueil 27 janvier 2015 Sommaire Retraites : des revenus pendant 25 ans Les principales règles Les carrières internationales Les principales questions des expatriés, les options Les objectifs d’un Bilan Retraite Les objectifs de la prise en charge des opérations de liquidation de retraite Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !LL! Retraites : des revenus pendant 25 ans Espérance Vie en années Hommes Cadres (hommes) Femmes Cadres (Femmes) A 60 ans 21, 1 24 26,1 27,8 P%61:2'N'EUPGG='G:$5"V77%"'.W>%315F$/X62'F21>5"2"#='>5Y+'BD@@' ! !!Ct:)!+3!F-D+!%F)u!T)D!4-9+#!)&!2$%&4)! ! !!R)+!$)F)&D+!]!F3)!]!4-:T1)$!.)!5\v')!.\-DF)$1D$)!.)+!.$-31+!! ! !!<++-$9+!.)!.$-31+!]!$#F)$+3-&! )1!! ! !W-D+!.-&&%&1!.$-31!]!5\%++D$%&4)!:%5%.3)!,$%&w%3+)! M531.7%'g)"*&),3&)4(3%+&)\)7*)('+(*%+')*<01%&)'/);(*/<')h) Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !LS! Les régimes obligatoires : carrière en France Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !La! Vous travaillez à l’étranger : Détachement ou Expatriation Détaché (exception) – Salarié envoyé par son employeur (ayant son siège en France) à l’étranger – pendant une durée limitée (UE 2 fois un an, autres 2 fois 3 ans) – et maintenu par l’employeur au régime français de protection sociale. cotise aux régimes de retraite obligatoires français Expatrié (situation de droit commun) – dont la mission excède la durée prévue par les conventions – qui est employé par une entreprise étrangère – qui cotise dans le pays d’accueil peut adhérer volontairement aux régimes de retraite français Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !LQ! Les régimes des expatriés : cotisation volontaire Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !L^! Les âges de la retraite Naissance Age d’ouverture des droits* Taux plein automatique à Durée de cotisation requise pour taux plein Avant 1951 60 ans 65 ans 160 à 162 trimestres 1er semestre 1951 60 ans 65 ans 163 trimestres 2ème semestre 1951 60 ans 4 mois 65 ans 4 mois 163 trimestres 1952 60 ans 9 mois 65 ans 9 mois 164 trimestres 1953 61 ans 2 mois 66 ans 2 mois 165 trimestres 1954 61 ans 7 mois 66 ans 7 mois 165 trimestres 1955 à 1957 62 ans 67 ans 166 trimestres !'$%10':50'F51V:67/210';12#15/#2'Z'KD'5"0'2#':511/[120'7%"3620<' Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !LM! Réforme 2013 Durée de cotisation en augmentation Année de naissance Durée de cotisation requise pour le taux plein Année de naissance Durée de cotisation requise pour le taux plein 1958 167 trimestres 1966 169 trimestres 1959 167 trimestres 1967 170 trimestres 1960 167 trimestres 1968 170 trimestres 1961 168 trimestres / 42 ans 1969 170 trimestres 1962 168 trimestres 1970 171 trimestres 1963 168 trimestres 1971 171 trimestres 1964 169 trimestres 1972 171 trimestres 1965 169 trimestres 1973 172 trimestres / 43 ans Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !LX LX!! Expatriation : impact sur la durée de carrière Quels trimestres dans la durée de carrière ? Trimestres cotisés en France – par le salarié en France – ou détaché à l’étranger Trimestres cotisés de façon volontaire par l’expatrié – Caisse des Français de l’Étranger – CIPAV (professions libérales) – RSI (artisans ou commerçants) Trimestres cotisés à l’étranger et validés par la sécurité sociale française – Accord Européen – Conventions bilatérales* *Attention à la règle de non cumul des conventions Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !LZ! Cas particulier : retraite à 60 ans Dispositif applicable depuis le 1er avril 2014 Régimes de base alignés et Arrco et Agirc, Ircantec Conditions – Avoir commencé à travailler avant 20 ans – Justifier des trimestres cotisés requis pour le taux plein Trimestres réputés cotisés (modifications post réforme) – – – – – – – 4 trimestres au titre du Service National 4 trimestres au titre du chômage Totalité des trimestres pour maternité 4 trimestres au titre de la maladie ou des accidents du travail 2 Trimestres au titre de la perception d’une pension d’invalidité Totalité des trimestres cotisés à l’étranger Tous les trimestres convertis à partir des points pénibilité Sources : circulaire Cnav 2014-26 du 1er avril 2014 Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !SO! Retraites : des règles multiples Régimes par annuité (CNAV, MSA, RSI) Retraite = SAM x (DA cotisée / DA exigée) x Taux 16 300 ! brut/an (1 450 ! net/mois) pour une carrière complète en France Taux de liquidation fonction de la durée de carrière et tenant compte des conventions applicables Abattement sur 20 trimestres au maximum Proportion de retraite correspondant à la durée cotisée auprès du régime de base français Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !SP! Retraites : des règles multiples :-6%$'&)"*()"3%/+&)) 83$"7-$'/+*%('&)_)C::8!2)C^D:82)D:8CMIE82)):AD2)"(3X'&&%3/&)7%.-(*7'&i) Retraite = Total des points x Valeur du point* Points acquis inaliénables Adhésion volontaire : – ARRCO via CRE – AGIRC via IRCAFEX – CIPAV – RSI *Décote si les conditions de taux plein ne sont pas atteintes Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !SL! Carrières internationales et conventions Analyse de trois carrières internationales se déroulant sur 164 trimestres Claude Alain Michel Pays France USA GB Trimestres 100 14 50 Pays France Singapour (avec CFE) GB Trimestres 100 14 50 Pays France Singapour (sans CFE) Trimestres 100 64 Minoration des retraites Claude Alain Michel Trimestres manquants 14 0 20 Impact retraite de base -17,5% Sans impact -25% Impact Arrco - Agirc -14,5% Sans impact -22% Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !SS! Les principales questions des expatriés Ai-je intérêt à cotiser de façon volontaire auprès des régimes de retraite français ? À quel âge aurai-je droit à mes retraites et quels en seront les montants ? Ai-je intérêt à racheter des trimestres ? Quelle sera la date optimale de liquidation de mes droits dans mon cas ? Pourrais-je percevoir mes retraites et continuer à travailler ? Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !Sa! Les principales options 60 ans et plus : vos options Cumulez retraites et revenus : liquidez vos retraites françaises le plus tôt possible et continuez en contrat local – Vous pouvez envisager de passer en contrat local à cette occasion – Pensez à vérifier si vous n’avez pas droit au départ anticipé dès 60 ans Ou Attendez la cessation définitive d’activité pour liquider vos retraites françaises et locales Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !SQ! Rachat de trimestres Un outil pour liquider plus tôt au taux plein 12 trimestres maximum pour années d’études ou années incomplètes Permet d’obtenir le taux plein Déductible des revenus imposables en France Effet de levier sur le montant de la retraite complémentaire Une étude de rentabilité s’impose ! Novelvy Retraite - Londres Accueil - 27 janvier 2015 !S^! 83/+*<+)_)=*&<*7')^*1+@%'()31)H(1/3):'/*(4%'() J)5!U!x!SS!P!aP!SM!ZX!LO! c$D&-i$)&%$.3)$s&-F)5F=i4-:! T%+4%5)i'%D103)$s&-F)5F=i4-:! dddc/3,'7,?('+(*%+'cX() :'+(31,'g)/31&)&1()) dddc73/4('&*<<1'%7c3(6c1b) W3/4('&)C<<1'%7)W+4)'&+)1/')3(6*/%&*#3/)4') 4(3%+)*/67*%&)\).1+)/3/)71<(*#X) 6-(-)'/#9('$'/+)"*()4'&).-/-,37'&))