Marseille, le 31 mars 2006 Service Financier et Comptable

CENTRE NATIONAL
DE LA RECHERCHE
SCIENTIFIQUE
Marseille, le 31 mars 2006
Délégation Provence
Service Financier et Comptable
Ref : SFC/JC/DO/CC/2006/25
Aff suivie par : Jacques CAVAILLE
Mesdames et Messieurs les
directeurs d’unité
: 04 91 16 40 71
Madame, Monsieur le directeur,
Dans le cadre de la mise en place du nouveau système de gestion comptable et
financière, (BFC) au 1er/01/2007, il est nécessaire de procéder à l’examen des
principaux postes du bilan afin de les compléter, de les fiabiliser et éventuellement de
les apurer.
L’inventaire des biens disponibles dans les laboratoires doit ainsi être examiné et ajusté
avant d’être transféré dans la nouvelle application de gestion.
Dans une première étape, un apurement automatique de l’inventaire des unités a été
effectué et a permis de supprimer :
-
les matériels totalement amortis au 31/12/2005 et dont la prise en charge est
antérieure au 1/01/1995.
-
les matériels dont la valeur unitaire H.T. est inférieure à 800,00 euros.
Au terme de cette première opération, il est indispensable d’effectuer un rapprochement
entre les données comptables (biens enregistrés en comptabilité dans l’inventaire) et les
biens physiquement présents dans votre unité.
Pour effectuer ce rapprochement, j’adresserai dans les prochains jours, par mèl à vos
gestionnaires, un fichier EXCEL reprenant pour votre unité les immobilisations ( par
comptes de bilan ) telles qu’elles ressortent dans la comptabilité de l’organisme ( après
apurement ).
Je vous remercie de bien vouloir veiller à ce que les nouveaux tableaux qui seront
diffusés, soient annotés, en complétant la colonne « Laboratoire », face à chaque
immobilisation recensée, par les mentions :
A = En service
D = Destruction ( joindre PV de destruction )
P = Perte ( certificat de perte )
V = Vol ( joindre PV VOL/police)
T = Transfert vers une autre Unité (lettre du Directeur)
31 CHEMIN JOSEPH-AIGUIER – 13402 MARSEILLE CEDEX 20 – TEL 04 91 16 40 71 – TELECOPIE 04 91 16 46 41
S = Traitement spécifique ( vente par le service des domaines, établissement des
documents pour la vente )
Afin de me permettre de régulariser comptablement les différences constatées, vous
voudrez bien me transmettre, à l’appui de vos observations, les imprimés et justificatifs
nécessaires dont les modèles type sont à votre disposition sur le site WEB de la
délégation
(http://www.cnrs.fr/provence/delegation/Finances_et_comptabilite/Les_imprimes_types
/;view )
Je vous remercie de me communiquer les tableaux annotés dans un premier temps par
mèl ( [email protected] ) pour le vendredi 21 avril .
Parallèlement, vous m’adresserez par courrier un exemplaire papier de chacun des
tableaux signé par vos soins (document conservé en délégation) ainsi que les pièces
justificatives nécessaires au traitement des opérations décrites en colonne
« LABORATOIRE » (pièces transmises à l’agent comptable principal pour traitement
au niveau national).
Je vous remercie de votre participation à ce travail indispensable pour la fiabilité des
données financières de l’établissement
L’agent comptable secondaire
Le délégué régional
Jacques Cavaillé
Pierre Doucelance
31 CHEMIN JOSEPH-AIGUIER – 13402 MARSEILLE CEDEX 20 – TEL 04 91 16 40 71 – TELECOPIE 04 91 16 46 41
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