Seminar: Brennpunkt Betriebsprüfung - Deloitte Tax-News
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Seminar: Brennpunkt Betriebsprüfung - Deloitte Tax-News
+++ Management Circle Intensiv-Seminar +++ Aktuelle Entwicklungen & neue Rechtsprechung: Brennpunkt Betriebsprüfung Mit hilfreichen Checklisten! Strategien optimieren – Risiken minimieren Aktuelle Entwicklungen in der Betriebsprüfung ◆ Neue Prüfkonzepte: Risikominimierung durch zeitnahe Prüfung? ◆ GDPdU: Neue Herausforderungen beim digitalen Datenzugriff ◆ Im Fokus: Prüfung von Auslandsbeziehungen ◆ E-Bilanz und Taxonomie – Was kommt? Risiken steuern und Prozesse überwachen ◆ Tax Compliance & verschärfte Mitwirkungspflichten ◆ Strategien für kritische Sachverhalte ◆ Risiken controllen: Prüfungsfelder eingrenzen ◆ Verhandlungstaktik und Abstimmung mit der Finanzverwaltung Rechte wahren: Steuerfahndung & -strafverfahren ◆ Verhaltensregeln & Haftungsrisiken kennen ◆ Korrekt handeln bei eingeleiteten Verfahren Bitte wählen Sie Ihren Termin: 14. März 2011 in München 12. April 2011 in Düsseldorf 18. Mai 2011 in Frankfurt/M. Ihr Ziel: fungs✔ Optimale Prü ng! vorbereitu flichten ✔ Mitwirkungsp nen! genau ken en ✔ Haftungsrisik ! minimieren e Folgen ✔ Strafrechtlich ! vermeiden Ihre Experten: Hartmut Böcker Bundeszentralamt für Steuern Dr. Marcus Geuenich Stefan Voßkuhl Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft lg durch Hoher Lernerfo merzahl! eh iln Te begrenzte Melden Sie sich jetzt an! Telefon-Hotline: 0 61 96/47 22-700 Zum Seminarinhalt Ihr Seminarteam Warum das Thema so wichtig für Sie ist: Hartmut Böcker Die Betriebsprüfung steht in Ihrem Unternehmen regelmäßig an. Verschärfte Anforderungen der Finanzverwaltung, unterstützt durch den digitalen Datenzugriff, machen die „Steuerloyalität” eines Unternehmens überprüfbarer! In den Fokus der Finanzbehörde rücken zudem neue Prüfungskonzepte: Wirksame Instrumente sind die zeitnahe Außenprüfung, damit einhergehende Verfahrensverständigungen und die Einführung eines Risikomanagements in der Betriebsprüfung. Umso wichtiger ist es, dass Sie Strategien für ein optimales Management Ihrer Betriebsprüfung entwickeln und über den Ablauf sowie die Verhaltensregeln einer Betriebsprüfung exakt und aktuell informiert sind. Machen Sie sich ein genaues Bild über Ihre Mitwirkungspflichten und Rechte! Stellen Sie sich ein auf mögliche neue Prüfungskonzepte. Dann sind Sie in der Lage, die Betriebsprüfung erfolgreich und aktiv mitzugestalten. Erfahren Sie auch, wann eine Steuerfahndung oder ein Strafverfahren drohen und wie Sie handeln sollten. Was Sie hier lernen: ✔ ob eine zeitnahe Betriebsprüfung Vorteile bringt und welches die Rahmenbedingungen sind ✔ welche neuen Herausforderungen beim digitalen Datenzugriff auf Sie zukommen ✔ wie die Finanzverwaltung Tax-Compliance-Modelle einsetzt ✔ welche Sachverhalte bei Prüfung von Auslands beziehungen besonders relevant sind ✔ Strategien & Verhandlungstaktik vor und während der Betriebsprüfung ✔ Umgang mit & Controlling von kritischen Sachverhalten ✔ Ihre Rechte in der Prüfung: So verhalten Sie sich richtig! ✔ Verhaltensregeln bei Verdachtsäußerungen des Prüfers Regierungsdirektor, ist Referatsleiter im Bundeszentralamt für Steuern in Bonn. Er ist für die Mitwirkung bei Außenprüfungen von Unternehmen insbesondere der Branchen Chemie und Pharmazie zuständig. Neben den Prüfungserkenntnissen verfügt er über langjährige Erfahrungen als Dozent in der verwaltungsinternen und -externen Aus- und Fortbildung im nationalen und internationalen Bereich. Dr. Marcus Geuenich Rechtsanwalt, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist bei Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft am Standort Düsseldorf tätig und seit mehr als 10 Jahren mit der steuerstrafrechtlichen Beratung von Unternehmen und Privatpersonen befasst. Seine berufliche Tätigkeit umfasst insbesondere die steuerliche und steuerstrafrechtliche Begleitung von kritischen Betriebsprüfungen, steuerliche Nacherklärungen und strafbefreiende Selbstanzeigen, die ad-hoc-Notfallberatung bei Durchsuchungen durch die Steuerfahndung, Steuerstreitverfahren nach Fahndungseingriffen sowie die individuelle Strafverteidigung. Er ist zudem Referent und Autor zu steuerstrafrechtlichen Themen. Stefan Voßkuhl Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt ist seit 1993 bei Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft tätig. Er ist Partner im Bereich Tax Mittelstand in Düsseldorf und hat zuvor die Steuerabteilung in Hannover geleitet. Schwerpunkte seiner beruflichen Tätigkeit liegen in der Betreuung und strategischen Beratung von Betriebsprüfungen für national und international tätige Unternehmensgruppen sowie in der Strukturierungsberatung. Stefan Voßkuhl koordiniert den Bereich „Schwerpunkt Betriebsprüfung” bei Deloitte. Er ist zudem Mitautor des Deloitte Gewerbesteuerkommentares und Autor zu Betriebsprüfungs- und anderen Steuerthemen in verschiedenen steuerlichen Fachzeitschriften. So urteilen ehemalige Teilnehmer : ✔„Sehr viel gelernt!” G. Rebernik, DFMG Deutsche Funkturm GmbH ✔„Empfehlenswert!” Dr. M. Kohl, Hülskens Holding GmbH & Co.KG ✔„Sehr übersichtliche und umfassende Darstellung!” H. Sochór, Kuraray Europe GmbH ✔ wie Sie bei eingeleiteten Strafverfahren vorgehen AUCH ALS inhouse TRAINING Sie haben noch Fragen? Gerne! Rufen Sie mich an oder schreiben Sie mir eine E-Mail. Gerne berate ich Sie persönlich und beantworte Ihre Fragen zur Veranstaltung. Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmeninterne Schulungen an. Ich berate Sie gerne, rufen Sie mich an. Dirk Gollnick Tel.: 0 61 96/47 22-646 E-Mail: [email protected] www.managementcircle.de/inhouse Seminarzeiten Ab 8.45 Uhr Empfang mit Kaffee und Tee, Ausgabe der Tagungsunterlagen Heike Münker-Loos Senior Konferenz Managerin Tel.: 0 61 96/47 22-604 E-Mail: [email protected] www.managementcircle.de/03-67750 Beginn des Seminars Business Lunch Ende des Intensiv-Seminars 9.30 Uhr 13.00 Uhr ca. 18.00 Uhr Am Vormittag und am Nachmittag ist jeweils eine Kaffee- und Teepause in Absprache mit Teilnehmern und Referenten vorgesehen. Seminarablauf Ihr Seminarteam: Stefan Voßkuhl und Dr. Marcus Geuenich, Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Hartmut Böcker, Bundeszentralamt für Steuern Ablauf einer Betriebsprüfung: So bereiten Sie sich vor! ■ ■ ■ ■ ■ Relevante Prüfungsverfahren der Finanzverwaltung Prüfungsanlässe und spezifische Risiken Welche Vorbereitungsmaßnahmen sind notwendig? Systematische Vorbereitung auf digitale Prüfungen Zulässigkeit der Außenprüfung Strategien und Verhandlungstechnik während einer Betriebsprüfung ■ ■ ■ ■ Zeitnah und digital: Entwicklungen in der aktuellen Betriebsprüfung ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Die zeitnahe Betriebsprüfung: Pilotprojekte und erste Erfahrungen Konkrete Vorbereitung auf die elektronische Betriebsprüfung Datenzugriff der Finanzverwaltung & GDPdU Was sind steuerlich relevante Daten? Wie weit reichen die Anforderungen der maschinellen Auswertbarkeit? Prüfungsbeginn durch Übergabe von Datenträgern? Abstimmungsmöglichkeiten mit der Finanzverwaltung Sanktionsmöglichkeiten der Finanzverwaltung E-Bilanz und Taxonomie – Aktueller Stand Private Außenprüfung: Erweiterte Prüfungsmöglichkeiten und neue Aufbewahrungspflichten ab 1.1.2010 Tax Compliance aus Sicht der Finanzverwaltung ■ ■ ■ Ziele der Modelle Modellvarianten und Rechtsgrundlagen Auswahl der Unternehmen: Steuervita, Compliance-Faktor Prüfungsdurchführung und -dauer, Prüfungsergebnis Im Fokus: Prüfung von Auslandsbeziehungen ■ ■ ■ ■ ■ Prüfungsschwerpunkte Dokumentationsanforderungen Zwischenstaatliche Rechts- und Amtshilfe Die Rolle von Verständigungsverfahren Erfahrungen mit Advance Pricing Agreements (APA) Strategische Überlegungen vor einer Betriebsprüfung ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Abschluss der Betriebsprüfung ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Mitwirkungspflichten Rechtsbehelfsmöglichkeiten und Verwertungsverbote Risikoverringerung durch Eingrenzung der Prüfungsfelder vor der Betriebsprüfung Abstimmungsmöglichkeiten mit der Finanzverwaltung Kritische Sachverhalte würdigen und Strategie entwickeln Management eines dauerhaften Überwachungsprozesses Taktische Hinweise Kleine Prüfungsknigge - do´s and don´ts Besonderes Risikoprofil bei Lohnsteuer-, Sozialversicherungs- und Umsatzsteuersonderprüfungen Genaue Protokollierung der Kommunikation – Beweisvorsorge Umgang mit kritischen Prüferanfragen Überlegungen zur Nacherklärung oder Selbstanzeige trotz laufender Prüfung Führen Pflichtverletzungen des Prüfers zu strafrechtlichen Verwertungsverboten? Umgang mit Verdachtsäußerungen des Prüfers Wenn die Prüfung kippt - Anzeichen für drohendes Strafverfahren Strategien nach der Einleitung: Eskalation verhindern ■ Prüfungsbericht - Prüfung des Entwurfs oder Stellungnahme zu finalem Bericht? Hinweis auf Möglichkeit der Einleitung eines Strafoder Bußgeldverfahrens in Prüfungsbericht Bescheid oder Schlussbesprechung als Ende? Bestandskraft von Bescheiden bei spät eingeleitetem Strafverfahren Nach dem Spiel ist vor dem Spiel: Die nächste BP Verbindliche Zusage durch Finanzverwaltung im Anschluss an Betriebsprüfung Verschärfte Rechtsprechung: Abschluss von Steuerstrafverfahren ■ ■ ■ ■ ■ Steuerstrafverfahren & Abschluss der Betriebsprüfung best practice Wechselwirkungen zwischen Mehrsteuern und strafrechtlichen Sanktionen Lösungsansätze für typische Verhandlungssituationen Strafrechtlicher Deal – Risiko oder Chance? Auswirkungen der verschärften BGH-Rechtsprechung zum Steuerstrafrecht Steuerfahndungsprüfung: Wie verhalten Sie sich richtig? ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ Die wichtigsten Verhaltensregeln - Checkliste Praxishinweise für Mitarbeiter und Notfallpläne Interne und externe Kommunikation über Fahndungseingriff Welche Verfahrensregeln gelten? – Überschneidung von Strafverfahren und Betriebsprüfung Strafrechtliche Risiken außerhalb des Steuerstrafrechts, z.B. Korruption & Bestechung Bestehen noch Selbstanzeigemöglichkeiten? Strafrechtliche Sanktionen gegen Leitungspersonen und die Gesellschaft www.managementcircle.de/03-67750 Inhalt So controllen Sie Betriebsprüfungsrisiken! Für Ihre Fax-Anmeldung: 0 61 96/47 22-999 Warum Sie dieses Seminar besuchen sollten Kompakt: Die aktuellen Entwicklungen bei Betriebsprüfungen! ■ Im Fokus: Tax Compliance, Prüfung von Auslandsbeziehungen! ■ Praxisnah: Strategien & Verhandlungstaktik in der Betriebsprüfung! ■ Konkret: Hilfreiche Checklisten und Verhaltenstipps für kritische Betriebsprüfungen! ■ Brennpunkt Betriebsprüfung Ich/Wir nehme(n) teil am: 4502 ❏ 14. März 2011 in München ❏ 12. April 2011 in Düsseldorf ❏ 18. Mai 2011 in Frankfurt/M. 03-67750 04-67751 05-67752 Wen Sie auf diesem Seminar treffen Das Seminar richtet sich an Leiter und leitende Mitarbeiter aus den Bereichen Steuern, Steuerplanung, Verrechnungspreise, Finanz- und Rechnungswesen sowie Interne Revision. Des Weiteren richtet sich die Veranstaltung an Mitglieder des Vorstandes und der Geschäftsführung. Ebenso angesprochen sind Steuerberater. Termine und Veranstaltungsorte 14. März 2011 München Sheraton München Arabellapark Hotel, Arabellastraße 5, 81925 München, Tel.: 089/93001-6397, Fax: 089/93001-6837 E-Mail: [email protected] 1 Name/Vorname Position/Abteilung 2 Name/Vorname Position/Abteilung 3 Position/Abteilung 12. April 2011 in Düsseldorf Sheraton Düsseldorf Airport Hotel, Im Flughafen Düsseldorf, 40474 Düsseldorf, Tel.: 0211/4173-780, Fax: 0211/4173-707 E-Mail: [email protected] Firma 18. Mai 2011 in Frankfurt/M. Le Meridien Parkhotel Frankfurt, Wiesenhüttenplatz 28-38, 60329 Frankfurt/M., Tel.: 069/2697-832, Fax: 069/2697-812 E-Mail: [email protected] PLZ/Ort Für unsere Seminarteilnehmer steht im jeweiligen Tagungshotel ein begrenztes Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen Sie die Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung auf Management Circle vor. Die Anfahrtsskizze erhalten Sie zusammen mit der Anmeldebestätigung. Ein Tipp: Unser Service-Team nennt Ihnen gerne günstige alternative Übernachtungsmöglichkeiten in der Nähe des Tagungshotels (Tel.: 0 61 96/47 22-700). Mit der Deutschen Bahn ab € 99,– zur Veranstaltung. Infos unter: www.managementcircle.de/bahn % – 10 Name/Vorname Straße/Postfach Telefon/Fax @ E-Mail Datum Unterschrift Ansprechpartner/in im Sekretariat: Anmeldebestätigung bitte an: Abteilung Rechnung bitte an: Abteilung Mitarbeiter: ❍ bis 100 ❍ 100 – 200 ❍ 200 – 500 ❍ 500 –1000 ❍ über 1000 Über Management Circle So melden Sie sich an Bitte einfach die Anmeldung ausfüllen und möglichst bald zurücksenden oder per Fax, Telefon oder E-Mail anmelden. Sie erhalten eine Bestätigung, sofern noch Plätze frei sind – andernfalls informieren wir Sie sofort. Die Anmeldungen werden nach Reihenfolge der Eingänge berücksichtigt. Die Teilnahmegebühr für das eintägige Seminar beträgt inkl. Business Lunch, Erfrischungsgetränken und der Dokumentation € 1.245,–. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung. Sollten mehr als zwei Vertreter desselben Unternehmens an der Veranstaltung teilnehmen, bieten wir ab dem dritten Teilnehmer 10% Preisnachlass. Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die gesamte Tagungsgebühr. Die Stornierung bedarf der Schriftform. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich. Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt. Datenschutzhinweis Die Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.B. Lettershops) verwenden die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch und per E-Mail über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber Management Circle AG, Postfach 56 29, 65731 Eschborn, unter [email protected] oder telefonisch unter 06196/4722-500 widersprechen oder eine erteilte Einwilligung widerrufen. Anmeldung/Kundenservice ✆ Telefon: Fax: + 49 (0) 61 96/47 22-700 + 49 (0) 61 96/47 22-999 E-Mail: [email protected] Internet: www.managementcircle.de/03-67750 Postanschrift: Management Circle AG Postfach 56 29, 65731 Eschborn/Ts. Telefonzentrale: + 49 (0) 61 96/47 22-0 Hier online anmelden! www.managementcircle.de/03-67750 M/SM/K Als anerkannter Bildungspartner vermittelt Management Circle WissensWerte an Fachund Führungskräfte. Das Unternehmen steht für berufliche Weiterbildung auf höchstem Niveau und zählt zu den Markführen im deutschsprachigen Raum. 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