Microsimulation sur le cycle de vie
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Microsimulation sur le cycle de vie
Le modèle de micro-simulation TAXIPP-LIFE Appréhender la redistribution sur le cycle de vie Béatrice Boutchenik et Alexis Eidelman Institut des politiques publiques Expériences et perspectives de la micro-simulation Montreuil – 23 Mai 2013 Introduction Présentation générale du modèle TAXIPP-LIFE • Modèle de micro-simulation développé par l’Institut des politiques publiques (IPP) • Complète le modèle TAXIPP • Travail en cours • Importance de la perspective de cycle de vie 1 2 Pour l’étude des niveaux de vie et des inégalités Pour l’étude de la redistribution opérée par les systèmes fiscalo-sociaux • Structure du modèle • Données rétrospectives réellement observées • Simulation des trajectoires futures Introduction Plan 1 2 3 4 L’enjeu de la perspective de cycle de vie Base de données rétrospectives et résultats préliminaires Simulation sur le cycle de vie Conclusion et développements Les enjeux du cycle de vie Importance pour l’étude des inégalités • Variabilité des revenus sur le cycle de vie 1 Analyse canonique du cycle de vie 2 Chocs imprévisibles : situations de chômage, de maladie, d’inactivité, etc. ⇒ Mobilité dans l’échelle des revenus (eg. Slemrod 1992) • Vision tronquée des inégalités ⇒ Distinguer entre inégalités intra- et inter- personnelles Les enjeux du cycle de vie Inégalités sur le cycle de vie : éléments empiriques • Décomposition entre inégalités intra- et inter-individuelles • Björklund et Palme (1997) : 40 à 50 % des inégalités de revenus sont intra-personnelles • Mesure des inégalités en coupe vs. sur le cycle de vie • Björklund (1993) : diminution du coefficient de Gini de 35 à 40 % • Dépend de la durée considérée Les enjeux du cycle de vie Importance pour l’étude de la redistribution • Distinction entre redistribution intra- et inter-personnelle • Redistribution intra-individuelle ⇒ reflète une logique d’assurance • Deux cas-types extrêmes • Individus aux revenus constants au cours du cycle de vie, différents entre eux ⇒ Redistribution inter-personnelle principalement • Individus parfaitement identiques, aux revenus affectés par des variations au cours du temps ⇒ Pas besoin de redistribution si l’accès au marché du crédit et à l’assurance est parfait Les enjeux du cycle de vie • Mesure de la redistribution en coupe vs. sur le cycle de vie • Bengtsson et al. (2012) : faible effet redistributif du système de taxation suédois • Impact de la perspective de cycle de vie inégalement réparti dans la distribution des revenus Table 1: Part de redistribution inter-personnelle dans la redistribution totale Pettersson et Pettersson (2007) Hussenius et Selen (1994) Falkingham et Harding (1996) Falkingham et Harding (1996) O’Donoghue O’Donoghue Suède Suède Australie Royaume-Uni Irlande Italie 18-32 % 24-32 % 48-63 % 29-38 % 45 % 24 % Les enjeux du cycle de vie Importance dans le débat public • Comparaisons des systèmes redistributifs de différents pays • La fonction d’assurance peut être plus ou moins prise en charge par l’Etat • La part assurantielle de la redistribution profite inégalement aux individus • Hoynes et Luttmer (2011) : composante assurantielle d’autant plus grande que le revenu est élevé • Comparer les propriétés redistributives de différents instruments des systèmes fiscalo-sociaux Base de données rétrospective Choix des données • Importance des trajectoires salariales effectivement observées • Reflètent la réelle variabilité des revenus au cours du temps ⇒ Emploi de données administratives (EIC-DADS-UNEDIC) : trajectoires salariales de 1976 à 2001 • Peu de variables annexes • Important notamment concernant les structures des ménages, trajectoires matrimoniales... ⇒ Appariement avec les données de l’Enquête Patrimoine (2010) Base de données rétrospective Appariement statistique des données EIC-DADS-UNEDIC avec l’Enquête Patrimoine • Appariement exact 1 Sexe 2 Date de naissance (par tranches de 4 ans) 3 PCS à 1 chiffre 4 Tranche de revenus d’activité et de remplacement (réévalués) • Appariement en termes de plus proche voisin 1 Revenus d’activité et de remplacement 2 Trajectoire en termes de statut vis-à-vis de l’emploi • Méthode d’appariement optimal (définition d’un coût de suppression et d’une matrice de coûts de substitution) • ⇒ Pondération de ces deux distances Base de données rétrospective Champ des individus appariés et traitement des trajectoires salariales • Champ des individus appariés • Individus ayant entre 30 et 59 ans en 2001 • Ni agriculteurs, ni indépendants, ni retraités au moment de l’Enquête Patrimoine • Ayant été présents au moins une fois dans le champ DADS-UNEDIC • Traitement des trajectoires salariales • Imputation des années 1981, 1983 et 1990 manquantes dans le secteur privé • Imputation des années 1979, 1981 et 1987 (plus 1976-1977) manquantes pour la Fonction Publique d’Etat Résultats préliminaires • Décomposition de l’indice de Theil I = Pn i=1 [ PnYi i=1 Yi ]IiW + I B Table 2: Part intra-personnelle des inégalités de revenus salariaux de 1976 à 2001 Niveau individuel Niveau du couple Prise en compte des enfants % d’inégalités intra-individuelles 47,4 48,5 47,0 SOURCE : TAXIPP LIFE 0.0. CHAMP : Echantillon de 8903 individus appariés de l’Enquête Patrimoine, nés entre 1941 et 1960, dont le conjoint ou concubin éventuel est également né entre 1941 et 1960. • Rappel : Björklund et Palme (1997) ⇒ 40 à 50 % Résultats préliminaires Variabilité inter-temporelle des revenus • Björklund et Palme (1997) ⇒ Relation décroissante, non-linéaire, entre variabilité des revenus et revenus totaux sur le cycle de vie Table 3: Indices de Theil intra-individuels moyens selon le quartile de revenu salarial total entre 1976 et 2001 Indice de Theil moyen P0-25 P25-50 P50-75 P75-100 1.25 0.44 0.20 0.13 SOURCE : TAXIPP LIFE 0.0. CHAMP : Echantillon de 8903 individus appariés de l’Enquête Patrimoine, nés entre 1941 et 1960, dont le conjoint ou concubin éventuel est également né entre 1941 et 1960. Variabilité des revenus Figure 1: Indices de Theil moyens selon le décile de revenu salarial total entre 1976 et 2001 et par année de naissance SOURCE : TAXIPP LIFE 0.0. CHAMP : Echantillon de 93198 trajectoires salariales d’individus nés entre 1942 et 1958 et apparaissant au moins une fois dans le champ EIC-DADS entre 1976 et 2001. Plan intermédiaire 1 2 3 Difficultés spécifiques à la microsimulation dynamique Présentation du modèle Développements 1. Microsimulation dynamique I. II. III. IV. V. VI. Sources d’information Formation des unions Pondérations Individualisation des transferts Le choix du pas temporel Alignement I. Sources d’information • Le problème : Connaı̂tre le passé précisément et avoir autant d’éléments que possible sur le futur. • La réponse de TaxIPP-Life : • • • • Utilisation de l’enquête patrimoine Enrichissement par un appariement avec l’EIR-EIC Fermeture de l’échantillon Utilisation de différentes études pour les équations de simulations • Ce qu’on pourrait faire de mieux : • Utiliser d’autres enquêtes comme SIP • Améliorer les simulations (avec de la validation) II. Formation des unions • Le problème : unir des individus en respectant les caractéristiques jointes. • La réponse de TaxIPP-Life : • Distance entre conjoints (pas une préférence) • Algorithme de minimisation • Ce qu’on pourrait faire de mieux : • Améliorer l’algorithme de minimisation (méthode hongroise) • Faire un tirage aléatoire de conjoints potentiel et sélectionner parmi eux. III. Pondérations • Le problème : En simulation dynamique, les liens entre individus changent. Comment relier deux individus de pondérations différentes ? • La réponse de TaxIPP-Life : • Travail avec une pondération uniforme • Duplication des individus selon leur pondération • Ce qu’on pourrait faire de mieux : • La plus petite pondération de l’enquête patrimoine est 6 ! → 11 millions d’individus • 200 comme pondération uniforme et non 6 → 300 000 individus • Augmenter la taille de l’échantillon IV. Individualisation des transferts • Le problème : L’unité d’étude ne peut plus être un ménage ou un foyer fiscal mais seulement un individu. Comment individualiser les transferts ? • La réponse de TaxIPP-Life : • L’impôt sur le revenu est séparé entre déclarant et conjoint... • sauf l’avantage lié au quotient familial qui est réparti entre les personnes à charge. • Les prestations familiales sont réparties entre les enfants • Les autres prestations sont réparties entre les personnes du ménage. • Ce qu’on pourrait faire de mieux : • Séparer l’IR au prorata des revenus mais... • ...la bonne solution c’est le recours à la valeur de Shapley. V. Le choix du pas temporel • Le problème : Un trade-off entre précision et temps de simulation. • La réponse de TaxIPP-Life : • Pour l’instant : pas annuel • Possibilité de ne faire tourner certains éléments qu’à certaines périodes • Ce qu’on pourrait faire de mieux : • Pas mensuel • ...ou au moins trimestriel • automatiser les paramètres en fonction du pas. • Simuler des durées plutôt que des événements ? VI. Alignement • Le problème : Le nombre d’événements (de décès par exemple) prédits par le tirage d’une variable binaire est trop volatil. Comment maı̂triser le nombre d’occurrences ? • La réponse de TaxIPP-Life : • Utilisation d’une méthode implémentée dans Liam2 (voir Li et O’Donoghue 2012) • Ce qu’on pourrait faire de mieux : • Tester les différentes méthodes d’alignement. 2. Présentation du modèle • I. Le langage de programmation • II. Les entités et les liens. • III. Les étapes de la simulation I. Langage de programmation Organisation • Langages utilisés • Traitement initial des données en R • Utilisation principale de Python • Interface texte agréable (YAML) • Pourquoi Python ? • Langage clair. • Possibilité d’avoir plusieurs niveaux de lecture. • Performances très intéressantes • Un choix fait par Liam2 et OpenFisca. • Simulation 30 000 individus : 6 s/période • Simulation sur 300 000 individus : 70 s/période II. Les entités et les liens. Organisation • Les entités 4 entités (dont non indispensable), et un registre • • • • Individus Logement Déclaration fiscale Entreprise • Les liens • Lien entre individus : conjoint et parents. • Lien des individus vers les entités auxquelles ils appartiennent • Lien des entités vers les individus auxquels elles appartiennent III. Les étapes de la simulation Démographie - 1 • Naissance • Femme en couple, alignement sur des naissances par âge. • Pas de lien avec les études, ni les enfants précédents • Indépendance • Systématique en fonction de l’âge. • Pas d’autre type de déménagement III. Les étapes de la simulation Démographie - 2 • Unions • Inspirées des équations de Destinie • Probabilité d’union en fonction de l’âge, de la fin des études, de la date depuis la séparation et du nombre d’enfants • Formation des unions en fonction des âges et du niveau d’études • Les enfants suivent leur parent (pour le logement ou la déclaration) • Séparations • Probabilité en fonction de la durée du couple, du nombre d’enfants et de la différence d’âge. • Les enfants sont affectés aléatoirement au père ou à la mère III. Les étapes de la simulation Démographie - 3 • Décès • • • • • Alignement en fonction de l’âge et du sexe Pas de prise en compte des revenus ou du diplôme. Héritage (y compris de deuxième rang) Droit de succession (en cours) Pas d’accident de voiture... III. Les étapes de la simulation Activité • Éducation • Détermination à la naissance en fonction des parents. • Niveau (rudimentaire) lié à l’âge • Marché du travail • Équation simplifiée et alignement grossier • Salaire en fonction d’une équation de Mincer... • ... et d’une productivité observée ou imputée • Pas de temps partiel • Retraite • Départ systématique en fonction de l’âge • Niveau de retraite à partir du dernier salaire • Lien avec PENSIPP III. Les étapes de la simulation Revenus • Actifs occupés • Salaire en fonction d’une équation de Mincer... • ... et d’une productivité plus ou moins observée • Pas de temps partiel • Retraite • Départ systématique en fonction de l’âge • Niveau de retraite à partir du dernier salaire • Utilisation de PENSIPP pour cette partie • Chômage • Calcul implémenté... • ...mais le pas de la simulation est une limite III. Les étapes de la simulation Consommation et épargne • De nouvelles estimations à produire • en tenant compte du cycle de vie • en essayant de rester au niveau individuel 3. Développements Temps figé • Un temps figé en 2009 • Pas de croissance (ou de tendance) • Revalorisation des revenus passés • La législation de 2009 est appliquée tous les ans • Ne simule pas encore les trajectoires matrimoniales dans le passé (en cours). 3. Développements Réponse comportementale • On peut appliquer la législation et une réforme ex post • En appliquant la législation à chaque période on a aussi des réactions comportementales. • Il reste à rendre possible le modèle de décision. Conclusion Pourquoi faire des simulations sur le cycle de vie ? • mesure d’un meilleur niveau de vie • Variabilité des revenus • Équité dans le traitement des individus vis-à-vis de leur âge. • Prise en compte du patrimoine • Possibilité d’arbitrer entre part assurantielle et part redistributive des transferts • Capacité de prédiction Le modèle de micro-simulation TAXIPP-LIFE Appréhender la redistribution sur le cycle de vie Béatrice Boutchenik et Alexis Eidelman Institut des politiques publiques Expériences et perspectives de la micro-simulation Montreuil – 23 Mai 2013