Enfants d`Asie ANNEXE AUX COMPTES 2014

Transcription

Enfants d’Asie
ANNEXE AUX COMPTES 2014
Enfants d’Asie
Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique
DQ & KS Mars 2014
Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014
Sommaire :
I - Méthode et principes comptables--------------------------------------------------------------------------------1
II – Faits marquants de l’exercice-----------------------------------------------------------------------------------2
III - Compte de Résultat au 31/12/2014----------------------------------------------------------------------------2
IV - Compte Emplois Ressources au 31/12/2014----------------------------------------------------------------10
V - Bilan au 31/12/2014----------------------------------------------------------------------------------------------13
VI - Budget 2015------------------------------------------------------------------------------------------------------18
Enfants d’Asie
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I - Méthode et principes comptables
Les principes et les méthodes comptables ont été maintenus. Dans le cas où des reclassements mineurs
auraient été réalisés pour une meilleure clarté des comptes, l’historique a été ajusté pour maintenir la
comparabilité pluriannuelle.
Le taux de l’USD retenu pour la clôture 2014 est de 1,2141 contre 1,3791 pour la clôture 2013.
II - Faits marquants de l’exercice
Le bureau de Paris a fait l’objet d’une réorganisation au cours de l’exercice, tant dans le domaine du
développement et de la collecte des ressources que dans celui de la gestion des parrainages. La mise en
place du nouvel outil de gestion Salesforce s’est poursuivie ainsi que l’adaptation à la nouvelle norme
SEPA pour les prélèvements.
L’effectif salarié, comme prévu a été renforcé. Une nouvelle directrice salariée a pris ses fonctions en
octobre 2014.
Aucun fait majeur, n’est intervenu postérieurement à la clôture de l’exercice.
III - Compte de Résultat au 31/12/2014
Compte de résultats
Charges
En Euros
Produits
2014
2013
%
2 001 449
2 001 449
1 754 610
1 754 610
14%
14%
Frais de personnel
Achats et services extérieurs
Total II
276 196
135 480
411 676
222 834
142 919
365 753
24%
-5%
13%
Dotations aux amortissements
Total III
18 439
18 439
14 381
14 381
28%
28%
Ventes et Autres Recettes
Cotisations
Abonnements à Correspondances
Total II
2 431 564
2 134 744
14%
Total des Produits Courants
7 730
14 840
-48%
Charges exceptionnelles
44 649
54 740
Dotation aux Provisions
61 928
84 213
Actions dans les Pays
Total I
Total des Charges Courantes
Charges financières
En Euros
2014
2013
%
1 268 747
1 082 647
3 092
2 354 486
1 384 499
816 459
9 111
2 210 069
-8%
33%
-66%
7%
28 068
6 429
2 898
37 395
33 973
8 940
5 326
48 239
-17%
-28%
-46%
-22%
2 391 881
2 258 308
Produits financiers
39 381
10 687
268%
-18%
Produits exceptionnels
49 300
33 569
47%
-26%
Reprise de provisions
84 213
85 736
-2%
75 479
-97%
2 562 849
2 312 821
11%
16 979
24 284
Parrainages & Compléments
Dons et legs
Subventions
Total I
Variation des Fonds Dédiés
Total Général
2 545 871
2 288 537
11%
Total Général
Résultat
Enfants d’Asie
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-
1 926
-
6%
2/21
3.1 Produits Courants :
2014
2 013
Parrainages
1 151 763
1 233 807
-
82 044
-6,6%
Compléments de Parrainages
150 693
1 384 500
-
33 708
-22,4%
Total Parrainages
116 985
1 268 748
-
115 752
-8,4%
Dons
1 082 647
816 459
266 188
32,6%
3 092
9 111
-
6 019
-66,1%
989
2 148
-
1 160
-54,0%
11 723
18 010
-
6 287
-34,9%
Cotisations
6 429
8 940
-
2 510
-28,1%
Abonnements
2 898
5 326
-
2 428
-45,6%
15 356
13 815
1 542
11,2%
En Euros
Subventions Publiques
Ventes Diverses
Artisanat
Autres Recettes
2014/2013
%
-
TOTAL DES PRODUITS COURANTS
2 391 881
2 258 308
133 573
5,9%
L’évolution positive des produits courants est très largement due à l’augmentation significative de
la collecte de dons, même si celle-ci reste concentrée sur un petit nombre de grands donateurs ayant
accru leur contribution en 2014.
L’érosion des parrainages se poursuit, bien que moins marqué que pour l’exercice précédent.
La forte baisse des compléments a pour origine, comme en 2013 le financement par de nouveaux
grands donateurs de programme jusque-là pris en charge par des parrains.
Les ventes d’artisanat sont désormais, pour partie affectés, à hauteur de 60 %, à des actions dans les
pays sous forme de dons, ce qui explique l’évolution 2014.
Les autres recettes incluent, outre la sous location d’une partie des locaux parisiens de
l’association, l’aide reçue dans le cadre des emplois aidés.
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Produits Courants
Collectés par Pays
2 014
Cambodge
2 013
Evolution
2014 / 2013
%
1 188 348
1 253 215
-64 867
-5,2%
Laos
231 109
159 917
71 192
44,5%
Philippines
226 273
252 904
-26 631
-10,5%
Vietnam
669 605
507 552
162 053
31,9%
Commun
76 546
84 719
-8 174
-9,6%
2 391 881
2 258 308
133 573
5,9%
Total
L’évolution de la collecte pour le Cambodge reste négative. Elle est marquée par l’érosion sensible
des parrainages dont le poids est très significatif dans les recettes.
La forte progression des produits au Laos et au Vietnam est concentrée sur quelques grands
donateurs participant notamment à de nouveaux programmes de construction.
Aux Philippines, l’évolution reste tout à fait positive si l’on neutralise l’impact de l’apport
exceptionnel des dons « typhon » en 2013 (près de 75 000 €).
3.2 Subventions :
Emetteur
MAIRIE DE MARCQ EN BAREUIL
MAIRIE DE ROSTRENEN
MAIRIE D'HOMECOURT
Pays
Cambodge
Cambodge
Cambodge
Total
Enfants d’Asie
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Montant
1 700
630
762
3 092
4/21
3.3 Actions dans les Pays :
Evolution
2014 / 2013
2 014
2 013
1 016 191
1 023 681
-7 490
-0,7%
Laos
209 566
105 427
104 139
98,8%
Philippines
201 942
146 567
55 375
37,8%
Vietnam
573 750
478 935
94 815
19,8%
2 001 449
1 754 610
246 839
14,1%
En Euros
Cambodge
Total
%
Au Cambodge, la relative stabilité de nos actions reflète le fléchissement de la collecte mais aussi
un impact de l’augmentation des coûts fixes, limité par les couvertures de change réalisées en 2014.
Aux Philippines, les actions entreprises prennent en compte des ressources collectées en 2013 ce
qui explique les écarts entre collecte et emplois 2014.
Pour le Laos et le Vietnam, l’augmentation significative de nos actions est en ligne avec l’évolution
très positive de la collecte.
Actions dans les pays par nature - En
Euros
Soutien aux Enfants
Rémunérations Locales
Constructions et Entretien des Bâtiments
Total
2 014
2 013
1 567 486
200 496
233 467
2 001 449
1 522 577
173 245
58 788
1 754 610
Evolution
2014 / 2013
44 909
27 251
174 679
246 839
%
2,9%
15,7%
297,1%
14,1%
Le soutien des enfants progresse encore en 2014.
L’augmentation des rémunérations locales traduit comme en 2013, le contexte inflationniste des
pays concernés (Cambodge et Philippines), mais aussi la montée en charge du dispositif
(Philippines).
De nouveaux grands projets de construction (écoles, pensionnats) au Laos et au Vietnam ont été
financés par quelques grands donateurs (cf. – produits).
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Evolution du cours EUR/USD
2 014
2 013
Cours Officiel - Moyenne Annuelle
1,3285
1,3281
Cours Officiel au 31 Décembre
1,2141
1,3791
Cours Moyen Enfants d'Asie
1,3505
1,3223
Evolution du cours EUR/PHP
2 014
2 013
58,8826
56,3770
Evolution
2014 / 2013
-
%
0,0004
0,0%
0,1650
-12,0%
0,0282
2,1%
Evolution
2014 / 2013
2,5056
%
4,4%
Peu de changement du cours moyen euros/us dollars utilisé dans la consolidation de nos comptabilités
locales au Cambodge et au Laos, mais on constate une forte chute du cours de clôture au 31 décembre
2014.
A noter en revanche, le cours moyen très favorable obtenu grâce aux couvertures de change réalisées
en début d’exercice, à hauteur de USD 600 000.
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Actions dans les pays en Dollars US
2 014
Cambodge
Laos
Total
1 372 366
283 019
1,3505
1 655 385
Actions dans les pays en Peso Philippin
2 014
Philippines
Total
11 890 886
58,8826
11 890 886
Evolution
2014/ 2013
2 013
1 353 613
139 406
1,3223
1 493 019
18 753
143 612
0,0282
162 366
%
1,4%
103,0%
2,1%
10,9%
Evolution
2014/ 2013
2 013
8 263 022
56,3770
8 263 022
3 627 863
2,5056
3 627 863
%
43,9%
4,4%
43,9%
Pour les trois pays où nous opérons en devises, les cours de change obtenus par Enfants d’Asie sont
relativement proches de ceux de l’exercice précédent. Les évolutions de nos actions, exprimées en
devises sont donc voisines de celles constatées en Euros.
Rappelons que les opérations pour le Vietnam sont réalisées en Euros.
3.4 Achats & Services Extérieurs :
En Euros
Prestations Informatiques
Gaz / Electricité
Fournitures
Locations
Honoraires
Publications, Documentations
Manifestations
Assurances
Affranchissements, Télécom
Services Bancaires
Missions Remboursées
Taxes
Autres Charges
Total
Evolution
2014 / 2013
2 014
2 013
5 939
2 154
10 266
36 181
4 567
9 112
710
5 207
25 108
6 718
15 212
8 107
6 200
135 480
4 051
3 227 9 488
35 883
12 558 7 589
887 5 165
23 424
4 197
12 098
11 757 12 594 142 919 -
1 887
1 073
777
297
7 991
1 523
176
42
1 684
2 522
3 113
3 650
6 394
7 438
%
46,6%
-33,3%
8,2%
0,8%
-63,6%
20,1%
-19,9%
0,8%
7,2%
60,1%
25,7%
-31,0%
-50,8%
-5,2%
La diminution des honoraires est essentiellement du au montant exceptionnel facturé en 2013 dans
le cadre de la labélisation IDEAS.
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Les services bancaires incluent en 2014 des coûts supplémentaires consécutifs à l’adoption de la
norme SEPA pour nos prélèvements.
L’évolution du poste « Taxes » reflète l’impact des mesures intervenues en matière de relèvement
du plafond d’exonération de la taxe sur les salaires.
Les autres charges sont en diminution significative compte tenu des frais de formation
supplémentaires encourus en 2013 dans la cadre de la mise en place de Salesforce.
3.5 Frais de Personnel :
En Euros
Salaires
Indemnités des Volontaires et
Stagiaires
Charges Sociales
Total
2 014
Evolution
2014 / 2013
2 013
170 045
136 064
15 648
16 331
90 503
276 196
70 439
222 834
Nombre d'heures hebdomadaires du personnel
inscrit au 31 décembre
Bureau de Paris - CDI
Gestionnaire Parrainage polyvalente
Responsable Recherche de fonds
Gestionnaire Parrainage polyvalente
Responsable Administrative et Comptable
Chargée de Communication
Employée de service
Gestionnaire Parrainage & informatique
Directrice
Nombre d'heures
Effectif Equivalent Temps Plein
%
33 981
25,0%
683
-4,2%
20 063
53 361
28,5%
23,9%
-
2014
2013
35,00
35,00
17,50
35,00
35,00
3,00
35,00
35,00
35,00
35,00
17,50
35,00
35,00
3,00
230,50
160,50
6,6
4,6
L’augmentation des frais de personnel reflète les mesures de restructuration et de renforcement de
l’effectif salarié parisien, notamment le recrutement d’une Directrice en octobre 2014.
A noter cependant que, pour les emplois aidés, l’aide perçue ne vient pas en déduction des charges
mais s’ajoute aux autres produits du compte de résultat.
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3.6 Produits et charges Financiers :
En Euros
Ecart de Change
2 014
Evolution
2014 / 2013
2 013
14 840
-
9 784
5 056
14 840
-
Intérêts sur Livret
Plus-value sur Instruments Financiers
Ecart de Change
994
7 971
30 416
784
5 744
4 159
9 784
211
2 226
26 257
S/total Produits Financiers
Total
39 381
34 325 -
10 687
4 152
28 694
38 478
S/total Charges Financières
5 056
L’essentiel de l’évolution des produits financiers est le résultat des couvertures de change
favorables réalisées début 2014. La progression des plus-values sur instruments financiers est
obtenue par le choix plus rémunérateur de placements sous forme de bons de caisse plutôt que de
sicav monétaires, tout ceci malgré un contexte de taux d’intérêt très bas.
3.7 Produits & Charges exceptionnels :
En Euros
Charges exceptionnelles diverses
Frais faisant l'objet d'une renonciation à
remboursement par les bénévoles
2 014
2 013
672
672
43 983
33 424
2 668
47 323
21 316
54 740
Produits exceptionnels divers
5 317
145
Renonciation à remboursement des frais
par les bénévoles
43 983
33 424
S/total Produits Exceptionnels
Total
49 300
1 977
33 569
21 170
Perte sur portefeuille de Micro Crédit
S/total Charges Exceptionnelles
Evolution
2014 / 2013
-
-
18 648
7 417
5 172
10 559
15 731
23 148
Les produits exceptionnels enregistrés en 2014 correspondent au recouvrement d’une partie des
pertes constatées en 2013 sur le portefeuille de micro-crédit du Cambodge. A noter cependant, qu’à
l’inverse certaines créances ayant fait l’objet d’une provision à 100% en 2013 sont désormais
comptabilisées en pertes sur l’exercice 2014.
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3.8 Evolution du Résultat :
En Euros
Solde
2 007
-48
2 008
2 009
54
2 010
29
2 011
-126
Enfants d’Asie
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2 012
28
2 013
43
2 014
24
17
10/21
IV - Compte Emplois Ressources au 31/12/2014
Emplois de N =
compte de résultat
(1)
EMPLOIS
Affectation par emplois
des ressources collectées
auprès du public utilisées
sur N
(3)
Ressources
collectée sur N =
compte de résultat
(2)
RESSOURCES
Suivi des ressources
collectées auprès du
public et utlisées sur N
(4)
R EP OR T D ES R ES S OU R C ES C OLLEC TEES A U P R ES D U P U B LIC N ON
A F F EC TEES ET N ON U TILIS EES EN D EB U T D 'EX ER C IC E
2 136 237
1 - MISSIONS SOCIALES
2 133 145
1.1 Réalisées en France
1 - RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC
-
2 351 395
2 351 395
39 151
2 312 244
39 151
2 312 244
1.1 Dons & Legs collectés
- Actions réalisées directement
- Dons manuels non affectés
- Versement à d'autres organismes agissant en France
- Parrainages & Dons manuels affectés
- Legs & autres libéralités non affectés
1.2 Réalisées à l'étranger
- Legs & autres libéralité affectés
- Actions réalisées directement
- Animation et suivi des parrainages
2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS
2.1. Frais d'appel à la générosité du public
2 047 026
89 211
2 043 934
89 211
120 512
120 512
120 512
120 512
1.2 Autres produits liés à l'appel de la générosité du public
2.2. Frais de recherche des autres fonds privés
2 - AUTRES FONDS PRIVES
2.3. Charges liées à la recherche de subvention et autres concours publics
3 092
82 094
3 - SUBVENTION ET AUTRES CONCOURS PUBLICS
183 212
3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT
I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INS CRITS AU COMPTE
DE RES ULTAT
II - DOTATIONS AUX PROVIS IONS
III - ENGAGEMENTS A REALIS ER S UR RES S OURCES AFFECTEES
95 812
2 349 469
4 - AUTRES PRODUITS
I - TOTAL DES RES S OURCES DE L'EXERCICE INS CRITES
AU COMPTE DE RES ULTAT
2 439 961
61 928
II - REPRIS E DES PROVIS IONS
III - REPORT DES RES S OURCES AFFECTEES NON
UTILIS EES DES EXERCICES ANTERIEURS
444 817
2 436 581
84 213
442 891
IV - VARIATIO N DES FO NDS DEDIES CO LLECTES AUPRES DU
PUBLIC (cf table au de fonds dé dié s)
16 979
2 963 685
IV - EXCEDENT DE RES S OURCES DE L'EXERCICE
V - TOTAL GENERAL
V - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice
financées par les ressources collectées auprès du public
VI - Neutralisation des dotations aux amortissements des
immobilisations financées à compter de la première application du
règlement par les ressources collectées auprès du public
VII - Total des Emplois financés par les ressources colectées auprès du
public
-
1 926
V - INS UFFIS ANCE DE RES S OURCES DE L'EXERCICE
2 963 685
VI - TOTAL GENERAL
2 349 469
VI - Total des emplois financés par les ressources collectées
auprès du public
2 349 469
2 349 469
SO LDE DES RESSO URCES CO LLECTEES AUPRES DU PUBLIC
NO N AFFECTEES ET NO N UTILISEES EN FIN D'EXERCICE
-
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Missions sociales
Frais de recherche de fonds
Frais de fonctionnement et autres charges
T otal
129 916
74 449
92 208
296 573
252 590
Bénévolat - Valorisation du temps de travail
Prestation en nature
Dons en nature - Renonciations aux remboursements de frais
T otal
43 983
296 573
Pour l’exercice 2014, le solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non
utilisées en début d’exercice, correspond au solde recalculé de fin d’exercice 2013 pour être en
conformité avec les directives en vigueur.
Une nouvelle ligne intitulée « Animation et suivi des parrainages » a été introduite dans les
Missions Sociales du CER, afin de mieux refléter la part des frais de fonctionnement imputable à
l’action dans les pays.
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4.1. Ressources collectées auprès du public :
Le montant figurant au CER correspond aux rubriques « parrainages et compléments »et « dons et
legs » du compte de résultat. Les ressources « affectées » sont des ressources attribuées à l’un des
quatre pays d’intervention.
4.2. Subventions (cf. compte de résultat) :
4.3. Autres produits :
Il s’agit des autres produits courants apparaissant au compte de résultat à l’exception des produits
exceptionnels correspondant à la renonciation au remboursement de frais par les bénévoles qui
apparaissent sous la rubrique « évaluation des contributions volontaires en nature » du CER.
De même la valorisation du temps passé par les bénévoles pour l’Association, faite au taux horaire
SMIC, apparait sous la rubrique « bénévolat » du CER.
4.4. Missions sociales :
Les missions sociales du CER correspondent aux « Actions dans les pays » du compte de résultat
auxquelles s’ajoutent une fraction des frais de personnel et des achats et services extérieurs du CR ,
charges encourus par le bureau de Paris mais considérés comme des frais pays.
4.5. Frais de recherche de Fonds :
En Euros
Achats & Services Extérieurs
Frais de Personnel
Total
2 014
2 013
21 146
99 366
120 512
18 288
96 491
114 779
Evolution
2014 / 2013
2 858
2 875
5 733
%
16%
3%
5%
L’augmentation des frais de recherche de fonds concerne essentiellement le coût des supports
utilisés pour promouvoir la recherche de nouveaux donateurs.
Par hypothèse, le financement de ces frais apparait comme assuré à 100%, par des ressources
collectées auprès du public.
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
12/21
4.6. Frais de Fonctionnement :
En Euros
2 014
2 013
Frais de personnel
68 479
103 245
11 476
11
183 212
110 214
119 480
7 918
630
21 316
259 557
2 014
2 013
Dotation aux amortissements
Charges Financières
Charges Exceptionnelles
Total
En Euros
Animation & Suivi des
Parrainages
Total
89 211
89 211
-
Evolution
2014 / 2013
-
41 735
16 235
3 558
618
21 316
76 345
Evolution
2014 / 2013
89 211
89 211
%
-37,9%
-13,6%
44,9%
-98,2%
-100,0%
-29,4%
%
100,0%
100,0%
Les frais de personnel correspondant aux trois gestionnaires de parrainages ont été, comme
mentionné plus haut repris, en 2014 dans la rubrique « animation et suivi des parrainages » des
missions sociales. Il convient donc d’additionner ces deux lignes pour reconstituer le montant
global des frais de personnel.
L’augmentation de la charge d’amortissement est due à l’impact en année pleine sur la dotation de
la nouvelle base de données.
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
13/21
V - Bilan au 31/12/2014
Bilan 31 décembre 2014 - ENFANTS D'ASIE Intitulé
Postes
Actif Immobilisé
31 décembre 2014
Brut
Immobilisations corporelles et Incorporelles
Créances financières (Micro-crédit)
Autres immobilisations financières
Prêt (interne)
Total de l'Actif Immobilisé
31 décembre 2013
Amort et Prov
Net
Net
126 523
14 024
37 808
106 900
8 996
19 624
5 028
37 808
-
38 063
11 465
100
-
178 355
115 896
62 460
49 628
14 751
478 593
230 578
45 982
27 207
474 608
232 275
50 154
Actif Circulant
Autres Créances
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités (Banques + Caisses)
Produits à recevoir
Charges constatées d'avance
Total de l'Actif Circulant
Total
Intitulé
14 751
478 593
230 578
45 982
769 904
-
769 904
784 244
948 259
115 896
832 364
833 872
31 décembre 2014
Fonds Associatifs
Fonds de dotation
Legs et dons en contrepartie d'actifs immobilisés
Réserves diverses
Report à nouveau
Résultat de l'excercice
31 décembre 2013
79 431
10 000
37 450
22 745
16 979
79 431
10 000
37 450
-1 509
24 284
Total des Fonds Associatifs
166 605
149 656
Fonds dédiés
540 324
538 398
Provisions pour Charges
Provisions pour Risques
Total des provisions
Dettes
Fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
0
52 932
52 932
20 000
54 342
74 342
3 391
69 112
13 812
57 664
Total des dettes
72 503
71 476
Total des dettes
832 364
833 872
Provisions
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
14/21
5.1. Immobilisations & Amortissements :
Tableau des Immobilisations au 31/12/2014
Date
d'acquisition
Base
amortissable
A mo rt is s e m
e nt M o d e
A mo rt is s e me nt
Ta ux
Mt
a mo rt is s e me nt
a nt é rie urs
Mt
a mo rt is s e me nt
d e l'a nné e
FAC DEV BREVET BASE - F. MIT OUART
15/07/2009
12 390,00 €
L
33,33
12 390,00 €
FAC DEV BREVET BASE - F.MIT OUART
10/08/2009
9 912,00 €
L
33,33
9 912,00 €
20/08/2009
3 262,50 €
L
33,33
3 263,00 €
15/09/2009
4 171,50 €
L
33,33
4 172,00 €
10/10/2009
7 434,00 €
L
33,33
7 434,00 €
12/11/2009
7 434,00 €
L
33,33
7 434,00 €
10/12/2009
4 959,50 €
L
33,33
4 960,00 €
BASE SALESFORCE 2013 - KAROO
01/02/2013
14 957,85 €
L
33,33
4 570,00 €
4 986,00 €
BASESALESFORCE-2013-2 - KAROO
31/05/2013
11 218,38 €
L
33,33
2 192,00 €
3 739,00 €
BASE SALESFORCE -2013-3 - KAROO
30/09/2013
5 238,38 €
L
33,33
441,00 €
1 746,00 €
FAUT EUIL DE BUREAU DELT A + BORDEAUX
22/01/2007
168,47 €
L
33,33
168,00 €
T ELECOPIEUR PHLIPS MAGIC
25/06/2007
143,70 €
L
33,33
144,00 €
IMPRIMANT E + ECRANS SURCOUF
12/07/2003
874,24 €
L
33,33
874,00 €
4 ORDINAT EURS NEC
08/12/2004
3 344,02 €
L
33,33
3 344,00 €
T OP INFO - 5 ECRANS + 5 PC SAMSUNG
19/11/2008
3 054,82 €
L
33,33
3 055,00 €
SERV IBM
07/03/2003
5 033,77 €
L
33,33
5 034,00 €
SERVEUR T OP INFO 2009
12/02/2009
1 554,80 €
L
100,00
1 555,00 €
SWIT CH CART E PSI
18/07/2003
547,17 €
L
33,33
547,00 €
UC COMP2013 - HP P 3500 MT G645
15/04/2013
3 013,92 €
L
33,33
714,00 €
1 005,00 €
FORD EVEREST -2010
16/03/2010
17 810,34 €
L
20,00
13 425,00 €
3 629,00 €
VE2- S/S IST ANA LONG WHIT E 2001
25/02/2013
10 000,00 €
L
33,33
2 833,00 €
3 333,00 €
88 461,00 €
18 438,00 €
126 523,36 €
Total
5.2 Micro Crédit :
Micro Crédit
Montant en
Dollars US
MC à rembourser
MC déjà remboursé
Remboursements restants dus
Montant en
EUR
351 462
331 196
20 266
289 484
272 791
16 692
Perte sur Micro crédit - créances irrécouvrables
S/total
-
3 239
17 027
-
2 668
14 024
Provision sur créances douteuses
Total
-
10 922
6 106
-
8 996
5 029
En dépit des efforts de recouvrement de nos créances ayant déjà fait l’objet d’une provision ou d’un
constat de perte, une nouvelle perte est enregistré sur le portefeuille de microcrédit du Cambodge.
A noter cependant que les remboursements enregistrés 2014 compensent très largement cette
nouvelle perte.
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
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5.3Autres immobilisations financières :
En date du 8/08/2014, une option d’achat de USD 500 000, à échéance du 02/01/2015 a été
souscrite auprès de Western Union International Bank GmbH, avec cours de protection de 1,3260.
Cette option qui constitue un engagement hors bilan de € 377 073.91 au 31/12/2014, a été levée en
date du 2/01/2015 et transformée en une couverture de change à terme ouverte de douze mois au
taux de 1,3260.
Le prépaiement de € 37 707.39 (10% du contrat), effectué le 08/08/2014 constitue aussi un dépôt
de garantie pour le contrat de change à terme, et figure à ce titre au bilan au 31/12/2014.
5.4 Placements :
En Euros
Bons de Caisse Crédit Mutuel
Livret bleu Crédit Mutuel
Union Trésorerie - CM
Total
2 014
402 919
75 567
107
478 593
Evolution
2014 / 2013
2 013
398 717
75 784 107
474 608
4 202
217
3 986
5.5 Disponibilités :
En Euros
Banques Bureau de Paris
Banques Cambodge
Banques Laos
Banques Philippines
S/total Banques
2 014
159 186
30 307
3 192
27 871
220 556
Caisse Bureau de Paris
Caisses Cambodge
Caisses Laos
Caisse Philippines
314
9 336
52
320
S/total Caisses
10 022
Total
230 578
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
Evolution
2014 / 2013
2 013
156 549
18 892
1 487
45 586
222 514
-
2 637
11 415
1 705
17 715
-
1 958
491
8 466
65
710
-
9 731
232 245
177
870
13
390
291
-
1 667
16/21
5.6 Charges constatées d’avance :
Ces charges sont constituées essentiellement par des fonds transférés au Cambodge mais non
encore consommés notamment les parrainages du début de l’exercice 2015.
5.7 Fonds Associatifs :
En Euros
2 014
2 013
Evolution
2014 / 2013
Fonds de dotation
79 431
79 431
-
Legs & Dons en contrepartie d'Actifs
immobilisés
10 000
10 000
-
Réserves diverses
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
37 450
22 745
16 979
37 450
1 509
24 255
24 254
7 276
Total
-
166 605
149 627
-
16 978
La répartition du résultat 2013 s’est faite conformément à la résolution de l’Assemblée Générale. Il
sera proposé à la prochaine AG une affectation du résultat 2014 en report à nouveau.
Les fonds associatifs progressent ainsi de 11 %.
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
17/21
5.8 Fonds Dédiés :
31/12/2013
Fonds Dédiés
Prélèvements sur Parrainages, versés en avance au
profit d'enfants identifiés
Prélèvements sur Cadeaux, cours versés en avance au
profit d'enfants identifiés
Prélèvements sur Dons affectés à des projets restants à
utiliser
Solde
Mouvements 2014
Reprise avec
utilisation
31/12/2014
Dotation
Solde -
Variation
16 876
16 876
18 136
18 136
4 921
4 921
2 170
2 170
47 534
32 880
33 244
47 898
69 331
54 677
53 550
68 203
-
1 128
41 527
41 527
41 435
41 435
-
92
30 275
30 275
4 826
4 826
-
25 449
Dons affectés à des projets restants à utiliser
122 786
118 488
127 788
132 086
Total Cambodge
194 588
190 290
174 049
178 347
12 878
12 878
13 287
13 287
2 505
2 505
174
174
63 170
38 029
41 888
67 030
3 860
Total Laos
78 553
53 412
55 349
80 491
1 938
2 029
2 029
8 609
8 609
6 580
1 974
1 974
7 748
7 748
5 774
83 535
72 945
68 224
78 814
Total Philippines
87 538
76 948
84 581
95 171
11 069
11 069
9 213
9 213
-
1 856
9 535
9 535
6 778
6 778
-
2 757
87 785
46 960
61 297
102 121
14 336
Vietnam
108 389
67 564
77 288
118 112
9 723
84 379
84 379
90 680
90 680
6 301
49 210
49 210
21 696
21 696
404 810
309 302
332 441
427 949
23 139
538 399
442 891
444 817
540 324
1 925
469 068
388 214
391 267
472 121
3 053
Total Commun
Parrainages, versés en avance au profit d'enfants
identifiés
Cadeaux, cours versés en avance au profit d'enfants
identifiés
identifiés
identifiés
identifiés
identifiés
identifiés
identifiés
identifiés
identifiés
Total Général
S/T Général des Pays
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
1 260
-
2 751
364
9 300
-
16 241
409
-
-
2 331
4 721
7 633
-
27 514
18/21
Les fonds dédiés représentent les fonds reçus et affectés à des programmes en cours de réalisation.
Ils sont conservés à Paris puis transférés dans les pays en fonction des besoins d’utilisation.
Les fonds dédiés à la disposition des pays sont calculés en net, c’est à dire après prélèvement, en
général de 10% sur les dons et 20% sur les parrainages, pour couvrir les frais de structure du
bureau de Paris.
Les fonds dédiés « commun »représentent le montant de ces prélèvements sur le solde des fonds
dédiés des pays, en fin d’exercice, de telle sorte que les prélèvements ne sont effectivement
prélevés que lorsque les fonds sont transférés.
Le solde des fonds dédiés à fin 2014 évolue peu par rapport à 2013 et reflète l’utilisation régulière
des ressources collectées au cours de l’exercice.
Au 31 décembre 2014, les fonds dédiés sont couverts par les placements et disponibilités du
bureau de Paris.
5.9 Provisions :
En Euros
Provisions pour départ en retraite du
personnel en France
2 014
2 013
Evolution
2014 / 2013
22 133
20 949
826
3 603
Provisions pour risques liés au personnel au
Cambodge
29 973
29 790
S/total
52 932
54 342
-
1 410
-
20 000
20 000
-
20 000
20 000
Provisions pour risques liés au personnel
des Philippines
Provision pour Restructuration 2014/2016
S/total
Total
52 932
74 342 -
1 184
-
2 777
183
21 410
Les provisions pour risques liés au personnel des pays ont été calculées sur la base de trois mois de
la masse salariale pour le Cambodge, à défaut de législation précise dans ce pays. Pour la France et
les Philippines, le calcul de cette provision répond aux règles en vigueur dans ces pays.
A noter que la provision pour restructuration/réorganisation du Bureau de Paris constitué en 2013,
a fait l’objet d’une reprise pour utilisation en 2014.
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
19/21
VI - Budget 2015
Budget 2015
Charges
Budget
Réalisé
En Euros
2015
2014
%
2 050 000
2 050 000
2 001 449
2 001 449
2%
2%
Frais de personnel
Total II
350 000
135 000
485 000
276 196
135 480
411 676
27%
0%
18%
Dotations aux amortissements
Total III
18 500
18 500
18 439
18 439
0%
0%
Ventes et Autres Recettes
Cotisations
Abonnements à Correspondances
Total II
2 553 500
2 431 564
5%
Total des Produits Courants
7 500
7 730
-3%
Charges exceptionnelles
45 000
44 649
Dotation aux Provisions
60 000
61 928
Actions dans les Pays
Total I
Total des Charges Courantes
Charges financières
Produits
Budget
Réalisé
En Euros
2015
2014
%
1 250 000
1 200 000
5 000
2 455 000
1 268 747
1 082 647
3 092
2 354 486
-1%
11%
62%
4%
35 000
10 000
5 000
50 000
28 068
6 429
2 898
37 395
25%
56%
73%
34%
2 505 000
2 391 881
5%
Produits financiers
50 000
39 381
27%
1%
Produits exceptionnels
50 000
49 300
1%
-3%
Reprise de provisions
61 928
84 213
-26%
1 926
-100%
Parrainages & Compléments
Dons et legs
Subventions
Total I
Variation des Fonds Dédiés
Total Général
2 666 000
2 545 871
5%
Total Général
Résultat
-
-
2 666 928
2 562 849
928
16 979
4%
Les principales hypothèses retenues pour le budget 2015 sont :
-
Une progression modérée des produits courants avec poursuite de l’évolution du mix
parrainages/dons.
Une évolution des actions dans les pays qui s’efforce de réduire sensiblement les coûts fixes, mais
cependant impactée par la baisse de l’euro.
Un résultat financier qui prend en compte la couverture de change réalisée pour l’exercice.
Des charges exceptionnelles et dotations aux provisions stables.
Une utilisation significative des ressources collectées sur l’exercice en cours qui se traduit par une
absence de variation des fonds dédiés.
Des frais généraux en augmentation correspondant à l’effet en année pleine des mesures de
restructuration du bureau de Paris prises en 2014.
Un cours de change USD/EUR à 1.20 qui prend en compte la couverture du risque de change.
Pour plus d’informations, contacter :
Ou
Le trésorier :
[email protected]
le siège de l’association :
contact@enfantsd’asie.com
Enfants d’Asie
DQ & KS Mars 2014
20/21

Enfants d`Asie ANNEXE AUX COMPTES 2014

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convention de parrainage d`un enfant - association

Parrain`actu - Parrainage 33

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