Fiche projet n 34 Conditionnement des champignons

Fiche projet n 34
Conditionnement des champignons
Objet :
Il s’agit de la création d’une unité de :
«Conditionnement de champignons».
La culture de champignons est considérée aujourd’hui comme « projet porteur » dans certaines régions de
la Tunisie (Cas de la région de Jendouba).
I-) Terrain et constructions:
-
Bâtiment industriel
: 800 m2 couverts sur un terrain de 1 200 m2.
II-) Equipements nécessaires :
Les équipements nécessaires pour cette unité sont les suivants :
1 Aménagement
2 Bacs de réception
3 Tables de triage et parage
4 Unité de lavage
5 Mélangeur - cuiseur
6 Calibreur
7 Sertisseuse
8 Chambre froide
9 Stérilisateur
10 Chariot élévateur et transpalettes
11 Bascules de pesage
12 Matériel informatique
13 Logiciel de gestion
14 Camionnette
III-) Emploi :
Une telle unité emploie :
- 1 directeur, 1 administratif, 1 financier et 1 commercial.
- 2 chefs de postes, 4 techniciens et 8 ouvriers qualifiés,
Soit au total : env. 18 personnes.
IV-) Matières premières et consommables :
- Champignons de culture, sels, acidifiants.
- Emballages métalliques.
- Utilité (Eau, énergie)
V-) Capacité de production :
Nous considérons une unité qui produirait environ 15 kg / heure, soit :
15 kg/h * 80% (rendement) * 16 heures (2 postes) * 280 jours = environ 53 760 kg / an.
VI-) Process de fabrication :
-1- Réception des champignons de culture
-2- Nettoyage (élimination des résidus comme les feuilles, les épines, la terre)
-3- Triage et lavage (enlèvement vers, impureté,..)
-4- Ajout d’ingrédients (jus de cuisson, sel, acidifiant, ..)
-5- Cuisson
-6- Pasteurisation
-6- Remplissage en boîtes métalliques
-7- Sertissage
-8- Stérilisation
-9- Refroidissement et stockage
VII-) Le marché et la clientèle :
Le marché serait davantage orienté vers l’export (France, Italie).
La cible pour la présente unité serait :
• Local : 50 %.
• Export : 50% (France et Italie).
VIII-) Produits / Prix :
Il s’agit de conditionner des champignons de culture en saumure dans des boîtes métalliques (150 gr, 230
gr, 450 gr).
La composition serait comme suit (à titre indicatif) :
Champignon, jus de cuisson, sel, acidifiant.
Selon nos investigations, le prix de vente moyen du kg de champignon conditionné en saumure (dans des
boîtes métalliques) serait d’environ 8 dinars.
Le chiffre d’affaires serait de (Cf. $ V) : 8 dinars / kg * 53 760 kg / an =
Environ 430 000 dinars / an.
IX-) Schéma des investissements :
Schéma d'Investissements et de Financement
Investissements
Montants
Financement Montant
Capital
Terrain
En location à
(40%)
95 000
1 000 dinars /
Génie Civil
mois
CMT (60%)
140 000
Aménagement
15 000
Equipements industriels
96 000
Equipements informatiques
5 000
Logiciels
4 000
Chariot élévateur et transpalettes
45 000
Matériel utilitaire de transport
25 000
F.A.D. et A.T. au Démarrage
20 000
Fonds de roulement
25 000
Total :
235 000
235 000
X-) Exploitation prévisionnelle et rentabilité :
Exploitations prévisionnelles
Désignation
Année - 1 Année - 2 Année - 3 Année - 4 Année - 5 Année - 6
C.A. Local
215 040
225 792
237 082
248 936
261 382
274 452
C.A. Export
215 040
225 792
237 082
248 936
261 382
274 452
Chiffre d'Affaires (Dinars)
430 080
451 584
474 163
497 871
522 765
548 903
Achats d'Approvisionnements
Consommés
275 251
289 014
303 464
318 638
334 570
351 298
Marge sur coût matière
154 829
162 570
170 699
179 234
188 195
197 605
Charges de Personnel
30 875
32 419
34 040
35 742
37 529
39 405
Dotations aux Amortissements et
aux Provisions
39 567
39 567
39 567
29 900
29 900
15 900
Autres Charges d'Exploitation (Y
compris loyers)
46 406
48 127
49 933
51 830
53 821
55 912
Total des charges d'exploitation
392 099
409 126
427 004
436 109
455 820
462 515
Résultat d'Exploitation
37 981
42 458
47 159
61 762
66 945
86 388
Charges financières nettes (Tenant
compte d'un CMT d'investissement =
18 366
16 725
12 303
9 108
6 894
4 841
140 000 dinars)
Résultat des activités ordinaires
Avant Impôt
19 615
25 733
34 856
52 654
60 051
81 547
Impôts sur les bénéfices
2 942
5 147
6 971
10 531
12 010
16 309
Résultat Net de l'Exercice
16 672
20 586
27 885
42 123
48 041
65 238
Cash-Flow
56 239
60 153
67 452
72 023
77 941
81 138
Le taux de rentabilité interne (T.R.I.) serait à 22% compte tenu du tableau précédent d’exploitations
prévisionnelles.
Le « Pay-back » (actualisé ; Taux = 9.5%) est de 4 ans et 2 mois.
XI-) Conseils :
•
•
•
Œuvrer pour un partenariat international (commercial).
Mettre en place des systèmes de traçabilité et de H.A.C.C.P.
La rentabilité serait meilleure les premières années en choisissant de réaliser le projet dans une
zone d’avantages fiscaux et financiers.