Baromètre santé des PME et TPE - Ordre des Experts

Baromètre santé
des PME et TPE
Baromètre du Conseil Supérieur de l’Ordre
des Experts-Comptables auprès des dirigeants de PME et TPE
L’état de santé des entreprises
La crise économique et financière de 2008 s’est véritablement installée dans les PME et
TPE françaises. Le regain d’optimisme observé en début d’année a disparu, pour laisser
place à une stabilisation des principaux indicateurs à un niveau bas, voire parfois même à
une dégradation. Les PME ont particulièrement pâti de la crise depuis un an. Pourtant, les
dirigeants d’entreprise conservent un certain optimisme sur les perspectives à long terme.
Au global, les patrons de PME et TPE françaises ont
observé une stabilisation de la situation de leur
entreprise, à un niveau toujours bas. Ainsi, pour 55%
d’entre eux, la situation de leur entreprise est restée
identique, et elle s’est dégradée pour 36%, contre
respectivement 58% et 37% en mars 2009. Sur un an, les
PME évoquent une dégradation sensiblement plus forte
(61%, contre 55% en mars et 48% dans les TPE).
Par rapport à la même période l'an dernier, diriez-vous que
la situation de votre entreprise est plutôt meilleure, plutôt
moins bonne ou identique ?
Évolution
70
% moins bonne
61
60
55
51
PME
50
49 48
3838
40
32
TPE
41
37
Nov
. 200
6
Janv
. 200
7
Mars
2007
Mai
2007
Juil.
2007
Sep
t. 20
07
Nov
. 200
7
Janv
. 200
8
Mai
2008
Sept
. 200
8
Déc
. 200
8
Mars
2009
Juin
2009
29 27
29 25
Dans le détail, la situation des entreprises en ce qui concerne
30
33
26 26
23
leur trésorerie s’est stabilisée (49%, stable), alors que les
23
20
22 22 23
carnets de commande et la rentabilité sont en recul
21
14
19
17
(respectivement -3 et -6). Les TPE et PME sont différemment
10
touchées : dégradation pour les carnets de commande plus
sensible chez les PME (-7), et baisse de la rentabilité plus
importante chez les TPE (-6).
Les perspectives à court terme des entreprises sont également assez défavorables. Là aussi, les indicateurs sont
stabilisés à des niveaux bas ou en baisse. Les dirigeants d’entreprise restent pessimistes quant à la situation
globale de leur entreprise dans les 3 mois à venir : seuls 14% estiment qu’elle s’améliorera. Leurs craintes sur
l’évolution du chiffre d’affaires et la situation de leur trésorerie se sont accentuées (« plutôt en baisse » : respectivement
+3 et +4). Et les projets d’investissement sont toujours rares (15%), en fort recul chez les PME (-8).
En ce qui concerne les perspectives à un an de votre
entreprise, êtes-vous :
PME - TPE
Avez-vous prévu d'investir dans les six mois à venir (par
exemple en matériel, bâtiments, véhicules, etc.) ?
Évolution
80
Très pessimiste
34%
Assez
pessimiste
Total Pessimiste
46%
70
Très optimiste
12% 3% 6%
% oui
51
45%
59 59
57
60
53
51
50
53
48
PME
47
43
Assez optimiste
Total Optimiste
51%
30
20
41
37
40
23 24 23
18 19
19
23 22
TPE
16 16 17 16
29
14
10
Nov. Janv. Mars Mai Juil. Sept. Nov. Janv. Mai Sept. Déc. Mars Juin
2006 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2008 2008 2008 2008 2009 2009
Pourtant, les dirigeants d’entreprises font preuve d’un certain optimisme sur plus long terme, notamment dans
les TPE. Ainsi, une majorité d’entre eux déclare être optimistes sur les perspectives à un an de leur entreprise (51%,
+3), même si l’amélioration du moral des PME en mars n’est pas confirmée (-9).
Baromètre santé PME-TPE – vague 13 – Juin 2009
1
Les entreprises et l’emploi
La crise étant désormais véritablement installée dans les entreprises, leur situation ne leur
permet pas d’envisager des embauches. Les entreprises concernées par des baisses
d’effectifs envisagent davantage de faire appel à des départs induits (licenciements,
départs volontaires)
Dans ce contexte de situation dégradée, les dirigeants d’entreprise restent très prudents et les perspectives
d’embauches marginales : 9% des PME et 5% des TPE envisagent d’augmenter leurs effectifs.
Le contexte est aujourd'hui peu propice à la création d’emplois et peu de facteurs semblent pouvoir vraiment y
contribuer. Le niveau de la croissance est l’obstacle à l’emploi qui a le plus progressé depuis 2 ans (« pas propice » :
50%, +27 depuis juillet 2007). Les charges sociales et la fiscalité restent les freins les plus importants à la création
d’emplois (« pas propice » : 66% et 52%), mais ont malgré tout un rôle plus limité aujourd’hui (-13). A l’inverse, la
possibilité de trouver de la main d’œuvre qualifiée représente moins un frein aujourd’hui (« propice » : +5).
Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que, par rapport à aujourd'hui, l'effectif salarié de votre
entreprise sera :
PME - TPE
Évolution
Plutôt en hausse
Sans changement
40%
7%
% En hausse
80%
30
30%
25
23
Plutôt en baisse
13%
26 26
25
25
21
19
18 PME
20%
PME
TPE
13
16
10%
7
9
10
9
8
9
9
5
6
4
13%
6% 12%
21%
82%
65%
6
N
ov
.
Ja 200
nv
6
.2
0
M
ar 07
s
20
0
M
ai 7
2
Ju 007
il.
Se 20
pt 07
.2
0
N
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7
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00
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pt 08
.2
0
D
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.2
0
M
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s
2
Ju 00
in 9
20
09
0%
9
TPE
14 14
Pourquoi estimez-vous que l'effectif salarié de votre
entreprise va baisser ?
Les entreprises qui envisagent une baisse de leur effectif
salarié au cours des trois prochains mois sont beaucoup
plus nombreuses à prévoir des licenciements (+10) et
des dispositifs de départs volontaires ou négociés
(+6), et moins nombreuses à l’expliquer par des départs en
retraites ou en fin de CDD non remplacés (-4), ou des fins
de contrats saisonniers (-3).
60%
51
49
46
44
43
41
40%
36 36
33
29
29
26
20%
19
0%
Nov.
06
Janv. Mars
07
07
Mai
07
Juil.
07
Sept.
07
Nov. Janv.
07
08
Mai
08
Sept.
08
Nov.
08
Mars
09
Juin
09
Il y aura des licenciements
Baromètre santé PME-TPE – vague 13 – Juin 2009
2
Les questions d’actualité
2 TPE sur 10 et 3 PME sur 10 ont recours à l’assurance-crédit. Lorsqu’elles l’utilisent, elle
représente un enjeu important pour ces dernières (20%). Les conditions d’assurance-crédit
ont largement été remises en cause récemment. L’accord sur l’assurance-crédit, même s’il
est peu connu, est donc jugé très utile.
Près de 80% des chefs d’entreprise interrogés assurent ne pas avoir recours à l’assurance-crédit, avec un
recours plus fréquent chez les PME : 71% des PME n’y ont pas recours, contre 79% des TPE.
Parmi les entreprises concernées, l’assurance-crédit est considérée comme un enjeu important (11% des
entreprises), et logiquement plus important pour les PME (20%, dont 13% de très important).
Dans le contexte actuel de crise, la moitié des PME y ayant recours ont vu leurs conditions remises en cause par les
organismes d’assurance-crédit récemment (47%).
L’accord conclu ce printemps est donc largement perçu comme utile (65%, 74% des PME), même s’il est à ce jour
encore peu connu : seuls 51% des PME et 38% des TPE ayant recours à l’assurance-crédit en ont entendu parler.
Dans le cadre de l’activité de votre entreprise, le recours à
l’assurance crédit est-il un enjeu :
PME
11%
13%
7%
4%
71%
Total Utile
74%
PME
TPE
Total Important
20%
Selon vous, l’accord sur l’assurance-crédit est-il :
79%
5%6%
6%
10%
13%
TPE
65%
15%
26%
16%
20%
3%
49%
48%
3%
Très important
Peu important
Assez important
Pas important du tout
N’a pas recours à
l’assurance-crédit
Très utile
Plutôt pas utile
Plutôt utile
Pas utile du tout
Les entreprises considèrent avoir un impact limité sur l’environnement. Pour autant, elles
ne sont pas indifférentes à la problématique environnementale et mettent en place des
actions pour limiter l’impact de leur activité
Les PME et TPE estiment très majoritairement que l’impact de leur activité sur l’environnement est faible (67% des
PME et 77% des TPE).
Malgré tout, elles sont réellement proactives dans la prévention de risques sur l’environnement et ont déjà mis
en place des actions pour diminuer leur impact environnemental. Les actions les plus répandues sont la prévention
ou valorisation des déchets (mise en place par 58% et envisagées par 9%) ; pour les entreprises avec salariés, la
sensibilisation des salariés à la protection de l’environnement et à la maîtrise de l’énergie (50% et 18%) ; des mesures
de réduction de la consommation d’énergie (46% et 18%).
Ces actions sont plus répandues dans les PME, mais les écarts avec les TPE sont limités.
Pour chacune des actions suivantes pouvez-vous me dire si, au sein votre entreprise, cela existe déjà, vous envisagez
de la mettre en place, ou si vous n’envisagez pas de la mettre en place :
PME
TPE
73
59
50
47
11
20
20
21
21
11 15 1
La prévention ou La valorisation
des déchets
21
La sensibilisation des salariés à la
protection de l'environnement et à
la maîtrise de l'énergie
49
46
28
1
Des mesures de réduction de la
consommation d'énergie
31
1
Des investissements en matériels plus
respectueux de l'environnement
1
L'utilisation ou la production d'énergies
renouvelables
68
Existe déjà
Envisage de la mettre en place
58
31
12
16
9
18
18
16
51
69
N’envisage pas de la mettre en place
Baromètre santé PME-TPE – vague 13 – Juin 2009
29
4
31
2
35
1
2
3
3
Évolution des autres indicateurs
Au cours des trois derniers mois, diriez-vous que la
situation de votre entreprise s'est plutôt améliorée, s'est
plutôt détériorée ou est restée stable ?
Et au cours des trois prochains mois, diriez-vous que la
situation de votre entreprise s'améliorera, se détériorera
ou restera stable ?
PME
80%
60%
40%
20%
63
62
60 61 58 59
53 59 56
54
53 50
31 26 29 30 34
9
34 31
11 13 7
13 13
13
0%
Nov.
2006
80%
Janv. Mars
2007 2007
Mai
2007
65 68 67 61
Juil.
2007
68 66
69
40%
14 14
13
19
16
38 45
13 9 5
17 20
18 17
15 16
50
63 63
61 61 58 62
30 27
30
64
61 62
24
29 23
9
7
Sept. Déc.
2008 2008
40%
41
20%
9
Mars
2009
65
60 58
58 61
27
26
24
7
5
14
Juin
2009
30 33 29
6
5
5
Nov. Janv. Mars Mai
2006 2007 2007 2007
80%
56
60%
31 37 35
40%
9
20%
8
5
68
7
11
0%
Juil.
2007
71
67 65
64 68 64 63
23 25
17 15
7
13 11
5
15
8
17 34
19 15
8
21
20
13 12
13
Sept. Nov. Janv. Mai
2007 2007 2008 2008
67
53 56
60%
0%
9
13
80%
Sept. Déc.
2008 2008
19
12
Mars Juin
2009 2009
64 65 58 64
57 61
21 20
16 21 20
13 11 14 15
9 15
18
14
Nov. Janv. Mars Mai Juil. Sept. Nov. Janv. Mai Sept. Déc. Mars Juin
2006 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2008 2008 2008 2008 2009 2009
Nov. Janv. Mars Mai Juil. Sept. Nov. Janv. Mai Sept. Déc. Mars Juin
2006 2007 2007 2007 2007 2007 2007 2008 2008 2008 2008 2009 2009
Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante,
peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants ?
70%
67
65
63
62
55
55
62
59
58
60%
64
55
50
58
54
57
54
52
49
59
57
50%
50
61
59
53
54
52
51
51
52
50
50
48
49
50
49
49
45
48
44
La trésorerie
Le carnet de commandes
ou le volume de clientèle
La rentabilité
40%
N
ov
.2
00
Ja
6
nv
.2
00
M
7
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20
07
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20
07
Ju
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20
07
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20
07
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.2
00
8
M
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20
08
Se
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.2
00
8
Dé
c
20
08
M
ar
s
20
09
Ju
in
20
09
0%
19
19 18 20
21 26 24
Sept. Nov. Janv. Mai
2007 2007 2008 2008
60%
20%
TPE
Étude réalisée par téléphone du 18 au 25 juin 2009, auprès d'un échantillon national de 800 dirigeants de TPE
(entreprises de 0 à 19 salariés) et de PME (entreprises de 20 à 249 salariés) représentatif des entreprises de 0 à 249
salariés. Méthode des quotas. Ensemble des résultats disponibles sur http://www.experts-comptables.com/
Baromètre santé PME-TPE – vague 13 – Juin 2009
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