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Orientation sur l`élaboration d`une feuille de route relative à la
Noted’orientation22 Mai2016 Cette note a été publiée par le Secrétariat international de l’ITIE pour apporter des conseils aux pays mettant en œuvre l’ITIE sur la manière de satisfaire aux Exigences de la Norme ITIE. Les lecteurs sont invités à se référer directementàlaNormeITIE,etàcontacterleSecrétariatinternationalpourobtenirdeplusamplesinformations.Les coordonnéesdecontactfigurentsurlesiteInternetwww.eiti.org/fr. Orientationsurl’élaborationd’une feuillederouterelativeàladivulgation delapropriétéréelle Noted’orientation22–Exigence2.5 Sommaire 1. Introduction...........................................................................................................................................2 2. Exigencesdel’ITIErelativeàlapropriétéréelle.....................................................................................2 3. Exigencesconcernantlecontenud’unefeuillederouterelativeàlapropriétéréelle.........................3 4. Orientationssurl’élaborationd’unefeuillederouterelativeàlapropriétéréelle...............................4 4.1 Examinerlamanièredontladivulgationdelapropriétéréellepeutvenirenappuiauxpriorités deréformenationales................................................................................................................................4 4.2 Considérerlecadreinstitutionnelpourladivulgationdelapropriétéréelle...............................5 4.3 Considérerladéfinitionàadopterpourlapropriétéréelle..........................................................6 4.4 Considérerlesobligationsdedéclarationintéressantlespersonnespolitiquementexposées...8 4.5 Considérerledegrédedétaildeladivulgation..........................................................................10 4.6 Considérerlesprocéduresdecollectedesdonnées...................................................................11 4.7 Considérerlamanièred’établiruneméthodepourgarantirl’exactitudedesdonnées.............11 4.8 Considérerlaponctualitédesdonnées.......................................................................................12 4.9 Considérerl’accessibilitédesdonnées.......................................................................................13 4.10 Considérerlesbesoinsenrenforcementdecapacités...............................................................13 4.11 Considérerlesbesoinsenassistancetechniqueetfinancière....................................................14 4.12 Considérerleséchéancesetlesresponsabilitéspourlesactivitésliéesàlafeuillederoute.....14 5. Lecturessupplémentaires....................................................................................................................15 AnnexeA:Propositiondelistedevérificationdesélémentsdelafeuillederouterelativeàlapropriété réelle............................................................................................................................................................16 [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 1 Noted’orientation22 Mai2016 1. Introduction Assurerlatransparencedesrevenustirésparl’Étatdusecteurextractifjoueunrôleredditionnel important,maisnepermetpasensoideconnaîtrelespersonnesquipossèdentetqui,endéfinitive, profitentdesactivitésdesentreprisespétrolières,gazièresetminières.Ilarrivesouventquelesvéritables propriétairesdecesentreprises,c’est-à-direles«propriétairesréels»d’entreprisesayantacquisledroit d’extrairedupétrole,dugazetdesminéraux,restentinconnus,carleuridentitéestmasquéeparune chaîned’entitésjuridiques.Ceproblèmeaffected’autressecteursetcontribuesouventàalimenterla corruptionetl’évasionfiscale.Lespopulationsdepaysrichesenressourcesnaturellesrisquentdenepas entirerparticommeilsedoitenraisondelamauvaiseallocationd’actifsextractifsparleseffetsdela corruption. EnadoptantlaNormeITIE2016(Disposition2.5),l’ITIEaconvenuqued’icile1erjanvier2020,tousles paysmettantenœuvrel’ITIEdevronts’assurerquelesentreprisesquisoumissionnent,opèrentou investissentdansdesactifsextractifsdivulguentl’identitédeleurspropriétairesréels.Deplus,ilsera nécessaired’identifiertouteslespersonnespolitiquementexposéesquisontdespropriétairesréels.Ilest recommandéquel’informationdepropriétéréellesoitrenduedisponibleaumoyenderegistrespublics. Àtoutlemoins,cetteinformationdevraêtrecomprisedanslesRapportsITIEdespays,oualorslerapport devracomprendreunlienversuneplateformeenlignefournissantdesinformationsenmatièrede propriétéréelle.Pours’assurerquelesétapesetlesréformespréparatoiresappropriéessoientmenéesà bien,lespaysmettantenœuvrel’ITIEsontégalementtenusdeconveniretdepublier,d’iciau1erjanvier 2017,desfeuillesderoutemenantàladivulgationd’informationsdepropriétéréelle. Pourlabonneexécutiondesexigencesdel’ITIEenmatièrededivulgationdepropriétéréelle,ilsemble importantd’élaborerdesfeuillesderouteviablesbénéficiantd’unsoutienélargi. LaprésentenoteviseàorienterlesGroupesmultipartitesdansl’élaborationdeleursfeuillesderoute,en évoquantàcettefindouzequestionsquidevrontêtreconsidérées.Ilestprobablequel’élaborationde cesfeuillesderoute,etleurmiseenœuvresubséquente,nécessitentdesconsultationspousséesavecdes ministèresetautresinstancesgouvernementales,desentreprisesetdesorganisationsdelasociétécivile. Onpeutégalements’attendreàcequ’elleaittoutàgagnerd’uneassistancetechniqueetfinancière conséquente.Uneprochecoordinationaveclespartenairesdedéveloppements’imposerapourqu’un financementetunsoutiensuffisantssoientdéployésenvued’assurerl’élaborationdesfeuillesderoute etleurmiseenœuvre. 2. Exigencesdel’ITIErelativeàlapropriétéréelle 2.5Propriétéréelle a) Ilestrecommandéquelespaysmettantenœuvrel’ITIEtiennentunregistrepublicdespropriétairesréelsdes entreprisesquisoumissionnent,opèrentouinvestissentdansdesactifsextractifs,incluantl’identitédeleur(s) propriétaire(s)réel(s),leurdegrédeparticipationetlesmodalitésd’exercicedecetteparticipationoudu contrôledesditesentreprises.Danslamesuredupossible,lesinformationsconcernantlapropriétéréelle devrontêtreintégréesdansladocumentationàdéposerparlesentreprisesauprèsdesrégulateursdessociétés, desadministrationsboursièresoudesorganismeschargésdel’octroidelicencesdanslesecteurextractif.Sices informationssontdéjàpubliques,leRapportITIEdevraindiquerlamanièred’yaccéder. b) Ilestexigéque: i.LeRapportITIEdevrafournirdesprécisionssurlapolitiquedugouvernementetsurlesdiscussionsduGroupe multipartiteenmatièrededivulgationrelativeàlapropriétéréelle.Celainclutdesinformationsdétailléessurles dispositionslégalespertinentes,surlespratiquesdedivulgationadoptées,etsurtouteréformeprévueouencours concernantladivulgationd’informationsdepropriétéréelle. [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 2 Noted’orientation22 Mai2016 ii.D’iciau1erjanvier2017,leGroupemultipartitedevrapublierunefeuillederouterelativeàladivulgationdes informationsdepropriétéréelleconformémentauxclauses(c)à(f)ci-dessous.LeGroupemultipartiteétablirales jalonsetleséchéancesàinscriredanssafeuillederoute,etévalueralamiseenœuvredecettefeuillederoutedans lecadredesonrapportannueld’activité. c) Àcompterdu1erjanvier2020,ilseraexigéquelespaysmettantenœuvrel’ITIEdemandent-etqueles entreprisesdivulguent-lesinformationsrelativesàlapropriétéréelle,envuedeleurinclusiondansleRapport ITIE.Celas’appliqueauxentreprisesquisoumissionnent,opèrentouinvestissentdansdesactifsextractifs,et celadevrainclurel’identitédeleurspropriétairesréels,leurdegrédeparticipationetlesmodalitésd’exercice decetteparticipationouducontrôledesditesentreprises.Leséventuelleslacunesouincertitudesdansla déclarationdesinformationsdepropriétéréelledevrontêtredivulguéesdansleRapportITIE,ycomprisen citantlesentreprisesquin’aurontpasfournitoutoupartiedesinformationsdepropriétéréellerequises. Lorsqu’unpaysfaitfaceàdesdifficultésconstitutionnellesouàdesobstaclespratiquessignificatifsàlamiseen œuvredecetteexigenceau1erjanvier2020,lepayspourrafaireunedemandedemiseenœuvreadaptée conformémentàl’Exigence8.1. d) Lesinformationsrelativesàl’identitédespropriétairesréelsdevrontcomprendrelenom,lanationalitéetle paysderésidencedecespersonnes,etpermettred’identifiertoutepersonnepolitiquementexposée.Ilest égalementrecommandédedivulguerlenumérod’identiténational,ladatedenaissance,l’adressedudomicile oul’adressedenotification,ainsiquelescoordonnéesdecespersonnes. e) IlappartientauGroupemultipartitedeconvenirdesmoyensd’obtenirdesentreprisesparticipantesdes garantiesquantàl’exactitudedesinformationsdepropriétéréellequ’ellesfournissent.Ilpourras’agirde demandesauxentreprisesd’attesterleformulairededéclarationdepropriétéréelleenlefaisantsignerparun membredeleuréquipededirectionouparleurconseillerjuridiqueprincipal,ouenprésentantdesdocuments justificatifs. f) Définitiondelapropriétéréelle: i.Un(Les)propriétaire(s)réel(s)d’uneentrepriseest(sont)la(oules)personne(s)physique(s)qui,directementou indirectement,possède(nt)ouexerce(nt)endernierressortledroitdepropriétéoulecontrôledel’entitéjuridique. ii.LeGroupemultipartitedevraconvenird’unedéfinitionadéquateduterme«propriétaireréel».Ladéfinition devraêtrealignéesurladisposition(f)(i)ci-dessusettenircomptedenormesinternationalesetlégislations nationalespertinentes.Elledevracomporterdesseuilspourledegrédeparticipationaucapitaldesentreprises concernées.Ladéfinitiondevraégalementpréciserlesobligationsdedéclarationpourlespersonnespolitiquement exposées. iii.Lesentreprisescotéesenbourse,ycomprisleursfilialesenpropriétéexclusive,sonttenuesdepréciserlabourse devaleursoùellessontcotéesetd’indiquerunlienversladocumentationqu’ellesontàdéposerauprèsdecette bourse. iv.Danslecasd’opérationsconjointes,chaqueentitéauseindupartenariatdevradivulguerl’identitédeson(ses) propriétaire(s)réel(s),saufsielleestcotéeenbourseouestunefilialeenpropriétéexclusived’uneentreprisecotée enbourse.Chaqueentitéauseindupartenariatestresponsabledel’exactitudedesinformationsfournies. (g)LeRapportITIEdevraégalementdivulguerl’identitédespropriétaireslégauxetleurparticipationaucapitaldes entreprises. 3. Exigencesconcernantlecontenud’unefeuillederouterelativeàlapropriété réelle LaNormeITIEstipuleque«D’iciau1erjanvier2017,leGroupemultipartitedevrapublierunefeuillede routerelativeàladivulgationdesinformationsdepropriétéréelleconformémentauxclauses(c)à(f)cidessous.LeGroupemultipartiteétabliralesjalonsetleséchéancesàinscriredanssafeuillederoute,et évalueralamiseenœuvredecettefeuillederoutedanslecadredesonrapportannueld’activité» (Exigence2.5(b.ii)). Celasignifiequelafeuillederoutedoitcontenirlesélémentssuivants: 1. Desplansetdesactivitésportantsurlamanièredontlegouvernementveilleraàcequeles «entreprisesquisoumissionnent,opèrentouinvestissentdansdesactifsextractifsdivulguent [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 3 Noted’orientation22 Mai2016 l’identitédeleurspropriétairesréels,leurdegrédeparticipationetlesmodalitésd’exercicedecette participationouducontrôledesditesentreprises(Exigence2.5(c))». 2. Lesactionsrequisespourque«lesinformationsrelativesàl’identitédespropriétairesréels comprennentlenom,lanationalitéetlepaysderésidencedecespersonnes(2.5(d))»,etqu’elles permettentd’identifiertoutepersonnepolitiquementexposée(Exigence2.5(d)). 3. LesdémarchesqueleGroupemultipartiteentreprendrapour«convenirdesmoyensdont disposerontlesentreprisesparticipantesdegarantirl’exactitudedesinformationsdepropriétéréelle qu’ellesfournissent(Exigence2.5(e)). 4. TouteactionnécessairepourrenseignerlesdiscussionsetlesdécisionsduGroupemultipartitesur unedéfinitiondelapropriétéréelle,surleniveaudesseuilsdedéclaration,surlesdivulgationsdecoentreprisesetsurlesobligationsdedéclarationdepersonnespolitiquementexposées(Exigence2.5 (f)). 5. Lesjalonsetleséchéancesàobserverdanslamiseenœuvredesactivitésdelafeuillederoute,et évalueralamiseenœuvredecettefeuillederoutedanslecadredesonrapportannuel d’avancement(Exigence2.5(b.ii)). Lafeuillederoutepeutégalementindiquerlesactivitéséventuellementnécessairespourleverdes obstaclesàladivulgationdelapropriétéréelle.««Lorsqu’unpaysfaitfaceàdesdifficultés constitutionnellesouàdesobstaclespratiquessignificatifsàlamiseenœuvredecetteexigenceau1er janvier2020,lepayspourrafaireunedemandedemiseenœuvreadaptée».(Exigence2.5(c)). Ledétaildesplans,activitésetactionsprévusdansunefeuillederouterelativeàlapropriétéréelle dépendradescirconstanceslocalesdespaysindividuels.Ilsepeutque,danscertainscas,lesdispositions quiprécèdentnepuissentêtreobservéessansquel’onneconsidèrelapossibilitédeselivreràdes examensjuridiqueset/ouàdesmodificationsréglementairesoulégislatives.Desbesoinsen renforcementdescapacitéspourraientégalementseprésenter.Certainspayspourraientsouhaiter réformerleursregistresdesentreprisesoudepermisafind’yincorporerdesinformationsdepropriété réelle.Différentspaysaurontpeut-êtrebesoindefaireappelàunappuitechniqueetfinancier.Toutesces activitéspeuvents’inscrireauxobjectifsdelafeuillederoute. 4. Orientationssurl’élaborationd’unefeuillederouterelativeàlapropriété réelle Àpartirdesenseignementsduprojetpilotesurlapropriétéréelleetdel’expérienceinternationale,la sectionsuivanteapourbutdeguiderlesGroupesmultipartitesdanslaconsidérationàapporteraux questionsquipourraientsurgirlorsdel’élaborationd’unefeuillederouterelativeàlapropriétéréelle. 4.1 Examinerlamanièredontladivulgationdelapropriétéréellepeutvenirenappuiaux prioritésderéformenationales LaNormeITIEstipulequeleGroupemultipartitedoitfixerdesobjectifsenmatièredemiseenœuvrede l'ITIEquisontcompatiblesaveclesPrincipesdel'ITIEetquireflètentlesprioritésnationalesdesindustries extractives»(Exigence1.5(a)).Lesprojetsextractifspeuventgénérerd'importantsbénéficestantpour lesentreprisesextractivesquepourlesgouvernements.Dansdenombreuxcas,detelsprojetssont menéspardesentreprisesresponsablesquidisposentdestechniquesetdescapacitésfinancières nécessairespermettantd'exploiterlesactifsextractifs.Toutefois,demanièreregrettable,l'expériencea égalementmontréquedansdenombreuxcas,particulièrementdanslesendroitsoùlagouvernanceest faible,lesdroitsd'extractiondupétroleetminérauxpeuventêtreoctroyésàdesentreprisesquine [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 4 Noted’orientation22 Mai2016 possèdentpasdetellescompétences.Cesentreprisesontplutôtunaccèsàdesprojetsextractifs profitablesparcequeleurspropriétairesontdescontactspolitiques,ouparcequeleurspropriétaires acceptentdes'engagerdansdestransactionsdouteusesvisantàgénérerrapidementdesprofitspour quelques-uns,plutôtquedesbénéficespourl'ensembledelasociété.Ilaétéestiméquelespaysen développementperdentchaqueannée1 000milliardsdedollarsUSàcausedelacorruptionetdes transactionsillégales,dontbeaucoupsontlefaitdesociétés-écransanonymes1.En2013,les représentantsdel’AfricaProgressPanelontindiquéque,pendantlapériodede2010à2012,la RépubliquedémocratiqueduCongo(RDC)aperduaumoins1,36milliarddedollarsUSdanscinqcontrats miniersdissimulésderrièreunestructurecorporativecomplexeetsecrète2.SelonlesRapportsITIEdela RDC,cemontantéquivautàpeuprèsàceluiquelepaysaobtenucommerecettesmoyennesannuelles provenantdupétrole,dugazetdel’extractionminièreaucoursdelamêmepériode.Ladivulgationdela propriétéréelleaideraàréduirelesrisquesd’irrégularitésfinancières. Latransparenceenmatièredepropriétéréellepeutcontribueràfreinerlacorruptiondansles transactionsportantsurdesactivitésextractives,contribueràempêcherlesarrangementsdeprixde transfertetl'évasionfiscale,etaméliorerleclimatd'investissement.LeGroupemultipartitepourrait souhaitercommencersesdiscussionssurlapropriétéréelleetsaplanificationdelafeuillederouteen déterminantl'utilitédeladivulgationdelapropriétéréellepourlesdébatsnationauxetlesprioritésen matièrederésolutiondesdéfisquiexistentdanslesecteurextractif.Établircetteutilitéaudépart mêmepeutcontribueràinstaurerlacompréhensiondelamanièredontl'ouvertureàproposdela propriétéréellepeutbénéficieraupays,recueillirlesoutiendespartiesprenantesdanscetteentreprise, ets’assurerquelesactivitésprévuesdanslafeuillederouteduGroupemultipartitesfeuillederoute cadrentbienavecl'ensembledesprioritésdugouvernement. 4.2 Considérerlecadreinstitutionnelpourladivulgationdelapropriétéréelle. LaNormeITIEexigequeles«entreprisesquisoumissionnent,opèrent,ouinvestissentdanslesactifs extractifs»divulguentl’identitédeleur(s)propriétaire(s)réel(s).Poursatisfaireàcetteexigence,ilest recommandéquelafeuillederouteprévoiedesactivitésvisantàlaconsultationélargieavecdes organismesdugouvernementenvued’identifierlaoulesagencesquiserontchargéesdesuperviser, rassembleretmaintenirdesinformationsdepropriétéréelle,ouquiconviendrontlemieuxpourcette tâche.Ils'agiraaussidedéterminerquelssystèmesd'enregistrementpublicsexistentets'ils permettentdedivulguerfacilementdesinformationsayanttraitàlapropriétéréelle.Àcettefin,ilsera peut-êtrenécessairederevoiret/oudemodifierlesexigencesdedépôtdedocumentationprescrites pourl’enregistrementdesociétés,etdesongeràimposerdesexigencesd’enregistrementauxentreprises prévoyantdesoumissionnerpourdesprojetsextractifs. Leprojetpilotedel’ITIEsurlapropriétéréelleamontréque,danslaplupartdespays,leconceptde propriétéréellenefiguraitpasdansledroitnational,cequiindiquequelaprobabilitédel'existence d'obstacleslégauxàladivulgationdelapropriétéréelleestfaible.Parailleurs,beaucoupdepaysquiont 1 2 http://www.one.org/international/policy/trillion-dollar-scandal/ http://www.africaprogresspanel.org/africa-progress-panel-urgestransparency-in-potential-drc-mining-deal/ [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 5 Noted’orientation22 Mai2016 menédesprojetspilotessontparvenusàlaconclusionqu'unelégislationappropriéeaboutirait probablementàunmeilleurrespectdesexigencesenmatièrededivulgationdelapropriétéréelle.Bien qu'uneloihabilitantenesoitpastoutàfaitessentielle,leGroupemultipartitepourraitjugeropportun d’étudierlaquestiondesavoirsilafeuillederoutedevraprévoirdesréexamensetdesmodifications juridiques,surtoutpouridentifierlapossibilitéd’incorporerlesexigencesrelativesàladivulgation d’informationsdepropriétéréelleaudroitapplicablenational,etparticulièrementdanslescasoùdes réformespertinentesdanslalégislationetlaréglementationsontprévuesouencours. 4.3 Considérerladéfinitionàadopterpourlapropriétéréelle. La Norme ITIE définit le(les) propriétaire(s) réel(s) d’une entreprise comme «le (ou les) personne(s) physique(s) qui, directement ou indirectement, possède(nt) ou exerce(nt) en dernier ressort le droit de propriété ou le contrôle de l’entité juridique». (Exigence 2.5 (f.i)). Il peut donc s’agir des individus qui détiennent ou contrôlent une société par actions, des individus qui détiennent des actions dans une sociétéaunomd’untiers,oudesindividusquipard’autresmoyenscontrôlentlamanièredontlasociété est gérée, indépendamment de tout intérêt qu’ils peuvent avoir dans les actions de la société. La définitioncouvreégalementlecasd’entreprisesquinesontpasdessociétésàresponsabilitélimitéepar actions.Unpropriétaireréelultimenepeutjamaisêtreunreprésentantouuneautreentreprise. LaNormeITIEnoteenoutreque«LeGroupemultipartitedevraconvenird’unedéfinitionadéquatedu terme «propriétaire réel». La définition devra être alignée sur la disposition (f)(i) ci-dessus et tenir comptedenormesinternationalesetlégislationsnationalespertinentes.Elledevracomporterdesseuils pour le degré de participation au capital des entreprises concernées. La définition devra également préciserlesobligationspourlespersonnespolitiquementexposées»(Exigence2.5(f.i)). Afind’élaborerunedéfinitionappropriéedecequ’estunpropriétaireréel,ilestrecommandéquela feuillederouteprévoiedesactivitéstellesquel’étudedesloisnationalespourétablirsielles contiennentunetelledéfinition,explorerlesdéfinitionsinternationalesetnationalesexistantes,et convenird’unedéfinitionappropriéeconcernantlesseuilsdepropriétéafind’opérationnaliserla déclarationd’informationsdepropriétéréelle.Desexemplesdedéfinitionsontdonnésdansles encadrés1et2ci-dessous.Pourobtenirunecompilationdesdéfinitionsutiliséesparlespaysparticipant auprojetpilote,mercideconsulterlerapportd’évaluationdelapropriétéréelle3. Enseignementstirésduprojetpilotesurlapropriétéréelle-lesseuils Ilressortduprojetpilotesurlapropriétéréellequ’aucundespaysparticipantsnepossédaitaudépart unedéfinitiondelapropriétéréellequiétaitjugéeappropriéepourlesbesoinsduprojet.Cemanquede définitionacauséungrandproblèmepourl’acquisitiondedonnéesutilesenmatièredepropriétéréelle. Lamoitiéenvirondespaysparticipantsfontfigurerunseuildansleursdéfinitionsselonlequelune personnephysiquedétenantunpourcentageminimumdonnédeparticipationaucapitald’une entreprise,oudecontrôlesurcelle-ci,estréputéeêtreunpropriétaireréel.Cetteapprocheaégalement étéadoptéedanslecasducontrôleindirect,oùlapropriétéd’uneentrepriseestdétenueparlebiais d’unechaîned’entreprisesoud’entitésjuridiques.Lesseuilsvariaientde5à25%.Leprojetpilotea montréqu’ilimported’établircesseuilsentenantcomptedelastructuredesentreprisesopérantdansle 3 https://eiti.org/files/BP/board_paper_30-4-b_beneficial_ownership_pilot_-_evaluation_report.pdf [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 6 Noted’orientation22 Mai2016 pays,delaparticipationtotaled’individusàleurcapital,ainsiquedesmodalitésd’exercicedudegréde participationetdecontrôleobservé.LeLibériasembleavoirretenuunepratiqueutileenadoptantune définitiondelapropriétéréellesusceptibledecapterlescasoùaucunindividuàluiseulnedétientune participationsuffisantepourêtrepriseencompteparleseuil.LeGroupemultipartitedecepaysaen effetfixéleseuildedivulgationà5%/10%(prévoyantdesseuilsdifférentspourdessecteursdifférents), maisilaégalementdécidéquelorsqu’unindividunedétenaitpasuneparticipationde5%/10%au moins,uneinformationdepropriétéréelleseraitrequiseauprèsdescinqpremiersactionnairesparle degrédeparticipation.Toutefois,lescapitauxpropresnesontpasleseulmécanismepermettantde contrôleruneentreprise,etlesseuilsdevronts'appliquerquellequesoitlamanièredontl'appropriation oulecontrôleestexercé.Parexemple,sileseuilestde5%,c'estluiquidevras'appliquer,qu'une personnejouissed'undroitdepropriétéàtraversladétentionde5%d'actions(directementou indirectement)ouqu'ellemaintiennelecontrôlede5%del’entreprise(parlebiaisdeprocurations,de dispositionscontractuelles,etc..). Encadré1-DéfinitionsduGrouped’actionfinancière «Propriétaireréel»signifietoutepersonnequi,endernierlieu,possèdeoucontrôleleclient50et/oulapersonne physique51pourlaquelleunetransactionestexécutée,ouuneactivitéréalisée.Letermecouvreégalementles personnesquidétiennentlecontrôleultimeeffectifd’unepersonnemoraleoud’uneconstructionjuridique. 50Lesexpressions«possèdeoucontrôleendernierlieu»et«contrôleultimeeffectif»renvoientàdessituationsoùla propriété/lecontrôleestexercéeparlebiaisd’unechaînededétention,ouaumoyend’uncontrôleautrequelecontrôle direct. 51Cettedéfinitions’appliqueégalementaupropriétaireréeloubénéficiaired’unepoliced’assurance-vieoudetoute autrepoliced’assuranceliéeàdesplacements. Source:GlossairedesrecommandationsduGAFI http://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-transparency-beneficial-ownership.pdf Encadré2-Définitionscontenuesdansla4èmeDirectiveanti-blanchimentdel’UE (6)«Bénéficiaireeffectif»signifielaoulespersonnesphysiquesquiendernierressort,possèdentou contrôlentleclientet/oulaoulespersonnesphysiquespourlesquellesunetransactionestexécutée,ou uneactivitéréalisée,etquicomprendaumoins: (a)danslecasdesociétés: (i)laoulespersonnesphysiquesqui,endernierressort,possèdentoucontrôlentuneentité juridique,dufaitqu’ellespossèdentdirectementouindirectementunpourcentagesuffisant d’actionsoudedroitsdevoteoud’uneparticipationaucapitaldecetteentité,ycomprisaumoyen d’actionsauporteuroud’uncontrôlepard’autresmoyens,autre(s)qu’unesociétécotéesurun marchéréglementéquiestsoumiseàdesobligationsdepublicitécompatiblesavecledroitde l’Unionousoumiseàdesnormesinternationaleséquivalentesquigarantissentlatransparence adéquatepourlesinformationsrelativesàlapropriété. Uneparticipationdansl’actionnariatàhauteurde25%desactionsplusuneouuneparticipation aucapitaldeplusde25%dansleclient,détenueparunepersonnephysique,estunsignede propriétédirecte.Uneparticipationdansl’actionnariatàhauteurde25%desactionsplusuneou uneparticipationaucapitaldeplusde25%dansleclient,détenueparunepersonnephysique,est unsignedepropriétédirecte.Uneparticipationdansl’actionnariatàhauteurde25%desactions plusuneouuneparticipationaucapitaldeplusde25%dansleclient,détenueparunesociétéqui estcontrôléeparuneouplusieurspersonnesphysiques,ouparplusieurssociétés,quisont contrôléesparlaoulesmêmespersonnesphysiques,estunsignedepropriétéindirecte.Ceci s’appliquesanspréjudiceaudroitdesÉtatsmembresdedéciderqu’unpourcentageplusbaspeut êtreunsignedepropriétéoudecontrôle.Lecontrôlepard’autresmoyenspeutêtreétabli notammentconformémentauxcritèresvisésàl’article22,paragraphes1à5,dela [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 7 Noted’orientation22 Mai2016 directive2013/34/UE,duParlementeuropéenetduConseil(3); (ii)si,aprèsavoirépuisétouslesmoyenspossiblesetpourautantqu’iln’yaitpasdemotifde suspicion,aucunedespersonnesviséesaupoint(i)n’estidentifiée,ous’iln’estpascertainquela oulespersonnesidentifiéessoientlesbénéficiaireseffectifs,laoulespersonnesphysiquesqui occupentlapositiondedirigeantprincipal;lesentitésassujettiesconserventlesinformations relativesauxmesuresquiontétéprisesafind’identifierlesbénéficiaireseffectifsdanslecadredu point(i)etduprésentpoint; (a)danslecasdefiducies/trustes: (i)leconstituant; (ii)leoulesfiduciaires/trustees; (iii)leprotecteur,lecaséchéant; (iv)lesbénéficiairesou,lorsquelespersonnesquiserontlesbénéficiairesdelaconstructionoude l’entitéjuridiquen’ontpasencoreétédésignées,lacatégoriedepersonnesdansl’intérêtprincipal delaquellelaconstructionoul’entitéjuridiqueaétéconstituéeouopère; (v)touteautrepersonnephysiqueexerçantlecontrôleendernierressortsurlafiducie/letrustpar propriétédirecteouindirecteoupard’autresmoyens; (c)pourlesentitésjuridiquestellesquelesfondations,etlesconstructionsjuridiquessimilairesàdes fiducies/trusts,laoulespersonnesphysiquesoccupantdesfonctionséquivalentesousimilairesàcelles viséesaupoint(b); http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN 4.4 Considérerlesobligationsdedéclarationintéressantlespersonnespolitiquement exposées LaNormeITIEstipuleque«ladéfinition[d’unpropriétaireréel]devraégalementpréciserlesobligations dedéclarationpourlespersonnespolitiquementexposées»(Exigence2.5(f.ii)).Leformulairede déclarationdepropriétéréellemisaupointparl’ITIEcontientdeschampspermettantdeprécisersides propriétairesréelssontdespersonnespolitiquementexposées(PPE),etd’indiquerlapositionoulerôle publicdetellespersonnes,outouteautreraisondelesassimileràdesPPE,ainsiquelesdatesauxquelles ellesontétéenfonction. AfinqueladéfinitiondepropriétéréellecouvrelesobligationsdedéclarationrelativesauxPPE,ilest recommandéquelafeuillederoutecomprennedesactivitésportantsurl’examendesdéfinitionset exigencesdedéclarationenvigueurconcernantlesPPEafinquelesobjectifsdelapolitiquenationale surlaquestionsoientétablisetqueladéfinitionretenuepourlapropriétéréelleysoitalignée. L’encadré4ci-dessouscontientdesexemplesdedéfinitionsdePPE. Enseignementstirésduprojetpilotesurlapropriétéréelle-lesPPE Lesexamensdelasituationjuridiqueeffectuésparcertainspaysparticipantauprojetpilotemontrent quelesPPEysontsouventtenuesdedivulguerleursactifs,maisquecesdivulgationsnesontpastoujours appliquéesdemanièreexécutoireourenduespubliques.AuHonduras,parexemple,laLoiminière interditauxtitulairesdefonctionspubliquesd’obtenirdeslicencesextractivesenraisondurisquede conflitd’intérêts.Toutefois,leconceptdepropriétéréellen’yestpasreconnu,desortequ’aucuneloi n’interditàdesPPEdedétenirdesparticipationsdansdesentreprisesextractives,etqu’aucunsystème dedéclarationn’existepourexposerdetellespratiques.L’étudedecadrageeffectuéeauBurkinaFaso indiquequelesPPEsontl’objetd’obligationsdedéclarationetconclutque«L’onpeutdoncenvisager quel’autoritérecevantlesdéclarationsd’actifsdétenuspardespoliticiens,commeprévuparlaloi, [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 8 Noted’orientation22 Mai2016 pourraitéventuellementfournirunedéclarationdeformequelconqueconcernantlapropriétéquedes hommespolitiquesdétiendraientdanslesentreprisesextractives»(p.35). Lorsqueladivulgationd’actifsdétenuspardesPPEestobligatoire,leRapportITIEpourraitfournirdes détailssurlespratiquesdedivulgationtellesqu’ellessedéroulentdanslaréalité,etprécisersi l’informationestpubliquementdisponible.Lorsquedesexigenceslégalessontprévuessansqu’uncadre dedivulgationnesoitenplace,l’ITIEpourraitcontribueràladivulgationd’informationsdepropriété réelleliéesàdesactifsextractifs.Certainspayspourraientdéciderque,pourlesPPEquisontdes bénéficiaireseffectifs,desinformationsdevrontêtredivulguéesquelquesoitleseuil. Lorsquelanécessitéseprésentededivulguerl’identitédePPEentantquepropriétairesréels,ilimporte d’yassortiruneinformationcontextuellesurlapositionetlerôledecesPPE,ainsiquedesprécisions concernantladateàlaquelleellesontassumélapropriété/lecontrôledesactifsextractifsobjetsdela divulgation.Lespaysmettantenœuvrel’ITIEdevraientêtreencouragésàdemanderauxentreprisesde divulguerlesnomsdesmembresdeleurconseild’administration.Bienquecesderniersnesoientpas nécessairementdespropriétairesréels,lesdivulgationsdecetypepourraientjeterunéclairagesurles situationsdanslesquellesdesmandatairesseraientutiliséspourmasquerlefait,parexemple,qu’unePPE estunbénéficiaireréel. Encadré4-Définitionsdepersonnespolitiquementexposées La4èmeDirectiveanti-blanchimentdel’UE: (9) «Personne politiquement exposée» signifie une personne physique qui occupe ou s’est vue confier unefonctionpubliqueimportanteetnotamment: (a) les chefs d’État, les chefs de gouvernement, les ministres, les ministres délégués et les secrétaires d’État; (b)lesparlementairesoulesmembresd’organeslégislatifssimilaires; (c)lesmembresdesorganesdirigeantsdespartispolitiques; (d)lesmembresdescourssuprêmes,descoursconstitutionnellesoud’autreshautesjuridictionsdontles décisionsnesontpassusceptiblesderecours,saufcirconstancesexceptionnelles; (e)lesmembresdescoursdescomptesoudesconseilsoudirectoiresdesbanquescentrales; (f)lesambassadeurs,leschargésd’affairesetlesofficierssupérieursdesforcesarmées; (g)lesmembresdesorganesd’administration,dedirectionoudesurveillancedesentreprisespubliques; (h)lesdirecteurs,lesdirecteursadjointsetlesmembresduconseild’uneorganisationinternationale,ou lespersonnesquioccupentunepositionéquivalenteensonsein. Aucunedesfonctionspubliquesviséesauxpoints(a)à(h)necouvredespersonnesoccupantunefonction intermédiaireouinférieure. http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN Grouped’actionfinancière Les PPE étrangères sont des individus qui occupent ou se sont vus confier des fonctions publiques éminentes par un pays étranger, par exemple des chefs d’État ou de gouvernement, des hommes politiquesdehautrang,dehautsfonctionnairesdugouvernementetdupouvoirjudiciaire,desmilitaires dehautrang,desdirigeantsd’entreprisespubliques,desresponsablesimportantsdepartispolitiques. [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 9 Noted’orientation22 Mai2016 Les PPE domestiques sont des individus qui occupent ou se sont vus confier des fonctions publiques éminentes par un pays étranger, par exemple des chefs d’État ou de gouvernement, des hommes politiquesdehautrang,dehautsfonctionnairesdugouvernementetdupouvoirjudiciaire,desmilitaires dehautrang,desdirigeantsd’entreprisespubliques,desresponsablesimportantsdepartispolitiques. Des personnes qui occupent ou se sont vues confier une fonction éminente par une organisation internationalerenvoientauxmembresdeladirection,c’est-à-diredesdirecteurs,desdirecteursadjoints etdesmembresduconseil,oudespersonnesoccupantdespositionséquivalentes. LadéfinitiondesPPEnes’étendpasàdesindividusdétenantdesfonctionsmoyennesouinférieuresau seindescatégoriesprécitées. ConventiondesNationsUniescontrelacorruption Article52:«Lesindividusexerçantouayantexercédesfonctionspubliquesimportantes,lesmembresde leurfamilleetleursprochesassociés». https://www.unodc.org/documents/brussels/UN_Convention_Against_Corruption.pdf 4.5 Considérerledegrédedétaildeladivulgation LaNormeITIEstipulequelesdivulgationsrelativesàlapropriétéréelledoiventinclure«...l’identitédes propriétairesréels,leurdegrédeparticipation,etlesmodalitésd’exercicedecetteparticipationoude contrôle...»(Exigence2.5(c)).Elledisposeégalementque«Lesinformationsrelativesàl’identitédes propriétairesréelsdevrontcomprendrelenom,lanationalitéetlepaysderésidencedecespersonnes,et permettred’identifiertoutepersonnepolitiquementexposée.Ilestégalementrecommandédedivulguer lenumérod’identiténational,ladatedenaissance,l’adressedudomicileoul’adressedenotification, ainsiquelescoordonnéesdecespersonnes»(Exigence2.5(d)). LemodèledeformulaireITIEdedéclarationdepropriétéréellecouvretoutel’informationprévueà l’Exigence2.5(d).Ilpermetégalementauxentreprisesd’indiquerlamanièredontlecontrôlesurcelles-ci etlaparticipationàleurcapitalsontexercés,quecesoitparladétentiond’actionsoudedroitsdevote, oupard’autresmoyens,conformémentàl’Exigence2.5(c).Ilestrecommandéquelafeuillederoute comprennedesactivitésdeconsultationaveclegouvernement,lasociétécivileetlesentreprises concernantleniveaudedétailadditionneldesdivulgationsrelativesàlapropriétéréelle,etàexaminer notammentlesopportunitésetlesdéfisquereprésenteladivulgationdesinformations recommandées,tellesqueladatedenaissanceetlescoordonnéesdecontact.Lafeuillederoute pourraitégalementprécisersileGroupemultipartiteentendfaireusagedumodèledeformulaireITIE pourladéclarationdepropriétéréelle,éventuellementavecquelquesadaptationslocales,ous’il prévoitd’élaborersonpropreformulairededéclaration. Enseignementstirésduprojetpilotesurlapropriétéréelle-ledegrédedétail Lorsquedesinformationsontétéfourniessurlespropriétairesréelsd’entreprises,cesinformations comportaientsouventquelquesdétailssurlamanièredontcettepropriétéétaitexercée.Danscertains cas,cesdétailsselimitaientàexprimerlapropriétédétenueentantque«pourcentagedeparticipation» sansclairementindiquersilecontrôledétenuparlepropriétaireréelétaitexercéparladétention [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 10 Noted’orientation22 Mai2016 d’actionsoudedroitsdevote,oupard’autresmoyens.Lerapportrelatifàlapropriétéréelleproduitpar laZambieoffredesdétailsutilesenprécisantàlafoislenombred’actionsetlepourcentagededroitsde votedétenus.LeRapportITIE2013delaRDCpréciseégalement,danscertainscas,lepourcentagedes droitsdevoteexercésdirectementetindirectementparlespropriétairesréels.Pourobtenirledegréde détailrequis,ils’estavérévitaldedonnerauxentreprisesdesorientationssurlamanièrederemplirle formulairededéclaration. 4.6 Considérerlesprocéduresdecollectedesdonnées L’Exigence2.5(c)stipulequ’«Àcompterdu1erjanvier2020,ilestexigéquelespaysmettantenœuvre l’ITIEdemandent-etquelesentreprisesdivulguent-lesinformationsrelativesàlapropriétéréelleen vuedeleurinclusiondansleRapportITIE(soulignementajouté).L’Exigence2.5(a)stipuleégalementqu’ «Ilestrecommandéquelespaysmettantenœuvrel’ITIEtiennentunregistrepublicdespropriétaires réelsdesentreprisesquisoumissionnent,opèrentouinvestissentdansdesactifsextractifs,incluant l’identitédeleur(s)propriétaire(s)réel(s),leurdegrédeparticipationetlesmodalitésd’exercicedecette participationouducontrôledesditesentreprises.Danslamesuredupossible,lesinformations concernantlapropriétéréelledevrontêtreintégréesdansladocumentationàdéposerparlesentreprises auprèsdesrégulateursdessociétés,desadministrationsboursièresoudesorganismeschargésdel’octroi delicencesdanslesecteurextractif.Sicesinformationssontdéjàpubliques,leRapportITIEdevra indiquerlamanièred’yaccéder». Enconsidérantlesprocéduresdecollectededonnées,ilimportedenoterquel’exigencededivulgation d’informationsdepropriétéréellecouvretouteentreprisequi«soumissionne,opèreouinvestitdansdes actifsextractifs»(Exigence2.5(c)).CelasignifiequeleGroupemultipartitevatrèsprobablementêtre amenéàciblerdavantaged’entreprisespourladivulgationd’informationsdepropriétéréellequecelles qu’ilaurajugéesmatériellespourlesbesoinsdeladéclarationITIE.Ilestrecommandéquelafeuillede routecomprennedesactionsvisantàrepérerlesentreprisesquiseronttenuesdeparticiperàla déclarationdepropriétéréelle.Lafeuillederoutepourraégalementprévoirdesactivitésde consultationenvuededéfinirlaméthodelaplusefficaceetdurablepourlacollectededonnées.On pourranotammentsongeràdistribuerdesformulairesdedéclarationdepropriétéréelleàtoutesles entrepriseséligibles,ouàincorporerdesexigencesdedivulgationdepropriétéréelleauxobligationsde divulgationsexistantesàobserverensoumissionnant,endéposantladocumentationannuelle d’entreprise,etc.Bienquetouteslesentreprisesdevrontenfindecomptedivulguerl'identitédeleurs bénéficiaireseffectifs,lespaysdontlesecteurextractifestimportantetcomplexepourraientsouhaiter ciblerlesplusimportantsentreprisesencommençantparcellesrelevantsurtoutducadrelocal,etpuis étendregraduellementlesexigencesderapportagepourfinirparcouvrirtouteslesentreprisesd'ici2020. 4.7 Considérerlamanièred’établiruneméthodepourgarantirl’exactitudedesdonnées LaNormeITIEdispose«qu’ilappartientauGroupemultipartitedeconvenirdesmoyensd’obtenirdes entreprisesparticipantesdesgarantiesquantàl’exactitudedesinformationsdepropriétéréellequ’elles fournissent.Ilpourras’agirdedemanderauxentreprisesd’attesterleformulairededéclarationde propriétéréelleenlefaisantsignerparunmembredeleuréquipededirectionouparleurconseiller juridiqueprincipal,ouenprésentantdesdocumentsjustificatifs»(Exigence2.5(e)).Ilestimportantpour lacrédibilitédutravaildel’ITIErelatifàlapropriétéréellededisposerd’unmécanismecapablede garantirl’exactitudedel’informationdivulguée,fautedequoionnepeutpassavoiraveccertitudesiles propriétairesréelsquiontétédivulguéssontlesvéritablespropriétairesréels,etnondessubstituts,des prête-nomsoudesmandataires.Iln’estpasnécessairequecemécanismedegarantiedelafiabilitédes donnéessoitappliquédemanièreformellesurleplanlégal,bienquecetteoptionresteouverte,dansla mesureoùdesinformationssontpubliquementdisponibles,d’autrespartiesprenantes,tellesqueles [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 11 Noted’orientation22 Mai2016 organesd’applicationdeslois,desorganisationsdelasociétécivileetd’autresentreprisespourraientêtre enmesuredecontesterdesinformationssuspectes. LeGroupemultipartitedevras’assurerquelafeuilledegroupefaitétatdesactionsqu’ilpourrait entreprendreenvued’étudieretd’adopter,avantlacollectededonnées,unmécanismeappropriéà appliquerparlesentreprisespourgarantirl’exactitudedeleursdonnéesdepropriétéréelle,etce surtoutdansdespaysoùladivulgationd’informationsdepropriétéréellen’estpasexigéeparlaloi. Unedéclarationstandardàl'effetqu'ilestdemandéàuncadresupérieurdel'entreprisedesignerpour confirmerquel'informationquiaétésoumiseestexactesembleêtreunmécanismepratique,quiest illustrédansleformulairetypededéclarationsurlapropriétéréelle.Onpourraégalementsongerà divulguerlenometlapersonnesignantladéclaration.Sicelaestjugénécessaire,onpourrademander auxentreprisesdesoumettreunedocumentationjustificative(statuts,procurations,etc.).Certaines déclarationsportantsurlapropriétéréellepourraientégalementêtrevérifiéesenlescomparantavecles informationsfourniesdansladocumentationd’entreprisedéposéelocalementsiellesexistent,ouen vertudesobligationsdedivulgationdesfonctionnairesdugouvernement,lecaséchéant. 4.8 Considérerlaponctualitédesdonnées L’ExigenceITIE4.8relativeàlaponctualitédesdonnéesdisposeque«lespaysmettantenœuvrel’ITIE doiventdivulguerdesdonnéesneportantpassurdesexercicesantérieursauxdeuxderniersexercices comptablesrévolus(parexempleunRapportITIEpubliéaucoursdel’annéecivile/l’exercicecomptable 2016doitsefondersurdesdonnéesremontantaumaximumàl’annéecivile/l’exercicecomptable2014). LesGroupesmultipartitessontencouragésàexaminerlapossibilitédepublierdesdonnéesdèsque faisableenpratique(parexempleparlebiaisdedivulgationscontinuesenligneouenpubliantun supplémentdedonnéesITIEcontextuellesplusrécentesquel’exercicecomptableauquelserapportent lesdonnéesITIEsurlesrecettes)». Bienquelesexigencesenmatièredepropriétéréellenementionnentriensurlaponctualitédesdonnées, ilestrecommandéquelafeuillederoutecomprennedesactivitésvisantàétablirlemomentleplus appropriépourlacollectededonnéesdepropriétéréelle.Parexemple,ilseraitpeut-êtreappropriéque lesentreprisesdéposentcettemêmeinformationlorsqu’elless’enregistrentdanslepays,présententdes demandesdelicencesextractives,signentuncontratouunelicence,ousoumettentdesrapportsannuels réguliersconcernantleursactivitésextractives.Danslemodèlededéclarationdepropriétéréelle,ilest demandéauxentitésdéclarantesdeconfirmerl’identitédepropriétairesréelsàunedatespécifique, établieparleGroupemultipartite.Cemodèledemandeégalementàchaqueentreprisededivulguerla dateàlaquellelestitresdepropriétéréelleontétéacquis. LeGroupemultipartitepourraitégalementjugerutiledesepenchersurleschangementsdela propriétéd’entreprisesavecletemps,unefoisquedesdonnéesinitialesaurontétéétablies.Une méthodepratiqueconsisteraitàexigerdesentreprisesqu’ellesdivulguentleursituationenmatièrede propriétéréelleuneseulefois.Ellesneseraientalorstenuesdefournirdesdivulgationssupplémentaires qu’àl’occasiondechangementsdepropriétéréelle,etnonàdesintervallesfixes.Lorsquedesréformes juridiquesetréglementairessontencoursafindefaciliterladivulgationd’informationsdepropriété réelle,celles-cipourraientprescrirequelesentreprisesdivulguenttoutesmodificationsauniveaudeleur propriétéréelleetfournissentdesinformationsyassociéesdansundélaiprescrit. [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 12 Noted’orientation22 Mai2016 Enseignementstirésduprojetpilotesurlapropriétéréelle-ponctualitédesdonnées Unedesdifficultésapparuesdansleprojetpilotetenaitaumanquedeclartéquantàladateàlaquelleles donnéesdepropriétéréelleserapportaient,doncàlaquestiondesavoirsilespersonnesprésentées commepropriétairesréelsl’étaienteffectivementàladatedepublicationduRapportITIE,ouàladatede collectededonnéespourleRapport,ouencoreàlafindel’exercicefinanciercouvertparcedocument. LerapportdelaZambieindiqueclairementladatedevaliditédel’informationdepropriétéréelle divulguée,précisantquelesnomsénuméréssontceuxdespersonnesquiétaientpropriétairesréelsau31 décembre2014.LaRDCestleseulpaysàêtreparvenu,semble-t-il,àcollecterdel’informationauprèsde propriétairesréelssurladateàlaquelleilsontacquisdesintérêtsdansdesentreprisesextractives. 4.9 Considérerl’accessibilitédesdonnées. L’Exigence7.2relativeàl’accessibilitédesdonnéesstipuleque«LeGroupemultipartiteestencouragéà publierdesRapportsITIEquisontlisibles/consultablesélectroniquement,etàcoderoubaliserles Rapportsdel’ITIEetlesfichiersdedonnéesdesortequelesinformationspuissentêtrecomparéesà d’autresdonnéespubliquesenadoptantdesnormesdedonnéesapprouvéesparleConseil d’administrationpourladiffusiondedonnéesITIE».LaNormeexigeaussiqueleGroupemultipartite «rendeleRapportITIEdisponibleenformatdonnéesouvertes(xlsxoucsv)enligneetfaireconnaîtresa disponibilité»(Exigence7.1(c)). Lestablesd’informationdepropriétéréellesousunformatpdfverrouillépeuventprésenterdes problèmesdecompréhensionetd’interprétation,etcesurtoutenprésenced’unesuccession d’entreprisesentrecellequiopèredanslesecteurextractifetcellequiendétientlapropriétéréelleen dernierressort.Ilestrecommandéquelafeuillederoutecomprennedesactivitésvisantàaméliorer l’accessibilitédesdonnées,parexemplepubliantcelles-cisousdesformatsélectroniques.Onpourrait égalementyincluredesactivitésvisantàétablirunregistrepublicdelapropriétéréelle,ceregistre étantsipossibleintégrédansdesregistresexistantsdesociétésoudedétenteursdelicences extractives.Mêmesileprojetpilotedel’ITIEsurlapropriétéréelleamontréqu’uneinformationàce sujetn’estnormalementpascollectéeparlesorganesdugouvernement,lacompréhensiondesexigences juridiquesetdel’informationcontenuesdanslesregistresdesociétésexistantsaservidepointdedépart utilepourlesGroupesmultipartitesintéressésàétablirdesregistresdepropriétéréelleetàintégrerla divulgationenlamatière. 4.10 Considérerlesbesoinsenrenforcementdecapacités L’Exigence1.5(c.i)delaNormeITIEfaitobligationauGroupemultipartite«d’évalueretexposerlesplans destinés à aborder les contraintes potentielles en matière de capacités des entités de l’État, des entreprisesetdelasociétécivilequipourraientconstituerunobstacleàunemiseenœuvreefficacede l’ITIE.» L’expériencetiréedesdivulgationsenmatièredepropriétéréelletémoigned’unmanqueconsidérable, parmitouteslespartiesprenantes,deprisedeconscienceetd’expériencedanscedomaine.Lemanque dedistinctionentrepropriétélégaleetpropriétéréelleacauséuneconfusionconsidérable,laquellea empêchédeprésenterdesdivulgationsexhaustivesetexactesdanslesrapportsdepropriétéréelle.Ilest recommandéqueleGroupemultipartiteconsidèrelapossibilitéd’inclure,danssafeuillederoute,des [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 13 Noted’orientation22 Mai2016 mesuresderenforcementdescapacitésetdecampagnesdesensibilisation,oudesactionsvisantà identifierlesbesoinsenrenforcementdescapacités.Dansdenombreuxpays,ilserapeut-être nécessairedecommencerparunesimplecampagnedesensibilisationafind’expliquerlesensetla portéedelapropriétéréelledesentreprises.Unetelleactionpourraitêtrecomplétéepardes interventionsplustechniquesderenforcementdescapacitésauprèsd’organesgouvernementaux pertinents,concernantnotammentlamiseenvigueurdeloisliéesàlapropriétéréelle,l’établissementet lemaintiend’unregistredelapropriétéréelle,lesmécanismesdevérification,lacommunicationavecles entreprises,etc.Renforcerlescapacitésd’entreprisespourraitserecommanderpourfamiliariserles personnesconcernéesavecleprocessusdedéclarationdepropriétéréelle,pourleséclairersurles moyensd’identifieretdecollecteruneinformationinitialeàcesujet,etpourlesrenseignersurles procéduresetsystèmesdemiseàjouretdesoumissiondedonnéesauxautoritésgouvernementales. Faceàlasociétécivile,lerenforcementdescapacitéspourraitportersurlesuiviparlepublicdedonnées depropriétéréelleetdeleurévolution,etsurlamanièred’utiliseruneinformationdepropriétéréelle danslesactionsdeplaidoyeretlescampagnes,etc. 4.11 Considérerlesbesoinsenassistancetechniqueetfinancière L’Exigence1.5(d)delaNormeITIEattendduGroupemultipartitequ’il«identifielessourcesde financementetd’assistancetechniquedomestiquesetexternesdanslamesureoùcelas’imposeraitpour accomplirleplandetravailconvenudanslesdélaisétablis.»IlestrecommandéqueleGroupe multipartiteidentifiedèsledépartlesbesoinsdefinancementpourlamiseenœuvredelafeuillede route.Celle-cipourraitégalementcomporterdesestimationsdecoûtspourlesactivitésprévueset indiquerlafaçondontellespourraientêtrefinancées.LeGroupemultipartitepourraitdemême estimeropportund’yfairefigurertoutesactionsvisantàrecueillirdesfinancementssupplémentaires pourlamiseenœuvredesexigencesenmatièredepropriétéréelle,etprécisercellesdesactivitéspour lesquellesleGroupemultipartiteauraitbesoind’uneassistancetechnique. 4.12 Considérerleséchéancesetlesresponsabilitéspourlesactivitésliéesàlafeuille deroute. LaNormeITIEstipuleque«LeGroupemultipartiteétabliralesjalonsetleséchéancesàinscriredanssa feuillederoute,etévalueralamiseenœuvredecettefeuillederoutedanslecadredesonrapport annueld’activité»(Exigence2.5(b.ii)).Ilestrecommandéquelafeuillederoutecomprennedes activitésmesurablesetlimitéesdansletemps,etqu’elleassignedesresponsabilitéspourles différentesactivités.LeGroupemultipartitepourraitsongeràétablirungroupedetravailouuncomité chargédesuperviserl’élaborationetl’exécutiondelafeuillederoute,etpriédeprésenterdesrapports d’avancementréguliersaugouvernementetauGroupemultipartite.Lafeuillederoutepourrait égalementconduireàestimerlecoûtdesactivitésetàétablirleursmodalitésdefinancement.Lafeuille deroutedoitêtreavaliséeparleGroupemultipartiteetrenduepubliqueauplustardle1erjanvier2017. [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 14 Noted’orientation22 Mai2016 5. Lecturessupplémentaires • • • • • • • • • • • ITIE,Rapportd’évaluationduprojetpiloterelatifàlapropriétéréelle, https://eiti.org/files/BP/board_paper_30-4-b_beneficial_ownership_pilot_-_evaluation_report.pdf ITIE,Fichesd’informationsurlapropriétéréelle2016,https://eiti.org/document/beneficialownership-fact-sheet ITIE,Modèledeformulairededéclarationdepropriétéréelle, http://eiti.org/files/Template%20beneficial%20ownership%20declaration%20form.doc Grouped'actionfinancière,GuidanceonTransparencyandBeneficialOwnership,http://www.fatfgafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-transparency-beneficial-ownership.pdf NRGI,OwningUp:OptionsforDisclosingtheIdentitiesofBeneficialOwnersofExtractiveCompanies, http://www.resourcegovernance.org/sites/default/files/documents/nrgi_beneficial_owners20150820 .pdf Journalofficieldel’Unioneuropéenne,Directive(UE)2015/849duParlementeuropéenetduConseil relativeàlapréventiondel’utilisationdusystèmefinancierauxfinsdublanchimentdecapitauxetdu financementduterrorisme,http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX: 32015L0849&from=EN GlobalWitness,Anonymouscompanyowners, https://www.globalwitness.org/en/campaigns/corruption-and-money-laundering/anonymouscompany-owners/ GlobalFinancialIntegrity,Anonymouscompanies,http://www.gfintegrity.org/issue/anonymouscompanies/ UKDepartmentforBusinessInnovation&Skills,Transparency&Trust:Enhancingthetransparencyof UKcompanyownershipandincreasingtrustinUKbusiness:Consultationpaper, https://www.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/212079/bis-13-959transparency-and-trust-enhancing-the-transparency-of-uk-company-ownership-and-increaing-trustin-uk-business.pdf UKDepartmentforBusinessInnovation&Skills,Transparency&Trust:Enhancingthetransparencyof UKcompanyownershipandincreasingtrustinUKbusiness:Réponsegouvernementale, https://www.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/304297/bis-14-672transparency-and-trust-consultation-response.pdf UKDepartmentforBusinessInnovation&Skills,Évaluationsd’impactàl’étapedelaconsultation, https://www.gov.uk/government/uploads/system/uploads/attachment_data/file/303555/bis-14-670part-a-of-transparency-and-trust-proposals-impact.pdf [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 15 Noted’orientation22 Mai2016 AnnexeA:Propositiondelistedevérificationdesélémentsdelafeuillederoute relativeàlapropriétéréelle Cadreinstitutionneldeladivulgationd’informationsdepropriétéréelle LeGroupemultipartitea-t-ilconsidérél’opportunitéd’incluredanslafeuillederoutedesactivitésvisant à... ⃝ menerdesconsultationsavecdesorganismesdugouvernementafind’établirquelle(s)agence(s) sera/ontchargée(s)desuperviser,derassembleretdemaintenirdesinformationsenmatièrede propriétéréelle? ⃝ étudier les obstacles juridiques, réglementaires ou pratiques à la divulgation d’informations de propriétéréelle? ⃝ procéder à des révisions et à des modifications de dispositions juridiques de nature permettant l’inclusionéventuelledeladivulgationd’informationsdepropriétéréelledansledroitapplicable ? Définitionsdelapropriétéréelle LeGroupemultipartitea-t-ilconsidérél’opportunitéd’incluredanslafeuillederoutedesactivitésvisant à... ⃝ étudiersilesloisnationalescontiennentunedéfinitiondecequ’estunpropriétaireréel? ⃝ recueillirlesdéfinitionsinternationalesexistantesetlesdéfinitionsutiliséesdansd’autrespays? ⃝ convenird’unedéfinitionappropriéeconcernantlesseuilsdepropriétéafind’opérationnaliserla déclarationd’informationsdepropriétéréelle? Personnespolitiquementexposées LeGroupemultipartitea-t-ilconsidérél’opportunitéd’incluredanslafeuillederoutedesactivitésvisant à... ⃝ examinerlesdéfinitionsetlesexigencesdedéclarationnationalesexistantesconcernantlesPPE danslebutd’yalignerladéfinitiondelapropriétéréelle? Niveaudedétaildesdivulgationsetfiabilitédesdonnées LeGroupemultipartitea-t-ilconsidérél’opportunitéd’incluredanslafeuillederoutedesactivitésvisant à... ⃝ poursuivredesactivitésdeconsultationaveclegouvernement,lasociétécivileetlesentreprises en vue d’établir le niveau de détail des divulgations relatives à la propriété réelle (nationalité, pays de résidence, niveau de participation, modalités d’exercice de la participation, date de naissance,adresserésidentielle,moyensdecontact,etc.,)ycomprislesopportunitésetlesdéfis représentésparlesdivulgationsdecetype? [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 16 Noted’orientation22 ⃝ Mai2016 identifier un mécanisme approprié par lequel les entreprises assureraient l’exactitude des données à inscrire dans leurs déclarations de propriété réelle préalablement à la collecte de données? Ponctualitédesdonnées LeGroupemultipartitea-t-ilconsidérél’opportunitéd’incluredanslafeuillederoutedesactivitésvisant à... ⃝ examinerlemomentquiconviendraitlemieuxpourlacollectededonnéesdepropriétéréelle? ⃝ refléterleschangementsdepropriétéaufildutemps,unefoisquelesdonnéesinitialesauront étéétablies? Procéduresdecollectededonnéesetaccessibilitédesdonnées LeGroupemultipartitea-t-ilconsidérél’opportunitéd’incluredanslafeuillederoutedesactivitésvisant à... ⃝ repérerlesentreprisesquiseronttenuesdeparticiperàladéclarationdepropriétéréelle? ⃝ identifierlaméthodelaplusefficaceetdurablepourlacollectededonnées,ycompris l’élaborationd’unformulairededéclarationdepropriétéréelleoul’adaptationdumodèlede déclarationproposéparl’ITIEentantqu’outilspourlacollectededonnéesdepropriétéréelle? ⃝ ? ⃝ améliorerl’accessibilitédesdonnées,parexempleenlespubliantsousdesformatsélectroniques établirunregistrepublicdelapropriétéréelle,ceregistreétantsipossibleintégréauxregistres existantsdesociétésoudedétenteursdelicencesextractives? Renforcementdescapacitésetassistancetechniqueetfinancière LeGroupemultipartitea-t-ilconsidérél’opportunitéd’incluredanslafeuillederoutedesactivitésvisant à... ⃝ prendre des mesures de renforcement des capacités et lancer des campagnes de sensibilisation et/oudesactionsvisantàidentifierlesbesoinsenrenforcementdescapacités? ⃝ identifier les besoins en financement pour la mise en œuvre de la feuille de route ainsi que les financementssupplémentairesquiserontnécessairespourl’exécutiondesexigencesrelativesàla propriétéréelledemanièrecontinue? Considérerleséchéancesetlesresponsabilitéspourlesactivitésliéesàlafeuillederoute LeGroupemultipartites’est-t-ilassuréquelafeuillederoute... ⃝ prévoitdesactivitésmesurablesetlimitéesdansletemps? ⃝ assignedesresponsabilitéspourlesdifférentesactivités? ⃝ estimelecoûtdesactivitésetidentifiedessourcesdefinancement? ⃝ estimes’ilestnécessaired’établirungroupedetravailpoursuperviserl’élaborationetl’exécution delafeuillederoute? [email protected]+4722200800Fax+4722830802 AddressEITIInternationalSecretariat,Ruseløkkveien26,0251Oslo,Norway 17
