Table des matières

Table des matières
Préface...................................................................................................................7
Liste des abréviations.........................................................................11
Sommaire..........................................................................................................15
Introduction....................................................................................................17
Partie I. La qualification des institutions
spécifiques de transfert de biens......33
Titre 1.
La nature juridique des institutions
d’Estate Planning....................................... 35
Chapitre 1.
Les spécificités communes des institutions
d’Estate Planning................................................................................................37
Section 1. Le transfert de biens au décès à
un bénéficiaire désigné......................................................37
§ 1. Transmission anticipée et pactes successoraux................................38
§ 2. Le transfert de biens à un bénéficiaire désigné.................................44
§ 3. L’absence de bénéficiaire librement désigné dans les institutions
françaises comparables............................................................................46
Le transfert de biens au décès autrement que par succession en droit international privé
Section 2. L’exclusion de l’Estate Planning
du droit successoral.............................................................50
§ 1. Le contournement de la procédure de probate................................50
A. Analyse et définition de la procédure de probate.......................50
B. Comparaison avec des institutions françaises similaires...........52
§ 2. L’absence de transfert au décès du constituant à un bénéficiaire
librement désigné.....................................................................................56
Chapitre 2.
La structure des institutions d’Estate Planning......................61
Section 1. Les institutions structurées par une seule
spécificité.....................................................................................61
§ 1. La clause de survie...................................................................................62
A. Définition du right of survivorship....................................................62
1. Analyse de la technique du right of survivorship........................62
2. Comparaison du right of survivorship avec la tontine
française........................................................................................63
a) Définition.................................................................................63
b) Nature du contrat dans lequel la tontine s’insère.................66
c) Partage du pacte tontinier......................................................68
B. La life insurance....................................................................................70
1. Histoire et définition de la life insurance...................................70
2. La qualification de la life insurance..............................................75
a) La définition de l’aléa...............................................................75
b) La présence d’un aléa dans les contrats d’assurances-vie.....77
c) La présence d’un aléa dans les life insurances.........................78
d) La dichotomie de qualification................................................79
e) La qualification unitaire retenue par le droit positif..............81
C. L’annuity................................................................................................84
1. Contexte et définition de l’annuity............................................85
2. Analyse de la qualification de l’annuity......................................87
§ 2. La notion d’intérêt à hériter..................................................................89
A. Définition du life interest...................................................................89
B. Le tenancy in common........................................................................92
1. Définition du tenancy in common................................................92
2. Analyse de la qualification du tenancy in common au regard
du droit français...........................................................................93
C. Le tenancy by the entirety...................................................................97
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bruylant
Table des matières
Section 2. Les institutions dites complexes..................................100
§ 1. Le cumul de la clause de survie et de l’encadrement
des bénéficiaires........................................................................................100
A. Le joint tenancy....................................................................................100
1. Contexte et définition du joint tenancy.....................................100
2. Analyse de la qualification du joint tenancy au regard
du droit français...........................................................................104
a) L’indivision................................................................................105
b) Le contrat successif ou à exécution successive.....................106
B. Le pay-on-death designation et bank account with right
of survivorship.......................................................................................108
1. Définition......................................................................................108
2. Comparaison avec une autre institution : le joint account
with right of survivorship................................................................110
3. Analyse de la qualification du pay-on-death designation au
regard du droit français...............................................................111
§ 2. Les relations triangulaires d’Estate Planning........................................114
A. Les principes essentiels du trust de common-law........................114
1. Définition du trust........................................................................115
2. Analyse proposée par la doctrine de la qualification du
trust au regard du contrat de droit français.............................116
3. Analyse proposée par la doctrine de la qualification du
trust au regard de la donation indirecte de droit français......120
B. Le living trust........................................................................................121
1. Définition du mécanisme juridique...........................................121
2. Conditions de validité et fonctionnement d’un living trust.....122
3. Analyse du living trust au regard du mandat de droit
français..........................................................................................123
C. Le charitable split interest trust..........................................................124
1. Le charitable trust..........................................................................124
2. Le charitable split interest trust.....................................................126
3. Analyse du charitable trust et du charitable split interest trust
au regard des fondations de droit français...............................126
Conclusion du titre 1.....................................................................................131
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Le transfert de biens au décès autrement que par succession en droit international privé
Titre 2.
Le choix de la méthode................................................................. 133
Chapitre 1.
Les procédés concurrents de la règle de conflit de lois... 135
Section 1. La théorie des droits acquis............................................135
§ 1. L’analyse de la théorie.............................................................................136
A. Fondements de la théorie des droits acquis................................136
1. Le droit international privé français..........................................136
a) L’énoncé de la doctrine...........................................................136
b) Les faiblesses de la théorie des droits acquis........................142
2. Les vested rights............................................................................144
B. Distinction et comparaison avec la théorie du renvoi..............148
§ 2. La mise en œuvre de la théorie des droits acquis au regard de
l’Estate Planning..........................................................................................152
A. La définition et la délimitation de l’objet de cette théorie :
la notion de droits acquis face à l’Estate Planning.......................152
B. L’imprécision des conditions de mise en application
de la théorie des droits acquis en présence d’Estate Planning....155
Section 2. La reconnaissance des situations.................................156
§ 1. Le renouveau de la théorie des droits acquis...................................156
A. L’évolution de la théorie des droits acquis vers la méthode
de la reconnaissance des situations ..............................................157
B. Le domaine d’épanouissement de la méthode
de la reconnaissance des situations...............................................160
§ 2. L’application aux institutions d’Estate Planning de la méthode
de la reconnaissance des situations......................................................163
A. La réticence de la Cour de cassation française à la mise
en application de la méthode de la reconnaissance
des situations......................................................................................164
B. Une mise en application difficilement praticable........................169
Chapitre 2.
L’opération de qualification....................................................................175
Section 1. La détermination de l’objet de la qualification
en présence d’institutions d’Estate Planning..... 176
§ 1. Les méthodes de qualification inappropriées en présence
d’institutions exorbitantes......................................................................177
A. La qualification lege fori des purs faits ou des situations........177
B. La qualification lege causae des règles........................................180
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§ 2. Les méthodes de qualification envisageables face aux
institutions exorbitantes.........................................................................183
A. La qualification lege fori des règles substantielles........................184
B. La qualification lege fori de la question de droit .........................187
Section 2. L’identification du procédé de résolution
de la qualification de la question de droit.............190
§ 1. La qualification fonctionnelle.................................................................191
A. Énoncé de la méthode proposée pour la qualification
d’institutions exorbitantes...............................................................191
B. Étude des règles maîtresses des institutions
d’Estate Planning..............................................................................194
1. La confrontation de l’Estate Planning au noyau dur
de la catégorie succession..........................................................195
2. La confrontation de l’anticipation successorale
anglo‑américaine au noyau dur de la catégorie contrat.........196
§ 2. La qualification fonctionnelle-téléologique.........................................198
A. Énoncé de la théorie de la qualification fonctionnelletéléologique.........................................................................................198
B. La mise en œuvre de la qualification fonctionnelletéléologique.........................................................................................201
Conclusion du titre 2.....................................................................................203
Conclusion de la partie I.................................................................205
Partie II. La loi applicable aux institutions
d’Estate Planning.................................207
Titre 1.
La mise en œuvre de la méthode
conflictuelle retenue.................................. 209
Chapitre 1.
La prise en compte des rattachements lors
de la qualification fonctionnelle-téléologique
des institutions d’Estate Planning...........................211
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Le transfert de biens au décès autrement que par succession en droit international privé
Section 1. Les raisons d’être du rattachement du droit
réel à la lex rei sitae...............................................................212
§ 1. La signification et le domaine de la lex rei sitae.................................212
§ 2. La compatibilité du rattachement lex rei sitae et des institutions
d’Estate Planning........................................................................................217
Section 2. Les raisons d’être du rattachement des actes
juridiques à l’autonomie de la volonté....................220
§ 1. La signification et le domaine du principe de l’autonomie
de la volonté..............................................................................................221
A. L’essor de la théorie de l’autonomie de la volonté....................221
B. La crise de l’autonomie de la volonté...........................................223
C. Les objectifs de l’autonomie de la volonté...................................225
§ 2. La compatibilité du principe de l’autonomie de la volonté et
des institutions d’Estate Planning...........................................................226
Section 3. Les raisons d’être des rattachements
de la catégorie succession...............................................227
§ 1. Le rattachement de la succession au domicile : ses raisons
d’être et sa compatibilité avec les institutions d’Estate Planning....228
§ 2. Le rattachement de la succession à la loi personnelle :
ses raisons d’être et sa compatibilité avec les institutions
d’Estate Planning........................................................................................231
§ 3. Le rattachement de la succession à la résidence habituelle :
ses raisons d’être et sa compatibilité avec les institutions
d’Estate Planning........................................................................................234
Chapitre 2.
La résolution du conflit de lois proposée
par la doctrine en présence de trust et
des « Succession Substitutes ».............................239
Section 1. L’analyse de la proposition
de Mme S. Godechot..........................................................240
§ 1. L’identification de la catégorie de rattachement propre au trust.240
A. Une catégorie autonome du droit interne français...................241
B. L’accueil des institutions d’Estate Planning par la catégorie
de rattachement propre aux trusts.................................................245
1. Le transfert de biens...................................................................245
2. Les objectifs de l’institution........................................................247
3. Le caractère tripartite de l’institution......................................248
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Table des matières
§ 2. L’énoncé du critère de rattachement de la catégorie propre au
trust et sa confrontation aux institutions d’Estate Planning............250
A. En présence d’un choix de loi opéré par le constituant...........251
1. Le respect des intérêts privés....................................................251
2. Le respect des intérêts étatiques..............................................253
3. Le respect des intérêts internationaux ....................................255
B. À défaut de choix de loi...................................................................257
1. En présence d’un trust volontaire..............................................257
2. En présence d’un trust légal ou judiciaire..................................263
Section 2. L’étude de la proposition de résolution du
conflit de lois de M. J. Talpis...........................................266
§ 1. La proposition de M. J. Talpis : une nouvelle catégorie
Succession Substitutes................................................................................266
A. La définition des termes Succession Substitutes............................267
B. L’étude du regroupement des Succession Substitutes et
confrontation aux institutions d’Estate Planning..........................268
1. Les pure Succession Substitutes...................................................268
2. Les imperfect Succession Substitutes............................................270
3. Les functional Succession Substitutes............................................271
§ 2. Les propositions de résolution des conflits de lois relatifs aux
Succession Substitutes................................................................................272
A. L’énoncé de la première règle de conflits de lois applicable
aux Succession Substitutes..................................................................273
B. La seconde proposition de résolution des conflits de lois
de M. J. Talpis en présence d’institutions d’Estate Planning.......275
Conclusion du titre 1....................................................................................281
Titre 2.
La proposition d’une règle de conflit de lois
spécifique aux institutions d’Estate Planning....... 285
Chapitre 1.
L’alternatif et le correctif de la règle de conflit
de lois savignienne...........................................287
Section 1. Les lois de police.....................................................................288
§ 1. L’identification des lois de police du for susceptibles
de s’appliquer aux institutions d’Estate Planning................................290
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Le transfert de biens au décès autrement que par succession en droit international privé
A. Les lois de police applicables en matière successorale.............290
B. Les lois de police applicables en matière contractuelle............298
C. Les lois de police applicables en droit des biens........................303
1. La protection des tiers lors de l’acquisition d’un droit réel..304
2. La subordination de l’acquisition à l’accomplissement
de formalités.................................................................................306
3. La cause de l’acquisition inconnue par le droit réel...............307
§ 2. Les lois de police anglo-américaines en qualité de lois de police
étrangères..................................................................................................308
Section 2. L’exception d’ordre public international................311
§ 1. L’analyse du contenu de l’ordre public international français........312
A. Le contenu de l’ordre public international français
successoral..........................................................................................312
1. La réserve héréditaire.................................................................313
2. Un « droit à la transmission de l’héritage de ses parents »...319
B. Le contenu de l’ordre public international contractuel............324
C. Le contenu de l’ordre public international du droit
des biens..............................................................................................326
§ 2. Le déclenchement de l’exception d’ordre public international
en présence d’institutions d’Estate Planning........................................328
A. L’ordre public plein............................................................................329
1. Le « rapport principe-exceptions »..........................................329
2. L’équivalence des résultats entre la lex fori et
la loi étrangère normalement applicable..................................330
B. Les critères de déclenchement de l’exception d’ordre public
atténué et de proximité....................................................................332
1. Le « raisonnement suivi par le juge » du for...........................332
2. Le « degré d’extranéité du litige » ou d’ordre public
de proximité et ordre public atténué.......................................334
Chapitre 2.
L’élaboration d’une nouvelle règle de conflit de lois........339
Section 1. La création d’une nouvelle catégorie juridique.340
§ 1. L’émancipation du droit international privé du droit interne :
théorie de Rabel.......................................................................................341
§ 2. L’essence et les contours de la catégorie Estate Planning...............345
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Table des matières
Section 2. Le choix des facteurs de rattachement..................348
§ 1. Le respect par les rattachements des intérêts retenus...................351
§ 2. L’énoncé des rattachements de la catégorie Estate Planning..........354
Conclusion du titre 2....................................................................................359
Conclusion de la partie II...............................................................361
Conclusion générale.............................................................................365
Annnexes............................................................................................................369
Bibliographie..................................................................................................371
Index.........................................................................................................................407
Table des matières..................................................................................415
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