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Focus boulangerie conjoncture économique 2013 Dans le cadre de leur partenariat, CERFRANCE ADHEO et les Fédérations des artisans boulangers de Meurthe-et-Moselle et de Meuse étudient chaque année les données économiques de la profession sur ces deux départements. Les Fédérations apportent leur connaissance du métier de la boulangerie et des préoccupations de ses acteurs. CERFRANCE ADHEO, forte de son expertise en comptabilité, gestion et conseil, adapte son outil comptable aux besoins d’analyse du secteur. Voici quelques-uns des éléments d’analyse obtenus… un recul réel de l’activité évolution comparée 2009-2013 : chiffre d’affaires / farine consommée 297 417 435 436 2009 2010 Chiffre d’affaires moyen (en €) 297 229 417 En prenant la consommation de farine comme indicateur, on constate un recul de 4,2 % de l’activité réelle en volume sur l’ensemble de la période. 302 863 430 429 2011 2012 Farine consommée (en quintaux) 2013 Tendance d’évolution de la farine 2009-2013 Source CERFRANCE ADHEO 298 224 301 425 Entre 2009 et 2013, le chiffre d’affaires des boulangers-pâtissiers a stagné, malgré l’ajustement des prix pratiqués, soulignant une moindre consommation. Note méthodologique : étude menée sur un échantillon constant d’une cinquantaine d’adhérents CERFRANCE ADHEO du secteur de la boulangerie, installés en Meurthe-et-Moselle et en Meuse. des charges toujours plus élevées évolution comparée 2009-2013 : répartition des charges / rentabilité économique 17,8 % 43,8 6,1 8,5 18,9 % 5,4 8,5 5,0 9,5 4,8 9,2 46,4 45,9 45,2 45,2 17,0 % 15,5 % 12,8 12,8 14,9 % 13,3 11,8 12,4 26,5 26,6 27,4 27,4 27,5 2009 2010 2011 2012 2013 Amortissements et frais financiers Frais généraux (assurance, honoraires, impôts et taxes) Salaires et charges sociales Principales charges externes (énergie, loyer, entretien) Matières premières et emballage Excédent brut d’exploitation / chiffre d’affaires Les matières premières, salaires et charges externes ont vu leur poids dans le total des charges progresser très significativement, passant de 82 % à 86 %. Les matières premières ont particulièrement augmenté entre 2009 et 2013 (+ 5 % en valeur), alors que l’activité réelle s’est tassée. Les dépenses d’énergie ont très fortement crû (+ 17 %). Les postes d’entretien/réparation et loyer sont également en hausse, respectivement de 13,6 % et 12 %. Les salaires et charges sociales augmentent sur la période de 4,3 %. Ces évolutions ont pénalisé la rentabilité économique de l’activité, qui tombe en 2013 en dessous de 15 %. CONSEIL EXPERTISE COMPTABLE En partenariat avec www.cerfrance-adheo.fr Source CERFRANCE ADHEO 6,6 11,3 Focus boulangerie / conjoncture économique 2013 (Suite...) Une hausse des coûts partiellement répercutée sur les prix 6% 4% 2% 0% 2010/09 2011/09 -2 % 2013/09 évolution IPC Baguette tradition Baguette 250g -4 % 2012/09 Sources : INSEE (évolution IPC) et CERFRANCE ADHEO Accroissement des prix par rapport à l’année 2009 8% Farine Dans une conjoncture caractérisée par une stagnation (voire une baisse) du pouvoir d’achat, l’arbitrage de la clientèle devient un élément déterminant, qui limite la capacité du boulanger à répercuter les coûts supportés. Comme en témoigne le graphique ci-contre, le rythme de croissance des prix pratiqués reste inférieur à celui observé sur la farine et à la tendance de l’Indice des Prix à la Consommation (IPC1). Il en résulte une érosion graduelle du taux de marge. 1 Indice des prix à la consommation des produits alimentaires et des boissons non alcoolisées en France métropolitaine vers une gestion plus rigoureuse du personnel et de la masse salariale évolution comparée 2009-2013 : Chiffre d’affaires / masse salariale 3,6 % 4% Source CERFRANCE ADHEO 3% 1,9 % 2% 1,3 % 1% 0,5 % 0,4 % 0% -0,3 % -1 % -3 % 2010/09 2011/10 Si un certain flottement persistait en 2010, cette situation s’est vite résorbée. Bien que le poste "masse salariale" demeure, de loin, la charge la plus importante, on constate depuis 3 ans une stabilité de son poids dans le chiffre d’affaires, représentant 40,3 % de celui-ci. -1,9 %-1,7 % Masse salariale Chiffre d’affaires -2 % Le graphique ci-contre montre un ajustement plus fin de la charge de travail face à la baisse de l’activité. 2012/11 2013/12 52 189 65 % 52 488 62 % 56 944 80 114 2009 Les entreprises observées se sont désendettées très significativement sur la période. L’endettement global, qui s’élevait à 69 % du bilan en 2009, est ramené à 59 % de celui en 2013. 71 119 2010 Endettement bancaire long terme CONSEIL EXPERTISE COMPTABLE 61 % 59 218 59 % 60 444 55 174 45 918 42 894 2011 2012 2013 Endettement bancaire court terme Source CERFRANCE ADHEO Endettement moyen (en €) 69 % évolution comparée 2009-2013 : structure / taux d’endettement Cette évolution s’accompagne d’un changement de structure : le poids de l’endettement bancaire de long terme, majoritaire en 2009 (58 %), ne représente plus que 40 % du total des dettes fin 2013. Si ce désendettement témoigne d’un certain attentisme de la profession face à l’avenir, la question du financement bancaire du développement de l’activité de la boulangerie reste entière. Autres dettes (non bancaires) En partenariat avec www.cerfrance-adheo.fr Service communication CERFRANCE ADHEO - Juillet 2014 un désendettement assumé, mais parfois contraint