Laissez un legs de charité avec une Rente assurée individuelle

Laissez un legs de charité avec une
Rente assurée individuelle
En vieillissant, beaucoup de gens songent à
des façons de laisser un héritage durable à
leur œuvre de bienfaisance préférée tout en
profitant d’une retraite confortable.
Avec une bonne planification et l’aide d’un
conseiller en sécurité financière, vous pouvez
maximiser votre don et vos années de retraite.
Jetez un coup d’oeil à l’étude de cas suivante :
Étude de cas de Jeanne
Philanthrope
À l’âge de 65 ans et après 40 années de
service, Jeanne vient de prendre sa retraite de
l’enseignement avec :
ƒ Un très bon régime de retraite
ƒ Des contributions maximisées à un REER
ƒ Un important portefeuille de placements,
qui comprend 1 000 000 $ en certificats de
placement garanti (CPG)
Puisque Jeanne a de nombreuses ressources
pour sa retraite, elle a l’intention d’utiliser les
intérêts de son CPG pour :
ƒ Obtenir des liquidités tout au long de la
retraite
ƒ Laisser un legs durable à une oeuvre de
bienfaisance qui parraine des enfants pour
des camps d’été
Les revenus du CPG de Jeanne ne sont peutêtre pas la meilleure façon d’optimiser les
rendements après impôt de ses liquidités de
retraite ou de garantir qu’une grande portion
de son héritage est donnée à une œuvre de
bienfaisance. Les revenus provenant d’un
CPG sont imposables à cent pour cent.
Une autre stratégie
Au lieu de renouveler son portefeuille de
CPG, Jeanne utilise la somme de 1 000 000 $
pour acheter une rente prescrite viagère
(prescrite en vertu de la Loi de l’impôt sur le
revenu), qui peut lui garantir une série de
versements à vie. Les versements de la rente
seront une combinaison du capital plus intérêt
et la somme imposable des versements de la
rente est un montant uniforme chaque année
pour la durée de la rente. Seuls les intérêts sur
la somme prescrite sont imposables et, toutes
choses étant égales, Jeanne toucherait des
liquidités de sa rente avec un rendement après
impôt supérieur à la même somme investie
dans un CPG.
Pour remplacer le capital de 1 000 000 $
utilisé pour acheter la rente, une partie des
liquidités supplémentaires provenant de la
rente sera utilisée pour l’achat d’une
assurance avec un terme à 100 ans ou une
assurance Vie universelle permanente avec un
capital nominal de 1 000 000 $*. L’œuvre de
bienfaisance sera propriétaire de la police et le
capital-décès lui sera versé pour perpétuer le
don de Jeanne.
Les liquidités générées par une rente assurée
individuelle rapportent 17 792,37 $ de plus
après impôt et après versement des primes
d’assurance-vie que ce que rapporte le CPG.
Financière Liberté 55 et le symbole social sont des marques de commerce de la London Life, Compagnie d’Assurance-Vie.
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annuels obtenus pour le versement des primes
d’assurance-vie (avec les taux d’imposition personnels de
2006 pour un résident de l’Ontario), parce que l’œuvre de
bienfaisance est propriétaire de la police d’assurance. Un
taux d’imposition marginal de 45 pour cent est utilisé.
Pour cette étude de cas, le don à l’organisme de bienfaisance
est basé sur le montant de la prime versée pour l’assurance-vie,
parce que l’organisme est propriétaire de la police d’assurancevie. En échange des crédits d’impôt, aucun reçu pour fins
d’impôt ne sera délivré pour les produits de l’assurance-vie
versés à l’organisme de charité l’année du décès. Il faut savoir
que si Jeanne léguait son CPG à une oeuvre de bienfaisance par
testament, un crédit d’impôt serait disponible pour l’année du
décès. La rente assurée entraînerait le même résultat si Jeanne
était toujours propriétaire de la police d’assurance-vie et avait
désigné l’oeuvre de bienfaisance comme bénéficiaire. Au
moment de comparer, il faut se demander si l’on souhaite
profiter des crédits d’impôt aujourd’hui ou plus tard. -- Avezvous besoin des crédits d’impôt aujourd’hui? Pouvez-vous
utiliser toutes les déductions si elles sont utilisées lors du
décès?
Jeanne est de toute évidence avantagée et son
oeuvre de bienfaisance préférée reçoit le
même montant grâce à la rente assurée
individuelle. Jeanne est satisfaite des résultats
et est ravie de constater qu’elle peut atteindre
ses objectifs de maximisation du rendement
de sa rente après impôt, tout en préservant le
capital qu’elle a affecté aux œuvres de
bienfaisance pour les enfants.
Les renseignements contenus dans ce document ne
doivent pas être considérés comme des conseils d’ordre
juridique, comptable ou fiscal. Toutes les mesures
possibles ont été prises pour assurer l’exactitude de
l’information; néanmoins, des erreurs et des omissions
peuvent survenir. Tous les commentaires relatifs à
l’imposition sont de nature générale et sont fondés sur la
législation fiscale au Canada pour les résidents
canadiens, laquelle peut changer. Pour des situations
particulières, veuillez demander conseil à un juriste ou à
un fiscaliste.
Les renseignements ont été préparés par la London Life,
Compagnie d’Assurance-Vie et étaient à jour en
décembre 2006. *Cet exemple n’est pas complet sans
l’illustration du programme, y compris la page couverture,
l’exemple réduit et les pages traitant des caractéristiques
nominales de même date. Les valeurs de la rente
assurée individuelle sont basées sur les taux en vigueur
le 19 décembre 2006. Les valeurs sont établies selon les
normes de l’assurance Vie universelle de la London Life
pour une femme non-fumeuse de 65 ans. Le supplément
des rendements de la rente comprend les crédits fiscaux
Financière Liberté 55 et le symbole social sont des marques de commerce de la London Life, Compagnie d’Assurance-Vie.
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