Rente ou capital

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Rente ou capital
Mai 2015
Notice pour les assurés
Il vous appartient de décider avant votre retraite si vous souhaitez recevoir une
rente viagère ou une prestation unique sous forme de capital. Cette décision
doit tenir compte de votre situation familiale et patrimoniale ainsi que de vos
souhaits et objectifs.
Principe.
Étant assuré LPP, vous avez le choix entre trois options: rente viagère, versement de capital, ou encore solution mixte. La décision une
fois prise est irrévocable. C’est pourquoi vous avez tout intérêt à examiner les points suivants.
Différences.
Rente
Capital
Flexibilité limitée pour des acquisitions exceptionnelles
Flexibilité financière pour des acquisitions importantes
•Revenu sûr et régulier, à vie
•Aucun risque de placement
•Capital immédiatement à disposition
•Nécessite une gestion soigneuse et active du patrimoine
•Espérance de vie non prévisible
Plus l’espérance de vie est longue, plus la rente est profitable
Solution idéale lorsque des maladies connues ne laissent pas prévoir
une espérance de vie particulièrement longue
•Droit du conjoint à une rente de survivant (60 % de la rente de
•Les fonds non versés reviennent aux descendants
•Le concubin peut être pris en considération de manière
vieillesse)
•Droit des enfants à 20 % au moins de la rente de vieillesse obligatoire, jusqu’à leurs 18 ans (25 s’ils suivent une formation)
•Le capital non utilisé pour les rentes de survivants revient à l’institution de prévoyance
plus ciblée
•Tout droit à des prestations pour survivants de la caisse
de pensions s’éteint en cas de versement de capital
Les rentes sont imposées à 100 %
Le versement est imposé séparément du reste du revenu à
un taux réduit
Les caisses de pensions adaptent au renchérissement les rentes de
vieillesse dans le cadre de leurs possibilités financières (il n’existe
toutefois aucune obligation, et par conséquent aucune protection de
l’inflation!)
Le renchérissement est compensé selon le rendement des
capitaux versés
La rente compose le seul revenu (en plus de la rente AVS)
Autres revenus financiers à disposition
La rente est recommandée aux retraités dont la plus grande partie du futur revenu est couverte par l’AVS et la caisse de pensions. Le versement de capital est
quant à lui indiqué si vous disposez d’autres revenus financiers et que vous avez suffisamment d’expérience pour procéder à des placements sûrs.
^ILes conditions contractuelles d’Allianz Suisse font foi.
Option de capital.
Délai
Si, en lieu et place d’une rente, vous optez pour le versement
complet ou partiel du capital, vous devez le signaler à la caisse de
pensions avant la date de votre départ à la retraite ordinaire ou
anticipée en indiquant la part de rente ou de capital souhaitée.
Attention:
Le versement de l’avoir de la caisse de pensions n’est possible que
si la personne assurée n’est pas invalide à cette date.
Procédure de demande
Il vous suffit de remplir les formulaires «Retraite: demande
­relative au versement de la prestation de vieillesse sous
forme de capital» ou «Retraite: perception des prestations
de vieillesse».
Option mixte
Il est possible de combiner le versement d’une partie de l’avoir
­(capital à votre libre disposition) et d’une rente (revenu sûr garantissant le maintien de votre niveau de vie).
Les variantes suivantes sont possibles
(capital / rente): 25 % : 75 % / 50 % : 50 %
Révocation
Si vous avez opté pour le versement du capital, vous ne pouvez revenir sur votre décision que jusqu’à la date de votre départ à la retraite ordinaire ou anticipée. Si le capital ou la première rente a été
versé, vous ne pouvez plus changer d’avis. L’accord écrit de votre
conjoint ou partenaire enregistré est obligatoire dans le cas de l’option de capital.
L’accord écrit de votre conjoint ou partenaire enregistré est obligatoire dans le cas de l’option de capital.
Risque de placement
Si vous choisissez l’option de capital, vous êtes entièrement
­responsable du risque de placement et devez compter avec des
fluctuations de fortune et de rendement.
Rachat
Si vous avez effectué un rachat dans les trois ans qui précèdent
votre retraite, vous devez tenir compte des points suivants.
Le délai de blocage pour le versement du capital dans les trois ans
suivant le rachat est valable du point de vue fiscal que le capital
résulte du dernier rachat ou non et – si la personne assurée
dispose de plusieurs rapports de prévoyance simultanés – que
le versement du capital provienne de la même institution de
prévoyance ou d’une autre.
Le versement du capital pendant le délai de blocage a pour conséquence que la déduction fiscale invoquée pour des rachats effectués sera ensuite supprimée par l’instance fiscale compétente par
compensation sur le revenu imposable de la personne assurée.
Selon la pratique fiscale cantonale, l’autorité fiscale considère
l’ensemble des rapports de prévoyance du 2e pilier d’une personne,
de sorte que la possibilité de déduction fiscale du rachat effectué
dans un rapport de prévoyance n’est reconnue que dans la mesure
où il n’existe pas de surfinancement résultant d’autres rapports
de prévoyance.
Variantes possibles.
Capital
100%
50%
25%
75%
Rente
Les conditions contractuelles d’Allianz Suisse font foi.
50%
100%