Fiche de projet n° 16 Bijoux de fantaisie Objet : Il s`agit de la création
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Fiche de projet n° 16 Bijoux de fantaisie Objet : Il s`agit de la création
Fiche de projet n° 16 Bijoux de fantaisie Objet : Il s’agit de la création d’une unité de : «Bijoux de fantaisie». I-) Terrain et constructions: - Atelier : 600 m2 couverts. II-) Equipements nécessaires : Les équipements nécessaires pour cette unité sont les suivants : 1 Aménagement 2 Compresseur mono 3 Touret à polir 4 Ponceur 5 Perceuse 6 Aspirateur 7 Pistolet de peinture 8 Pistolet à colle 9 Four allant jusqu'à 1500°C 10 Centrifugeuse 11 Des moules 12 Presse (fabrication de moules) 13 Caisse à outils 14 Transpalettes 15 Equipements informatiques 16 Logiciels de gestion 17 Camionnette III-) Emploi : Une telle unité emploie un chef (gérant) et 3 techniciens. IV-) Matières premières et consommables : - Du métal, du plastique et des composantes brutes de bijoux fantaisie. V-) Capacité de production : Nous considérons une production de 16 bijoux par heure (4 techniciens munis d’outillage qui permet d’accélérer les élaborations en série « couronnes, broches, bagues, boucles, etc.. »), soit une production annuelle (280 jours de travail) de 35 840 bijoux fantaisies. VI-) Process de fabrication : - process d’art : création, tout en faisant ses propres moules, et reproduction de couronnes, broches, bagues, boucles, etc.. VII-) Le marché et la clientèle : • - Boutiques de bijoux fantaisie. VIII-) Produits / Prix : Couronnes, broches, bagues, boucles d’oreilles, colliers, bracelets, parures, etc.. Le prix de vente moyen serait d’environ 0.600 dinars l’unité. Le chiffre d’affaires serait de : 8.000 dinars / pièce * 35 840 (Cf. $ V) = env. 285 000 dinars / an. IX-) Schéma des investissements : Schéma d'Investissements et de Financement Montants Financement Montant Capital Terrain En location à (40%) 31 400 Génie Civil 1 000 dinars / mois CMT (60%) 47 100 Aménagement 5 000 Equipements industriels 26 100 Equipements informatiques 3 000 Logiciels 3 000 Transpalettes 1 400 Matériel utilitaire de transport 25 000 F.A.D. et A.T. au Démarrage 5 000 Fonds de roulement 10 000 Total : 78 500 78 500 Investissements X-) Exploitation prévisionnelle et rentabilité : Exploitations prévisionnelles Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 C.A. Local 280 000 294 000 308 700 324 135 340 342 357 359 Chiffre d'Affaires (Dinars) Achats d'Approvisionnements Consommés 280 000 294 000 308 700 324 135 340 342 357 359 168 000 176 400 185 220 194 481 204 205 214 415 Marge sur coût matière 112 000 117 600 123 480 129 654 136 137 142 944 50 625 53 156 55 814 58 605 61 535 64 612 13 362 13 362 13 362 9 695 9 695 4 415 Charges de Personnel Dotations aux Amortissements et aux Provisions Autres Charges d'Exploitation (Y compris loyers) 34 400 35 520 36 696 37 931 39 227 40 589 266 387 278 438 291 092 300 712 314 662 324 031 13 613 15 562 17 608 23 423 25 679 33 328 8 209 7 758 5 631 4 317 3 635 3 010 5 405 7 804 11 977 19 106 22 044 30 318 Impôts sur les bénéfices 1 621 2 341 3 593 5 732 6 613 9 095 Résultat Net de l'Exercice 3 783 5 463 8 384 13 374 15 431 21 223 17 145 18 825 21 746 23 069 25 126 25 638 Total des charges d'exploitation Résultat d'Exploitation Charges financières nettes (Tenant compte d'un CMT d'investissement = 47 100 dinars) Résultat des activités ordinaires Avant Impôt Cash-Flow Le taux de rentabilité interne (T.R.I.) serait à 24% compte tenu du tableau précédent d’exploitations prévisionnelles. Le « Pay-back » (actualisé ; Taux = 9.5%) est de 4 ans. XI-) Conseils : • C’est un métier d’art et de création. Bien choisir ses collaborateurs « techniciens ».