Gestion - Dialogue de gestion sociale et pilotage de la masse salariale

BRANCHE RECOUVREMENT

2.5 J.

Gestion - Dialogue de gestion sociale et
pilotage de la masse salariale
Objectifs
Décrire le cadre national budgétaire du Recouvrement et ses incidences sur les CPG
Expliquer les rôles et places des fonctions budgétaires et ressources humaines dans le pilotage
d’une URSSAF
Expliquer la notion de masse salariale et ses évolutions
Identifier les composantes du budget de masse salariale définies par les obligations conventionnelles
et législatives à prendre en compte lors de l’élaboration du budget et identifier leurs modalités de
calcul
Expliquer les mécanismes de calcul et de variation de la masse salariale
Élaborer son budget prévisionnel de masse salariale et réactualiser sa prévision en cours d’année
Suivre une ligne budgétaire
Formuler des hypothèses budgétaires en réponses aux orientations stratégiques et identifier les
incidences sur la prévision budgétaire.
Expliquer le rôle et, la valeur ajoutée de chacun des acteurs, énumérer les informations à partager
dans le cadre de sa participation au dialogue de gestion sociale et identifier les pratiques à mettre en
œuvre.
Identifier les pratiques à mettre en œuvre pour développer un dialogue de gestions sociale avec
l’ACOSS s’inscrivant dans la cohérence du cycle budgétaire et reposant sur la transparence et la
continuité des échanges
Prérequis
Aucun
Pédagogie
Exposés interactifs
Études de cas
Exercice
Travaux en ateliers
Exercices d’analyse des pratiques
Illustration par un budget réel
Les supports seront envoyés dématérialisés aux participants
1/3 MÉTIERS SUPPORTS
Programme
Le contexte budgétaire du Recouvrement :
Négociation avec l'Etat /ACOSS : les objectifs en matière de ressources,
L'allocation des moyens : les orientations , les éléments de cadrage , les CPG, le budget et le
pilotage du réseau , le budget de masse salariale
Les règles et procédures budgétaires : FNGA, Notifications, Les crédits non consommés, les
obligations de suivi
L es fonctions budget et RH :
Schéma fonctionnel de gestion budgétaire du réseau
Définition et rôle de la fonction budgétaire dans une URSSAF , définition et rôle de la fonction RH,
dans le pilotage de l'URSSAF
Le dialogue de gestion sociale :
Contexte général, finalités, définition, les acteurs, leurs positionnements et les interactions, le
périmètre,
Les comportements favorables
L a gestion de la masse salariale :
La notion de masse salariale, le suivi de la masse salariale (méthode Ucanss) ,les indicateurs de suivi
Les glissements, l'application des indicateurs sur le suivi du GVT,suivi macro et posteriori
Le pilotage de la masse salariale : la masse plancher, par composante , analyse de l'évolution des
composantes
Le suivi et le pilotage des effectifs et des emplois
Le budget de masse salariale
Le périmètre
Les composantes : les salaires, les RTT et congés non pris, les primes et gratifications, les
indemnités, les charges sociales et fiscales
Les éléments de la rémunération institutionnels : Les techniques de calcul , les causes de la variation
de la masse salariale, l'impact d'une augmentation des charges patronales
La présentation du budget : Imputations et règles comptables
Le cycle budgétaire : le cycle annuel, définition des procédures et règles budgétaires
L'annexe budgétaire du CPG
Le principe de la base budgétaire actualisée
La prévision , la reprévision et la clôture budgétaire
Informations pédagogiques
 PUBLIC
Les collaborateurs de la fonction RH et de la fonction budgétaire ; responsables RH et budgétaire
impliqués depuis peu dans le processus de pilotage du budget de masse salariale
 DURÉE
2.5 jours (18 heures)
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 CERTIFICATION
Attestation de présence
 MODALITÉ
Présentiel
 CONTACT PÉDAGOGIQUE
Stéphanie MOREL - Consultante formatrice
[email protected]
 INTERVENANTS
Animation par un binôme d'experts métiers du Recouvrement
Modalités pratiques
 CONTACT ADMINISTRATIF
Coralie VANDEWEGHE - Gestionnaire formation
[email protected]
03.20.74.75.46
 EFFECTIF
Inter organisme: de 8 à 12 personnes
Ref. CN51P050
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