Réaliser le bilan et le compte de résultat

IUT GEA Annecy
19/09/2016
39
Projet de création d’entreprise
Auteur : C. Terrier ; mailto:[email protected] ; http://www.cterrier.com
Utilisation : Reproduction interdite sans autorisation de l’auteur
Étape 9
Bilan et compte de résultat prévisionnel
Durée : 2 h + (2 h)
Travail à faire
À partir des projets d’investissement, des modalités de financement et des
budgets de trésorerie, construire le compte de résultat et le bilan prévisionnel
Travail à
rendre
Ouvrir votre fichier Excel : projet-creation-entreprise et complétez la feuille :
09 – bilan compte de résultat
Monter le dossier complet du projet de création d’entreprise qui récapitule
sur Word les 9 étapes du projet. Ce dossier sera remis aux formateurs lors
de l’évaluation de l’étape 10.
Méthode
Synthétiser les données calculées en mise en forme dans les étapes
précédentes.
Support
Le modèle Excel utilisé dans les étape 5 à 8
Dans le cadre de cette étape vous devez concevoir le bilan et le compte de résultats prévisionnel.
Il est possible de les réaliser rapidement et facilement à partir des documents réalisés
 dans l’étape 6, qui synthétise les
investissements (Immobilisations :
21) et de leurs financements
(emprunt : 160)
Investissements
Comptes
Locaux
Aménagement des locaux
Voiture de livraison
Ordinateur
Logiciel cloud
Matériel/machine
2131
2135
2182
2183
2183
2150
Montant
Apport capital Emprunt Crédit bail-loyer
HT
300 000 €
- €
- €
1 200 €
23 000 €
23 000 €
- €
- €
20 000 €
- € 20 000 €
170 €
1 500 €
1 500 €
- €
1 500 €
1 500 €
30 000 €
30 000 €
56 000 €
Total apports capital
Total emprunts
Total mensualités
20 000 €
1 370 €
 Dans l’étape 8, le budget de trésorerie qui totalise à droite des tableaux les montants des produits et des
charges annuelles
Recettes
Com pte
Vente Tshirt
Vente Sweat
70701
70702
m ai
-
Total
Dépenses
Com pte
mai
2 500
3 000
5 500
juin
170
200
500
600
100
1 200
Emprunt
161
Energie
6061
Achat tshirt
60701
Achat Sweat
60702
Frais administratif
6064
Loyer
6130
Assurances
6160
Honoraires
6220
Téléphone
6260
Publicité
6230
Salaire brut
6410
Charges patronales 6450
Charge d'interêt
6610
Total
Recettes
Dépenses
Écarts
Cumuls
juin
170
200
500
600
100
1 200
300
juillet
2 500
3 000
5 500
juillet
août
2 500
3 000
5 500
août
sep
2 500
3 000
5 500
sep
170
200
500
600
100
1 200
170
200
500
600
100
1 200
170
200
500
600
100
1 200
300
310
3 970
250
1 800
900
310
6 330
250
1 800
900
310
6 030
240
250
1 800
900
310
6 270
1 800
900
310
6 080
3 970
3 970
3 970
5 500
6 330
- 830
-4 800
5 500
6 030
- 530
-5 330
5 500
6 270
- 770
-6 100
5 500
6 080
- 580
- 6 680
oct
3 000
3 500
6 500
oct
170
200
500
600
100
1 200
nov
3 000
3 500
6 500
nov
170
200
500
600
100
1 200
déc
3 500
4 000
7 500
déc
170
200
700
800
100
1 200
300
janvier
3 500
4 000
7 500
janvier
170
200
700
800
100
1 200
février
3 500
4 000
7 500
février
170
200
700
800
100
1 200
m ars
3 500
4 000
7 500
mars
170
200
700
800
100
1 200
300
500
240
650
-
avril
3 500
4 000
7 500
avril
170
200
700
800
100
1 200
500
300
1 800
900
310
6 580
240
300
1 800
900
310
6 320
240
300
1 800
900
310
6 780
1 800
900
310
6 180
1 800
900
310
6 420
1 800
900
310
6 480
300
1 800
900
310
6 980
6 500
6 580
80
- 6 760
6 500
6 320
180
- 6 580
7 500
6 780
720
- 5 860
7 500
6 180
1 320
- 4 540
7 500
6 420
1 080
- 3 460
7 500
6 480
1 020
- 2 440
7 500
6 980
520
- 1 920
Totaux
33 500
39 000
72 500
Totaux
2 040
2 400
7 000
8 200
1 200
14 400
1 200
1 000
960
2 600
19 800
9 900
3 720
74 420
72 500
74 420
- 1 920
IUT GEA Annecy
19/09/2016
40
1. Présenter le compte de résultat prévisionnel
Prendre les données qui sont dans les documents précédents et les reporter dans le compte de résultat
prévisionnels
Compte de résultat prévisionnel
Comptes
6061
60701
60702
6064
6130
6160
6220
6260
6230
6410
6450
6610
681
Charges
Produits
Libellés
Montants
Comptes Libellés
Energie
2 400,00 €
70701 Vente Tshirt
Achat tshirt
7 000,00 €
70702 Vente Sweat
Achat Sweat
8 200,00 €
Frais administratif
1 200,00 €
Loyer
14 400,00 €
Assurances
1 200,00 €
Honoraires
1 000,00 €
Téléphone
960,00 €
Publicité
2 600,00 €
Salaire brut
21 800,00 €
Charges patronales
10 900,00 €
Charge d'interêt
3 720,00 €
Dotation amortissement
8 800,00 €
Total
Résultat
Total
84 180,00 €
- 3 180,00 €
81 000,00 €
Montants
37 500,00 €
43 500,00 €
81 000,00 €
Total
2. Présenter le bilan prévisionnel
Prendre les données qui sont dans les documents précédents et les reporter dans le bilan prévisionnel. Attention
ce dernier doit prendre en comptes les éléments suivants :
 Les crédits clients et fournisseurs (Budget),
 Le crédit des salaires et charges éventuels (budget),
 Le solde bancaire (Budget),
 Les amortissements (à calculer et à placer dans le bilan et dans le compte de résultat),
 Dans le bilan le montant des emprunts doit prendre en compte les remboursements de l’année,
 Le résultat prévisionnel du compte de résultats doit être le même que celui du bilan.
Bilan prévisionnel
Comptes
2135
2182
2150
2183
411
Charges
Libellés
Aménagement locaux
Voitiure
Matériel
Informatique
Clients
Totaux
Montants Amortissement
23 000,00 €
2 300,00 €
20 000,00 €
2 000,00 €
30 000,00 €
3 000,00 €
3 000,00 €
1 500,00 €
8 500,00 €
84 500,00 €
8 800,00 €
Net
Comptes
20 700,00 €
101
18 000,00 €
161
27 000,00 €
120
1 500,00 €
8 500,00 €
421
431
75 700,00 €
Produits
Libellés
Capital
Emprunt
Résultat
Rémunération due
Sécurité sociale
512 Banque
Totaux
Montants
56 000,00 €
17 960,00 €
- 3 180,00 €
2 000,00 €
1 000,00 €
1 920,00 €
75 700,00 €