Le PERCO
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Le PERCO
Epargne Entreprise Dossier spécial Innovations et Services Le PERCO Véritable atout social pour l'entreprise et ses salariés Initier un projet retraite dans l'entreprise Le PERCO constitue un véritable outil de politique sociale qui bénéficie de multiples atouts, tant pour l'entreprise que pour les salariés. Un atout social différenciant … tout en bénéficiant d’un cadre fiscal attractif ! 60 % des jeunes actifs* souhaitent que leur employeur les accompagne dans leur projet retraite. Toutes les sources d’alimentation du PERCO sont exonérées de cotisations patronales et déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise. Un forfait social à la charge de l’entreprise est néanmoins prélevé sur ces sommes. La mise en place d’un dispositif retraite, comme le PERCO, est donc une réponse aux attentes légitimes des salariés, et constitue également pour l’entreprise : ■ un outil de motivation et de fidélisation de ses salariés ; ■ un atout dans le recrutement de nouveaux talents ; ■ une image valorisante de l’entreprise. Accompagner ses salariés dans leur projet retraite… L'entreprise a donc un rôle à jouer dans l'accompagnement de ses salariés jusqu'à la retraite. Pour vos salariés, ces sommes sont exonérées d’impôt sur le revenu et de charges sociales salariales. ■ ■ ■ Pour cela, elle dispose d'outils de rémunération collective complémentaires : ■ ■ ■ moins coûteux pour l’entreprise qu'une prime ou qu’une augmentation de salaire ; L’abondement : élément clé dans la décision des salariés d’épargner dans leur PERCO, il participe à l’effort d’épargne du salarié (plafonné à 16% du Plafond annuel de sécurité sociale (PASS). La participation : obligatoire pour les entreprises de plus de 50 salariés, elle permet à l’entreprise de redistribuer une partie des bénéfices à ses salariés. Réduire son passif social en transformant les congés non pris en épargne retraite ! plus avantageux fiscalement pour les salariés et l'entreprise. Les jours de CET (10 jours maximum) et/ou les jours de congés non pris (5 jours maximum) transférés sur un PERCO permettent : * Selon le baromètre TNS SOFRES 2012 les "jeunes actifs et la retraite". ■ Les entreprises disposant d'un PEE depuis plus de 3 ans doivent obligatoirement ouvrir une négociation en vue de la mise en place d'un dispositif retraite (PERCO / PERE / Article 83). L’intéressement : facultatif, il associe ses salariés aux performances et à l’expansion de l’entreprise, sur la base de critères librement choisis et objectivement mesurables (ex : progression du chiffre d’affaires, de la productivité…). profitant à l’ensemble de ses salariés ; ■ Mettre en place un PERCO c'est satisfaire à des obligations légales aux salariés d’épargner pour leur retraite sans impact sur leur budget, tout en bénéficiant de l’abondement (si l’accord du PERCO le prévoit explicitement) et d’exonération de cotisations de Sécurité Sociale et d’impôt sur le revenu ; à l’entreprise de réduire son passif social tout en bénéficiant d’exonération de cotisations patronales de Sécurité Sociale sur les sommes versées. Amundi vous accompagne … Votre Chargé d’Affaires Amundi vous guide afin de définir avec vous une solution retraite adaptée à vos attentes et à celles de vos salariés. Pour cela, il réalisera votre Bilan Retraite Collectif permettant de mieux appréhender vos besoins. Épargne salariale et retraite Pour en savoir plus sur les atouts de l'épargne salariale & retraite pour l'entreprise, consultez notre rubrique en ligne. L’épargne salariale : d’excellentes raisons d’en profiter Réussir une démarche retraite dans l'entreprise Les jeunes actifs et la retraite La mise en place d'un PERCO marque l'engagement et la volonté de l'entreprise d'accompagner ses salariés dans leur projet retraite. L’abondement : un facteur déclenchant d’épargne pour ses salariés Valoriser la démarche retraite au sein de l’entreprise L’abondement d’amorçage : les entreprises peuvent effectuer un versement initial dans le PERCO (même en l'absence de contribution préalable du salarié). Il représente : La communication, plus que l’abondement, fera le succès de votre PERCO. ■ ■ ■ un outil de sensibilisation de la démarche retraite : cet apport financier de l’entreprise, bénéficiant à tous les salariés, mobilise à la fois l’entreprise et ses salarié sur la retraite ; un budget maitrisé : l'abondement d'amorçage est plafonné et ne peut excéder 1 % du montant du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) ; Selon notre baromètre TNS SOFRES 2012 “Les jeunes actifs et la retraite”, 1 jeune actif sur 3 ne sait pas si son entreprise propose ou non un dispositif retraite. Valoriser le PERCO en interne est un objectif en soi. L’entreprise doit saisir chaque opportunité de communiquer sur la retraite auprès de ses salariés : versement de la prime de participation/d’intéressement, transfert des jours des congés non pris ou CET vers le PERCO… Nous sommes à votre écoute pour vous fournir les outils de communication adaptés au projet retraite de votre entreprise : ■ une opportunité de versement : pour la mise en place d’un PERCO en fin d'année, l’abondement d’amorçage permet d’inciter les salariés à verser dans leur PERCO alors que les primes de participation et d'intéressement ont généralement déjà été versées. L'abondement classique : il peut se cumuler avec l’abondement d’amorçage, dans les limites fixées par la loi, et permettre une politique d'abondement sur le long terme. Réunion d’information, animée par votre Chargé d’Affaires Amundi, dans votre entreprise ou par Web conférence, elle permet de sensibiliser vos salariés au sujet de la retraite. ■ Campagne d’affichage au sein de l’entreprise pour animer l’épargne salariale & retraite de votre entreprise, tout au long de l’année. ■ ■ Guide de l’épargnant salarié dédié au PERCO, avec différents niveaux de personnalisation de l’entreprise (couleurs, logo, mot du président,…) pour expliquer le dispositif et les supports de placement disponibles à vos salariés. Guide de la retraite et du PERCO, qui présente de façon pédagogique la nécessité d’épargner pour sa retraite et les avantages du PERCO. Amundi vous accompagne … Votre Chargé d’Affaires Amundi vous conseille dans la valorisation de votre PERCO auprès de vos salariés, que ce soit par une politique d’abondement spécifique ou par une campagne de communication ciblée sur votre démarche retraite. 1 jeune sur 3 ne sait pas si son entreprise propose ou non un dispositif retraite ! Visionnez les résultats de notre baromètre annuel TNS SOFRES 2012 sur "les jeunes actifs & la retraite". Accédez à la vidéo Les salariés et le PERCO Pour 90% des détenteurs d'avoirs dans le PERCO, l'abondement est le facteur déclenchant d'épargne. Retrouvez tous les résultats de notre enquête en ligne réalisée auprès des salariés sur leurs comportements d'épargne face au PERCO. Accédez à notre enquête NOUVEAU Obtenez votre "Visa pour la retraite" ! Amundi s'enrichit d'une nouvelle offre Amundi Epargne Entreprise Formation destinée à la formation des membres de Conseil de Surveillance, Comité d'Entreprise et salariés. Le 1er module "Visa pour la retraite" est consacré au projet retraite. En savoir plus Choisir les supports de placement adaptés à ses salariés Gérer ou faire gérer son PERCO : l’épargne retraite à la carte. Nous mettons à la disposition de vos salariés trois modes de gestion de leur PERCO, répondant à tous les profils de risque. Des solutions de gestion adaptées à tous les profils d'épargnant Grâce à une équipe de gestion dédiée à l'Épargne Entreprise et à une offre de solutions de gestion variée, Amundi vous propose des réponses adaptées aux besoins de tous les salariés : projet et retraite. Gestion libre : gérer son épargne salariale et retraite en toute liberté ■ ■ Choisir librement ses placements et leur allocation; Arbitrer, à sa convenance, entre les fonds en fonction de sa propre appréciation de l’évolution des marchés financiers. Gestion pilotée : sécuriser automatiquement son épargne à l’approche de la retraite ■ ■ Choisir librement son horizon de placement et sa propre date de départ à la retraite ; Bénéficier d'une désensibilisation de son portefeuille par l’application de différentes grilles d’allocation (exemple de grille ci-contre) entre trois fonds monétaire, obligataire et action : • pour l’horizon de placement le plus éloigné : prédominance des actions, • évolution dans le temps : augmentation progressive de la part des actifs les plus sécuritaires, • en fin de période d’épargne : introduction du fonds monétaire. Gestion garantie : garantir ses versements au fil des années et bénéficier de compléments de revenus garantis à l’échéance ■ ■ Amundi Objectif Retraite, la seule solution retraite à prévoir une garantie explicite en fin de période de constitution de l’épargne (au minimum du capital investi); ■ Accompagner au maximum les salariés qui souhaitent déléguer la gestion de leur épargne retraite tant pendant leur vie active qu’une fois à la retraite. Offrir la possibilité de compléter ses revenus au moment de la retraite grâce à la phase complémentaire de mise à disposition; 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0% Grille équilibrée - Préservation du capital : 97,5 % Poche Actions Poche Obligations Poche Monétaire 20 19 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Années avant le départ à la retraite Amundi Objectif Retraite Notre solution retraite 100 % garantie a reçu le Prix du Jury au titre des innovations lors de l’édition 2012 des “Actifs du Patrimoine” de l’Agefi. Vidéo Amundi Objectif Retraite Amundi vous accompagne … Votre Chargé d’Affaires Amundi vous propose une sélection de supports de placement, ainsi que différents modes de gestion, adaptés aux profils d’épargne de vos salariés. Pourquoi choisir cette solution retraite Les atouts du PERCO en 5 secondes Entreprises Salariés Un atout social ■ Répondre aux attentes des salariés en matière de retraite. ■ Motiver & fidéliser ses salariés. ■ Dynamiser sa politique de recrutement. ■ Valoriser l’image de l’entreprise. ■ ■ ■ S e constituer un capital pour sa retraite et/ou un apport pour l’achat de sa résidence principale. É pargner sans effort grâce à la participation, l’intéressement, la monétisation du temps (CET/jours de congés non pris) et l’abondement éventuel de l’entreprise. A ccéder à des supports de placement performants, variés et adaptés à l’épargne de long terme. Un atout fiscal es sommes versées par l’entreprise au titre de l’abondement, de la L participation et de l’intéressement sont : ■ déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise, ■ exonérées de charges sociales patronales (hors forfait social). ■ ■ ■ L es sommes perçues par les salariés au titre de la participation, l'intéressement et l'abondement et placées sur un PERCO sont exonérées d’impôt sur le revenu et de charges sociales salariales. L e seul dispositif retraite offrant la possibilité de choisir son mode de sortie, en rente viagère ou en capital (versé en une fois ou en fractionné). Pour une sortie en capital, les sommes récupérées à l’échéance ou lors d’un cas de déblocage anticipé sont exonérées d’impôt sur le revenu et sur les plus-values (hors CSG/CRDS, prélèvements sociaux et contributions additionnelles). Nouveau Consultez notre rubrique Retraite dédiée aux entreprises, afin d’en connaitre tous les enjeux et les solutions, pour l’entreprise et ses salariés Et si on parlait retraite dans votre entreprise ? Un accompagnement personnalisé Pour tout renseignement, votre Chargé d’Affaires dédié à l’épargne salariale est à votre disposition. https://www.ca-els.com Ce document est fourni à titre d’information seulement et il ne constitue en aucun cas une recommandation, une sollicitation ou une offre, un conseil ou une invitation d’achat ou de vente des parts ou actions des Fonds Communs de Placement d’Entreprise présentés dans ce document (“les FCPE”) et ne doit en aucun cas être interprété comme tel. Ce document ne constitue pas la base d’un contrat ou d’un engagement de quelque nature que ce soit ; il est fourni à partir de sources qu’Amundi considère comme étant fiables. Toutes les informations contenues dans ce document peuvent être modifiées sans préavis. 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Les valeurs des parts des FCPE sont soumises aux fluctuations du marché, les investissements réalisés peuvent donc varier tant à la baisse qu’à la hausse. Par conséquent, les souscripteurs des FCPE peuvent perdre tout ou partie de leur capital initialement investi. Il appartient à toute personne intéressée par les FCPE, préalablement à toute souscription, de s’assurer de la compatibilité de cette souscription avec les lois dont elle relève ainsi que des conséquences fiscales d’un tel investissement et de prendre connaissance des documents réglementaires en vigueur de chaque fonds. Les notices d’information des FCPE, visées par l’Autorité des Marchés Financiers (AMF), sont disponibles gratuitement sur simple demande au siège social de la société de gestion ou téléchargeable depuis le site dédié à l’épargne salariale. Les informations contenues dans le présent document sont réputées exactes à septembre 2013. Ce document est rédigé par Amundi, Société de gestion de Portefeuille agréée par l’AMF sous le n° GP 04000036. Société Anonyme au capital de 596 262 615 euros. Siège social : 90, boulevard Pasteur, 75015 Paris - 437 574 452 RCS Paris.