PwC – Forensic Services en Afrique Francophone et au Maghreb

PwC – Forensic
Services en Afrique
Francophone et au
Maghreb
Évaluer les incidences
financières d’un litige
ou d’un sinistre
Réaliser des
investigations
en cas de fraude
ou soupçon de fraude
Prévenir et détecter
la fraude
Les domaines d’intervention
de PwC Forensic Services
L’équipe Forensic Services de PwC intervient dans trois grands domaines :
• La prévention des fraudes : cartographie des risques de fraudes, revue ou déploiement de plans de prévention
ou de détection des fraudes
• Les investigations de fraudes soupçonnées ou avérées : détournements de fonds, fraudes comptables,
allégations de corruption ou de blanchiment, cyber-criminalité
• L’assistance sur le volet financier des contentieux et arbitrages
Investigations
suite à des
détournements
de fonds ou
des fraudes
comptables
Investigations
technologiques /
cyber crime
Investigations
sur des allégations
de corruption
ou de
blanchiment
Investigations
s
en
év
ige
Pr
Li t
t io
n
Forensic
Services
Contentieux et
arbitrages
Revues ou
assistance à
la définition de
programmes de
conformité
Cartographie
des risques
de fraudes,
procédures de
détection ou
prévention des
fraudes
Les modalités d’intervention de PwC Forensic
Services en Afrique Francophone et au Maghreb
Pour l’Afrique Francophone et le Maghreb, le réseau
Forensic Services de PwC est animé par des associés européens
(France, Belgique, Suisse) ou africains (Tunisie, Maroc,
Côte d’Ivoire) qui ont tous réalisé de nombreuses missions
sur le continent Africain, en s’appuyant sur les ressources
et expertises locales présentes dans les bureaux de PwC en
Afrique. Les équipes sont ainsi mixtes, combinant généralement
expertise des Forensic Services et connaissance des pratiques et
règlementations locales.
Exemples de missions réalisées en Afrique
Francophone et au Maghreb
Prévention des fraudes
Examen des procédures en vigueur dans
un service de traitement des réclamations
dans le domaine de la distribution
d’eau et d’électricité dans un pays du
Maghreb, suite à une dénonciation faisant
état de fraudes. Emission d’un rapport
explicitant le résultat des procédures
de vérification, les anomalies relevées
et les recommandations émises pour
renforcer le contrôle interne et améliorer
le fonctionnement du service.
Revue critique des procédures de contrôle
interne dans deux sociétés du secteur
public ivoirien en vue de déceler des
faiblesses de nature à contribuer à un
environnement propice à la fraude, et
de proposer des mesures à prendre pour
renforcer les procédures en vigueur.
Investigation à partir des flux de trésorerie
afin de détecter d’éventuelles fraudes
relatives aux charges comptabilisées et de
vérifier l’utilisation des fonds au regard de
l’intérêt et de l’objet social de sociétés du
secteur des services publics ivoiriens.
Investigations
Corruption et blanchiment d’argent
Suite à une dénonciation visant le
dirigeant d’une filiale africaine d’une
compagnie aérienne internationale,
investigation portant sur des soupçons de
corruption d’agents publics, des conflits
d’intérêt et des détournements de fonds.
Suite à la dénonciation d’actes de
corruption et d’agissements frauduleux
dans neuf filiales africaines d’une société
multinationale, investigation des schémas
frauduleux consistant en une analyse
des emails des personnes concernées,
une restauration et analyse des fichiers
effacés, des entretiens avec les personnes
suspectées et une analyse de certains
schémas comptables.
Revue de conformité dans une société
d’Afrique de l’Ouest et évaluation du
risque de blanchiment d’argent lié au
commerce illégal de diamants.
Détournements de fonds
Suite à des soupçons d’abus de dirigeants
de filiales d’Afrique francophone de
groupes internationaux, interventions
en vue de confirmer l’existence de
ces pratiques et émission de rapports
accompagnés des pièces justificatives
étayant les anomalies relevées.
Investigations à la demande de plusieurs
organismes de financement international,
suite à des allégations d’actes anormaux
de gestion et de détournements de fonds
dans des programmes d’éducation et de
santé mis en œuvre par des ONG dans des
pays d’Afrique de l’Ouest.
Investigation suite à des piratages
de données informatiques et des
détournements de fonds à l’échelle
internationale pour une banque
d’Afrique de l’Ouest. Le produit de la
fraude ayant été envoyé vers 15 pays
d’Asie, d’Europe Centrale et de l’Est, nous
avons collaboré avec les unités spécialisées
en criminalité financière et haute
technologie d’Interpol.
Fraude comptable
Dans le contexte d’une prise de
participation majoritaire
dans le capital d’un établissement bancaire
situé dans un pays d’Afrique Centrale,
revue critique du niveau
de provisionnement des dossiers
de crédit tel que reflété
dans les états financiers présentés
par le vendeur pour la détermination
du prix de cession, ainsi que des risques
relatifs aux dossiers de plaintes
au pénal existant à l’encontre
de certains dirigeants.
Litiges : arbitrages et
contentieux
Suite à la résiliation d’une concession
portuaire dans un pays d’Afrique
francophone, intervention auprès
de l’exploitant français concerné
dans le cadre d’une procédure d’arbitrage
CCJA et devant le CIRDI : chiffrage du
préjudice subi sur la base
de la convention et estimation des pertes
d’exploitation.
Participation à l’évaluation du préjudice
subi par un consortium international
d’engineering suite au changement,
postérieurement au démarrage des
travaux, du site d’implantation d’une
usine d’extraction de gaz dans un pays du
Maghreb : validation de la méthodologie
retenue et présentation des différentes
composantes du préjudice (surcoûts
directs et indirects) en liaison avec les
experts techniques.
Suite à la rupture d’un accord
en vue de la constitution d’une société
d’extraction minière dans un pays
d’Afrique francophone, assistance dans le
cadre de la procédure d’arbitrage lancée
par le partenaire évincé : chiffrage du
préjudice subi, celui-ci incluant les coûts
de prospection encourus et les profits
futurs attendus.
Assistance auprès d’une société
chargée de l’exploitation d’un barrage en
Afrique francophone dans le cadre
d’une procédure d’arbitrage CCI initiée
afin d’obtenir un complément de
rémunération pour compenser les surcoûts
subis depuis l’entrée en vigueur du contrat,
ainsi qu’une révision des bases de la
rémunération future.
Suite à l’arrêt d’un grand projet dans
le secteur énergétique, nomination de
PwC comme expert indépendant pour
évaluer les coûts engagés par le partenaire
industriel d’un Etat Africain : revue
contradictoire de la réclamation présentée
par la société de projet, rédaction d’un
pré-rapport et d’un rapport définitif
d’évaluation des coûts engagés.
Ce rapport, s’imposant aux parties, a été
la référence pour la détermination de la
compensation versée par l’Etat Africain à
son partenaire.
La présence de PwC
en Afrique
Francophone et au
Maghreb
Tunisie
Maroc
Algérie
Mauritanie
Mali
Niger
Sénégal
Burkina
Faso
Guinée
Bénin
Côte
d’Ivoire
Togo
Guinée
Equatoriale
950
Tchad
République
Centrafricaine
Cameroun
Co
ng
o
Notre présence étendue sur le continent Africain
nous donne la capacité d’intervenir
rapidement dans chacun des pays du Maghreb et
d’Afrique sub-saharienne francophone.
Gabon
République
Démocratique
Congo
collaborateurs
Pays d'intervention
asc
ar
Bureau PwC
dag
20
Ma
pays
Vos contacts pour des missions de Forensic Services
en Afrique Francophone et au Maghreb
Issiaka Ouattara – PwC Côte d’Ivoire
[email protected]
+ 225 20 31 54 34
Jean-Jacques Mukula – PwC RDC
[email protected]
+ 243 99 930 99 01
Said Benikene – PwC Algerie
[email protected]
+213 21 60 16 03
Anaclet Ngoua – PwC Gabon
[email protected]
+ 241 01 76 23 71
Liliane Raserijaona – PwC Madagscar
[email protected]
+ 261 20 22 217 63
Fabienne Borde – PwC France
[email protected]
+ 33 1 56 57 45 34
Douty Fadiga – PwC Cameroun
[email protected]
+ 237 33 43 24 43
Reda Loumany – PwC Maroc
[email protected]
+ 212 522 999 877
Rudy Hoskens – PwC Belgique
[email protected]
+32 2 7104307
Sylvester Njumbe – PwC Congo
[email protected]
+ 242 658 36 36
Abderrahmen Fendri – PwC Tunisie
[email protected]
+ 216 71 160 222
Gianfranco Mautone – PwC Suisse
[email protected]
+ 41 587 92 17 60
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