rapport annuel - Banque Rhône

Transcription

2011
RAPPORT ANNUEL
Rapport annuel 2011
Page 1
Sommaire
La Banque Rhône-Alpes
Organes d’Administration, de Direction & Commissaires aux Comptes
3
Agences commerciales
5
L’Assemblée Générale
Rapport du Directoire
9
Rapport du Conseil de Surveillance
19
Résultats financiers des cinq derniers exercices
21
Projet de Résolutions
23
Les Comptes Annuels
Bilans comparés
29
Hors bilan & Instruments Financiers à Terme comparés
30
Soldes Intermédiaires de Gestion comparés
31
Compte de Résultat Publiable
32
Annexe aux comptes annuels
-
Note sur les principes comptables
33
-
Note sur les risques
42
-
Notes sur Bilan & Soldes Intermédiaires de Gestion
43
Liste des mandats exercés par les Mandataires Sociaux
69
Rapports des Commissaires aux Comptes
73
Rapport annuel 2011
Page 3
Conseil de Surveillance
Président
Jean-Louis KLEIN
Vice - Président
Vincent TAUPIN
Membres
Philippe AMESTOY
Patrice JOPPE
Philippe LAINEY
Louis-Fabrice LATOUR
Guy MALHER
Blanche SOUSI
CREDIT DU NORD, représenté par Jean-François SAMMARCELLI
Membres Salariés
Philipp CLAIR
Bernard LASSALLE
Gérard TURPIN
Commissaires aux Comptes
Titulaires
Deloitte & Associés
BBM & Associés - Baker Tilly
Suppléants
S.A. BEAS
S.A. SOFIDEEC
Directoire
Président
Bruno DESCHAMP
Membres
Laurent CHASSAGNAC
Ludovic VAN DE VOORDE
Comité de Direction
Groupes
Fabrice BARBOTIN
Risques
Jacques DIEBLING
Audit & Contrôle
François GERVAISE
Vincent BONNEFOND
Pilotage & Comptabilité
Sébastien GHEMARD
Bernard BOUCHET
Patrimoine
Gilles GOLDBERG
José BEAURIN
Logistique & Organisation Robert LARCHER
Ressources Humaines
Ghislain MASSE
Communication
Eric VERNUSSE
Christophe CANIFFI
Jean-Michel CHENIN
Alain CLAVERIE
Philippe LAVAL
Marie-Thérèse POLICASTRO
Gérard ROUCHES
Rapport annuel 2011
Page 5
Les agences commerciales
de la Banque RHONE-ALPES
ALPE D’HUEZ
Place Jean Moulin - 38750 L’Alpe d’Huez
Tél. : 04.76.11.42.10 Fax : 04.76.11.10.68
DARDILLY
18, chemin de Gargantua – 69570 Dardilly
Tél. : 04.37.49.77.10 – Fax : 04.37.49.77.18
ANNONAY
43, rue Boissy d’Anglas - 07100 Annonay
Tél. : 04.75.33.02.32 - Fax : 04.75.33.71.58
DÉCINES
182, rue Emile Zola - 69150 Décines
Tél. : 04.72.02.13.11 - Fax : 04.72.02.19.17
BEAUNE
2, rue de Lorraine - 21200 Beaune Cedex
Tél. : 03.80.22.25.34 - Fax : 03.80.22.90.06
DEUX ALPES
94, avenue de la Muzelle - 38860 Les Deux Alpes
Tél. : 04.76.11.50.02 - Fax : 04.76.11.10.68
BELLEVILLE S/SAÔNE
140, rue de la République - 69220 Belleville Cedex
Tél. : 04.74.06.11.20 - Fax : 04.74.06.11.29
DIJON
1, rue de la Poste - 21000 Dijon
Tél. : 03.80.58.97.97 - Fax : 03.80.58.97.87
BESANÇON
20, rue Proudhon - 25000 Besançon
Tél. : 03.81.65.07.20 - Fax : 03.81.65.07.29
DIJON TOISON D’OR
127, Avenue de Langres - 21000 Dijon
Tél. : 03.80.60.95.30 - Fax : 03.80.60.95.39
BOURG-D’OISANS
Rue de la République - 38520 Bourg-d’Oisans
Tél. : 04.76.11.10.60 - Fax : 04 76.11.10.68
DOMÈNE
73, rue Jean-Jaurès - 38420 Domène
Tél. : 04.76.77.10.80 - Fax : 04.76.77.55.28
BOURG-EN-BRESSE
6, cours de Verdun - 01000 Bourg-en-Bresse
Tél. : 04.74.22.41.23 - Fax : 04.74.50.40.58
ECULLY
27, avenue de Raymond de Veyssières - 69130 Ecully
Tél. : 04.78.33.18.05 - Fax : 04.78.33.12.34
BOURGOIN
100, rue de la Liberté - 38300 Bourgoin
Tél. : 04.74.43.59.20 - Fax : 04.74.43.59.28
EYBENS
8, place de Verdun - 38320 Eybens
Tél : 04.76.00.50.00 - Fax : 04.76.00.50.08
BRIGNAIS
15-17, rue de Janicu – 69530 Brignais
Tél. : 04.72.31.92.50 – Fax : 04.72.31.92.58
FONTAINE
11, place Maisonnat - 38600 Fontaine
Tél. : 04.76.26.42.13 - Fax : 04.76.26.69.44
BRON
166, avenue Franklin Roosevelt - 69500 Bron
Tél. : 04.72.14.88.40 - Fax : 04.72.14.88.48
GENAS
39, rue de la République - 69740 Genas
Tél. : 04.72.79.21.21 - Fax : 04.72.79.21.28
CALUIRE
71, rue Jean Moulin – 69300 Caluire et Cuire
Tél : 04.37.26..20.20 – Fax : 04.37.26.20.28
GRENOBLE
CHALON S/SAÔNE
11, boulevard de la République - 71100 Chalon s/Saône
Tél. : 03.85.48.23.47 - Fax : 03.85.48.26.50
CHENÔVE
71, rue Roland Carraz - 21300 Chenôve
Tél. : 03.80.54.36.20 - Fax : 03.80.54.36.28
CORENC
46, avenue du Grésivaudan - 38700 Corenc
Tél. : 04.76.90.40.91 - Fax : 04.76.90.82.43
CROLLES
473, avenue Amboise Croizat – 38920 Crolles
Tél. : 04.76.45.99.80 – Fax : 04.76.45.99.88
EDOUARD REY
20 et 22, boulevard Edouard Rey - 38000 Grenoble
Tél. : 04.76.28.12.37 - Fax : 04.76.28.12.40
EUROPOLE
25,rue Pierre Semard – 38000 Grenoble
Tél. : 04.76.29.17.00 – Fax : 04.76.29.17.08
ILE VERTE
6, place du Docteur Girard - 38000 Grenoble
Tél. : 04.76.00.70.60 - Fax : 04.76.00.70.68
INTERNATIONAL
20, boulevard Jean Pain - 38000 Grenoble
Tél. : 04.38.02.38.80 - Fax : 04.38.02.38.88
STALINGRAD
57, rue de Stalingrad - 38100 Grenoble
Tél. : 04.76.12.90.60 - Fax : 04.76.12.90.68
Rapport annuel 2011
VALLIER
4, boulevard Joseph Vallier - 38000 Grenoble
Tél. : 04.76.49.36.47 - Fax : 04.76.49.96.28
MÂCON
238, quai Lamartine - 71000 Mâcon
Tél. : 03.85.39.91.39 - Fax : 03.85.39.91.27
VAUCANSON
1 bis, place Vaucanson - 38041 Grenoble Cedex
Tél. : 04.76.88.18.20 - Fax : 04.76.88.18.78
MIRIBEL
161, rue Général Degoutte - 01700 Miribel
Tél. : 04.78.55.90.06 - Fax : 04.78.55.00.84
LA GRAVE
Route Nationale 91 – 05320 La Grave
Tél. : 04.76.11.07.51 - Fax : 04.76.11.10.68
LA VERPILLIERE
640, rue de la République - 38290 La Verpillière
Tél. : 04.74.82.31.90 – Fax : 04.74.82.31.98
Page 6
MONTBRISON
28, bd de le Préfecture – 42600 Montbrison
Tél. : 04.77.58.68.10 – Fax : 04.77.96.29.59
MONTÉLIMAR
11, bd Aristide Briand – 26200 Montélimar
Tél. : 04.75.49.69.60 – Fax : 04.75.49.69.68
LYON
OULLINS
112, Grande Rue - 69900 Oullins
Tél. : 04.78.51.86.59 - Fax : 04.78.51.82.40
BACHUT
342, avenue Berthelot - 69008 Lyon
Tél. : 04.72.78.50.60 - Fax : 04.72.78.50.69
OYONNAX
9 - 11, rue Bichat - 01100 Oyonnax
Tél. : 04.74.73.80.02 - Fax : 04.74.73.26.58
BÂT-D’ARGENT
5 et 7, rue du Bât d’Argent - 69001 Lyon
Tél. : 04.72.98.81.81- Fax : 04.72.07.85.78
PONTCHARRA
Le Castel 159, rue des Ecoles - 38530 Pontcharra
Tél. : 04.76.97.61.20 - Fax : 04.76.97.13.88
BELLECOUR – SAINTE HÉLÈNE
15, rue de la Charité – 69002 Lyon
Tél. : 04.78.38.76.16 – Fax : 04.78.38.76.18
PONT-DE-CLAIX
6, rue du Canal du Drac - 38800 Pont-de-Claix
Tél. : 04.76.99.21.10 - Fax : 04.76.99.21.18
CONFLUENT
66, Cours Charlemagne – 69002 Lyon
Tél : 04.37.23.67.70 – Fax : 04.37.23.67.78
ROMANÈCHE THORINS
Place de l’Eglise – 71570 Romanèche Thorins
Tél. : 03.85.35.53.43
CROIX-ROUSSE
2, Place de la Croix-Rousse - 69004 Lyon
Tél. : 04.72.07.43.50 - Fax : 04.72.07.43.58
FOCH TÊTE D’OR
23, avenue du Maréchal Foch - 69006 Lyon
Tél. : 04.72.69.00.37 - Fax : 04.72.69.85.63
GERLAND
100, rue de Gerland – 69007 Lyon
Tél. : 04.37.37.26.00 – Fax : 04.37.37.26.08
GUILLOTIÈRE
1-3, place Victor Basch - 69003 Lyon
Tél. : 04.78.95.85.00 - Fax : 04.78.95.85.09
LAFAYETTE
235, cours Lafayette - 69451 Lyon Cedex 06
Tél. : 04.72.75.88.48 - Fax : 04.72.75.88.27
MONTCHAT
96 bis, cours du Docteur Long - 69003 Lyon
Tél. : 04.72.68.48.68 - Fax : 04.72.68.48.69
ROOSEVELT
28, cours Franklin Roosevelt – 69006 Lyon
Tél. : 04.78.37.46.49 – Fax : 04.72.56.08.64
VAISE
6, place de Paris - 69009 Lyon
Tél. : 04.72.53.68.70 - Fax : 04.72.53.68.78
ROMANS
1, place Jacquemart - 26100 Romans
Tél. : 04.75.05.87.60 - Fax : 04.75.05.87.69
ST- ETIENNE DORIAN
13, place Dorian – 42000 St-Etienne
Tél. : 04.77.42.62.42 – Fax : 04.77.42.82.91
ST ETIENNE BELLEVUE
86, rue des Docteurs Charcot - 42100 St-Etienne
Tél. : 04.77.46.53.50 - Fax : 04.77.46.53.58
ST-JEAN-EN-ROYANS
13, place du Champ de Mars - 26190 St-Jean-en-Royans
Tél. : 04.75.48.66.38 - Fax : 04.75.48.56.48
ST-MARCELLIN
32, Grande Rue - 38160 St-Marcellin
Tél. : 04.76.38.11.10 - Fax : 04.76.38.84.18
ST-MARTIN-D’HÈRES
94, avenue Gabriel Péri - 38400 St-Martin-d’Hères
Tél. : 04.76.00.76.20 - Fax : 04.76.00.76.29
STE FOY-LES-LYON
24, ave Général de Gaulle - 69110 Ste Foy-Les-Lyon
Tél. : 04.72.16.16.70 - Fax : 04.72.16.16.78
ST-PRIEST
23 bis, rue Gallavardin - 69800 St-Priest
Tél. : 04.78.20.04.84 - Fax : 04.78.20.03.09
SASSENAGE
6 bis, place de la Libération - 38360 Sassenage
Tél. : 04.38.02.25.50 - Fax : 04.38.02.25.58
Rapport annuel 2011
TASSIN-LA-DEMI-LUNE
54, avenue de la République - 69160 Tassin
Tél. : 04.37.41.64.50 - Fax : 04.37.41.64.58
TOURNON
62, quai Farconnet - 07300 Tournon
Tél. : 04.75.08.87.20 - Fax : 04.75.08.96.68
VALENCE
69, avenue Gambetta - 26000 Valence
Tél. : 04.75.82.15.75 - Fax : 04.75.82.15.70
VIENNE
21, boulevard de la République - 38200 Vienne
Tél. : 04.74.53.82.70 - Fax : 04.74.53.82.78
VILLEFRANCHE S/SAÔNE
108, rue de la République - 69657 Villefranche
Tél. : 04.74.62.85.60 - Fax : 04.74.62.48.98
VILLEURBANNE GRATTE-CIEL
158, cours Emile Zola - 69100 Villeurbanne
Tél. : 04.37.43.16.40 - Fax : 04.37.43.16.49
VILLEURBANNE GRAND-CLEMENT
169, cours Tolstoï - 69100 Villeurbanne
Tél. : 04.72.13.61.70 Fax : 04.72.13.61.78
VOIRON
13, place du Général Leclerc - 38500 Voiron
Tél. : 04.76.05.23.66 - Fax : 04.76.05.94.78
VOREPPE
25, Grande Rue - 38340 Voreppe
Tél. : 04.76.50.11.29 - Fax : 04.76.50.43.68
73 agences
Les agences spécialisées
BOURGOGNE ENTREPRISES
127, avenue de Langres - 21000 Dijon
Tél. : 03.80.60.82.72 - Fax : 03.80.60.82.77
RHÔNE-ALPES NORD ENTREPRISES
238, quai Lamartine – 71009 Mâcon Cedex
Tél. : 03.85.39.91.11 – Fax : 03.85.39.91.29
DRÔME–ARDÈCHE ENTREPRISES
69, avenue Gambetta – BP 930 - 26009 Valence Cedex
Tél. : 04.75.82.15.80 - Fax : 04.75.55.00.74
AGENCE BANQUE PRIVEE
Tél. : 04.72.98.81.78 – Fax : 04.72.98.81.80
GRENOBLE ENTREPRISES
1 bis, place Vaucanson BP218 -– 38005 Grenoble
Tél. : 04.76.88.18.01 - Fax : 04.76.88.18.99
DIRECTION DE LA GESTION PRIVEE
Tél. : 04.72.98.81.58 - Fax : 04.72.98.81.80
LOIRE PAYS VIENNOIS ENTREPRISES
13, place Dorian – BP 218 – 42005 St Etienne
Tél. : 04.77.42.62.46 – Fax : 04.77.42.62.41
DIRECTION DE L’IMMOBILIER
235, cours Lafayette – 69451 Lyon Cedex 06
Tél. : 04.72.75.86.77 - Fax : 04.72.75.86.02
LYON ENTREPRISES
235, cours Lafayette - 69451 Lyon Cedex 06
Tél. : 04.72.75.87.95 – Fax : 04.72.75.87.94
RHÔNE INSTITUTIONNELS
235, cours Lafayette – 69450 Lyon Cedex 06
Tél. : 04.72.75.87.08 – Fax : 04.72.75.86.85
PORTE DES ALPES ENTREPRISES
29, rue Condorcet Bât.A Vaulx Milieu – BP 97 –
38093 Villefontaine Cedex
Tél. : 04.74.95.50.46 - Fax : 04.74.95.60.58
11 agences spécialisées
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Rapport annuel 2011
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Rapport du Directoire
À l’Assemblée Générale Mixte du 5 avril 2012
Mesdames, Messieurs,
Conformément à la loi et à nos statuts, nous vous avons réunis ce jour en Assemblée Générale Mixte, pour vous
rendre compte de l’activité de la Banque Rhône-Alpes au cours de l’exercice écoulé et soumettre à votre
approbation les comptes arrêtés au 31 décembre 2011.
Une croissance économique menacée
en Europe par la crise de la dette
L’économie mondiale aura connu deux
phases en 2011. La première, jusqu’en juillet, est
marquée par la reprise de la croissance avec
toutefois l’annonce de plans de rigueur dans les
pays les plus fragiles. Les pays émergents, et en
particulier l’Asie, affichaient une croissance
vigoureuse tandis que l’économie américaine
continuait de pâtir d’un marché immobilier toujours
convalescent.
La deuxième, à partir du mois d’août, a vu
l’abaissement de la note des Etats-Unis puis, avec
le défaut partiel de la Grèce, une défiance
généralisée vis-à-vis des pays de la zone euro - à
l’exception de l’Allemagne. Cette situation a
conduit plusieurs pays européens, dont la France,
à annoncer des plans de rigueur dans un contexte
économique
plus
fragile.
Plusieurs
pays
européens, notamment l’Italie, l’Espagne et le
Portugal, ont vu leur notation dégradée. L’agence
Standard and Poor’s a abaissé la note de la
France de AAA à AA+ début 2012.
Dans ce contexte, le secteur bancaire a
connu une nouvelle crise de liquidité qui a conduit
la Banque Centrale Européenne à prendre des
mesures d’urgence. Dans le même temps, les
établissements bancaires s’engageaient dans des
opérations de monétisation de certaines de leurs
créances afin de les rendre éligibles à ces offres
de refinancement.
L’année 2011 aura été très active en matière
de politique monétaire : la Banque Centrale
Européenne a relevé son principal taux directeur à
deux reprises sur la première moitié de l’année
sous la pression inflationniste ; elle l’a baissé par
deux fois suite à la crise de l’été, pour atteindre 1%
fin 2011. La politique monétaire des Etats-Unis est
restée pour sa part accommodante avec des taux
d’intérêt maintenus à 0,25%. Les taux d’intérêt
longs ont suivi une tendance haussière jusqu’à la
mi-avril puis ont amorcé une baisse.
En France, la croissance aura été en dents
de scie avec un premier et un troisième trimestre
positifs et un deuxième et quatrième trimestre en
légères baisses en séquentiel. Au global sur
l’année, la croissance du PIB se limiterait à + 1,6%
(source INSEE). Le marché de l’emploi s’est pour
sa part fortement détérioré avec un taux de
chômage en nette augmentation par rapport à
2010, à + 9,7%.
Le marché de l’immobilier est demeuré
tonique jusqu’à l’été dans un contexte de taux
toujours bas, puis la demande a sensiblement
diminué en fin d’année ainsi que la consommation
des ménages.
Après avoir légèrement progressé au
premier semestre, les indices boursiers ont
fortement chuté à partir d’août 2011 sur fond de
crise de la dette souveraine européenne et compte
tenu des anticipations de ralentissement de la
croissance mondiale. En France, le CAC 40
clôturait à 3 160 points le 31 décembre 2011, en
baisse de 17% par rapport au 31 décembre 2010.
LES FAITS MARQUANTS 2011
Renforcement
commerciale
de
notre
présence
Dans le but d’accroître sa visibilité sur le
marché des Particuliers, la Banque Rhône-Alpes a
participé au printemps 2011 aux salons de
l’immobilier de Grenoble et Lyon. De nombreuses
manifestations clients, ont jalonné l’année 2011,
réaffirmant ainsi notre proximité auprès des
acteurs de l’économie locale.
Pour apporter une plus grande qualité de
service aux clients Entreprises et garantir la
fiabilité de leurs opérations, la Banque RhôneAlpes a poursuivi en 2011 la rationalisation de son
dispositif Entreprises en s’appuyant sur la
proximité géographique de ses 7 Centres
d’Affaires Entreprises.
Rapport annuel 2011
Enfin, fort du succès rencontré par la Banque
Privée depuis son lancement en 2008, la Banque
Rhône-Alpes a renforcé son dispositif fin 2011.
Outre la création d’une agence dédiée sur Lyon,
nos 3 Banquiers Privés couvrent désormais
l’intégralité du territoire de la Banque, et peuvent
s’appuyer sur l’expertise du Groupe pour les
besoins spécifiques de ce segment de clientèle.
Déploiement des projets techniques
et organisationnels
La Banque Rhône-Alpes bénéficie des
investissements réalisés chaque année par le
Groupe Crédit du Nord, visant à améliorer
l’efficacité commerciale et la satisfaction client.
Le Groupe Crédit du Nord achève la mise en
œuvre des chantiers techniques ou d’infrastructure
engagés depuis plusieurs années, et pose les
jalons de nouveaux projets de rénovation qui se
réaliseront avec les réseaux de détail de la Société
Générale.
ACTIVITE COMMERCIALE
Les indicateurs présentés sont relatifs à
l’activité en euros, qui représente la quasi-totalité
des activités de la Banque. Les évolutions de
fonds de commerce comparent des chiffres de fin
de période (fin décembre) alors que les encours
indiqués correspondent aux moyennes annuelles.
Poursuite du développement du fonds
de commerce sur chacun des
marchés
La croissance du fonds de commerce de
particuliers est restée dynamique en 2011 à +4,6%
représentant près de 5 000 clients additionnels sur
un an. Au 31 décembre 2011, le fonds de
commerce compte plus de 112 200 clients
particuliers détenant 90 490 comptes à vue.
Nombre de Comptes à Vue particuliers
90 493
Le poste de travail en agence continue d’être
enrichi de nouvelles fonctionnalités avec
l’intégration de nouvelles situations de travail et de
nouveaux produits et services.
En 2011, des fonctionnalités relatives à la
prévention des dépassements et permettant
d’anticiper la détérioration de la trésorerie des
clients professionnels et entreprises ont été
introduites sur le poste de travail.
Sur le plan commercial, les travaux
d’enrichissement de l’offre Multicanal se sont
poursuivis tout au long de l’année, permettant plus
spécifiquement aux clients particuliers de gérer en
ligne les bénéficiaires de leurs virements. Les
professionnels et les entreprises disposent
désormais de nouveaux sites internet plus
ergonomiques et permettant de gérer les virements
domestiques et de visualiser en ligne les chèques
impayés.
L’outil de pilotage commercial, déployé
depuis 2 ans et s’appuyant sur une base de
données unique, continue d’être enrichi de
nouvelles informations.
Sur le plan des systèmes d’information, les
travaux du projet « Convergence » visant à
construire un système d’information commun avec
la Société Générale sont en cours. Les premières
versions du Poste de travail commun ont été
déployées en fin d’année. La mise en commun des
applicatifs de gestion des contrats et d’octroi de
crédits aura lieu à partir de 2012.
Page 10
87 271
80 735
2008
82 896
2009
2010
2011
La progression du fonds de commerce
bénéficie d’un niveau de conquête élevé à 10 450
nouveaux
clients,
notamment
via
la
recommandation et le crédit à l’habitat.
Le succès de l’offre Crédit Global Immobilier
lors d’une opération d’achat et revente, ainsi que le
lancement réussi du nouveau prêt Libertimmo 4
associant la sécurité d’un taux fixe et le potentiel
de baisse d’un taux variable, permettent à la
Banque Rhône-Alpes de réaliser une production
de crédits immobiliers record en 2011 à près de
400 millions d’euros.
Produit structurant, le prêt immobilier permet
de conquérir une clientèle en tant que banque
principale de la relation commerciale. Ainsi, en
2011, près de 60% des nouveaux clients sont
équipés d’au moins 3 produits dans les 6 mois qui
suivent l’entrée en relation, notamment sur des
produits d’activation de compte. Sur l’ensemble
des segments de clientèle, plus de 43% du fonds
de commerce détient au moins 6 produits.
Rapport annuel 2011
En 2011, le package Norplus a évolué,
notamment par l’intégration du contrat de Banque
à Distance sur Internet. Plus de 46% du fonds de
commerce adhère à cette offre groupée de
produits et services.
Dans le domaine du crédit à la
consommation,
la
Banque
Rhône-Alpes
commercialise avec succès depuis le mois de juin
2011 la carte Débit / Crédit. Substituable aux
cartes Visa ou Visa Premier, elle permet à chaque
opération de choisir son mode de règlement, au
comptant ou à crédit, et prolonge la garantie
constructeur sur de nombreux produits.
En matière d’assurance vie, le lancement
réussi du contrat haut de gamme Antarius
Sélection fin 2010 ne se dément pas avec plus de
1 630 souscriptions sur l’année 2011.
Page 11
Afin d’offrir à ses clients une solution de
crédit toujours disponible pour financer rapidement
les besoins des Professionnels, la Banque RhôneAlpes a enrichi sa gamme du contrat Facilinvest.
Au 31 décembre 2011, déjà plus de 3,5 millions
d’euros de crédits ont été autorisés sous cette
forme.
****
La revue des portefeuilles Entreprises s’est
poursuivie en 2011 avec la réaffectation de
comptes sur le marché des professionnels.
Néanmoins le nombre de compte à vue progresse
de 1,7% sur un an à 4 831 fin décembre 2011.
Nombre de Comptes à Vue entreprises
****
4 831
4 743
4 719
4 749
Sur le marché des professionnels, la
conquête sélective de nouveaux clients demeure
une priorité. Le fonds de commerce compte 14 570
clients à fin 2011 en progression de 2,5%,
détenant 17 960 comptes à vue.
Nombre de Comptes à Vue professionnels
17 957
2008
17 776
17 783
2009
2010
2011
La conquête est restée dynamique en 2011
avec l’ouverture de 347 nouveaux clients. Plus
particulièrement, notre cible prioritaire de conquête
des clients développant un chiffre d’affaires
supérieur à 7,5 millions d’euros est en progression
de 57%.
17 534
2008
2009
2010
2011
Reflet de la qualité du dispositif spécifique de
proximité de la Banque Rhône-Alpes, caractérisé
par la présence de conseillers dédiés, en charge
tant de la partie commerciale que de la partie
privée de la relation, 45,9% des clients nous
confient la gestion de cette double relation (+ 0,3
pt). Le nombre de clients équipés de l’offre
packagée Convention Alliance progresse de 4%,
avec un taux d’équipement de 61,5% (+ 0,9 pt)
Chaque Entreprise cliente est accompagnée
par un binôme composé d’un conseiller et d’un
assistant commercial, au bénéfice d’une grande
réactivité et d’une grande qualité de service, dans
une relation personnalisée et stable dans le temps.
Grâce à l’approche conjointe de
spécialistes, le développement reste
soutenu en produits d’épargne
salariale, de gestion d’actifs et de
crédit bail.
Le
nombre
de
Plans
d’Epargne
Interentreprises, produit d’épargne salariale dédié
aux petites entreprises, aux entrepreneurs
individuels et aux professions libérales est en
progression toujours forte de 11,7% sur un an.
Rapport annuel 2011
La distribution de crédits sous forme de crédit
bail s’est accélérée en 2011, avec des productions
cumulées de 72,5 millions d’euros, en hausse de
30,2%.
Enfin la commercialisation réussie du compte
à terme Thésauris et des émissions régulières de
Bons à Moyens Terme Négociables auprès de
notre clientèle, reflète le dynamisme de la gestion
d’actifs et la confiance de nos clients envers la
signature du Groupe Crédit du Nord.
****
EVOLUTION DES ENCOURS
Accélération de la collecte de dépôts
bancaires *
(x) A des fins d’analyse les BMTN structurés émis par le Crédit
du Nord mais commercialisés par la Banque Rhône-Alpes sont
ici intégrés à l’encours de dépôts bilantiels de la banque.
Accélérant la tendance de 2010, les encours
de dépôts bancaires progressent de 13,6% en
2011 et atteignent 1 718 millions d’euros.
En millions d’euros - évolution en moyenne annuelle
1 429
Une stratégie centrée
satisfaction clientèle
Page 12
sur
- 4,9 %
la
(1)
Un baromètre concurrentiel de mesure de
la satisfaction clientèle, réalisé en 2011 auprès
d’échantillons représentatifs de clients sur tous ses
marchés, a positionné le Groupe Crédit du Nord, et
donc la Banque Rhône-Alpes sur son territoire, en
tête des principales banques françaises sur le
marché de particuliers et ce, pour la septième
année consécutive. Par ailleurs, le Groupe Crédit
du Nord se classe également premier au niveau de
la satisfaction des clients entreprises et troisième
sur le marché des professionnels. Les résultats de
ce baromètre sont le reflet de l’excellente qualité
de notre relation avec nos clients, cœur de notre
modèle de développement.
(1) Source : institut de sondage CSA, 1 mars 2011 - 9 avril
2011, baromètre concurrentiel (sondage téléphonique)
1 359
270
415
744
+ 11,4 %
-64,6%
96
+18,5%
492
+ 3,7%
771
2008
Dépôts à vue
1 513
+54,2%
+ 13,6 %
148
+ 3,9%
511
+10,8%
854
2009
2010
CERS
1 718
+72,9%
255
+ 10,5%
565
+ 5,2%
898
2011
Autres dépôts
Reflets du dynamisme de la progression des
fonds de commerce, les encours de dépôts à vue
s’inscrivent en hausse significative de 6,8% sur le
marché des particuliers et de 4,3% sur la partie
commerciale des marchés professionnels et
entreprises.
Les Comptes d’Epargne à Régime Spécial
ont encore bénéficié en 2011 de la collecte sur le
Livret A et le Compte sur Livrets Institutionnels.
De même, le succès de la commercialisation
des Comptes à Terme Thesauris et des émissions
de BMTN Structurés, ont permis de capter des
encours de dépôts bilantiels significatifs en 2011.
Dynamisme
de
la
production
d’épargne financière mais impact fort
des marchés sur la conservation
Bénéficiant notamment de la réorganisation
fin 2010 du dispositif patrimonial et du succès des
activités de Gestion Sous Mandat et Banque
Privée, la collecte brute d’assurance vie a connu
un bel exercice 2011 avec une production de 156
millions d’euros en forte accélération (+ 16,2%).
Rapport annuel 2011
Toutefois dans le contexte actuel des
marchés, la part de la production de contrats en
unités de compte par rapport à celle des contrats
en euros reste limitée à 12,8%.
1 565
1 710
+ 9,3 %
210
447
+ 8,9%
+10,3%
165
+ 5,0%
743
+ 9,7%
1 746
+ 2,1 %
229
+10,0%
493
-17,6%
173
+ 5,5%
815
+11,2%
2008
2009
Assurance-Vie
OPCVM CT
1 689
- 3,3 %
251
- 4,6%
406
-25,8%
301
183
-11,9%
161
906
+ 8,9%
987
240
2010
2011
OPCVM MLT
Autre Conservation
Net des rachats et arbitrages, l’encours
d’assurance vie en euros croît ainsi de 11,6% en
2011, alors que celui de la part en UC progresse
de 0,9%, en raison d’une valorisation en baisse
des supports sur le second semestre.
De même, les encours d’OPCVM à moyen et
long terme, hors parts en unités de compte des
contrats d’assurance-vie, sont en baisse de 11,9%
en 2011. Sur l’ensemble des supports, la
production brute d’OPCVM à moyen et long terme,
atteint 72 millions d’euros, soutenue par la
commercialisation du fonds garanti « Etoile PEA
2019 » et du fonds diversifié « Etoile Cliquet 90 ».
Le rendement des SICAV monétaires étant
fortement impacté par la faiblesse des taux courts,
les arbitrages de la clientèle en faveur des
formules d’épargne bancaire se sont poursuivis en
2011.
Au global, les encours d’épargne bilan et
hors bilan progressent de 4,5% sur un an pour
atteindre 3,4 milliards d’euros.
Accompagnement des besoins de
crédits de l’ensemble de nos
segments de clientèle
Les productions de crédits à l’habitat ont
encore progressé en 2011 compte tenu d’une
demande soutenue, d’un niveau de taux d’intérêts
toujours bas et du développement d’un réseau de
prescripteurs. Le montant total des décaissements
s’élève au niveau historiquement élevé de 390
millions d’euros en 2011, soit une hausse de
16,6% sur un an.
Page 13
L’encours moyen de crédits à l’habitat
progresse ainsi de 21,6% en 2011 et s’établit à
1 174 millions d’euros.
Dans ce contexte de marché très actif, la
Banque Rhône-Alpes continue de mener une
politique sélective en matière de risque, en fixant
des seuils d’apport personnel, des taux
d’endettement
raisonnables
et
en
ne
commercialisant que des crédits à taux fixe ou à
taux variable capé sur des durées de moins de 25
ans.
La production de prêts personnels atteint 56
millions d’euros, stable par rapport à 2010, malgré
une relative atonie de la demande. Grâce à la
commercialisation de la carte Débit / Crédit et à un
équipement en Etoile Avance stable, la baisse
d’encours des crédits renouvelables aux
particuliers subit par la réforme règlementaire des
crédits à la consommation reste limitée à – 1,6%.
****
Dans un environnement économique porteur
en début d’exercice et plus chahuté au second
semestre,
notre
production
de
crédits
d’investissement s’établit à 260 millions d’euros et
permet à l’encours de crédits d’équipement de
progresser de 8,8% en moyenne annuelle.
De la même façon, la production de créditbail mobilier atteint 73 millions d’euros en hausse
de 30%, et l’encours moyen progresse de 12%.
Ces performances sur l’ensemble des
marchés traduisent la volonté de la Banque
Rhône-Alpes d’accompagner ses clients dans
leurs besoins de financement de fonctionnement et
d’investissement.
2 095
2 096
+ 0,1 %
- 0,2 %
2 365
+ 13,1 %
37
264
29
388
2 091
36
-17,0%
322
-20,5%
42
256
+ 2,9%
759
636
+ 6,0%
674
+ 3,5%
698
+ 8,8%
131
138
- 4,8%
131
- 1,9%
129
904
+ 3,2%
933
+ 3,5%
966
2008
Immobilier
Exploitation
+ 1,5%
+ 21,6%
1 174
2009
2010
2011
Consommation
Equipement
Autres
Rapport annuel 2011
Page 14
EVOLUTIONS FINANCIERES
Les résultats au 31 décembre 2011 sont
établis selon les normes comptables françaises
comme en 2010. Aucun changement de
méthode comptable n’est intervenu en 2011.
Des références à des données de gestion
permettent d’apporter un éclairage particulier sur
les composantes des soldes intermédiaires de
gestion.
Celles-ci ont été retraitées, dans les
commentaires qui suivent des effets de la
variation de la provision constituée au titre des
engagements futurs attachés aux produits
d’épargne logement (0,3 millions d’euros de
reprise en 2011 contre 0,7 millions d’euros de
dotation en 2010) et de la facturation du
groupement de fait Crédit du Nord dont le
périmètre a été revu au 1er juillet 2011 (14,3
millions d’euros de charges en 2011 contre 8,4
millions d’euros en 2010).
Produit Net Bancaire
2011
2010
en %
(en milliers d'euro s)
Intérêts nets et revenus divers
79 367
71 738
+ 10,6%
Commissions nettes
59 565
58 478
+ 1,9%
138 932
130 216
+ 6,7%
P R OD U IT N E T B A N CA IR E
Le PNB comptable de la Banque RhôneAlpes atteint 138,9 millions d’euros en hausse de
6,7%.
Cette évolution s’appuie sur une marge
d’intérêts nets et revenus divers en progression
de 10,6% et des commissions nettes à + 1,9%.
Marges Commerciales
La marge sur dépôt croît de 10,9% hors
variation de la provision Epargne Logement. Elle
est portée par un double effet volume et marge
positif sur les dépôts à vue.
En revanche la bonne dynamique de
croissance des encours de CERS est obérée par
deux relèvements successifs du taux de
rémunération clients, ayant porté notamment
celui du livret A à 2,25% depuis août 2011.
La marge sur crédits est en repli de 1,1%
sur l’exercice. Le fort développement des
encours de crédits à longs terme et le moindre
dynamisme des crédits courts, notamment par
une vigilance accrue dans la prévention des
débiteurs, entraîne par effet mécanique une
baisse du taux de marge moyen sur crédits.
Commissions Nettes
Les commissions nettes s’affichent en
hausse modérée de 1,9%.
La progression est de 2,6% sur les
commissions de services à 48,1 millions d’euros.
Rappelons que depuis 2010 la Banque RhôneAlpes étale les frais de dossiers sur la durée des
prêts. Les commissions de mouvements sont en
progression de près de 4% en lien avec le
développement de nos fonds de commerce. En
revanche les commissions de dépassement
baissent de 5,2% à l’image de la baisse des
encours débiteurs.
Rapport annuel 2011
Les commissions financières sont en repli
de 1,2% à 11,5 millions d’euros. Après un
premier semestre dynamique, elles subissent sur
la seconde partie de l’année l’impact de la
valorisation des marchés sur les commissions de
gestion, ainsi que le transfert d’encours en
conservation vers l’épargne bilantielle.
Toutefois l’accompagnement de nos clients
en tant que Banquier Conseil sur des opérations
de haut de bilan ainsi que les succès rencontrés
en Gestion Sous Mandat et Banque Privée,
permettent de contenir ces impacts de marché.
Page 15
En millions d’euros - évolution au 31 décembre
58,5
58,9
58,5
+ 0,6 %
- 0,6 %
59,6
+ 1,9 %
12,6
-9,7%
11,4
+2,4%
11,6
-1,2%
11,5
45,9
+3,4%
47,5
-1,4%
46,9
+2,6%
48,1
2008
2009
2010
Commissions Services
Charges d’Exploitation
2011
2010
en %
Charges de personnel
-44 558
-43 324
+ 2,8%
-2 230
-634
+ 251,7%
Charges de groupement de fait
-14 311
-8 439
+ 69,6%
Autres charges
-14 352
-15 642
- 8,2%
-2 878
-2 919
- 1,4%
-78 329
-70 958
+ 10,4%
Impôts et taxes
Amortissements
FR A IS GE N E R A U X
Les frais généraux comptables atteignent
78,3 millions d’euros sur l’exercice 2011, en
progression de 10,4%. Hors éléments précités,
leur croissance est ramenée à + 2,4%.
Les frais de personnel sont en hausse de
2,8% à 44,6 millions d’euros. Ils incluent près de
4 millions d’euros (+ 9,5%) de sommes
reversées au personnel au titre de la
participation et de l’intéressement. Les autres
éléments de rémunération sont en hausse de
2,2%.
2011
Commissions Financières
Rappelons que les charges d’impôts et
taxes enregistraient en 2010 pour 1,6 millions
d’euros de dégrèvements fiscaux.
Les autres charges enregistrent une
économie exceptionnelle de loyer en 2011,
permettant au total Autres Charges de ressortir
en baisse de 8,2%.
Enfin, les dotations aux amortissements baissent
de 1,4% à 2,9 millions d’euros.
Rapport annuel 2011
Page 16
Résultat Brut d’Exploitation et Coefficient d’Exploitation
2011
2010
en %
Produit Net Bancaire
138 932
130 216
+ 6,7%
Frais Généraux
-78 329
-70 958
+ 10,4%
R B E
60 603
59 258
+ 2,3%
COE FFICIE N T D ' E XP LOIT A T ION
56,4%
54,5%
+ 1,9 p t
Le RBE comptable ressort à 60,6 millions
d’euros, en progression de 2,3%. Après
retraitement de la variation de la provision
Epargne Logement et hors charges liées au
groupement de fait, la progression économique
ressort à 9,1%.
Le coefficient d'exploitation comptable
s’accroit de 1,9 point par rapport à 2010 à
56,4%. Toutefois hors éléments ci-dessus
mentionnés, le rapport des frais généraux
ramené au PNB gagne 1,6 point, traduisant ainsi
l’amélioration de l’efficacité commerciale de
notre modèle de Banque.
Coût du risque
2011
2010
en %
-19 834
-25 854
- 23,3%
2 364 599
2 091 145
+ 13,1%
0,84%
1,24%
- 0,40 p t
178 084
179 796
- 1,0%
Provisions globales (bilan 31/ 12)
95 664
94 457
+ 1,3%
T A U X D E COU V E R T U R E
53,7%
52,5%
+ 1,2 p t
Coût du risque
Encours de crédits (moyenne annuelle)
COU T D U R IS QU E S U R E N COU R S
Créances douteuses et contentieuses (bilan 31/ 12)
Dans un environnement économique
changeant en cours d’année, la Banque RhôneAlpes
a
conservé
sa
politique
de
provisionnement prudent. Y compris provisions
sectorielles, les créances douteuses et
contentieuses sont ainsi couvertes par des
provisions à hauteur de 53,7% au 31 décembre
2011, en amélioration de 1,2 pt sur un an.
Le coût du risque atteint 19,8 millions
d’euros en baisse sensible de 23,3% par rapport
à 2010. Rapporté au total des crédits consentis
par la Banque, ce niveau de dotation (0,84%) est
encore marqué par la forte pondération des
marchés Entreprises et Professionnels dans le
mix-crédits de la Banque Rhône-Alpes.
Rapport annuel 2011
Page 17
Résultat d’exploitation, impôts sur les bénéfices et résultat net
2011
2010
en %
R B E
60 603
59 258
+ 2,3%
Coût du risque
-19 834
-25 854
- 23,3%
R E S U LT A T D ' E XP LOIT A T ION
40 769
33 404
+ 22,0%
50
129
- 61,2%
Impôt sur les bénéfices
-14 293
-11 579
+ 23,4%
R E S U LT A T N E T
26 526
21 954
+ 20,8%
Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Après comptabilisation du coût du risque,
le résultat d'exploitation de la Banque RhôneAlpes atteint 40,8 millions d’euros en 2011, en
croissance de 22%.
L’impôt sur les bénéfices progresse de
23,4% à 14,3 millions d’euros.
Le résultat net de l’exercice ressort ainsi à
26,5 millions d’euros en augmentation de 20,8%
par rapport à 2010.
PERSPECTIVES DE DEVELOPPEMENT
Dans un environnement économique très
perturbé et incertain, la Banque Rhône-Alpes a
affiché une croissance dynamique de ses
résultats. Retraité des effets de la variation de la
provision constituée au titre des engagements
futurs attachés aux produits d’épargne logement
et des charges de groupement de fait, son PNB
affiche une progression de 5,9% sur l’année
2011 et son RBE de 9,1%. Le coefficient
d’exploitation s’améliore de 1,6 point. Le coût du
risque baisse pour sa part de 23,3%.
La Banque Rhône-Alpes poursuit son
développement commercial avec une croissance
équilibrée de l’ensemble de ses fonds de
commerce (+ 4,2%) et des volumes globaux de
crédits (+ 13,1%) et dépôts (+ 13,6%).
Cette performance valide la qualité de son
modèle fondé sur la proximité avec le client et
une répartition équilibrée de son portefeuille
d’activités entre les marchés de particuliers, de
professionnels, et d’entreprises.
****
La contraction de l’environnement macroéconomique connue au dernier trimestre devrait
toutefois se poursuivre à court terme. Les
prévisions économiques pour 2012 laissent
entrevoir une croissance limitée à 0,5% de
l’économie Française en 2012.
L’évolution des revenus serait ainsi obérée
par les effets d’un ralentissement de l’activité
industrielle en région Rhône-Alpes et des
marchés financiers en convalescence. En outre,
les
nouvelles
contraintes
réglementaires
notamment en matière de crédit à la
consommation et commissions d’inter change,
ainsi qu’une évolution défavorable du coût de
nos ressources propres comme l’accès à la
liquidité, pourraient peser sur les résultats.
Dans le même temps, les particuliers
devraient continuer à alimenter leur épargne
liquide dans un contexte économique incertain.
De leur côté, les entreprises, notamment
exportatrices, profiteraient du dynamisme des
marchés émergents et d’une demande intérieure
encore soutenue, sur la base de bilans
globalement assainis par rapport à la précédente
crise.
****
Dans ce contexte, la vigilance toujours forte
de la qualité des engagements de la Banque
devra être maintenue. La Banque Rhône-Alpes
continuera aussi de tirer parti de son plan de
réorganisation du dispositif commercial, des
efforts d’investissements poursuivis année après
année tant en capital matériel qu’humain, et de
l’apport de 6 agences issues de la Société
Marseillaise de Crédit, réseau acquis par le
Groupe Crédit du Nord en septembre 2010.
Rapport annuel 2011
Bénéficiant sur leurs implantations d'un fort
ancrage régional et d'une marque reconnue, les
agences de Valence, Montélimar, Romans,
Nions, Pierrelatte ainsi que l’agence Entreprises,
permettront à la Banque Rhône-Alpes de doubler
ses parts de marché sur la Drôme, département
porteur
sur
le
plan
économique
et
démographique.
Page 18
Enfin, la motivation des collaborateurs à
satisfaire la clientèle reste le meilleur atout de la
Banque Rhône-Alpes pour poursuivre son
développement et défendre son modèle de
banque relationnelle de proximité. La qualité des
résultats commerciaux des premières semaines
de 2012 témoigne du maintien de cette
dynamique.
Informations relatives aux délais de paiement et échéancier des dettes
fournisseurs :
(en milliers d’euros)
Montant au
31/12/2011
Dettes non échues
1 à 30
31 à 60 Plus de 60
jours
jours
jours
110,9
14,4
Dettes
échues
Autres
délais *
TOTAL
-
109,3
234,6
-
* Ce montant correspond aux retenues de garantie sur travaux qui seront réglées dans un délai
d'environ 6 mois après la date de réception des travaux.
Les dates d'échéance correspondent aux dates de règlement figurant sur les factures ou aux
conditions fournisseurs, indépendamment de la date de réception de celle-ci.
La Direction de la Comptabilité assure l'enregistrement comptable et procède aux règlements des
factures fournisseurs ordonnancées pour les directions fonctionnelles et les agences du réseau.
Conformément aux procédures de contrôle interne de la Banque Rhône-Alpes, le règlement des
factures n'est effectué qu'après validation de celles-ci par les services ordonnateurs des prestations. Une
fois cette validation obtenue, elles sont enregistrées dans un applicatif commun, les paiements étant
réalisés suivant les conditions de règlement des fournisseurs.
Evènements significatifs intervenus depuis la clôture de l’exercice
NEANT
Opérations afférentes aux actions
NEANT
Dividendes distribués au cours des 3 dernières années
Dividende total
versé
Dividende par
action
2008
2009
2010
19 365 372 €
23 834 304 €
21 897 767 €
26,00 €
32,00 €
29,40 €
Opérations afférentes aux prises de participations
NEANT
Le Président du Directoire
Rapport annuel 2011
Page 19
Rapport du Conseil de Surveillance
Mesdames, Messieurs,
Vous venez d’être informés, par le rapport du Directoire, de l’activité et des résultats de
votre Banque pour l’exercice 2011.
Le Conseil de Surveillance constate que la Banque Rhône-Alpes a poursuivi son
développement avec un fonds de commerce qui progresse sur les 3 marchés (particuliers :
+ 4,6%, professionnels + 2,5% et entreprises + 1,7%) et des volumes en forte hausse :
+ 13,1% en encours de crédits et + 13,6% en encours de dépôts.
Les résultats financiers confirment ces bonnes tendances avec un PNB de 139 millions
d’euros en progression de 6,7%.Cette performance permet au RBE comptable de progresser
de 2,3% à 60,6 millions d’euros et même 9,1% hors variation de la provision épargne
logement et charges du groupement de fait. Avec un Coût du Risque en baisse de 23,3%, le
résultat d’exploitation passe de 33,4 millions d’euros en 2010 à 40,8 millions d’euros en 2011
(+ 22,0%).
Le Conseil de Surveillance observe que le Résultat Net, comprenant les opérations
décrites dans le rapport du Directoire et l’annexe aux Comptes Sociaux, s’élève à 26,5
millions d’euros en hausse de 20,8%.
Après avoir pris connaissance des rapports des Commissaires aux Comptes, il
recommande à l’Assemblée d’approuver les comptes présentés par le Directoire au titre de
l’exercice 2011.
Il approuve la politique menée par celui-ci dans le cadre de la stratégie qui lui a été
fixée.
Il tient à féliciter tous les collaborateurs de la Banque Rhône-Alpes pour leur
dynamisme et leur efficacité dans un environnement exigeant et à remercier tous les clients
pour leur attachement et leur fidélité.
Le Président du Conseil de Surveillance
Page 21
Rapport annuel 2011
Résultats financiers
des cinq derniers exercices
Articles 133, 135, et 148 du décret sur les Sociétés Commerciales
(en euros)
2007
2008
2009
2010
2011
1. Situation financière en fin d'exercice
a) Capital Social
b) Nombre d'actions émises
c) Nombre d'obligations convertibles en actions
11 917 152
11 917 152
11 917 152
11 917 152
11 917 152
744 822
744 822
744 822
744 822
744 822
---
---
---
---
---
2. Résultat global des opérations effectuées
220 790 611
236 406 185
192 085 033
174 686 219
200 522 109
b) Bénéfice avant impôt, amort. et provisions
43 460 334
38 059 376
64 350 268
50 255 427
44 744 057
c) Impôt sur les bénéfices
15 823 949
14 462 663
11 295 207
11 579 364
14 292 650
d) Résultat après impôt, amort. et provisions
30 949 535
27 625 629
32 383 766
21 954 242
26 526 299
e) Montant des bénéfices distribués
20 855 016
19 365 372
23 834 304
21 897 767
37 613 511
a) Bénéfice après impôt, mais avant amort.et prov.
37,10
31,68
71,23
51,93
40,88
b) Bénéfice après impôt, amortissements et prov.
41,55
37,09
43,48
29,48
35,61
c) Dividende versé à chaque action
28,00
26,00
32,00
29,40
50,50
568
561
553
553
553
b) Montant de la masse salariale
24 213 130
24 516 928
24 882 915
26 342 206
26 309 681
c) Montant des sommes versées au titre des
avantages sociaux (sécurité sociale, œuvres
sociales, etc)
10 217 820
10 442 353
10 925 856
11 014 141
11 009 396
a) Produits de l'exploitation
3. Résultat des opérations réduit à une seule action
4. Personnel
a) Eff.moy.salariés employés pendant l'exercice (1)
(1) Effectif payé, présent, équivalent temps plein
Rapport annuel 2011
Page 23
Projet de résolutions
Assemblée Générale Mixte
du 5 avril 2012
Compétence d’une Assemblée Générale Ordinaire
PREMIERE RESOLUTION : Approbation des comptes sociaux
L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les
Assemblées Générales Ordinaires, après avoir pris connaissance des rapports du Directoire, du
Conseil de Surveillance et du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes sociaux,
approuve les opérations qui y sont retracées, le bilan arrêté au 31 décembre 2011 et le compte
de résultat de l’exercice 2011.
L’Assemblée Générale arrête le résultat net après impôts à 26 526 298,56 euros.
DEUXIEME RESOLUTION : Affectation du Résultat
Statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires,
l’Assemblée Générale, constate :
Bénéfice de l'exercice 2011 .....................................................................26 526 298,56 €
+ Report à nouveau antérieur ................................................................... 153 073,50 €
soit un bénéfice distribuable .....................................................................26 679 372,06 €
L'Assemblée Générale décide :
- de prélever sur la réserve ordinaire un montant de …………….……… 11 000 000,00 €
- de verser à titre de dividende la somme de ………………………….… - 37 613 511,00 €
(soit 50,50€ par action)
- et d’affecter au report à nouveau …………………………………………..… 65 861,06 €
La réserve ordinaire est ainsi ramenée de 71 800 000 € à 60 800 000 €.
Le dividende de 50,50 € par action portant sur 744 822 actions sera mis en paiement le 19 avril
2012.
Rapport annuel 2011
Page 24
Conformément à la loi, il est rappelé, que les dividendes distribués au titre des trois exercices
précédents ont été les suivants :
•
•
•
exercice 2010 : 29,40 euros par action *
* Dividende éligible à l’abattement de 40 % au profit des personnes physiques ou au prélèvement forfaitaire libératoire.
TROISIEME RESOLUTION : Conventions visées à l’article L. 225-86 du Code de Commerce
Assemblées Générales Ordinaires, prend acte du rapport spécial établi par les Commissaires aux
Comptes sur les conventions visées aux articles L 225–86 et suivants du Code de Commerce et
approuve ce rapport.
QUATRIEME RESOLUTION : Ratification de la cooptation d’un Membre du Conseil
Assemblées Générales Ordinaires, ratifie la cooptation de Monsieur Philippe AMESTOY en tant
que Membre du Conseil, en remplacement de Monsieur Marc BATAVE, démissionnaire. Son
mandat expirera lors de l’Assemblée Générale qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le
31 décembre 2012.
CINQUIEME RESOLUTION : Nomination d’un Membre du Conseil
Assemblées Générales Ordinaires, nomme Monsieur Philippe AYMERICH en tant que Membre
du Conseil pour une durée de 3 ans. Son mandat expirera lors de l’Assemblée Générale qui
statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2014.
Compétence d’une Assemblée Générale Extraordinaire
SIXIEME RESOLUTION : Approbation du traité d’Apport Partiel d’Actif avec la Société
Marseillaise de Crédit
Assemblées Générales Extraordinaires, après avoir entendu la lecture du traité d’apport partiel
d’actif, du rapport du Conseil de Surveillance et du rapport du Commissaire à la scission, déclare
approuver dans toutes ses dispositions ledit traité et ses annexes, et plus généralement
l’opération aux termes de laquelle il est fait apport à la Banque Rhône-Alpes des activités de la
Société Marseillaise de Crédit dans le secteur de la Drôme, dont l’actif net comptable est évalué à
8 537 336,33 euros.
Il est expressément convenu que le passif pris en charge par la Banque Rhône-Alpes ne sera pas
garanti solidairement par la Société Marseillaise de Crédit.
L’Assemblée Générale prend acte de ce que ledit apport sera rémunéré par l’émission par la
Banque Rhône-Alpes de 40 353 actions nouvelles de 16 euros chacune, entièrement libérées,
attribuées à la Société Marseillaise de Crédit.
Rapport annuel 2011
Page 25
Assemblées Générales Extraordinaires, approuve spécialement le montant global de la prime
d’apport, s’élevant à 7 891 688,33 euros, et l’affectation qui en est envisagée, sachant qu’elle
sera portée au bilan de la Banque Rhône-Alpes à un compte « Prime d’apport ».
L’Assemblée Générale prend acte de ce que l’apport partiel d’actif ne sera définitivement réalisé
qu’à l’issue de l’Assemblée Générale Extraordinaire des actionnaires de la Banque Rhône-Alpes
approuvant ledit apport et procédant à l’augmentation corrélative de son capital.
SEPTIEME RESOLUTION : Augmentation de capital
Assemblées Générales Extraordinaires, décide en conséquence de l’approbation de l’apport et de
sa rémunération, d’augmenter le capital de 645 648 euros, pour le porter de 11 917 152 euros à
12 562 800 euros par l’émission de 40 353 actions de 16 euros de nominal attribuées à la Société
Marseillaise de Crédit.
Ces actions porteront jouissance à compter du 1er janvier 2012 et seront, dès leur création,
assimilées aux actions existantes composant le capital social, jouiront des mêmes droits et
supporteront les mêmes charges.
La différence entre la valeur nette comptable de l’apport et le montant nominal des actions créées
en rémunération de cet apport, soit 7 891 688,33 euros sera portée au bilan de la Banque à un
compte « Prime d’apport », sur lequel porteront les droits des actionnaires anciens et nouveaux.
HUITIEME RÉSOLUTION : Mise à jour des statuts
En conséquence des résolutions qui précèdent, l’Assemblée Générale, statuant aux conditions de
quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Extraordinaires, décide de
modifier comme suit partie de l’article 6 des statuts :
« Article 6 - Capital social
Le capital est fixé à la somme de 12 562 800 euros (douze millions cinq cent soixante deux mille
huit cents euros), divisé en 785 175 (sept cent quatre vingt cinq mille cent soixante quinze)
actions de 16 (seize) euros chacune, entièrement libérées.»
NEUVIEME RESOLUTION : Pouvoir spécifique
Assemblées Générales Extraordinaires, donne pouvoir au Président du Directoire afin de signer
seul la déclaration de régularité et de conformité.
DIXIEME RESOLUTION : Pouvoirs
Tous pouvoirs sont donnés au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal
de la présente Assemblée Générale, pour effectuer toutes formalités et publications relatives aux
résolutions qui précèdent.
Rapport annuel 2011
Page 27
Les Comptes Annuels
Bilans comparés
29
Hors Bilan & Instruments Financiers à Terme comparés
30
31
32
Note sur les principes comptables
33
42
Notes sur Bilan & Soldes Intermédiaires de Gestion
43
69
Rapports des Commissaires aux Comptes
73
Page 29
Rapport annuel 2011
Bilans comparés
au 31 décembre
(en milliers d'euros)
ACTIF
Notes
2011
2010
37 626
Caisse, banques centrales, CCP
2009
38 244
29 807
Créances sur les établissements de crédit
(1)
455 522
198 960
248 927
Opérations avec la clientèle
(2)
2 530 252
2 265 885
2 080 570
Obligations et autres titres à revenu fixe
(3)
161 170
73 020
74 846
Actions et autres titres à revenu variable
(4)
0
0
0
Participations et autres titres détenus à long terme
(5)
14 435
14 435
14 652
0
0
Parts dans les entreprises liées
Immobilisations incorporelles
(6)
1 619
1 568
867
Immobilisations corporelles
(6)
14 529
14 189
14 978
Autres actifs
(7)
11 066
11 431
24 155
Comptes de régularisation
(8)
28 965
26 319
20 675
3 255 184
2 644 051
2 509 477
TOTAL DE L'ACTIF
PASSIF
Notes
2011
2010
2009
Banques centrales et comptes courants postaux
Dettes envers les établissements de crédit
(10)
955 224
86 054
70 524
Opérations avec la clientèle
(11)
1 723 103
1 594 697
1 401 919
Dettes représentées par un titre
(13)
320 100
716 318
793 022
Autres passifs
(14)
10 171
9 146
7 850
Comptes de régularisation
(14)
65 343
62 536
62 724
Provisions pour risques et charges
(16)
15 281
13 966
10 224
165 962
161 334
163 214
Capitaux propres hors FRBG
Capital souscrit
(15)
11 917
11 917
11 917
Primes d'émission
(15)
54 374
54 374
54 374
Réserves
(15)
72 992
72 992
64 192
Provisions réglementées
(15)
0
0
0
Report à nouveau
(15)
153
97
347
Résultat de l'exercice
(15)
26 526
21 954
32 384
3 255 184
2 644 051
2 509 477
TOTAL DU PASSIF
Page 30
Rapport annuel 2011
Hors Bilan comparés
au 31 décembre
2011
ENGAGEMENTS DONNES
Engagements de financement
2010
220 288
242 058
127 974
0
0
0
220 288
242 058
127 974
215 412
206 073
212 148
215 412
206 073
212 148
160
597
364
en faveur d'établissements de crédit
en faveur de la clientèle
Engagements de garantie
d'ordre de la clientèle
2009
Engagements sur titres
ENGAGEMENTS RECUS
2010
Engagements de financement
reçus d'établissements de crédit
Engagements de garantie
reçus d'établissements de crédit
2009
140 000
140 000
0
140 000
140 000
0
922 483
789 070
551 347
922 483
789 070
551 347
160
597
367
Engagements sur titres
Instruments Financiers à Terme comparés
au 31 Décembre
2011
Total
catégorie de contrat selon règlement
CRB n° 90-15 modifié
2010
Spéculatif
Macrocouverture
Microcouverture
A
C
B
2009
Opérations fermes
sur marchés organisés
de gré à gré
swaps de taux
1 961 139
266 318
1 656 000
38 821
1 339 886
1 161 353
----
----
19 862
23 822
----
----
2 500
7 848
240 592
181 374
Opérations conditionnelles
de gré à gré
options de change
options de taux
floors
caps
18 900
18 900
---41 500
41 500
214 544
54 544
160 000
Les engagements ci-dessus représentent l'addition des montants notionnels d'achats et ventes d'instruments. Toutefois pour les
swaps, seule la valeur du montant prêté est prise en compte. Ces montants ne reflètent que le seul volume d'intervention de la Banque
Rhône-Alpes dans chacun des types d'instruments distingués et ne donnent pas d'indications sur les risques de marché qui y sont
attachés, certains instruments étant utilisés en couverture d'autres.
La juste valeur de ces instruments financiers est indiquée en note 25.
Page 31
Rapport annuel 2011
au 31 décembre
Notes
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
(18) (20 a & b)
79 367
71 738
73 944
7 629
10,6
Commissions nettes
(19)
59 565
58 478
58 856
1 087
1,9
Produit net bancaire
(17)
138 932
130 216
132 800
8 716
6,7
(21)
-44 558
-43 324
-42 030
-1 234
2,8
Impôts et taxes
(21)
-2 230
-634
-2 211
-1 596
251,7
Autres charges
(21)
-28 663
-24 081
-23 198
-4 582
19,0
Amortissements
(6) (21)
-2 878
-2 919
-2 931
41
-1,4
-78 329
-70 958
-70 370
-7 371
10,4
Frais généraux
Résultat brut d'exploitation
Coût du risque
(22)
Résultat d'exploitation
59 258
62 430
1 345
2,3
-25 854
-27 407
6 020
-23,3
40 769
33 404
35 023
7 365
22,0
50
129
8 656
-79
-61,2
40 819
33 533
43 679
7 286
21,7
-14 293
-11 579
-11 295
-2 714
23,4
0
0
0
0
---
26 526
21 954
32 384
4 572
20,8
(23)
Résultat courant avant impôt
60 603
-19 834
(24)
Résultat net
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
en points
Coefficient d'exploitation :
56,4%
54,5%
53,0%
1,9
Page 32
Rapport annuel 2011
au 31 décembre
2011
2010
2009
2009
Variation 2011/2010
Retraité
Val. absolue
en %
Intérêts et produits assimilés
106 715
96 184
106 549
106 549
10 531
10,9
Intérêts et charges assimilées
-27 675
-19 708
-27 641
-27 641
-7 967
40,4
388
433
2 338
2 338
-45
-10,4
Commissions (produits)
66 502
64 740
65 253
65 253
1 762
2,7
Commissions (charges)
-6 937
-6 262
-6 397
-4 657
-675
10,8
214
-5 215
-7 434
-7 434
5 429
-104,1
0
0
-4
-4
0
---
Autres produits d'exploitation bancaire
1 354
1 267
1 311
1 311
87
6,9
Autres charges d'exploitation bancaire
-1 629
-1 223
-1 176
-2 916
-406
33,2
138 932
130 216
132 800
132 800
8 716
6,7
-75 451
-68 039
-67 439
-67 439
-7 412
10,9
-2 878
-2 919
-2 931
-2 931
41
-1,4
Revenus des titres à revenu variable
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
Produit net bancaire
Charges générales d'exploitation
Dotations aux amortissements et provisions
sur immobilisations incorporelles et corporelles
Résultat brut d'exploitation
60 603
59 258
62 430
62 430
1 345
2,3
Coût du risque
-19 834
-25 854
-27 407
-27 407
6 020
-23,3
Résultat d'exploitation
40 769
33 404
35 023
35 023
7 365
22,0
50
129
8 656
8 656
-79
-61,2
40 819
33 533
43 679
43 679
7 286
21,7
Résultat courant avant impôt
Résultat exceptionnel
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées
Résultat net
0
0
0
0
0
---
-14 293
-11 579
-11 295
-11 295
-2 714
23,4
0
0
0
0
0
---
26 526
21 954
32 384
32 384
4 572
20,8
Rapport annuel 2011
Page 33
Note sur les principes comptables et méthodes d’évaluation
Les comptes individuels de la Banque Rhône-Alpes ont été établis conformément aux dispositions du règlement n° 91-01 du
Comité de la Réglementation Bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement
admis dans la profession bancaire française. La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n°
2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF,
modifié par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2005-04 du 3 novembre 2005.
CHANGEMENTS DE METHODES COMPTABLES RELATIFS A L'EXERCICE 2011
Aucun changement de méthode en 2011.
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET LA CLIENTELE
Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle figurent au bilan pour leur valeur nominale. Elles sont ventilées
d’après leur durée initiale ou la nature des concours: pour les établissements de crédit, créances à vue (comptes ordinaires et
opérations au jour le jour) et créances à terme; pour la clientèle, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours
à la clientèle.
Ces créances intègrent les crédits consentis ainsi que les opérations de pensions non livrées, effectuées avec ces agents
économiques.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET LA CLIENTELE
Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes :
dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit, comptes d’épargne à
régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Ces dettes intègrent les opérations de pensions non livrées.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE
Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support : bons de caisse et bons d’épargne, titres de créances
négociables.
Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de
résultat.
DEPRECIATION AU TITRE DU RISQUE DE CREDIT AVERE A TITRE INDIVIDUEL
Conformément au règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable publié le 12 décembre 2002, dès lors
qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré, rendant probable la non-perception par la Banque Rhône-Alpes de
tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, conformément aux dispositions
contractuelles initiales, et nonobstant l’existence de garanties, l’encours afférent est classé en encours douteux. En tout état de
cause, le déclassement des crédits en encours douteux est effectué s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au
moins (six mois pour les créances immobilières et neuf mois pour les créances sur des collectivités locales) ou si,
indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, ou s’il existe des procédures
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contentieuses.
Les découverts non autorisés sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de
dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle de particuliers et des limites résultant de convention
de droit ou de fait avec les autres catégories de clientèles.
Pour un débiteur donné, le classement d’un encours en créances douteuses entraîne, par « contagion », un classement
identique de l’ensemble des encours et engagements sur ce débiteur, nonobstant l’existence de garanties.
Les encours douteux et douteux compromis donnent lieu à constitution de dépréciations pour créances douteuses et douteuses
compromises à hauteur des pertes probables, inscrites directement en minoration d’actif. Le montant de la dépréciation pour
créances douteuses et douteuses compromises est égal à la différence entre la valeur comptable de l’actif et la valeur
actualisée des flux futurs de trésorerie estimés recouvrables en tenant compte de l’effet des garanties, actualisé au taux
d’intérêt effectif d’origine des créances. Les créances ainsi dépréciées génèrent ensuite un produit d’intérêts, calculé par
application du taux d’intérêt effectif à la valeur nette comptable des créances. Les dotations et reprises de dépréciations, les
pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont présentées en « Coût du risque ».
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sains lorsque le risque de crédit avéré est définitivement levé et
lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
De même, les créances douteuses ayant fait l’objet d’une restructuration peuvent être reclassées en encours sains.
Lorsque les conditions de solvabilité d’un débiteur sont telles qu’après une durée raisonnable de classement dans les encours
douteux, le reclassement d’une créance en encours sain n’est plus prévisible, cette créance est spécifiquement identifiée
comme encours douteux compromis. Cette identification intervient à la déchéance du terme ou à la résiliation du contrat, et, en
tout état de cause, un an après la classification en encours douteux, à l’exception des créances douteuses pour lesquelles les
clauses contractuelles sont respectées et de celles assorties de garanties permettant leur recouvrement. Sont également
considérées comme créances douteuses compromises les créances restructurées pour lesquelles le débiteur n’a pas respecté
les échéances fixées.
SAINS SOUS SURVEILLANCE (« 3S »)
La Banque Rhône Alpes a créé, au sein de la classe de risque des « Sains », une subdivision intitulée « Sains sous surveillance
» justifiant une surveillance rapprochée qui comprend des dossiers présentant des critères de dégradation du risque depuis
l’octroi.
Une étude réalisée sur l’historique a permis de déterminer des taux moyens de déclassement en douteux et de dépréciation,
régulièrement réactualisés. C’est à partir de ces taux appliqués à un ensemble de créances sélectionnées de manière
homogène que cette dépréciation est calculée.
DEPRECIATION SECTORIELLE POUR RISQUE DE CREDIT
Ces dépréciations, qui ne sont pas individualisées par dossier, couvrent plusieurs natures de risques, dont le risque sectoriel
régional (risque global sur des secteurs de l’économie régionale fragilisés par une conjoncture défavorable spécifique). La
Direction Centrale des Risques du Crédit du Nord, en lien avec la Direction des Engagements de la Banque Rhône-Alpes,
répertorie régulièrement les secteurs d’activité pour lesquels il existe un risque avéré de défaut à court terme, compte tenu
d’événements nouveaux de nature à les fragiliser durablement. Un taux de passage en douteux est alors appliqué aux encours
ainsi répertoriés pour déterminer le volume des créances douteuses. L’encours global de ces créances est ensuite déprécié à
partir de taux de dépréciation, qui sont déterminés en fonction des taux moyens historiques des clients douteux, ajustés à dire
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d’expert pour chaque secteur d’activité en fonction de la conjoncture sectorielle.
PORTEFEUILLE TITRES
Les titres sont classés en fonction de leur nature (effets publics et assimilés, obligations et autres titres à revenu fixe, actions et
autres titres à revenu variable) et de leur portefeuille de destination (transaction, placement, investissement, titres de
participation et filiales, autres titres détenus à long terme, titres de l’activité de portefeuille).
Les achats et les ventes de titres sont comptabilisés au bilan en date de règlement-livraison.
Pour chaque catégorie de portefeuille, les règles de classement et d’évaluation appliquées, conformément aux dispositions du
règlement amendé n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres,
modifié par le règlement n°2008-17 du Comité de la réglementation comptable sont les suivantes :
Titres de transaction
Sont considérés comme des titres de transaction l’ensemble des interventions sur des marchés liquides, effectuées dès l’origine
dans le but de revendre les titres ou de les placer auprès de la clientèle, à brève échéance. À la clôture de l’exercice, les titres
font l’objet d’une évaluation sur la base de leur valeur de marché. Le solde global des différences résultant des variations de
cours est porté en compte de résultat.
Les titres de transaction sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition, hors frais d’acquisition.
Les titres de transaction qui ne sont plus détenus avec l’intention de les revendre à court terme, ou qui ne sont plus détenus
dans le cadre d’une activité de mainteneur de marché ou pour lesquels la gestion spécialisée de portefeuille dans le cadre de
laquelle ils sont détenus ne présente plus un profil récent de prise de bénéfices à court terme peuvent être transférés dans les
catégories « titres de placement » ou « titres d’investissement » si :
-
une situation exceptionnelle du marché nécessite un changement de stratégie de détention ;
-
ou si les titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si la
Banque Rhône-Alpes a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.
Les titres ainsi transférés sont inscrits dans leur nouvelle catégorie à leur valeur de marché à la date du transfert.
Titres de placement
Ce sont les titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de
participation et filiales, les autres titres détenus à long terme et les titres de l’activité de portefeuille.
Les titres de placement sont inscrits à leur coût d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus à l’achat sont inscrits, le cas
échéant, dans des comptes rattachés. La différence entre la valeur à la date d’acquisition et la valeur de remboursement de ces
titres est étalée prorata temporis sur la durée restant à courir jusqu’à la date de remboursement. L’étalement de cette différence
est réalisé en utilisant la méthode actuarielle.
À la clôture de l’exercice, la valeur des titres est estimée sur la base du cours le plus récent, pour les titres cotés, et d’après leur
valeur probable de négociation, pour les titres non cotés. Les moins-values latentes issues de cette évaluation donnent lieu à la
constitution d’une dépréciation ; les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
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Titres de participation et filiales
Sont considérés comme titres de participation et filiales, les titres de sociétés dont une fraction du capital (10 % à 50 % pour les
participations, plus de 50 % pour les filiales) est détenue de façon durable. Ils sont comptabilisés à leur prix de revient, frais
d’acquisition exclus.
À la clôture de l’exercice, il est procédé à une estimation de la valeur des titres sur la base de leur valeur d’usage, déterminée
principalement selon la méthode de la valeur d’actif net. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation ; les plusvalues potentielles ne sont pas comptabilisées.
Autres titres détenus à long terme
Sont considérés comme des autres titres détenus à long terme, les investissements réalisés par la Banque Rhône-Alpes dans
l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise
émettrice des titres, sans toutefois exercer une influence dans sa gestion en raison du faible pourcentage des droits de vote
qu’ils représentent.
À la clôture de l’exercice, il est procédé à une estimation de la valeur des titres sur la base de leur valeur d’usage, déterminée
principalement selon la méthode de la valeur d’actif net. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation ; les plusvalues potentielles ne sont pas comptabilisées.
Revenus du portefeuille titres
Les revenus des actions, dividendes et acomptes sur dividendes sont enregistrés au fur et à mesure de leur encaissement. Les
revenus des obligations sont inscrits prorata temporis en résultat. Les intérêts courus à l’achat sont portés dans un compte de
régularisation.
Résultats sur cessions de titres
Les plus ou moins-values sont déterminées par rapport à la valeur brute des titres cédés, les frais de cession étant imputés sur
le résultat de cession.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES
Les immobilisations acquises antérieurement au 31 décembre 1976 sont inscrites au bilan à leur valeur d’utilité estimée selon
les règles de la réévaluation légale de 1976. Celles acquises postérieurement à cette date le sont à leur coût d’acquisition.
Dès qu’elles sont en état d’être utilisées selon les modalités prévues, les immobilisations sont amorties sur leur durée d’utilité,
principalement suivant le mode linéaire. Le cas échéant, la valeur résiduelle du bien est déduite de sa base amortissable.
Lorsqu’un ou plusieurs composants d’une immobilisation ont une utilisation différente ou procurent des avantages économiques
selon un rythme différent de celui de l’immobilisation prise dans son ensemble, ces composants sont amortis sur leur propre
durée d’utilité. Pour les immeubles d’exploitation, la Banque Rhône-Alpes a appliqué cette approche en retenant a minima les
composants et durées d’amortissements suivants :
Infrastructures
Gros œuvre
50 ans
Etanchéité, toiture
20 ans
Façades
30 ans
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Installations techniques
Ascenseurs
Installations électriques
Groupes électrogènes
Climatisation, désenfumage
10 à 30 ans
Chauffage
Installations de sûreté et de surveillance
Plomberie, canalisations
Protection incendie
Agencements
Finitions, second œuvre, abords
10 ans
Concernant les autres catégories d’immobilisations, les durées d’amortissement retenues ont été déterminées en fonction des
durées estimées d’utilité des biens considérés :
Constructions non ventilées par composant
20 à 33 ans
Matériel de sécurité et de publicité
5 ans
Matériel de transport
4 ans
Mobilier
10 ans
Matériel de bureau et informatique
3 à 5 ans
Logiciels
3 à 5 ans
Ces durées d’amortissement sont indicatives et peuvent varier en fonction des caractéristiques spécifiques de l’immobilisation.
Les terrains, les droits aux baux et les fonds de commerce ne donnent pas lieu à un amortissement.
Les immobilisations font l’objet de tests de dépréciation dès l’apparition d’indices de perte de valeur. Lorsqu’une dépréciation
est enregistrée en résultat, elle peut être reprise lorsque les conditions qui ont conduit à sa constatation sont modifiées. Cette
dépréciation vient réduire la base amortissable et modifie ainsi de manière prospective le plan d’amortissement de l’actif
déprécié. Les durées d’utilité et les valeurs résiduelles font l’objet d’une revue annuelle ; dans le cas où il convient de modifier
les données, le plan d’amortissement est modifié de manière prospective.
PROVISIONS
Les provisions, autres que celles afférentes à des avantages du personnel et aux crédits, représentent des passifs dont
l’échéance ou le montant ne sont pas fixés de façon précise. Leur constitution est subordonnée à l’existence d’une obligation de
l’entité à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers
sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Le montant estimé de la sortie de ressources est alors actualisé
pour déterminer le montant de la provision, dès lors que l’effet de cette actualisation présente un caractère significatif.
ENGAGEMENTS SUR LES CONTRATS D’EPARGNE-LOGEMENT
Les comptes et les plans d'épargne-logement proposés à la clientèle de particuliers (personnes physiques) dans le cadre de la loi n°
65-554 du 10 juillet 1965 associent une phase de collecte de ressources sous forme d’épargne rémunérée et une phase d’emploi de
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ces ressources sous forme de prêts immobiliers, cette dernière phase étant réglementairement conditionnée, et dès lors
indissociable, de la phase de collecte. Les dépôts ainsi collectés et les prêts accordés sont enregistrés au coût amorti.
Ces instruments génèrent pour la Banque Rhône-Alpes des engagements de deux natures : une obligation de prêter au client dans
le futur à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat et une obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à
l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée.
Les engagements aux conséquences défavorables pour la Banque Rhône-Alpes font l’objet de provisions présentées au passif du
bilan et dont les variations sont enregistrées en « Produit net bancaire » au sein de la marge d’intérêt. Ces provisions ne sont
relatives qu’aux seuls engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement existant à la date de calcul de la provision.
Les provisions sont calculées sur chaque génération de plans d'épargne-logement d'une part, sans compensation entre les
engagements relatifs à des générations différentes de plans d'épargne-logement, et sur l'ensemble des comptes d'épargnelogement qui constitue une seule et même génération d'autre part.
Sur la phase d’épargne, les engagements provisionnables sont évalués par différence entre les encours d'épargne moyens
attendus et les encours d'épargne minimum attendus, ces deux encours étant déterminés statistiquement en tenant compte des
observations historiques des comportements effectifs des clients.
Sur la phase crédit, les engagements provisionnables incluent les encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date
d’arrêté ainsi que les crédits futurs considérés comme statistiquement probables sur la base des encours au bilan à la date de
calcul d’une part et des observations historiques des comportements effectifs des clients d’autre part.
Une provision est constituée dès lors que les résultats futurs prévisionnels actualisés sont négatifs pour une génération donnée.
Ces résultats sont mesurés par référence aux taux offerts à la clientèle particulière pour des instruments d’épargne et de
financement équivalents, en cohérence avec la durée de vie estimée des encours et leur date de mise en place.
OPERATIONS SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME OU CONDITIONNELS
Contrats d’échange de taux d’intérêt
Cette catégorie recouvre les opérations d’échange de taux (swaps), les FRA, caps, floors, collars et les options de taux, qui sont
comptabilisés suivant le règlement CRB 90-15 modifié.
Ces contrats sont classés, dès leur origine, en quatre catégories, comptabilisées dans des comptes clairement séparés les uns
des autres. Les risques et les résultats de chaque catégorie font l’objet d’un suivi spécifique :
a) les contrats ayant pour objet de maintenir des positions ouvertes afin, le cas échéant, de bénéficier de l’évolution des taux.
Les charges et produits relatifs à ces contrats sont inscrits en compte de résultat prorata temporis. Les pertes latentes,
déterminées par comparaison entre la valeur comptable et la valeur de marché, sont provisionnées. Les gains latents ne sont
pas comptabilisés ;
b) les contrats ayant pour objet de couvrir le risque de taux d’intérêt affectant un élément ou un ensemble d’éléments
homogènes (contrats dits de «microcouverture»). Les charges et produits relatifs à ces contrats sont inscrits en compte de
résultat de manière identique à ceux relatifs à l’élément couvert. Il en est de même pour les gains et pertes latents ;
c) les contrats ayant pour objet de couvrir et de gérer le risque global de taux d’intérêt de l’établissement (contrats dits de
«macrocouverture»). Les charges et produits relatifs à ces contrats sont inscrits en compte de résultat prorata temporis. Les
pertes et gains latents, déterminés par comparaison entre la valeur comptable et la valeur de marché, ne sont pas
comptabilisés ;
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d) les contrats ayant pour objet de permettre une gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction. Les charges et produits
relatifs à ces contrats sont inscrits en compte de résultat, symétriquement à ceux relatifs à des opérations effectuées en sens
inverse. Cette symétrie est respectée en évaluant les contrats à leur valeur de marché et en comptabilisant les variations de
valeur d’un arrêté à l’autre. La Banque Rhône-Alpes n’a pas vocation à gérer un portefeuille de transaction.
Autres instruments financiers à terme
Cette catégorie recouvre les futures, les contrats Matif, les options de taux sur marchés organisés et les options de change, qui
sont comptabilisés suivant le règlement CRB 88-02 modifié.
Les appels de marge payés ou perçus sur futures et contrats Matif à caractère spéculatif, ou sur contrat assurant la couverture
d’une opération soumise à une évaluation à un prix de marché, sont directement enregistrés en résultat.
Lorsqu’il s’agit de contrats de couverture dont l’élément couvert n’est pas évalué à un prix de marché, les appels de marge sont
enregistrés en comptes d’attente pour être, au dénouement des contrats, répartis prorata temporis sur la durée restant à courir
des opérations couvertes.
Les primes payées ou perçues sont enregistrées dans des comptes d’attente.
Les primes sur options non dénouées sur marchés organisés sont réévaluées en date d’arrêté, la réévaluation étant traitée de
façon identique aux appels de marge.
Lors du dénouement de l’option, les primes sont soit enregistrées immédiatement en résultat (options spéculatives, options de
couverture lorsque l’élément couvert est évalué à un cours de marché), soit réparties prorata temporis sur la durée de vie
résiduelle des opérations couvertes (options de couverture lorsque l’élément couvert n’est pas évalué à un cours de marché).
OPERATIONS DE CHANGE
En date d’arrêté comptable, les actifs et passifs monétaires libellés en devises sont convertis en euros au cours comptant de la
devise. Les écarts de change latents ou réalisés sont enregistrés en résultat.
Les contrats de change sont évalués au cours du change comptant en vigueur à la date d’arrêté. Les contrats de change à
terme sont évalués au cours du terme restant à courir à la date d’arrêté, avec impact des variations de juste valeur en résultat.
GARANTIES DONNEES ET REÇUES
Les garanties données d’ordre de la clientèle ou des établissements de crédit sont enregistrées en hors-bilan à hauteur des
engagements. Quant aux garanties reçues, seules sont recensées celles des établissements de crédit, états, administrations
publiques et collectivités locales.
Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en
trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.
Si nécessaire, ces garanties et engagements de financement font l’objet de provisions.
ENGAGEMENTS SOCIAUX
La Banque Rhône-Alpes suit la recommandation 2003-R01 du Conseil National de la Comptabilité, relative aux règles de
comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
Rapport annuel 2011
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Les avantages postérieurs à l’emploi
Les engagements au titre des régimes nationaux obligatoires sont couverts par des cotisations prises en charge au fur et à
mesure de leur versement à des organismes de retraite indépendants, qui gèrent ensuite le paiement des pensions.
Les engagements à prestations définies, quant à eux, sont évalués selon une méthode actuarielle. Sont classifiés dans cette
catégorie les indemnités de fin de carrière, les plans de retraite supplémentaire, ainsi que le régime des retraités concernant la
prévoyance et l’assistance médicale. L’évaluation des engagements est effectuée par un actuaire indépendant, selon la
méthode des unités de crédit projetées, deux fois par an, celle retenue au 31 décembre étant réalisée sur la base des données
au 31 août précédent.
Conformément à l’avis 2004/A publié le 21 janvier 2004 par le Comité d’urgence du Conseil National de la Comptabilité, la
Banque Rhône-Alpes comptabilise selon un mode linéaire, sur la duration du régime, l’ensemble des modifications liées à la loi
n° 2003- 775 du 21 août 2003, portant réforme des retraites.
Les « écarts actuariels », déterminés par régime, incluent, d’une part, les effets des différences entre les hypothèses
actuarielles retenues antérieurement et la réalité constatée, et, d’autre part, les effets des changements d’hypothèses
actuarielles. Concernant spécifiquement les avantages postérieurs à l’emploi, ces écarts actuariels ne sont partiellement
comptabilisés en résultat que lorsqu’ils excèdent 10 % de la valeur actualisée de l’obligation (méthode dite « du corridor »). La
fraction de ces écarts alors comptabilisée est égale à l’excédent défini ci- avant, divisé par la durée de vie active moyenne
résiduelle des bénéficiaires du régime. Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à leur valeur vénale en date
d’arrêté.
Les autres avantages à long terme
Le personnel de la Banque Rhône-Alpes peut bénéficier d’un compte épargne-temps, ainsi que de primes liées à l’ancienneté.
Ces engagements sont évalués selon la même méthode actuarielle décrite au paragraphe précédent, et sont intégralement
provisionnés, y compris les écarts actuariels. Les différents engagements et leurs couvertures, ainsi que les principales
hypothèses retenues, sont détaillés en note annexe. L’évaluation des engagements est effectuée par un actuaire indépendant,
une fois par an. Pour les engagements hors compte épargne-temps l’évaluation retenue au 31 décembre est réalisée sur la
base des données au 31 août précédent. Pour les engagements liés au compte épargne-temps, l’évaluation retenue au 31
décembre est réalisée sur la base des données à cette date.
INTERETS ET COMMISSIONS
Les intérêts ainsi que les commissions assimilées à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions sont enregistrées en fonction de la nature des prestations auxquelles elles se rapportent.
Les commissions rémunérant des services ponctuels sont comptabilisées immédiatement en résultat.
Les commissions acquises rémunérant des services continus sont étalées sur la durée de vie de la prestation fournie.
Les commissions faisant partie intégrante du rendement effectif d’un instrument financier sont comptabilisées comme un
ajustement du rendement effectif de l’instrument financier.
IMPOTS
Tous les impôts et taxes (hors impôt sur les bénéfices) payés ou non dans l’exercice, dont l’assiette se réfère à des éléments de
l’exercice, sont comptabilisés dans les charges de celui-ci.
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Impôt courant
En France, le taux normal de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. S’y ajoutent une Contribution Sociale de 3,3 % (après
application d’un abattement de 0,763 million d’euros). Depuis le 1er janvier 2007, les plus-values à long terme sur titres de
participation de sociétés à prépondérance immobilière sont imposées à 15 %, alors que les plus-values sur autres titres de
participation sont exonérées sous réserve d’une quote-part pour frais et charges de 10 % du résultat net des plus-values de
cessions de l’exercice. En outre, au titre du régime des sociétés mères et filiales, les dividendes reçus des sociétés dans
lesquelles la participation est au moins égale à 5 % sont exonérés (à l’exception d’une quote-part de frais et charges
équivalente à 5% des dividendes versés).
Les crédits d’impôt sur revenus de créances et de portefeuille titres, lorsqu’ils sont effectivement utilisés en règlement de l’impôt
sur les sociétés dû au titre de l’exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent.
La charge d’impôt correspondante est maintenue dans le compte de résultat dans la rubrique « Impôt sur les bénéfices ».
Impôt différé
Des impôts différés doivent être calculés sur la base de toutes les différences entre les valeurs comptables des actifs et passifs
figurant au bilan et leurs valeurs fiscales respectives, lorsque ces différences ont une incidence sur les paiements futurs d’impôt.
Les impôts différés sont calculés sur la base du taux d’impôt voté ou quasi voté qui devrait être en vigueur au moment où la
différence temporaire se retournera. Lors d’un changement de taux d’imposition, l’effet correspondant est enregistré en résultat
dans la rubrique « Impôt sur les bénéfices ».
La Banque Rhône-Alpes constate des actifs d’impôt différé sur les différences temporaires, déficits reportables et
amortissements réputés différés dont il juge probable l’imputation sur les résultats fiscaux futurs. Ces impôts sont calculés avec
la méthode du report variable, en prenant en compte le taux de l’impôt en vigueur (y compris les majorations temporaires)
l’année de l’imputation sur le résultat fiscal.
La Banque Rhône-Alpes fait partie du sous-groupe d’intégration fiscale établi entre le Crédit du Nord et certaines de ses filiales
contrôlées directement ou indirectement à 95 %, ce sous-groupe étant lui-même intégré depuis le 01/01/2010 au groupe fiscal
de la Société Générale, détentrice à 100% du Crédit du Nord. La convention retenue est celle de la neutralité.
Rapport annuel 2011
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Risque de liquidité
La réglementation prévoit que les liquidités à vue ou à moins d’un mois doivent excéder les exigibilités à vue ou à moins
d’un mois.
Le coefficient de liquidité de la Banque Rhône-Alpes est calculé tous les mois et déclaré trimestriellement à la
Commission Bancaire.
Il atteint 122 % au 31 décembre 2011.
Risque de transformation
Ce risque peut se mesurer au travers du coefficient de fonds propres et de ressources permanentes qui permet de
s’assurer que les ressources à plus de cinq ans représentent au moins 60 % des emplois à plus de cinq ans.
La suppression du coefficient de fonds propres et de ressources permanentes (par arrêté du 28 juin 2007 abrogeant le
CRBF n°86-17) desserre la contrainte de ressources longues.
Risque de taux
Le risque de taux représente la sensibilité du bilan de la Banque à une évolution défavorable des taux d’intérêt. Le calcul
de la sensibilité issue d’un choc de 200 points de base est réalisé centralement au niveau du Groupe Crédit du Nord.
Le calcul du risque est présenté mensuellement au Comité de Gestion de Bilan de la Banque Rhône-Alpes, présidé par
son Président du Directoire. Ce Comité soumet ses préconisations au Crédit du Nord qui décide des mesures à prendre.
Le risque de taux fait l’objet d’une couverture régulière par les instruments de marché appropriés. Toutes les opérations
de couverture sont réalisées auprès du Crédit du Nord.
Risque de change
Le risque de change est limité aux encaisses en devises dans les agences.
Les autres opérations en devises réalisées pour le compte de la clientèle sont systématiquement adossées auprès du
Crédit du Nord de manière à neutraliser le risque de change.
Risque sur instruments financiers à terme
La Banque Rhône-Alpes utilise les instruments financiers à terme dans deux optiques différentes :
d’une part, elle propose à une clientèle soigneusement sélectionnée des instruments de garantie de taux ou de
couverture du risque de taux. De telles opérations sont strictement adossées par la Banque Rhône-Alpes auprès du
Crédit du Nord, de manière à annuler chez celle-ci tout risque de taux sur ces positions et à réaliser une marge de
commercialisation. Des règles ont été élaborées pour l’utilisation de ce type d’opérations.
d’autre part, elle effectue une couverture du risque de taux de ses propres positions actif/passif par des instruments de
couverture auprès du Crédit du Nord (voir ci-dessus : risque de taux).
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Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
& Soldes Intermédiaires de Gestion
Note 1 - Créances sur les établissements de crédit
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
145 269
97 466
115 635
0
0
20 000
16
8
6
8
100,0
Total des créances à vue
145 285
97 474
135 641
47 811
49,1
Comptes et prêts à terme
310 000
101 374
113 193
208 626
205,8
237
112
93
125
111,6
Total des créances à terme
310 237
101 486
113 286
208 751
205,7
TOTAL
455 522
198 960
248 927
256 562
129,0
Comptes à vue
Comptes et prêts au jour le jour
Créances rattachées
47 803
49,0
0 ---
Au 31 décembre 2011, sur un total de 455,5 millions d'euros de créances sur établissements de crédit, les opérations avec le groupe Crédit du
Nord représentent 326,2 millions d'euros. Les opérations avec la Société Générale, maison mère du Crédit du Nord, s'élèvent à 27 millions
d'euros.
Echéancier au 31 décembre 2011
Comptes et prêts à terme
< à 3 mois
250 000
3 mois à 1 an
1 an à 5 ans
60 000
> à 5 ans
Total
0
310 000
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Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 2 - Opérations avec la clientèle
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val.absolue
Créances commerciales
en %
55 105
53 129
59 844
1 976
3,7
59
63
58
-4
-6,3
55 164
53 192
59 902
1 972
3,7
2 223 557
1 950 243
1 768 530
273 314
14,0
Valeurs non imputées
14 130
17 263
998
-3 133
-18,1
5 208
4 778
5 181
430
9,0
2 242 895
1 972 284
1 774 709
270 611
13,7
142 329
149 204
154 711
-6 875
-4,6
Total des créances commerciales
Autres concours à la clientèle
Total des autres concours à la clientèle
Comptes ordinaires débiteurs
Total des comptes ordinaires débiteurs
SOUS-TOTAL CREANCES SAINES
2 558
2 346
2 804
212
9,0
144 887
151 550
157 515
-6 663
-4,4
2 442 946
2 177 026
1 992 126
265 920
12,2
68 162
62 529
63 047
5 633
9,0
Créances douteuses (provisions)
-12 848
-11 392
-9 493
-1 456
12,8
Créances douteuses compromises (brutes)
109 922
117 267
104 217
-7 345
-6,3
Créances douteuses compromises (provisions)
-77 930
-79 545
-69 327
1 615
-2,0
SOUS-TOTAL CREANCES DOUTEUSES
87 306
88 859
88 444
-1 553
-1,7
2 530 252
2 265 885
2 080 570
264 367
11,7
Créances douteuses (brutes)
TOTAL
(1)
(1) Dont créances remises en garanties de passif : 594,7 millions d'euros dont éligibles au refinancement de la Banque de France : 226,4
millions d'euros au 31 décembre 2011 (144,8 millions d'euros au 31 décembre 2010)
TAUX DE PROVISIONNEMENT
DES CREANCES DOUTEUSES
51,0%
50,6%
47,1%
- créances douteuses compromises
70,9%
67,8%
66,5%
- créances douteuses
18,8%
18,2%
15,1%
Ces taux de provisionnement sont calculés hors provision pour risques de crédit (4,4 M€) et provision pour intérêts douteux (0,5 M€)
enregistrées au passif du bilan (cf. note 16).
< à 3 mois
3 mois à 1 an
1 an à 5 ans
> à 5 ans
Total
54 954
151
Autres concours à la clientèle
143 891
230 667
887 671
961 328
2 223 557
TOTAL
198 845
230 818
887 671
961 328
2 278 662
55 105
Page 45
Rapport annuel 2011
Les concours à la clientèle sont concentrés sur la France (98,96% du total).
Les « autres concours à la clientèle » atteignent 2 223,6 millions d’euros. Ils s’analysent ainsi :
0,2
7,1
23,2
(en %)
TYPE DE CLIENTELE
NATURE DES CREDITS
57,3
(en %)
12,2
49,7
46,5
3,5
0,3
Particuliers
Entreprises
Exportation
Professions libérales
Trésorerie
Autres
Equipement
Habitat
Autres
Les comptes ordinaires débiteurs, qui s’élèvent à 142,3 millions d’euros, se répartissent par type de clientèle
comme suit :
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
12,4
83,5
3,9
0,2
(en %)
Particuliers
Entreprises
Professions libérales
Autres
Ag
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Rapport annuel 2011
Créances douteuses et douteuses compromises
Page 46
Les concours à la clientèle, hors crédits aux particuliers, présentent la ventilation sectorielle suivante :
CONCOURS CLIENTELE25%
20%
15%
10%
5%
0%
REPARTITION DES CREANCES DOUTEUSES, CREANCES DOUTEUSES COMPROMISES
ET DES PROVISIONS Y AFFERENT (en millions d'euros)
Provisions
20
10
0
Page 47
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 3 - Obligations et autres titres à revenu fixe
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
BMTN
Val. absolue
160 000
72 600
73 300
87 400
120,4
0
0
1 000
0
---
1 170
420
546
750
178,6
161 170
73 020
74 846
88 150
120,7
Certificats de dépôt
TITRES DE PLACEMENT
Titres de placement & créances rattachées
en %
< à 3 mois
3 mois à 1 an
1 an à 5 ans
> à 5 ans
1 170
Total
160 000
161 170
Note 4 - Actions et autres titres à revenu variable
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
TITRES DE PLACEMENT
0
0
0
0
---
Actions
4
4
4
0
0,0
-4
-4
-4
0
0,0
0
0
0
0
---
Provisions pour dépréciation des actions
TOTAL NET
Page 48
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 5 - Participations et autres titres détenus à long terme
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
TITRES DE SOCIETES DU
GROUPE CREDIT DU NORD
Val. absolue
en %
13 009
13 009
13 009
0
0,0
2 038
2 038
2 038
0
0,0
10 971
10 971
10 971
0
0,0
1 426
1 426
1 643
0
0,0
24
24
37
0
0,0
Autres sociétés
636
636
840
0
0,0
Certificats d'association
766
766
766
0
0,0
14 435
14 435
14 652
0
0,0
0
0
0
0
---
14 435
14 435
14 652
0
0,0
Etablissements de crédit
Société de gestion d'OPCVM
AUTRES TITRES
S.C.I. (titres, avance d'actionnaire)
TOTAL BRUT
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
(AUTRES TITRES)
TOTAL NET
Page 49
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 6 - Immobilisations
2011
Val. Brutes
Amortiss.
Val. Nettes
2010
2009
Val. Nettes
Val. Nettes
6 671
-5 052
1 619
1 568
867
Terrains et constructions (2)
10 001
-6 203
3 798
3 461
3 126
Autres immobilisations corporelles (2)
39 405
-28 674
10 731
10 728
11 852
TOTAL
56 077
-39 929
16 148
15 757
15 845
317
317
317
10
10
10
Immobilisations incorporelles (1)
(1) dont mali de fusion (Transmission Universelle de
Patrimoine de la SNC Europe Lafayette)
(2) dont hors exploitation
317
95
-85
Immobilisat.
incorporelles
Terrains et
constructions
Autres
immobil.
corporelles
TOTAL
Valeur brute comptable
6 607
9 360
37 583
53 550
Entrées
243
188
2 869
3 300
Sorties
-16
-757
-773
Montant au 31 décembre 2010
Reclassements comptables suite à mise en service
-163
453
-290
0
6 671
10 001
39 405
56 077
-5 039
-5 899
-26 855
-37 793
-29
-304
-2 546
-2 879
727
743
Amortissements et provisions
Dotations sur immobilisations (3)
Amortissements afférents aux éléments sortis d'actif
16
-5 052
-6 203
-28 674
-39 929
VALEUR COMPTABLE NETTE
1 619
3 798
10 731
16 148
(3) Dont charge d'amortissement relative aux :
Immobilisations hors exploitation (PNB)
Immobilisations d'exploitation (frais généraux)
-1
-2 878
Page 50
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 7 - Autres actifs
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
0
0
15 319
0
---
Autres débiteurs divers
11 066
11 431
8 836
-365
-3,2
TOTAL
11 066
11 431
24 155
-365
-3,2
Acomptes d'impôt sur les sociétés
Note 8 - Comptes de régularisation
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
Valeurs reçues à l'encaissement
540
719
526
-179
-24,9
Charges constatées d'avance
159
228
674
-69
-30,3
15 688
12 042
11 128
3 646
30,3
Impôts différés actifs (1)
8 327
7 475
5 848
852
11,4
Compte ajustement change à terme
2 518
1 577
638
941
59,7
Autres comptes de régularisation
1 733
4 278
1 861
-2 545
-59,5
28 965
26 319
20 675
2 646
10,1
Produits à recevoir
TOTAL
2011
2010
Variation 2011/2010
2009
(1) Détail des impôts différés actifs :
Val. absolue
en %
356
363
666
-7
-1,9
Provision pour participation des salariés
709
605
479
104
17,2
Provision générale pour risque de crédit
1 498
999
671
499
49,9
-100
-20,7
Provisions pour engagements sociaux
Provision épargne logement
Ecart d'actualisation des provisions
sur créances douteuses
382
482
251
4 021
3 953
3 243
68
1,7
Autres impôts différés
1 361
1 073
538
288
26,8
8 327
7 475
5 848
852
11,4
TOTAL
Page 51
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 9 - Synthèse des provisions déduites de l'actif
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Prov. dépréciation des créances douteuses
Val. absolue
90 778
90 937
78 820
-159
-0,2
4
4
4
0
0,0
90 782
90 941
78 824
-159
-0,2
Prov. pour dépréciation des titres de placement
TOTAL
Prov. dépréciation des créances douteuses
Prov. pour dépréciation des titres de placement
TOTAL
en %
Stock au
31/12/2010
Reprises et
utilisations
Dotations
Effets
d'actualisation (1)
Stock au
31/12/2011
90 937
28 132
-28 400
109
90 778
4
0
0
0
4
90 941
28 132
-28 400
109
90 782
(1) L'actualisation des provisions sur créances douteuses impacte le coût du risque.
Page 52
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
Comptes à vue
206 298
36 668
25 460
169 630
462,6
Intérêts à payer
10
5
14
5
100,0
Total des dettes à vue
206 308
36 673
25 474 0
169 635
462,6
Comptes et emprunts à terme
748 577
49 272
44 961
699 305
1 419,3
339
109
89
230
211,0
Total des dettes à terme
748 916
49 381
45 050
699 535
1 416,6
TOTAL
955 224
86 054
70 524
869 170
1010,0
Intérêts à payer
Au 31 décembre 2011, sur un total de 955,2 millions d'euros de dettes envers des établissements de crédit, les opérations avec le groupe Crédit du Nord
représentent 951,4 millions d'euros.
Comptes et emprunts à terme
< à 3 mois
3 mois à 1 an
498 577
1 an à 5 ans
> à 5 ans
Total
250 000
748 577
Note 11 - Opérations avec la clientèle
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
Comptes d'épargne à régime spécial à vue
467 651
411 938
378 593
55 713
13,5
Comptes d'épargne à régime spécial à terme
134 921
140 773
129 476
-5 852
-4,2
6 148
4 122
5 393
2 026
49,2
Total des comptes d'épargne à régime spécial
608 720
556 833
513 462
51 887
9,3
Comptes à vue
933 863
927 849
839 881
6 014
0,6
Comptes à terme
161 354
98 340
37 936
63 014
64,1
1 830
636
398
1 194
187,7
Intérêts à payer
Intérêts à payer
17 336
11 039
10 242
6 297
57,0
Total des autres comptes créditeurs
1 114 383
1 037 864
888 457
76 519
7,4
TOTAL
1 723 103
1 594 697
1 401 919
128 406
8,1
Autres dettes
Comptes d'épargne à régime spécial à terme
Comptes à terme
TOTAL
< à 3 mois
3 mois à 1 an
1 an à 5 ans
106 716,0
1 866
26 324
28 820
31 669
100 865
135 536
33 535
127 189
> à 5 ans
Total
15
134 921
161 354
15
296 275
Page 53
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 12 - Comptes et Plans d'épargne logement
A. Encours de dépôts collectés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
Ancienneté de moins de 4 ans
Ancienneté comprise entre 4 et 10 ans
Ancienneté de plus de 10 ans
Plans d'épargne-logement
2011
Variation 2011/2010
2009
Val. absolue
en %
46 023
44 309
29 616
119 948
23 087
54 127
41 873
119 087
15 687
53 870
43 251
112 808
22 936
-9 818
-12 257
861
99,3
-18,1
-29,3
0,7
21 072
21 561
22 113
-489
-2,3
141 020
140 648
134 921
372
0,3
Comptes d'épargne-logement
TOTAL
2010
B. Encours de crédits à l'habitat octroyés au titre des comptes et plans d'épargne-logement
2011
TOTAL
2010
Variation 2011/2010
2009
Val. absolue
en %
1 899
593
160
2 548
634
227
3 244
869
273
-649
-41
-67
-25,5
-6,5
-29,5
2 652
3 409
4 385
-757
-22,2
C. Provisions sur engagements liés aux comptes et plans d'épargne-logement (1)
Plans d'épargne-logement
Comptes d'épargne-logement
Prêts tirés
TOTAL
2011
2010
Variation 2011/2010
2009
Val. absolue
en %
0
270
750
1 020
0
457
834
1 291
0
162
418
580
0
-187
-84
-271
---40,9
-10,1
-21,0
0
90
0
110
9
140
0
-20
---18,2
1 110
1 401
729
-291
-20,8
(1) Ces provisions sont comptabilisées dans les provisions pour risques et charges (cf. note 16).
D. Modalités de détermination des paramètres d'évaluation des provisions
Les paramètres d'estimation des comportements futurs des clients résultent d'observations historiques de longue
période (entre 10 et 15 années). La valeur des paramètres ainsi déterminée peut être ajustée en cas de changement
de réglementation dès lors que ce dernier peut remettre en question la capacité prédictive des données passées pour
déterminer les comportements futurs des clients.
Les valeurs des différents paramètres de marché utilisés, notamment les taux d'intérêt et les marges, sont déterminées
à partir des données observables et représentent, à date d'évaluation, la meilleure estimation retenue par la Banque
Rhône-Alpes des niveaux futurs de ces éléments pour les périodes concernées, en cohérence avec la politique de
gestion des risques de taux d'intérêt de la banque de détail.
Les taux d'actualisation retenus sont déduits de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor à la date
d'évaluation, moyennés sur une période de douze mois.
Page 54
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 13 - Dettes représentées par un titre
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
123
124
125
-1
-0,8
318 025
714 395
791 255
-396 370
-55,5
1 952
1 799
1 642
153
8,5
320 100
716 318
793 022
-396 218
-55,3
Bons de caisse et bons d'épargne
Titres de créances négociables
Intérêts à payer
TOTAL
en %
Au 31 décembre 2011, sur un total de 318 millions d'euros d'emprunts sous forme de titres de créances négociables, les certificats de dépôt et les BMTN
souscrits par le Crédit du Nord, maison mère de la Banque Rhône-Alpes, représentent 290 millions d'euros.
< à 3 mois
3 mois à 1 an
1 an à 5 ans
> à 5 ans
Total
123
Bons de caisse et d'épargne
123
Titres de créances négociables
52 050
5 975
160 000
100 000
318 025
TOTAL
52 173
5 975
160 000
100 000
318 148
Note 14 - Autres passifs & comptes de régularisation
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Créditeurs divers
Val. absolue
en %
10 171
9 146
7 850
1 025
11,2
Comptes exigibles après encaissement
1 000
523
642
477
91,2
Produits perçus d'avance
8 365
9 126
11 146
-761
-8,3
Impôts différés passifs
3 140
2 500
1 832
640
25,6
Provision pour impôt sur les sociétés
14 517
12 533
10 622
1 984
15,8
Charges à payer
35 514
32 254
36 621
3 260
10,1
2 453
1 533
615
920
60,0
354
4 067
1 246
-3 713
-91,3
65 343
62 536
62 724
2 807
4,5
Compte ajustement change à terme
Autres comptes de régularisation
TOTAL COMPTES de REGULARISATION
Page 55
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 15 - Variation des capitaux propres
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
Capital social
11 917
11 917
11 917
0
0,0
Primes d'émission
54 374
54 374
54 374
0
0,0
1 192
1 192
1 192
0
0,0
71 800
71 800
63 000
0
0,0
153
97
347
56
57,7
0
0
0
0
---
139 436
139 380
130 830
56
0,0
26 526
21 954
32 384
4 572
20,8
TOTAL CAPITAUX
PROPRES ET RESULTAT
165 962
161 334
163 214
4 628
2,9
Nombre de titres
744 822
744 822
744 822
0
0,0
Valeur nominale
16 Euros
16 Euros
16 Euros
Réserve légale
Autres réserves
Report à nouveau
Total capitaux propres
Résultat de l'exercice
La variation des capitaux propres peut s'analyser comme suit :
Capital
Capitaux propres
au 31 décembre 2009
11 917
Primes
d'émission
54 374
Réserves,
report à
nouveau et
provisions
réglementées
64 539
8 550
Réserves + report à nouveau
32 384
163 214
-8 550
21 954
Résultat 2010
11 917
54 374
73 089
21 954
161 334
-21 898
Bénéfice distribué
56
Réserves + report à nouveau
-56
26 526
Résultat 2011
Capitaux propres
Total
-23 834
Bénéfice distribué
Capitaux propres
Résultat
11 917
54 374
73 145
26 526
165 962
Page 56
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 16 - Synthèse des provisions inscrites au passif
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
Provisions pour avantages post emploi
1 036
1 054
1 935
-18
-1,7
Provisions pour avantages à long terme
2 970
2 804
2 609
166
5,9
503
1 777
147
-1 274
-71,7
4 102
3 217
1 788
885
27,5
448
173
374
275
159,0
Provisions pour risques de crédit
4 350
2 900
1 950
1 450
50,0
1 110
1 401
729
-291
-20,8
Provisions pour intérêts douteux
536
620
665
-84
-13,5
Autres provisions pour risques et charges
226
20
27
206
1 030,0
15 281
13 966
10 224
1 315
9,4
Provisions pour litiges
Provisions pour engagements par signature
Provisions liées aux frais de personnel
Stock au
31/12/2010
Dotations
Reprises et
utilisations
Effets
d'actualisation
(1)
Stock au
31/12/2011
Provisions pour avantages post emploi
1 054
480
-498
1 036
Provisions pour avantages à long terme
2 804
888
-722
2 970
Provisions pour litiges (1)
1 777
336
-1 610
503
Provisions pour engagements par signature
3 217
2 505
-1 620
4 102
173
275
Provisions pour risques de crédit
2 900
1 850
-400
4 350
1 401
170
-461
1 110
-84
536
Provisions liées aux frais de personnel
Provisions pour intérêts douteux
Provisions pour autres risques et charges
VALEUR COMPTABLE NETTE
620
20
206
13 966
6 710
(1) L'actualisation des litiges commerciaux impacte le PNB et le coût du risque. Cf. notes 18 et 22.
448
226
-5 395
0
15 281
Page 57
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 17 - Produit net bancaire
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
78 675
70 706
70 983
7 969
11,3
Revenus et résultats divers
(20 a)
313
369
2 439
-56
-15,2
Produits accessoires et divers
(20 b)
379
663
522
-284
-42,8
79 367
71 738
73 944
7 629
10,6
59 565
58 478
58 856
1 087
1,9
138 932
130 216
132 800
8 716
6,7
42,9%
44,9%
44,3%
Intérêts nets et résultats assimilés
(18)
Commissions
PRODUIT NET BANCAIRE
Part des commissions dans le PNB
(19)
Page 58
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 18 - Intérêts nets et résultats assimilés
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Intérêts nets clientèle
Val. absolue
en %
88 409
81 619
88 625
6 790
8,3
100 931
91 412
100 261
9 519
10,4
2 311
2 188
2 814
123
5,6
86 997
77 495
81 842
9 502
12,3
9 591
9 536
12 774
55
0,6
430
338
889
92
27,2
1 602
1 855
1 942
-253
-13,6
-12 522
-9 793
-11 636
-2 729
27,9
-213
-152
-171
-61
40,1
Comptes à terme
-2 147
-753
-1 492
-1 394
185,1
Comptes d'épargne à régime spécial (1)
-9 989
-8 786
-9 359
-1 203
13,7
0
0
0
0
---
-173
-102
-614
-71
69,6
-7 262
-2 710
-7 627
-4 552
168,0
5 775
4 576
5 748
1 199
26,2
718
517
790
201
38,9
2 683
3 391
3 618
-708
-20,9
Portefeuille de transaction
514
162
204
352
217,3
Portefeuille de placement
1 860
506
1 136
1 354
267,6
-13 037
-7 286
-13 375
-5 751
78,9
-146
-68
-171
-78
114,7
0
-1
-12
1
-100,0
Emprunts JJ et terme
-4 269
-793
-1 437
-3 476
---
Certificats de dépôts et BMTN
-8 622
-6 424
-11 755
-2 198
34,2
-2 472
-8 203
-10 015
5 731
-69,9
-1 790
-7 597
-9 764
5 807
-76,4
-682
-606
-251
-76
12,5
78 675
70 706
70 983
7 969
11,3
291
-672
181
963
-143,3
Intérêts perçus
Autres crédits
Comptes ordinaires débiteurs
Créances douteuses et litigieuses
Effet temps sur créances douteuses
Intérêts payés
Comptes ordinaires
Bons de caisse
Certificats de dépôts et BMTN
Intérêts nets de trésorerie
Intérêts perçus
Comptes ordinaires
Prêts JJ et terme
Intérêts payés
Comptes ordinaires
Effet temps sur provisions pour litiges
Résultats sur instruments financiers à terme
Opérations fermes (swaps, FRA)
Opérations conditionnelles (options, caps, floors)
TOTAL INTERETS NETS
(1) dont mouvements provision Epargne Logement
Page 59
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 19 - Commissions nettes
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
41 987
41 296
41 278
691
1,7
Mouvement
7 179
6 907
6 570
272
3,9
Gestion de compte
5 568
5 017
4 342
551
11,0
Dépassement
8 770
9 248
9 969
-478
-5,2
Moyens de paiement
3 980
4 210
4 107
-230
-5,5
Gestion des prêts (1)
1 112
1 036
1 824
76
7,3
Télématiques
2 411
2 277
2 178
134
5,9
Monétiques
6 490
6 379
6 070
111
1,7
Engagements
1 965
1 734
1 798
231
13,3
Prestations de services
4 373
4 147
4 105
226
5,4
139
341
315
-202
-59,2
16 432
16 008
16 499
424
2,6
193
366
382
-173
-47,3
5 172
5 610
6 153
-438
-7,8
Droits de garde
804
805
699
-1
-0,1
Bourse
538
525
473
13
2,5
9 335
8 534
8 644
801
9,4
390
168
148
222
132,1
1 146
1 174
1 079
-28
-2,4
Opérations d'import-export
716
722
643
-6
-0,8
Autres
430
452
436
-22
-4,9
59 565
58 478
58 856
1 087
1,9
Commissions bancaires
Autres
Commissions financières
Placement actions et OPCVM
Gestion OPCVM
Placement de contrats d'assurance
Autres
Commissions sur opérations avec l'étranger
TOTAL COMMISSIONS
(1) A compter de l'exercice 2010, la Banque Rhône-Alpes a appliqué le règlement n° 2009-03 du Comité de la Réglementation Comptable du 3
décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à
l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours.
Page 60
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 20 a - Revenus et résultats divers
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
Revenus sur titres
de filiales et de participation (1)
autres revenus sur titres
Résultat de change
Divers
TOTAL REVENUS et RESULTATS DIVERS
en %
388
433
2 338
-45
-10,4
371
420
2 355
-49
-11,7
17
13
-17
4
30,8
579
555
492
24
4,3
-654
-619
-391
-35
5,7
313
369
2 439
-56
-15,2
(1) Les revenus tirés des participations au capital de sociétés du Groupe Crédit du Nord se sont traduits par un produit de 368 k€ en 2011 (contre 417
k€ en 2010 et 2 348 k€ en 2009 issu essentiellement de la SNC Etoile Gestion).
Note 20 b - Produits accessoires et divers
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
585
589
523
-4
-0,7
Revenus des immeubles
307
353
317
-46
-13,0
Travaux et services divers
256
223
193
33
14,8
22
13
13
9
69,2
0
75
0
-75
-100,0
-1
-1
-1
0
0,0
-205
0
0
-205
---
379
663
522
-284
-42,8
Produits accessoires
Autres
Résultat net sur cessions d'immob. hors exploitation
Dotation amort. immobilisations hors exploitation
Autres
TOTAL PRODUITS ACCESSOIRES et DIVERS
Page 61
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 21 - Frais généraux
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
-44 558
-43 324
-42 030
-1 234
2,8
Rémunérations brutes
-26 628
-25 404
-25 063
-1 224
4,8
Charges sociales
-10 581
-11 023
-11 043
442
-4,0
Charges fiscales
-3 231
-3 012
-3 170
-219
7,3
-137
-250
577
113
-45,2
-3 981
-3 635
-3 331
-346
9,5
-2 230
-634
-2 211
-1 596
251,7
Provisions nettes ou assurances sur passifs sociaux
Intéressement et participation
Impôts et taxes
-1 700
-1 624
-1 554
-76
4,7
Impôts et taxes sur immeubles
-229
-225
-216
-4
1,8
Autres impôts et taxes (1)
-301
1 215
-441
-1 516
---
-28 663
-24 081
-23 198
-4 582
19,0
Locations immeubles et matériels (2)
-1 642
-3 073
-3 058
1 431
-46,6
Frais postaux et télécommunications
-1 812
-1 910
-2 178
98
-5,1
-15 534
-9 637
-9 456
-5 897
61,2
Transports et déplacements
-1 589
-1 340
-1 233
-249
18,6
Autres services extérieurs
-8 086
-8 121
-7 273
35
-0,4
-2 878
-2 919
-2 931
41
-1,4
-2 849
-2 882
-2 827
33
-1,1
-29
-37
-104
8
-21,6
-78 329
-70 958
-70 370
-7 371
10,4
Contribution Economique Territoriale et taxes annexes
Autres charges
Prestations facturées par le Groupe (3)
Amortissements
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles
TOTAL FRAIS GENERAUX
(1) La Banque Rhône-Alpes a perçu en 2010 un dégrèvement de 1 565 milliers d'euros au titre de la TVA payée à tort pour la période du
01/01/2002 au 31/12/2006.
(2) Y compris perception en 2011 d'une indemnité exceptionnelle en minoration des loyers
(3) Elargissement du périmètre des refacturations depuis le 1er juillet 2011
Effectif moyen du personnel *
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
Techniciens
273
286
299
-13
-4,5
Cadres
280
267
254
13
4,9
553
553
553
0
0,0
TOTAL
* Effectif payé, présent, en équivalent temps plein
Le montant global des rémunérations allouées aux membres des organes d'administration et de direction de la Banque au cours de l'exercice
2011 s'élève à 432 milliers d'euros, dont :
- rémunérations brutes versées aux membres de la Direction Générale : 407 K€
- jetons de présence alloués aux membres du Conseil de Surveillance : 25 K€
Page 62
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 22 - Coût du risque
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
-18 607
-21 727
-27 082
3 120
-14,4
-28 132
-27 482
-33 232
-650
2,4
Reprises de provisions
12 717
8 867
9 459
3 850
43,4
Créances irrécouvrables non provisionnées
-2 464
-1 043
-1 165
-1 421
136,2
608
369
496
239
64,8
Charge nette des provisions sur créances douteuses clientèle
Dotations aux provisions
Récupérations sur créances amorties
-15 767
-8 599
-5 801
-7 168
83,4
Utilisations de provisions
15 767
8 599
5 801
7 168
83,4
Effets d'actualisation sur provisions et créances douteuses
-1 336
-2 438
-2 640
1 102
-45,2
223
-3 177
-87
3 400
-107,0
-885
-1 429
-502
544
-38,1
-2 505
-1 550
-1 175
-955
61,6
Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des provisions
Charge ou produit net des provisions pour risques
Sur engagements par signature
Dotations
1 620
121
673
1 499
---
1 108
-1 748
415
2 856
-163,4
Dotations
-336
-1 680
0
1 344
-80,0
Reprises
1 535
16
500
1 519
---
75
35
0
40
114,3
-166
-119
-86
-47
39,5
0
0
1
0
---
-1 450
-950
-238
-500
52,6
0
0
0
0
---
-1 850
-1 100
-250
-750
68,2
0
0
-1
0
---
Reprises
Sur litiges
Utilisations de provisions
Pertes
Effets d'actualisation sur provisions pour litiges commerciaux
Autres provisions
Dotations aux provisions sur risques divers
Dotations aux Provisions pour Risques de Crédit
Dotations aux prov. sur société immobilière d'exploitation
0
0
13
0
---
400
150
0
250
166,7
-19 834
-25 854
-27 407
6 020
-23,3
Reprises de provisions sur risques divers
Reprises de Provisions pour Risques de Crédit
TOTAL COUT DU RISQUE
Note 23 - Gains ou pertes sur actifs immobilisés
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Val. absolue
en %
Résultat net sur titres de participation et filiales
-1
129
8 862
-130
---
Plus ou moins-values nettes (1)
-1
129
8 858
-130
---
Provisions sur titres
0
0
4
0
---
51
0
-206
51
---
51
0
38
51
---
0
0
-244
0
---
50
129
8 656
-79
-61,2
Résultat net sur cessions d'immobilisations d'exploitation
Plus-values
Moins-values
TOTAL RESULTAT NET SUR ACTIFS
IMMOBILISES
(1) Le résultat net sur titres de participation en 2009 provient de la plus-value brute de 8,8 millions d'euros dégagée suite à l'apport de
la totalité des titres Etoile Gestion à la société Etoile Gestion Holding.
Page 63
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 24 - Impôts sur les bénéfices
2011
2010
2009
Variation 2011/2010
Impôts courants
Impôts différés
IMPOTS SUR LES SOCIETES
Val. absolue
en %
-14 505
-12 538
-10 684
-1 967
15,7
212
959
-611
-747
-77,9
-14 293
-11 579
-11 295
-2 714
23,4
Analyse de la charge fiscale
- Résultat net avant impôt
2011
40 819
34,43%
- Taux normal d'imposition, y compris majorations temporaires
- Charge théorique d'impôt
- Différences permanentes et autres éléments
-14 055
18
- Effet fiscal Prêts à Taux Zero
-133
- Réévaluation taux imposition QPFC (plus-value ETG en sursis d'imposition)
-157
- Solde impôt année précédente
12
- Effet des mesures fiscales en faveur du mécénat
22
- Charge d'impôt de l'exercice
- Taux effectif d'imposition
-14 293
35,02%
Page 64
Rapport annuel 2011
Notes sur Bilan
Note 25 - Engagements de hors bilan
Conformément au règlement 2004-16 du Comité de la Réglementation Comptable, la juste valeur des instruments financiers à terme est indiquée dans
le tableau ci-dessous :
2011
Total
catégorie de contrat selon règlement CRB n° 90-15 modifié
Spéculatif
Macrocouverture
Microcouverture
A
C
B
Opérations fermes
----
----
----
----
FRA
----
----
----
----
swaps de taux
838
-485
21 855
-20 532
----
----
----
----
-19
-19
----
----
0
----
----
----
810
----
810
----
de gré à gré
Opérations conditionnelles
de gré à gré
options de change
floors
caps
Page 65
Rapport annuel 2011
Informations
complémentaires
Réconciliation des provisions
Dotations aux provisions
Notes annexes
Incluses en
prov. pour
créances Incluses en
douteuses
résultat
et en
exceptionrésultats
nel
s/titres de
particip.
Incluses
en RBE
Reprises, utilisations provisions
Incluses en
prov.pour
créances
douteuses
et en
résultats
s/titres de
particip.
Incluses
en RBE
Total
Net des
dotations
reprises
Total
BILAN :
Provisions actif (note 9)
0
28 132
28 132
28 400
28 400
268
Provisions passif (note 16)
2 019
4 691
6 710
1 681
3 714
5 395
-1 315
Total :
2 019
32 823
34 842
1 681
32 114
33 795
-1 047
275
275
0
0
-275
1 368
1 368
1 220
1 220
-148
170
461
461
291
84
84
0
0
28 400
268
0
RESULTATS :
Litiges liés aux charges de personnel
(note 21)
Passifs sociaux (note 21)
Provisions Epargne Logement (notes 12, 18 & 24)
170
Intérêts douteux (note 22)
0
0
Engagements douteux (note 22)
84
0
Engagements douteux compromis (note 22)
28 132
28 132
28 400
2 505
2 505
1 620
1 620
-885
336
336
1 610
1 610
1 274
1 850
1 850
400
400
-1 450
Provisions pour risques : (note 22)
Engagements par signature
Litiges commerciaux
Autres provisions : (note 22)
Risques de crédit (PRC)
Autres risques
206
Résultat net sur titres de participation (note 23)
Résultat net sur titres de placement (note 4)
Total :
0
0
2 019
32 823
0
206
0
0
-206
0
0
0
0
0
0
33 795
-1 047
0
0
34 842
1 681
32 114
Page 66
Rapport annuel 2011
Informations
complémentaires
Renseignements concernant les filiales et participations
Sociétés
Capital
Autres
capitaux
propres
Quote-part
Valeur comptable brute
de capital
nette
détenu
Résultat du
Prêts et Cautions et Chiffre
dernier
Dividendes
avances
avals
d'affaires
exercice
encaissés
consentis
donnés
hors taxes
clos
Renseignements détaillés concernant les filiales et participations détenues dont la valeur d'inventaire est supérieure à 1% du capital de la
Banque Rhône-Alpes
Filiales (50% au moins du
capital détenu)
Participations (10 à 50%
du capital détenu)
Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations
Filiale française:
Participations dans des
stés françaises:
---
---
---
13 645
13 645
---
---
---
---
371
Etoile Gestion holding
59, BD Haussmann
75008 Paris
155 000
3 190
7,08%
10 971
10 971
5 177
---
---
5 553
0
Banque Laydernier
10, avenue du Rhône
74000 Annecy
24 789
36 554
3,18%
1 502
1 502
12 720
---
---
67 279
296
Banque Nuger
5, place Michel de
l'Hospital
63000 Clermont-Ferrand
11 445
42 800
1,51%
536
536
6 998
---
---
33 768
72
---
---
---
636
636
---
---
---
---
3
---
---
---
0
0
---
---
---
---
0
Autres sociétés
Participations dans des
stés étrangères:
Franchissements de seuils
En application de l'article L356 alinéa l, loi du 2 août 1989, les franchissements de seuils de l'exercice sont :
Sociétés
% du capital détenu au
31/12/2010
% du capital détenu au 31/12/2011
Néant
Comptes consolidés
Les comptes de la Banque Rhône-Alpes sont consolidés par le Crédit du Nord dont le siège social se situe au 28 place Rihour à Lille, et
le siège administratif au 59 boulevard Haussmann à Paris (8è).
Page 67
Rapport annuel 2011
Informations
complémentaires
Opérations avec les participations et les entreprises liées
BILAN
2011
2010
2009
Actif
Créances sur établissements de crédit
326 160
122 067
145 455
Obligations & autres titres à revenu fixe
161 170
73 020
74 846
14 362
10 036
23 352
Autres actifs & comptes de régularisation
Passif
Dettes sur établissements de crédit
951 423
51 886
65 242
Dettes représentées par un titre
291 862
711 734
786 587
42 460
39 439
44 785
90 500
78 233
72 177
Autres passifs & comptes de régularisation
HORS BILAN
Engagements donnés
Accords de refinancement donnés à établissements de crédit
Autres garanties d'ordre de la clientèle
Engagements reçus
Accords de refinancement reçus d'établissements de crédit
140 000
Opérations de change et sur titres
Devises à recevoir à terme
45 876
42 482
21 535
Devises à livrer à terme
44 912
42 974
21 496
1 827 980
1 280 054
1 130 107
217 472
247 476
190 022
40 812
29 457
42 495
Engagements sur Instruments financiers à terme
Opérations fermes : swaps de taux
Opérations conditionnelles : options & caps
COMPTE DE RESULTAT
Charges
Intérêts
389
281
272
15 444
9 661
9 469
29 737
16 764
23 786
370
310
310
1 033
1 012
1 044
Commissions
Frais généraux
Produits
Intérêts
Commissions
Frais généraux
Les participations et les entreprises liées correspondent aux sociétés consolidées par le Crédit du Nord.
Rapport annuel 2011
Page 69
de la BANQUE RHONE-ALPES L 225-102
Bruno DESCHAMP
S.A
Président du Directoire
Banque Rhône-Alpes
Membre Associé
C.C.I Grenoble
Ets Public
Président du Conseil d’Administration
Fondation Banque
Rhône-Alpes
Fondation
Année 2011
Année 2011
Année 2011
Laurent CHASSAGNAC
S.A
Année 2011
Association
Depuis le 21/06/2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Président et Membre du Conseil
Banque Laydernier
S.A
Administrateur
Etoile Oblig 5 – 7 ans
SICAV
Jusqu’au 30/09/2011
Vice-président et Membre du Conseil
d’Administration
Banque Tarneaud
S.A
Président et Administrateur
Norbail Immobilier
S.A
Année 2011
Administrateur
Norbail Sofergie
S.A
Année 2011
Président et Membre du Conseil de
Surveillance
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Président
Gilbert Dupont
SNC
Année 2011
Président et Administrateur
Star Lease
S.A
Année 2011
Administrateur
Etoile ID
S.A
Année 2011
Représentant Permanent du Crédit du
Nord, Administrateur
Banque Pouyanne
S.A
Administrateur
Crédit du Nord
S.A
Année 2011
Directeur Général
Crédit du Nord
S.A
Année 2011
Administrateur
Antarius
S.A
Année 2011
Antarius
S.A
Jusqu’au 24/10/2011
Administrateur
Amundi Group
S.A
Année 2011
Administrateur
Banque Tarneaud
S.A
Jusqu’au 05/05/2011
Membre du Directoire
Banque Rhône-Alpes
Président
Comité des Banques du
Rhône
Ludovic VAN DE VOORDE
Membre du Directoire
Jean-Louis KLEIN
Vincent TAUPIN
Rapport annuel 2011
Page 70
Membre du Conseil de Surveillance
Banque Tarneaud
S.A
Banque Courtois
S.A
Année 2011
Président du Conseil de Surveillance
Banque Courtois
S.A
Banque Nuger
S.A
Jusqu’au 22/09/2011
Vice Président et Membre du Conseil
de Surveillance
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Vice-président et Membre du Conseil
de Surveillance
Banque Kolb
S.A
Année 2011
Surveillance
Société Marseillaise de
Crédit
S.A
Année 2011
Banque Laydernier
S.A
Jusqu’au 21/09/2011
Sogessur
S.A
Année 2011
Crédit du Nord
S.A
Année 2011
S.A
Année 2011
Nord, Membre du Conseil de
Surveillance
Administrateur
Jean-François SAMMARCELLI
Président et Administrateur du Conseil
d’Administration
Surveillance
Banque Rhône-Alpes
Surveillance
Crédit
S.A
Année 2011
Administrateur
Banque Tarneaud
S.A
Jusqu’au 05/05/2011
Membre du Conseil
Banque Tarneaud
S.A
Président et Administrateur du Conseil
d’Administration
CGA
S.A
Jusqu’au 12/10/2011
Administrateur
SOGECAP
S.A
Année 2011
Représentant Permanent de SG au
Conseil d’Administration
Franfinance
S.A
Jusqu’au 14/04/2011
Fonds de Garantie des
Dépôts
S.A
Année 2011
Société Générale
Marocaine de Banque
S.A
Année 2011
Administrateur
Sogeprom
S.A
Année 2011
Administrateur
Boursorama
S.A
Année 2011
Censeur
Société Ortec Expansion
S.A
Année 2011
Administrateur
Amundi Group
S.A
Année 2011
Administrateur
Sopra Geneval
S.A
Année 2011
Directeur Général Délégué
Société Générale SGPM
S.A
Année 2011
Rapport annuel 2011
Page 71
Marc BATAVE
Banque Rhône-Alpes
S.A
Jusqu’au 04/10/2011
Administrateur
Antarius
S.A
Jusqu’au 30/09/2011
Surveillance
Banque Courtois
S.A
Jusqu’au 06/10/2011
Surveillance
Banque Kolb
S.A
Jusqu’au 13/09/2011
Administrateur
Banque Tarneaud
S.A
Jusqu’au 03/11/2011
Directeur Général Délégué
Crédit du Nord
S.A
Jusqu’au 29/07/2011
Administrateur
Etoile Gestion
SNC
Jusqu’au 30/08/2011
Administrateur
Etoile ID
S.A
Jusqu’au 30/08/2011
Administrateur
Norbail Immobilier
S.A
Jusqu’au 06/04/2011
Administrateur
Star Lease
S.A
Jusqu’au 25/03/2011
Surveillance
Banque Laydernier
S.A
Jusqu’au 21/09/2011
Crédit
S.A
Jusqu’au 24/11/2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Nord, Membre du Conseil
Banque Courtois
S.A
Année 2011
Nord, Membre du Conseil
Banque Kolb
S.A
Année 2011
Administrateur
Banque Pouyanne
S.A
Année 2011
Administrateur
Etoile Euro Trésorerie
SICAV
Année 2011
Administrateur - Président. Directeur
Général
Etoile Court Terme
Institutions
SICAV
Année 2011
Nord, Administrateur
Antarius
S.A
Année 2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Administrateur
Antarius
S.A
Antarius
S.A
Surveillance
Banque Kolb
S.A
Banque Nuger
S.A
Administrateur
Etoile Gestion
S.A
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Philippe LAINEY
Philippe AMESTOY
Blanche SOUSI
Rapport annuel 2011
Page 72
Guy MALHER
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Vice-président du Conseil
d’Administration
Siparex Associés
S.A
Année 2011
Administrateur
S.B.T.
S.A.S
Année 2011
Administrateur
SIGEFI Venture Gestion
S.A
Année 2011
Administrateur
ARNAVA
S.A
Année 2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Président du Conseil de Surveillance
SAMSE
S.A
Année 2011
Dumont Investissement
S.A
Année 2011
Administrateur
Christaud
S.A
Année 2011
Administrateur
Remat
S.A
Année 2011
Administrateur
René de Yeyle
S.A
Année 2011
Doras
S.A
Année 2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Président du Directoire
Maison Louis Latour
S.A
Année 2011
Co-gérant
Domaine Louis Latour
Société Civile
Année 2011
Gérant
Latour Marchal
SC
Année 2011
Co-gérant
Latour & Partenaires
S.A.R.L
Année 2011
Président
Simonnet Febvre
S.A.S
Année 2011
Gérant
Domaine Simonnet
SC
Année 2011
Co-Gérant
Vignoble de Bel Air
SC
Année 2011
Gérant
Caves du Plateau
SCI
Année 2011
Président Directeur Général
Les Vins Henry Fessy
S.A
Année 2011
Gérant
Tonnellerie Marconnet
S.A.R.L
Année 2011
Président
Latour Ardèche
S.A.S
Année 2011
Président
Domaine de
Valmoissine
S.A.S
Année 2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Banque Rhône-Alpes
S.A
Année 2011
Patrice JOPPE
Louis Fabrice LATOUR
Philipp CLAIR
Membre salarié du Conseil de
Surveillance
Bernard LASSALLE
Surveillance
Gérard TURPIN
Surveillance
Rapport annuel 2011
Rapports
des
Commissaires
aux
Comptes
Page 73
Siège Central :
235, cours Lafayette
69451 Lyon Cedex 06
Banque Rhône-Alpes Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de EUR 11 917 152 SIREN 057 502 270 RCS Grenoble N° TVA - FR82 057 502 270 Siège Social : 20 et 22 boulevard Edouard Rey - BP 77 - 38041 Grenoble Cedex 9 Siège Central : 235 Cours Lafayette - 69451 Lyon Cedex 06 - Illustration étoile : Antoine Magnien
Siège Social :
20 et 22, boulevard Edouard Rey
38000 Grenoble

rapport annuel - Banque Rhône

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