Augmenter le revenu de retraite viager

Augmenter le
revenu de
retraite viager
Léguer un
patrimoine au
décès
Ordre du jour
‰ Une solution gagnante sur tous les plans
‰ Caractéristiques
‰ Rente assurée pour particuliers – étude
de cas
‰ Rente assurée corporative – étude de
cas
‰ Éléments à considérer au moment de la
planification
Avertissement
• Les renseignements suivants sont présentés à
des fins d'information seulement. Les services de
la Sun Life du Canada, compagnie d'assurancevie, ou du présentateur n'ont pas été retenus dans
le but de fournir des conseils juridiques,
comptables ou fiscaux ni d'autres conseils
professionnels.
• Personne ne devrait agir sur la foi des exemples
ou des renseignements donnés ici sans procéder
à un examen approfondi de sa situation juridique
et fiscale avec ses propres conseillers
professionnels, en tenant compte des données du
cas particulier.
Une solution gagnante sur tous les plans
Avantages pour vos clients et pour vous
• Pour vos clients
• Revenu disponible viager plus élevé
• Patrimoine libre d'impôt pour les héritiers
• Pour vous
• Revenu provenant de deux ventes
• Clients aisés satisfaits
Défis = Possibilités
Surmonter les obstacles de la planification de la retraite
• Taux faibles pour les
CPG/placements à revenu fixe
• Revenu futur incertain avec un
renouvellement/réinvestissement
à un nouveau taux
• Placements en actions trop
instables
Comment obtenir de meilleurs rendements pour des
investisseurs retraités prudents sans exposer le
capital aux risques?
Profil du client
Seulement pour les jeunes… de coeur
• Plus de 65 ans
• Portefeuille de placements prudents
et à revenu fixe de plus de 250 000 $
• Objectifs
– revenu après impôt supérieur à celui
d'un CPG
– patrimoine pour les enfants ou petitsenfants
1re possibilité
Tirer le maximum de revenu de l'épargne
1. Obtenir un revenu après impôt plus
élevé qui ne s'épuisera pas du vivant de
vos clients
2. Protéger la valeur du patrimoine pour
les bénéficiaires
La solution parfaite en deux temps
Caractéristiques de la stratégie
Rente
prescrite
Revenu après
impôt plus
élevé
Assurancevie
Capital pour
les héritiers
Exemple
Denis et Rose-Marie
• Âgés de 68 ans et de 64 ans
• Portefeuille de placements à
revenu fixe de 700 000 $
• Portefeuille d'obligations
d'épargne du Canada de
100 000 $
• REER
• Autres revenus
– régimes de revenu de retraite
– RPC et des prestations de la SV
Placement
Denis et Rose-Marie
Affectent 500 000 $ à la stratégie :
• Achètent une Universelle Sun Life payable
au dernier décès avec un capital nominal de
500 000 $
• Premier paiement mensuel : 685 $*
• Placent les 499 315 $ restants dans une
rente réversible
– 2 696,39 $* de revenu mensuel viager
*Cette comparaison est basée sur les taux en vigueur le 13 février 2006 pour une
rente réversible de la Financière Sun Life et une Universelle Sun Life. Le montant du
paiement minimum d'un contrat Universelle Sun Life repose sur l'assurabilité du
candidat, le tarif et les options de placement choisies. Le montant pourrait varier.
Comparaison des revenus
Portefeuille de
placements à revenu fixe
Intérêt (4 %)
20 000 $
Impôt (46 %)
9 200
Revenu net
10 800 $
Rente assurée
Revenu
Rev. imposable
Rev. après impôt
Paiement USL
Revenu net
32 357 $
10 927
27 330
8 220
19 110 $
La
Lastratégie
stratégiede
dela
larente
rente
assurée
assuréeprocure
procureun
un
rendement
rendementannuel
annueléquivalent
équivalent
avant
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Outil facile à utiliser qui fournit une comparaison claire et
simple des avantages de la stratégie
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S'occuper de son affaire
Les sociétés ont aussi des défis à relever
• Placements dans une société de
portefeuilles
• Le revenu de placement est imposé
au taux des sociétés et est versé aux
actionnaires à titre de dividendes
imposables
• Les fonds d'une société sont versés
aux actionnaires à titre de dividendes
imposables si la société est liquidée
au décès
Profil du client
Non pour les jeunes entreprises
• Plus de 60 ans
• Portefeuille de placements prudents et à
revenu fixe de plus de 250 000 $
• Actionnaire principal d'une société privée
avec des placements à revenus
importants
• Objectifs
– plus de liquidités après impôt provenant de
l'actif de la société
– moins d'impôt au décès et possibilité d'une
distribution libre d'impôt aux bénéficiaires
2e possibilité
Maximiser le revenu ET la valeur du
patrimoine
• Augmentation des liquidités au fur et à
mesure que le montant imposable de la
rente décroît
• Capital-décès plus élevé si la société est
liquidée au décès
Fonctionnement semblable
Caractéristiques de la rente assurée corporative
Rente
détenue par
une société
Assurance-vie
détenue par
une société
(non prescrite)
• Valeur nette des
liquidités plus élevée
• Revenu après impôt
plus élevé
• Crédit au CDC
• Capital garanti pour les
héritiers
Retournons voir Denis et Rose-Marie
Ils affectent 500 000 $ de la société à la stratégie :
• Achètent une Universelle Sun Life payable au
dernier décès avec un capital nominal de
500 000 $
• Premier paiement mensuel : 685 $*
• Placent les 499 315 $ restants dans une rente
réversible
– imposition non prescrite
– 2 696,39 $* de revenu mensuel viager
*Cette comparaison est basée sur les taux en vigueur le 13 février 2006 pour une rente
réversible de la Financière Sun Life et une Universelle Sun Life. Le montant du paiement
minimum d'un contrat Universelle Sun Life repose sur l'assurabilité du candidat, le tarif et
les options de placement choisies. Le montant pourrait varier.
Comparaison des revenus – 20e année
Portefeuille de placements à
revenu fixe
Intérêt (4 %)
20 000 $
Impôt (49,79 %) 9 958
Valeur nette
des liquidités
10 042 $
Rente assurée corporative
Revenu
32 146 $
Rev. imposable 12 625
Rev. après impôt 25 861
Prime de l'USL
8 220
Valeur nette
des liquidités
17 641 $
La
Lastratégie
stratégiede
dela
larente
renteassurée
assurée
corporative
corporativeprocure
procureun
un
rendement
rendementannuel
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équivalent
avant
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Rente assurée corporative
Rapporter les bonnes nouvelles
• Un rapport détaillé et bien organisé vous donne tout
ce dont vous avez besoin pour conclure la vente
Rente au décès
• Valeur de la rente immédiatement
avant le décès?
– en vertu des lois fiscales, certains disent
que la rente n'a pas de valeur
– point de vue de l'ARC -> elle a une valeur
• «immédiatement avant le décès»
• valeur actuelle des paiements de rente
futurs prévus?
– Revenu Québec => aucune valeur
3e possibilité
Tirer le maximum de revenu en réduisant
l'assurance
500 000 $
d'épargne
Revenu de
rente net de
23 214 $ par an
Contrat
d'assurance
permanente de
250 000 $
Un rendement annuel équivalent avant impôt de 8,6 % et un
patrimoine libre d'impôt de 250 000 $ pour la succession
4e possibilité
Utiliser le revenu supplémentaire pour augmenter la
valeur du patrimoine
500 000 $ d'épargne
Revenu de
rente net de
12 162 $ par an
Contrat
d'assurance
permanente de
1 000 000 $
Un rendement annuel équivalent avant impôt de 4,5 % et un
patrimoine libre d'impôt de 1 000 000 $ pour la succession
5e possibilité
Payer le coût de l'assurance maintenant, augmenter
le revenu plus tard
500 000 $ d'épargne
Revenu de rente net de
10 434 $ par an pour
les 10 premières
années, 27 330 $ par la
suite
Contrat d'assurance
permanente à
primes limitées
(10 ans) de
500 000 $
Un rendement annuel équivalent avant impôt de 3,9 % pour les 10
premières années, qui passe à un taux viager de 10,1 % par la suite,
et un patrimoine libre d'impôt de 500 000 $ pour la succession
Éléments à considérer
• Le client doit être assurable
– une rente modifiée peut être offerte dans
une situation où le contrat d'assurance-vie
doit être surprimé
• Risque lié aux taux d'intérêt
– faire une analyse de sensibilité
• Risque lié à la liquidité
– ne pas utiliser seulement un capital liquide
– s'assurer que le client n'aura pas besoin
de ces fonds plus tard
Tenez-vous au courant
Matériel de soutien amélioré à l'intention du
conseiller et du client
Fiches de
renseignements à
l'intention du client
Étude de cas
Documents de
consultation
Disponibles sur le site www.sunlife.ca/conseiller
Nous sommes là pour vous aider
• Directeur régional des ventes et directeur,
techniques avancées de planification
– 1 800 561-6411
• Option 5 – André Paradis
• Option 6 pour l'équipe de soutien aux ventes
• Outils de vente de la Financière Sun Life
– Solutions en matière de produits
– Analyse de cas
• www.sunlife.ca/conseiller
Merci!