Corrigé Initiation à la gestion Quantitative d`une entreprise

Corrigé
Initiation à la gestion
Quantitative d’une entreprise
Auteur : C. Terrier ; mailto:[email protected] ; http://www.cterrier.com
Utilisation : Reproduction libre pour des formateurs dans un cadre pédagogique et non commercial
Introduction à la comptabilité
Corrigé exercice 2 (30’)
La société JOURDAN est créée le 1/1/N les opérations suivantes sont effectuées :
1 - Apport par le gérant de 80 000 € en banque ce qui constituera le capital de l’entreprise
2 - achat d’un ordinateur 1 000 € par banque
3 - achat de fournitures de bureau (papier, stylo) 100 € par banque
4 - virement de la banque sur la caisse de 150 €
5 - achats de timbres poste 20 € par la caisse
6 - achat de marchandises 2 200 € payé par banque
7 - ventes de marchandises 3 800 € encaissé en banque
8 - achat d’essence 80 € par banque
9 - encaissé un emprunt de 30 000 € en banque
10 - achats d’une voiture 8 000 € par banque
11 - vente de marchandises 5 000 € à crédit à un client
12 - achat de marchandises 10 000 €. 5 000 € payé comptant par banque et 5000 par un crédit fournisseur
Travail à faire :
1 - Ouvrir les comptes et enregistrer ces opérations
UF
Banque
80 000 (1)
3 800 (7)
30 000 (9)
113 800
MF
1 000 (2)
100 (3)
150 (4)
2 200 (6)
80 (8)
8 000 (10)
5 000 (12)
16 530
UF Achat timbres poste MF
20 (5)
UF
Achat essence
UF
MF
80 000 (1)
5 000 (11)
Mat informatique MF
1 000 (2)
UF
100 (3)
150 (4)
UF Achat Marchandises MF
UF
Caisse
MF
UF
MF
UF
MF
20 (5)
Ventes Mses
2 200 (6)
10 000 (12)
12 200
MF
3 800 (7)
5 000 (11)
8 800
Emprunt
MF
30 000 (9)
Clients
UF
UF Achat Four. Bureau MF
80 (8)
UF
Capital
Fournisseurs
MF
5 000 (12)
UF Mat de transport
8 000 (10)
MF
2 - Etablir le bilan et le compte de résultat au 8/1 au soir
Bilan au :
Actif
Passif
Compte
Mat de transport
Mat informatique
Clients
Banque
Caisse
Total
Perte
Total
Compte
Achat Timbre poste
Achat Marchandises
Achat Four. Bureau
Achat essence
Montant
Compte
8 000 Capital
1 000 Emprunt
5 000 Fournisseurs
97 270
130
111 400
3 600
115 000
Compte de résultat de l’exercice
Montant Compte
20 Ventes Marchandises
12 200
100
80
Total
12 400
Montant
80 000
30 000
5 000
Total
115 000
Montant
8 800
Total
Perte
Total
8 800
3 600
12 400