Enfants d`Asie ANNEXE AUX COMPTES 2014
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Enfants d’Asie ANNEXE AUX COMPTES 2014 Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 Sommaire : I - Méthode et principes comptables--------------------------------------------------------------------------------1 II – Faits marquants de l’exercice-----------------------------------------------------------------------------------2 III - Compte de Résultat au 31/12/2014----------------------------------------------------------------------------2 IV - Compte Emplois Ressources au 31/12/2014----------------------------------------------------------------10 V - Bilan au 31/12/2014----------------------------------------------------------------------------------------------13 VI - Budget 2015------------------------------------------------------------------------------------------------------18 Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 1/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 I - Méthode et principes comptables Les principes et les méthodes comptables ont été maintenus. Dans le cas où des reclassements mineurs auraient été réalisés pour une meilleure clarté des comptes, l’historique a été ajusté pour maintenir la comparabilité pluriannuelle. Le taux de l’USD retenu pour la clôture 2014 est de 1,2141 contre 1,3791 pour la clôture 2013. II - Faits marquants de l’exercice Le bureau de Paris a fait l’objet d’une réorganisation au cours de l’exercice, tant dans le domaine du développement et de la collecte des ressources que dans celui de la gestion des parrainages. La mise en place du nouvel outil de gestion Salesforce s’est poursuivie ainsi que l’adaptation à la nouvelle norme SEPA pour les prélèvements. L’effectif salarié, comme prévu a été renforcé. Une nouvelle directrice salariée a pris ses fonctions en octobre 2014. Aucun fait majeur, n’est intervenu postérieurement à la clôture de l’exercice. III - Compte de Résultat au 31/12/2014 Compte de résultats Charges En Euros Produits 2014 2013 % 2 001 449 2 001 449 1 754 610 1 754 610 14% 14% Frais de personnel Achats et services extérieurs Total II 276 196 135 480 411 676 222 834 142 919 365 753 24% -5% 13% Dotations aux amortissements Total III 18 439 18 439 14 381 14 381 28% 28% Ventes et Autres Recettes Cotisations Abonnements à Correspondances Total II 2 431 564 2 134 744 14% Total des Produits Courants 7 730 14 840 -48% Charges exceptionnelles 44 649 54 740 Dotation aux Provisions 61 928 84 213 Actions dans les Pays Total I Total des Charges Courantes Charges financières En Euros 2014 2013 % 1 268 747 1 082 647 3 092 2 354 486 1 384 499 816 459 9 111 2 210 069 -8% 33% -66% 7% 28 068 6 429 2 898 37 395 33 973 8 940 5 326 48 239 -17% -28% -46% -22% 2 391 881 2 258 308 Produits financiers 39 381 10 687 268% -18% Produits exceptionnels 49 300 33 569 47% -26% Reprise de provisions 84 213 85 736 -2% 75 479 -97% 2 562 849 2 312 821 11% 16 979 24 284 Parrainages & Compléments Dons et legs Subventions Total I Variation des Fonds Dédiés Total Général 2 545 871 2 288 537 11% Total Général Résultat Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 - 1 926 - 6% 2/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 3.1 Produits Courants : 2014 2 013 Parrainages 1 151 763 1 233 807 - 82 044 -6,6% Compléments de Parrainages 150 693 1 384 500 - 33 708 -22,4% Total Parrainages 116 985 1 268 748 - 115 752 -8,4% Dons 1 082 647 816 459 266 188 32,6% 3 092 9 111 - 6 019 -66,1% 989 2 148 - 1 160 -54,0% 11 723 18 010 - 6 287 -34,9% Cotisations 6 429 8 940 - 2 510 -28,1% Abonnements 2 898 5 326 - 2 428 -45,6% 15 356 13 815 1 542 11,2% En Euros Subventions Publiques Ventes Diverses Artisanat Autres Recettes 2014/2013 % - TOTAL DES PRODUITS COURANTS 2 391 881 2 258 308 133 573 5,9% L’évolution positive des produits courants est très largement due à l’augmentation significative de la collecte de dons, même si celle-ci reste concentrée sur un petit nombre de grands donateurs ayant accru leur contribution en 2014. L’érosion des parrainages se poursuit, bien que moins marqué que pour l’exercice précédent. La forte baisse des compléments a pour origine, comme en 2013 le financement par de nouveaux grands donateurs de programme jusque-là pris en charge par des parrains. Les ventes d’artisanat sont désormais, pour partie affectés, à hauteur de 60 %, à des actions dans les pays sous forme de dons, ce qui explique l’évolution 2014. Les autres recettes incluent, outre la sous location d’une partie des locaux parisiens de l’association, l’aide reçue dans le cadre des emplois aidés. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 3/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 Produits Courants Collectés par Pays 2 014 Cambodge 2 013 Evolution 2014 / 2013 % 1 188 348 1 253 215 -64 867 -5,2% Laos 231 109 159 917 71 192 44,5% Philippines 226 273 252 904 -26 631 -10,5% Vietnam 669 605 507 552 162 053 31,9% Commun 76 546 84 719 -8 174 -9,6% 2 391 881 2 258 308 133 573 5,9% Total L’évolution de la collecte pour le Cambodge reste négative. Elle est marquée par l’érosion sensible des parrainages dont le poids est très significatif dans les recettes. La forte progression des produits au Laos et au Vietnam est concentrée sur quelques grands donateurs participant notamment à de nouveaux programmes de construction. Aux Philippines, l’évolution reste tout à fait positive si l’on neutralise l’impact de l’apport exceptionnel des dons « typhon » en 2013 (près de 75 000 €). 3.2 Subventions : Emetteur MAIRIE DE MARCQ EN BAREUIL MAIRIE DE ROSTRENEN MAIRIE D'HOMECOURT Pays Cambodge Cambodge Cambodge Total Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 Montant 1 700 630 762 3 092 4/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 3.3 Actions dans les Pays : Evolution 2014 / 2013 2 014 2 013 1 016 191 1 023 681 -7 490 -0,7% Laos 209 566 105 427 104 139 98,8% Philippines 201 942 146 567 55 375 37,8% Vietnam 573 750 478 935 94 815 19,8% 2 001 449 1 754 610 246 839 14,1% En Euros Cambodge Total % Au Cambodge, la relative stabilité de nos actions reflète le fléchissement de la collecte mais aussi un impact de l’augmentation des coûts fixes, limité par les couvertures de change réalisées en 2014. Aux Philippines, les actions entreprises prennent en compte des ressources collectées en 2013 ce qui explique les écarts entre collecte et emplois 2014. Pour le Laos et le Vietnam, l’augmentation significative de nos actions est en ligne avec l’évolution très positive de la collecte. Actions dans les pays par nature - En Euros Soutien aux Enfants Rémunérations Locales Constructions et Entretien des Bâtiments Total 2 014 2 013 1 567 486 200 496 233 467 2 001 449 1 522 577 173 245 58 788 1 754 610 Evolution 2014 / 2013 44 909 27 251 174 679 246 839 % 2,9% 15,7% 297,1% 14,1% Le soutien des enfants progresse encore en 2014. L’augmentation des rémunérations locales traduit comme en 2013, le contexte inflationniste des pays concernés (Cambodge et Philippines), mais aussi la montée en charge du dispositif (Philippines). De nouveaux grands projets de construction (écoles, pensionnats) au Laos et au Vietnam ont été financés par quelques grands donateurs (cf. – produits). Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 5/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 Evolution du cours EUR/USD 2 014 2 013 Cours Officiel - Moyenne Annuelle 1,3285 1,3281 Cours Officiel au 31 Décembre 1,2141 1,3791 Cours Moyen Enfants d'Asie 1,3505 1,3223 Evolution du cours EUR/PHP 2 014 2 013 Cours Moyen Enfants d'Asie 58,8826 56,3770 Evolution 2014 / 2013 - % 0,0004 0,0% 0,1650 -12,0% 0,0282 2,1% Evolution 2014 / 2013 2,5056 % 4,4% Peu de changement du cours moyen euros/us dollars utilisé dans la consolidation de nos comptabilités locales au Cambodge et au Laos, mais on constate une forte chute du cours de clôture au 31 décembre 2014. A noter en revanche, le cours moyen très favorable obtenu grâce aux couvertures de change réalisées en début d’exercice, à hauteur de USD 600 000. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 6/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 Actions dans les pays en Dollars US 2 014 Cambodge Laos Cours Moyen Enfants d'Asie Total 1 372 366 283 019 1,3505 1 655 385 Actions dans les pays en Peso Philippin 2 014 Philippines Cours Moyen Enfants d'Asie Total 11 890 886 58,8826 11 890 886 Evolution 2014/ 2013 2 013 1 353 613 139 406 1,3223 1 493 019 18 753 143 612 0,0282 162 366 % 1,4% 103,0% 2,1% 10,9% Evolution 2014/ 2013 2 013 8 263 022 56,3770 8 263 022 3 627 863 2,5056 3 627 863 % 43,9% 4,4% 43,9% Pour les trois pays où nous opérons en devises, les cours de change obtenus par Enfants d’Asie sont relativement proches de ceux de l’exercice précédent. Les évolutions de nos actions, exprimées en devises sont donc voisines de celles constatées en Euros. Rappelons que les opérations pour le Vietnam sont réalisées en Euros. 3.4 Achats & Services Extérieurs : En Euros Prestations Informatiques Gaz / Electricité Fournitures Locations Honoraires Publications, Documentations Manifestations Assurances Affranchissements, Télécom Services Bancaires Missions Remboursées Taxes Autres Charges Total Evolution 2014 / 2013 2 014 2 013 5 939 2 154 10 266 36 181 4 567 9 112 710 5 207 25 108 6 718 15 212 8 107 6 200 135 480 4 051 3 227 9 488 35 883 12 558 7 589 887 5 165 23 424 4 197 12 098 11 757 12 594 142 919 - 1 887 1 073 777 297 7 991 1 523 176 42 1 684 2 522 3 113 3 650 6 394 7 438 % 46,6% -33,3% 8,2% 0,8% -63,6% 20,1% -19,9% 0,8% 7,2% 60,1% 25,7% -31,0% -50,8% -5,2% La diminution des honoraires est essentiellement du au montant exceptionnel facturé en 2013 dans le cadre de la labélisation IDEAS. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 7/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 Les services bancaires incluent en 2014 des coûts supplémentaires consécutifs à l’adoption de la norme SEPA pour nos prélèvements. L’évolution du poste « Taxes » reflète l’impact des mesures intervenues en matière de relèvement du plafond d’exonération de la taxe sur les salaires. Les autres charges sont en diminution significative compte tenu des frais de formation supplémentaires encourus en 2013 dans la cadre de la mise en place de Salesforce. 3.5 Frais de Personnel : En Euros Salaires Indemnités des Volontaires et Stagiaires Charges Sociales Total 2 014 Evolution 2014 / 2013 2 013 170 045 136 064 15 648 16 331 90 503 276 196 70 439 222 834 Nombre d'heures hebdomadaires du personnel inscrit au 31 décembre Bureau de Paris - CDI Gestionnaire Parrainage polyvalente Responsable Recherche de fonds Gestionnaire Parrainage polyvalente Responsable Administrative et Comptable Chargée de Communication Employée de service Gestionnaire Parrainage & informatique Directrice Nombre d'heures Effectif Equivalent Temps Plein % 33 981 25,0% 683 -4,2% 20 063 53 361 28,5% 23,9% - 2014 2013 35,00 35,00 17,50 35,00 35,00 3,00 35,00 35,00 35,00 35,00 17,50 35,00 35,00 3,00 230,50 160,50 6,6 4,6 L’augmentation des frais de personnel reflète les mesures de restructuration et de renforcement de l’effectif salarié parisien, notamment le recrutement d’une Directrice en octobre 2014. A noter cependant que, pour les emplois aidés, l’aide perçue ne vient pas en déduction des charges mais s’ajoute aux autres produits du compte de résultat. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 8/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 3.6 Produits et charges Financiers : En Euros Ecart de Change 2 014 Evolution 2014 / 2013 2 013 14 840 - 9 784 5 056 14 840 - Intérêts sur Livret Plus-value sur Instruments Financiers Ecart de Change 994 7 971 30 416 784 5 744 4 159 9 784 211 2 226 26 257 S/total Produits Financiers Total 39 381 34 325 - 10 687 4 152 28 694 38 478 S/total Charges Financières 5 056 L’essentiel de l’évolution des produits financiers est le résultat des couvertures de change favorables réalisées début 2014. La progression des plus-values sur instruments financiers est obtenue par le choix plus rémunérateur de placements sous forme de bons de caisse plutôt que de sicav monétaires, tout ceci malgré un contexte de taux d’intérêt très bas. 3.7 Produits & Charges exceptionnels : En Euros Charges exceptionnelles diverses Frais faisant l'objet d'une renonciation à remboursement par les bénévoles 2 014 2 013 672 672 43 983 33 424 2 668 47 323 21 316 54 740 Produits exceptionnels divers 5 317 145 Renonciation à remboursement des frais par les bénévoles 43 983 33 424 S/total Produits Exceptionnels Total 49 300 1 977 33 569 21 170 Perte sur portefeuille de Micro Crédit S/total Charges Exceptionnelles Evolution 2014 / 2013 - - 18 648 7 417 5 172 10 559 15 731 23 148 Les produits exceptionnels enregistrés en 2014 correspondent au recouvrement d’une partie des pertes constatées en 2013 sur le portefeuille de micro-crédit du Cambodge. A noter cependant, qu’à l’inverse certaines créances ayant fait l’objet d’une provision à 100% en 2013 sont désormais comptabilisées en pertes sur l’exercice 2014. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 9/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 3.8 Evolution du Résultat : En Euros Solde 2 007 -48 2 008 2 009 54 2 010 29 2 011 -126 Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 2 012 28 2 013 43 2 014 24 17 10/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 IV - Compte Emplois Ressources au 31/12/2014 Emplois de N = compte de résultat (1) EMPLOIS Affectation par emplois des ressources collectées auprès du public utilisées sur N (3) Ressources collectée sur N = compte de résultat (2) RESSOURCES Suivi des ressources collectées auprès du public et utlisées sur N (4) R EP OR T D ES R ES S OU R C ES C OLLEC TEES A U P R ES D U P U B LIC N ON A F F EC TEES ET N ON U TILIS EES EN D EB U T D 'EX ER C IC E 2 136 237 1 - MISSIONS SOCIALES 2 133 145 1.1 Réalisées en France 1 - RESSOURCES COLLECTEES AUPRES DU PUBLIC - 2 351 395 2 351 395 39 151 2 312 244 39 151 2 312 244 1.1 Dons & Legs collectés - Actions réalisées directement - Dons manuels non affectés - Versement à d'autres organismes agissant en France - Parrainages & Dons manuels affectés - Legs & autres libéralités non affectés 1.2 Réalisées à l'étranger - Legs & autres libéralité affectés - Actions réalisées directement - Animation et suivi des parrainages 2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 2.1. Frais d'appel à la générosité du public 2 047 026 89 211 2 043 934 89 211 120 512 120 512 120 512 120 512 1.2 Autres produits liés à l'appel de la générosité du public 2.2. Frais de recherche des autres fonds privés 2 - AUTRES FONDS PRIVES 2.3. Charges liées à la recherche de subvention et autres concours publics 3 092 82 094 3 - SUBVENTION ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 183 212 3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT I - TOTAL DES EMPLOIS DE L'EXERCICE INS CRITS AU COMPTE DE RES ULTAT II - DOTATIONS AUX PROVIS IONS III - ENGAGEMENTS A REALIS ER S UR RES S OURCES AFFECTEES 95 812 2 349 469 4 - AUTRES PRODUITS I - TOTAL DES RES S OURCES DE L'EXERCICE INS CRITES AU COMPTE DE RES ULTAT 2 439 961 61 928 II - REPRIS E DES PROVIS IONS III - REPORT DES RES S OURCES AFFECTEES NON UTILIS EES DES EXERCICES ANTERIEURS 444 817 2 436 581 84 213 442 891 IV - VARIATIO N DES FO NDS DEDIES CO LLECTES AUPRES DU PUBLIC (cf table au de fonds dé dié s) 16 979 2 963 685 IV - EXCEDENT DE RES S OURCES DE L'EXERCICE V - TOTAL GENERAL V - Part des acquisitions d'immobilisations brutes de l'exercice financées par les ressources collectées auprès du public VI - Neutralisation des dotations aux amortissements des immobilisations financées à compter de la première application du règlement par les ressources collectées auprès du public VII - Total des Emplois financés par les ressources colectées auprès du public - 1 926 V - INS UFFIS ANCE DE RES S OURCES DE L'EXERCICE 2 963 685 VI - TOTAL GENERAL 2 349 469 VI - Total des emplois financés par les ressources collectées auprès du public 2 349 469 2 349 469 SO LDE DES RESSO URCES CO LLECTEES AUPRES DU PUBLIC NO N AFFECTEES ET NO N UTILISEES EN FIN D'EXERCICE - EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Missions sociales Frais de recherche de fonds Frais de fonctionnement et autres charges T otal 129 916 74 449 92 208 296 573 252 590 Bénévolat - Valorisation du temps de travail Prestation en nature Dons en nature - Renonciations aux remboursements de frais T otal 43 983 296 573 Pour l’exercice 2014, le solde des ressources collectées auprès du public non affectées et non utilisées en début d’exercice, correspond au solde recalculé de fin d’exercice 2013 pour être en conformité avec les directives en vigueur. Une nouvelle ligne intitulée « Animation et suivi des parrainages » a été introduite dans les Missions Sociales du CER, afin de mieux refléter la part des frais de fonctionnement imputable à l’action dans les pays. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 11/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 4.1. Ressources collectées auprès du public : Le montant figurant au CER correspond aux rubriques « parrainages et compléments »et « dons et legs » du compte de résultat. Les ressources « affectées » sont des ressources attribuées à l’un des quatre pays d’intervention. 4.2. Subventions (cf. compte de résultat) : 4.3. Autres produits : Il s’agit des autres produits courants apparaissant au compte de résultat à l’exception des produits exceptionnels correspondant à la renonciation au remboursement de frais par les bénévoles qui apparaissent sous la rubrique « évaluation des contributions volontaires en nature » du CER. De même la valorisation du temps passé par les bénévoles pour l’Association, faite au taux horaire SMIC, apparait sous la rubrique « bénévolat » du CER. 4.4. Missions sociales : Les missions sociales du CER correspondent aux « Actions dans les pays » du compte de résultat auxquelles s’ajoutent une fraction des frais de personnel et des achats et services extérieurs du CR , charges encourus par le bureau de Paris mais considérés comme des frais pays. 4.5. Frais de recherche de Fonds : En Euros Achats & Services Extérieurs Frais de Personnel Total 2 014 2 013 21 146 99 366 120 512 18 288 96 491 114 779 Evolution 2014 / 2013 2 858 2 875 5 733 % 16% 3% 5% L’augmentation des frais de recherche de fonds concerne essentiellement le coût des supports utilisés pour promouvoir la recherche de nouveaux donateurs. Par hypothèse, le financement de ces frais apparait comme assuré à 100%, par des ressources collectées auprès du public. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 12/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 4.6. Frais de Fonctionnement : En Euros 2 014 2 013 Frais de personnel 68 479 103 245 11 476 11 183 212 110 214 119 480 7 918 630 21 316 259 557 2 014 2 013 Achats et services extérieurs Dotation aux amortissements Charges Financières Charges Exceptionnelles Total En Euros Animation & Suivi des Parrainages Total 89 211 89 211 - Evolution 2014 / 2013 - 41 735 16 235 3 558 618 21 316 76 345 Evolution 2014 / 2013 89 211 89 211 % -37,9% -13,6% 44,9% -98,2% -100,0% -29,4% % 100,0% 100,0% Les frais de personnel correspondant aux trois gestionnaires de parrainages ont été, comme mentionné plus haut repris, en 2014 dans la rubrique « animation et suivi des parrainages » des missions sociales. Il convient donc d’additionner ces deux lignes pour reconstituer le montant global des frais de personnel. L’augmentation de la charge d’amortissement est due à l’impact en année pleine sur la dotation de la nouvelle base de données. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 13/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 V - Bilan au 31/12/2014 Bilan 31 décembre 2014 - ENFANTS D'ASIE Intitulé Postes Actif Immobilisé 31 décembre 2014 Brut Immobilisations corporelles et Incorporelles Créances financières (Micro-crédit) Autres immobilisations financières Prêt (interne) Total de l'Actif Immobilisé 31 décembre 2013 Amort et Prov Net Net 126 523 14 024 37 808 106 900 8 996 19 624 5 028 37 808 - 38 063 11 465 100 - 178 355 115 896 62 460 49 628 14 751 478 593 230 578 45 982 27 207 474 608 232 275 50 154 Actif Circulant Autres Créances Valeurs mobilières de placement Disponibilités (Banques + Caisses) Produits à recevoir Charges constatées d'avance Total de l'Actif Circulant Total Intitulé 14 751 478 593 230 578 45 982 769 904 - 769 904 784 244 948 259 115 896 832 364 833 872 31 décembre 2014 Fonds Associatifs Fonds de dotation Legs et dons en contrepartie d'actifs immobilisés Réserves diverses Report à nouveau Résultat de l'excercice 31 décembre 2013 79 431 10 000 37 450 22 745 16 979 79 431 10 000 37 450 -1 509 24 284 Total des Fonds Associatifs 166 605 149 656 Fonds dédiés 540 324 538 398 Provisions pour Charges Provisions pour Risques Total des provisions Dettes Fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales 0 52 932 52 932 20 000 54 342 74 342 3 391 69 112 13 812 57 664 Total des dettes 72 503 71 476 Total des dettes 832 364 833 872 Provisions Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 14/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 5.1. Immobilisations & Amortissements : Tableau des Immobilisations au 31/12/2014 Date d'acquisition Base amortissable A mo rt is s e m e nt M o d e A mo rt is s e me nt Ta ux Mt a mo rt is s e me nt a nt é rie urs Mt a mo rt is s e me nt d e l'a nné e FAC DEV BREVET BASE - F. MIT OUART 15/07/2009 12 390,00 € L 33,33 12 390,00 € FAC DEV BREVET BASE - F.MIT OUART 10/08/2009 9 912,00 € L 33,33 9 912,00 € FAC DEV BREVET BASE - F.MIT OUART 20/08/2009 3 262,50 € L 33,33 3 263,00 € FAC DEV BREVET BASE - F.MIT OUART 15/09/2009 4 171,50 € L 33,33 4 172,00 € FAC DEV BREVET BASE - F.MIT OUART 10/10/2009 7 434,00 € L 33,33 7 434,00 € FAC DEV BREVET BASE - F.MIT OUART 12/11/2009 7 434,00 € L 33,33 7 434,00 € FAC DEV BREVET BASE - F.MIT OUART 10/12/2009 4 959,50 € L 33,33 4 960,00 € BASE SALESFORCE 2013 - KAROO 01/02/2013 14 957,85 € L 33,33 4 570,00 € 4 986,00 € BASESALESFORCE-2013-2 - KAROO 31/05/2013 11 218,38 € L 33,33 2 192,00 € 3 739,00 € BASE SALESFORCE -2013-3 - KAROO 30/09/2013 5 238,38 € L 33,33 441,00 € 1 746,00 € FAUT EUIL DE BUREAU DELT A + BORDEAUX 22/01/2007 168,47 € L 33,33 168,00 € T ELECOPIEUR PHLIPS MAGIC 25/06/2007 143,70 € L 33,33 144,00 € IMPRIMANT E + ECRANS SURCOUF 12/07/2003 874,24 € L 33,33 874,00 € 4 ORDINAT EURS NEC 08/12/2004 3 344,02 € L 33,33 3 344,00 € T OP INFO - 5 ECRANS + 5 PC SAMSUNG 19/11/2008 3 054,82 € L 33,33 3 055,00 € SERV IBM 07/03/2003 5 033,77 € L 33,33 5 034,00 € SERVEUR T OP INFO 2009 12/02/2009 1 554,80 € L 100,00 1 555,00 € SWIT CH CART E PSI 18/07/2003 547,17 € L 33,33 547,00 € UC COMP2013 - HP P 3500 MT G645 15/04/2013 3 013,92 € L 33,33 714,00 € 1 005,00 € FORD EVEREST -2010 16/03/2010 17 810,34 € L 20,00 13 425,00 € 3 629,00 € VE2- S/S IST ANA LONG WHIT E 2001 25/02/2013 10 000,00 € L 33,33 2 833,00 € 3 333,00 € 88 461,00 € 18 438,00 € 126 523,36 € Total 5.2 Micro Crédit : Micro Crédit Montant en Dollars US MC à rembourser MC déjà remboursé Remboursements restants dus Montant en EUR 351 462 331 196 20 266 289 484 272 791 16 692 Perte sur Micro crédit - créances irrécouvrables S/total - 3 239 17 027 - 2 668 14 024 Provision sur créances douteuses Total - 10 922 6 106 - 8 996 5 029 En dépit des efforts de recouvrement de nos créances ayant déjà fait l’objet d’une provision ou d’un constat de perte, une nouvelle perte est enregistré sur le portefeuille de microcrédit du Cambodge. A noter cependant que les remboursements enregistrés 2014 compensent très largement cette nouvelle perte. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 15/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 5.3Autres immobilisations financières : En date du 8/08/2014, une option d’achat de USD 500 000, à échéance du 02/01/2015 a été souscrite auprès de Western Union International Bank GmbH, avec cours de protection de 1,3260. Cette option qui constitue un engagement hors bilan de € 377 073.91 au 31/12/2014, a été levée en date du 2/01/2015 et transformée en une couverture de change à terme ouverte de douze mois au taux de 1,3260. Le prépaiement de € 37 707.39 (10% du contrat), effectué le 08/08/2014 constitue aussi un dépôt de garantie pour le contrat de change à terme, et figure à ce titre au bilan au 31/12/2014. 5.4 Placements : En Euros Bons de Caisse Crédit Mutuel Livret bleu Crédit Mutuel Union Trésorerie - CM Total 2 014 402 919 75 567 107 478 593 Evolution 2014 / 2013 2 013 398 717 75 784 107 474 608 4 202 217 3 986 5.5 Disponibilités : En Euros Banques Bureau de Paris Banques Cambodge Banques Laos Banques Philippines S/total Banques 2 014 159 186 30 307 3 192 27 871 220 556 Caisse Bureau de Paris Caisses Cambodge Caisses Laos Caisse Philippines 314 9 336 52 320 S/total Caisses 10 022 Total 230 578 Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 Evolution 2014 / 2013 2 013 156 549 18 892 1 487 45 586 222 514 - 2 637 11 415 1 705 17 715 - 1 958 491 8 466 65 710 - 9 731 232 245 177 870 13 390 291 - 1 667 16/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 5.6 Charges constatées d’avance : Ces charges sont constituées essentiellement par des fonds transférés au Cambodge mais non encore consommés notamment les parrainages du début de l’exercice 2015. 5.7 Fonds Associatifs : En Euros 2 014 2 013 Evolution 2014 / 2013 Fonds de dotation 79 431 79 431 - Legs & Dons en contrepartie d'Actifs immobilisés 10 000 10 000 - Réserves diverses Report à nouveau Résultat de l'exercice 37 450 22 745 16 979 37 450 1 509 24 255 24 254 7 276 Total - 166 605 149 627 - 16 978 La répartition du résultat 2013 s’est faite conformément à la résolution de l’Assemblée Générale. Il sera proposé à la prochaine AG une affectation du résultat 2014 en report à nouveau. Les fonds associatifs progressent ainsi de 11 %. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 17/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 5.8 Fonds Dédiés : 31/12/2013 Fonds Dédiés Prélèvements sur Parrainages, versés en avance au profit d'enfants identifiés Prélèvements sur Cadeaux, cours versés en avance au profit d'enfants identifiés Prélèvements sur Dons affectés à des projets restants à utiliser Solde Mouvements 2014 Reprise avec utilisation 31/12/2014 Dotation Solde - Variation 16 876 16 876 18 136 18 136 4 921 4 921 2 170 2 170 47 534 32 880 33 244 47 898 69 331 54 677 53 550 68 203 - 1 128 41 527 41 527 41 435 41 435 - 92 30 275 30 275 4 826 4 826 - 25 449 Dons affectés à des projets restants à utiliser 122 786 118 488 127 788 132 086 Total Cambodge 194 588 190 290 174 049 178 347 12 878 12 878 13 287 13 287 2 505 2 505 174 174 Dons affectés à des projets restants à utiliser 63 170 38 029 41 888 67 030 3 860 Total Laos 78 553 53 412 55 349 80 491 1 938 2 029 2 029 8 609 8 609 6 580 1 974 1 974 7 748 7 748 5 774 Dons affectés à des projets restants à utiliser 83 535 72 945 68 224 78 814 Total Philippines 87 538 76 948 84 581 95 171 11 069 11 069 9 213 9 213 - 1 856 9 535 9 535 6 778 6 778 - 2 757 Dons affectés à des projets restants à utiliser 87 785 46 960 61 297 102 121 14 336 Vietnam 108 389 67 564 77 288 118 112 9 723 84 379 84 379 90 680 90 680 6 301 49 210 49 210 21 696 21 696 404 810 309 302 332 441 427 949 23 139 538 399 442 891 444 817 540 324 1 925 469 068 388 214 391 267 472 121 3 053 Total Commun Parrainages, versés en avance au profit d'enfants identifiés Cadeaux, cours versés en avance au profit d'enfants identifiés Parrainages, versés en avance au profit d'enfants identifiés Cadeaux, cours versés en avance au profit d'enfants identifiés Parrainages, versés en avance au profit d'enfants identifiés Cadeaux, cours versés en avance au profit d'enfants identifiés Parrainages, versés en avance au profit d'enfants identifiés Cadeaux, cours versés en avance au profit d'enfants identifiés Parrainages, versés en avance au profit d'enfants identifiés Cadeaux, cours versés en avance au profit d'enfants identifiés Dons affectés à des projets restants à utiliser Total Général S/T Général des Pays Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 1 260 - 2 751 364 9 300 - 16 241 409 - - 2 331 4 721 7 633 - 27 514 18/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 Les fonds dédiés représentent les fonds reçus et affectés à des programmes en cours de réalisation. Ils sont conservés à Paris puis transférés dans les pays en fonction des besoins d’utilisation. Les fonds dédiés à la disposition des pays sont calculés en net, c’est à dire après prélèvement, en général de 10% sur les dons et 20% sur les parrainages, pour couvrir les frais de structure du bureau de Paris. Les fonds dédiés « commun »représentent le montant de ces prélèvements sur le solde des fonds dédiés des pays, en fin d’exercice, de telle sorte que les prélèvements ne sont effectivement prélevés que lorsque les fonds sont transférés. Le solde des fonds dédiés à fin 2014 évolue peu par rapport à 2013 et reflète l’utilisation régulière des ressources collectées au cours de l’exercice. Au 31 décembre 2014, les fonds dédiés sont couverts par les placements et disponibilités du bureau de Paris. 5.9 Provisions : En Euros Provisions pour départ en retraite du personnel en France 2 014 2 013 Evolution 2014 / 2013 22 133 20 949 826 3 603 Provisions pour risques liés au personnel au Cambodge 29 973 29 790 S/total 52 932 54 342 - 1 410 - 20 000 20 000 - 20 000 20 000 Provisions pour risques liés au personnel des Philippines Provision pour Restructuration 2014/2016 S/total Total 52 932 74 342 - 1 184 - 2 777 183 21 410 Les provisions pour risques liés au personnel des pays ont été calculées sur la base de trois mois de la masse salariale pour le Cambodge, à défaut de législation précise dans ce pays. Pour la France et les Philippines, le calcul de cette provision répond aux règles en vigueur dans ces pays. A noter que la provision pour restructuration/réorganisation du Bureau de Paris constitué en 2013, a fait l’objet d’une reprise pour utilisation en 2014. Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 19/21 Enfants d’Asie - ANNEXE AUX COMPTES 2014 VI - Budget 2015 Budget 2015 Charges Budget Réalisé En Euros 2015 2014 % 2 050 000 2 050 000 2 001 449 2 001 449 2% 2% Frais de personnel Achats et services extérieurs Total II 350 000 135 000 485 000 276 196 135 480 411 676 27% 0% 18% Dotations aux amortissements Total III 18 500 18 500 18 439 18 439 0% 0% Ventes et Autres Recettes Cotisations Abonnements à Correspondances Total II 2 553 500 2 431 564 5% Total des Produits Courants 7 500 7 730 -3% Charges exceptionnelles 45 000 44 649 Dotation aux Provisions 60 000 61 928 Actions dans les Pays Total I Total des Charges Courantes Charges financières Produits Budget Réalisé En Euros 2015 2014 % 1 250 000 1 200 000 5 000 2 455 000 1 268 747 1 082 647 3 092 2 354 486 -1% 11% 62% 4% 35 000 10 000 5 000 50 000 28 068 6 429 2 898 37 395 25% 56% 73% 34% 2 505 000 2 391 881 5% Produits financiers 50 000 39 381 27% 1% Produits exceptionnels 50 000 49 300 1% -3% Reprise de provisions 61 928 84 213 -26% 1 926 -100% Parrainages & Compléments Dons et legs Subventions Total I Variation des Fonds Dédiés Total Général 2 666 000 2 545 871 5% Total Général Résultat - - 2 666 928 2 562 849 928 16 979 4% Les principales hypothèses retenues pour le budget 2015 sont : - Une progression modérée des produits courants avec poursuite de l’évolution du mix parrainages/dons. Une évolution des actions dans les pays qui s’efforce de réduire sensiblement les coûts fixes, mais cependant impactée par la baisse de l’euro. Un résultat financier qui prend en compte la couverture de change réalisée pour l’exercice. Des charges exceptionnelles et dotations aux provisions stables. Une utilisation significative des ressources collectées sur l’exercice en cours qui se traduit par une absence de variation des fonds dédiés. Des frais généraux en augmentation correspondant à l’effet en année pleine des mesures de restructuration du bureau de Paris prises en 2014. Un cours de change USD/EUR à 1.20 qui prend en compte la couverture du risque de change. Pour plus d’informations, contacter : Ou Le trésorier : [email protected] le siège de l’association : contact@enfantsd’asie.com Enfants d’Asie Association de parrainage d’enfants en Asie du sud-est. Reconnue d’utilité publique DQ & KS Mars 2014 20/21