docExercice du 1/01/2006 au 31/12/2006
download 
Plainte Transcription
Exercice du 1/01/2006 au 31/12/2006
RIBER S.A. au capital de 3.036.447,36 euros Siège social : 31 rue Casimir Périer - BP 70083 - 95873 BEZONS CEDEX R.C.S. Pontoise 343.006.151 COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2006 (Exercice du 1/01/2006 au 31/12/2006) BILAN BILAN ACTIF Rubriques IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Concession, brevets et droits similaires .................. Brut Amortissements provisions Net 31/12/06 Net 31/12/05 971 606 824 657 146 949 96 123 971 606 824 657 146 949 96 123 2 204 688 5 720 179 4 750 528 598 844 166 344 120 876 3 211 050 501 254 2 204 688 5 599 303 1 539 478 97 590 166 344 7 938 502 3 766 228 1 029 833 862 442 247 688 13 440 583 3 833 180 9 607 403 13 844 695 2 302 401 965 972 4 005 265 302 401 882 254 359 790 2 000 000 83 718 3 645 475 2 301 489 88 934 284 511 7 273 638 1 544 445 5 729 193 2 674 934 ACTIF IMMOBILISE .......................................... 21 685 827 6 202 282 15 483 545 16 615 752 STOCKS ET EN-COURS Stocks de matières premières.................................. Stocks d'en-cours de production ............................. Stocks produits intermédiaires et finis.................... 10 026 102 3 066 891 3 693 809 4 617 399 298 362 2 095 141 5 408 703 2 768 529 1 598 668 5 190 202 1 762 229 1 407 089 16 786 803 7 010 902 9 775 901 8 359 520 117 828 8 036 323 8 833 252 27 111 69 187 90 718 7 967 136 8 833 252 47 668 4 364 961 3 503 925 16 987 403 96 298 16 891 105 7 916 554 2 912 035 2 248 517 174 223 2 912 035 2 248 517 174 223 6 939 671 1 286 448 305 450 5 334 775 5 334 775 8 531 570 32 001 781 24 807 644 333 881 193 165 47 819 208 41 616 561 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains................................................................... Constructions .......................................................... Installations tech., mat. et outillage ind.................. Autres immobilisations corporelles ........................ Immobilisations en cours........................................ IMMOBILISATIONS FINANCIERES Autres participations............................................... Créances rattachées à des participations ................ Autres immobilisations financières. ....................... CREANCES Avances, acomptes versés sur commandes............. Créances clients et comptes rattachés..................... Autres créances ....................................................... DISPONIBILITES ET DIVERS Valeurs mobilières de placement............................ Disponibilités .......................................................... Charges constatées d'avance ................................... ACTIF CIRCULANT............................................ 39 108 981 Ecarts de conversion actif....................................... 333 881 TOTAL GENERAL............................................... 61 128 690 7 107 200 13 309 482 BILAN PASSIF Rubriques SITUATION NETTE Capital social ou individuel, dont versé 3 036 447 .............................................. Primes d'émission, de fusion, d'apport .................................................................... Réserve légale ......................................................................................................... Réserves réglementées ............................................................................................ Report à nouveau.................................................................................................... Résultat de l'exercice .............................................................................................. Net 31/12/06 Net 31/12/05 3 036 447 33 560 212 301 187 1 332 795 -15 677 732 10 846 906 3 035 523 33 555 418 301 187 1 332 795 -14 383 186 -1 294 546 33 399 815 22 547 191 Provisions réglementées ………………………………………………………. 5 304 CAPITAUX PROPRES……………………………………………………… 33 405 120 22 547 191 Avances conditionnées ………………………………………………………... 55 000 44 000 AUTRES FONDS PROPRES……………………………………………….. 55 000 44 000 Provisions pour risques............................................................................................. Provisions pour charges ............................................................................................ 889 489 18 750 620 133 37 500 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................. 908 239 657 633 DETTES FINANCIERES Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit.......................................... Emprunts et dettes financières divers ..................................................................... 3 260 426 802 8 141 815 802 3 261 228 8 142 617 AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS........... 1 200 101 1 731 875 DETTES DIVERSES Dettes fournisseurs et comptes rattachés ................................................................ Dettes fiscales et sociales ........................................................................................ Dettes sur immobilisations et comptes rattachés…………………………….. Autres dettes............................................................................................................ 3 659 506 1 332 184 564 983 3 424 306 2 781 001 1 313 176 1 589 792 2 792 786 8 980 979 8 476 755 PRODUITS CONSTATES D’AVANCE 15 684 DETTES .................................................................................................................. 13 442 307 18 366 931 Ecarts de conversion passif..................................................................................... 8 541 805 TOTAL GENERAL ............................................................................................... 47 819 208 41 616 561 COMPTE DE RESULTAT France Export 31/12/06 31/12/05 Production vendue de biens Production vendue de services 1 260 528 243 854 16 784 086 75 993 18 044 614 319 847 15 015 679 395 458 CHIFFRES D'AFFAIRES NETS 1 504 382 16 860 079 18 364 461 15 411 137 Production stockée ....................................................................................………………………. Production immobilisée.............................................................................………………………. Subventions d'exploitation ........................................................................………………………. Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges...............………………..…….. Autres produits ..........................................................................................……………………… -280 480 806 388 5 070 4 473 950 341 825 -3 953 271 146 933 50 732 5 378 484 28 922 PRODUITS D'EXPLOITATION…………………………………………………………... 23 711 213 17 062 937 10 272 132 1 811 892 4 732 432 16 816 457 5 417 505 1 094 141 3 934 433 10 446 078 388 697 271 151 3 625 894 1 691 154 5 317 048 3 543 397 1 659 222 5 202 619 906 770 273 000 1 233 770 1 295 293 237 186 968 1 482 498 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION………………………………………………... 81 978 477 392 CHARGES D'EXPLOITATION………………………………………………………... 23 837 950 17 879 739 -126 737 -816 802 CHARGES EXTERNES Achats de matières premières et autres approvisionnement....................…………...………….. Variation de stock [matières premières et approvisionnement]..............……………….……… Autres achats et charges externes ............................................................………………………. IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES……………………………………... CHARGES DE PERSONNEL Salaires et traitements……………………………………………………………………. Charges sociales………………………………………………………………………….. DOTATIONS D'EXPLOITATION Dotations aux amortissements sur immobilisations……………………………………… Dotations aux provisions sur actif circulant ...........................................……………………. Dotations aux provisions pour risques et charges………………………………………... RESULTAT D'EXPLOITATION………………………………………………………… COMPTE DE RESULTAT (suite) 31/12/06 31/12/05 RESULTAT D'EXPLOITATION ................................................... -126 737 -816 802 PRODUITS FINANCIERS Autres intérêts et produits assimilés ................................................... Reprises sur provisions et transferts de charges ................................. Différences positives de change.......................................................... Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement .......... 104 049 547 119 159 294 90 097 46 343 466 894 331 354 112 500 900 559 957 090 635 371 483 145 206 258 906 365 276 126 312 379 16 095 1 324 773 1 510 966 RESULTAT FINANCIER ................................................................ -424 215 -553 875 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS.................................. -550 952 -1 370 677 PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion ............................... Produits exceptionnels sur opérations en capital ................................ Reprises sur provisions et transferts de charges ................................. 435 615 23 758 500 88 221 7 572 67 264 24 282 336 74 836 101 075 12 588 857 148 143 11 129 1 592 18 750 12 838 076 31 471 RESULTAT EXCEPTIONNEL ...................................................... 11 444 260 43 365 Participation des salariés ...................................................................... Impôts sur les bénéfices ........................................................................ 46 402 -32 766 TOTAL DES PRODUITS................................................................. TOTAL DES CHARGES .................................................................. 48 894 107 38 047 201 18 094 864 19 389 410 BENEFICE OU PERTE ................................................................... 10 846 906 -1 294 546 CHARGES FINANCIERES Dotations financières aux amortissements et provisions .................... Intérêts et charges assimilées .............................................................. Différences négatives de change......................................................... Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement… CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion............................... Charges exceptionnelles sur opérations en capital ............................... Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions............... NOTES ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS NOTE N° 1 — FAITS CARACTERISTIQUES DE L’EXERCICE Le site industriel situé à Bezons acquis par Riber en 2004 a été entièrement réaménagé en 2006. Le montant des travaux réalisés est de 5 050 K€. La société s’y est installé en août 2006 et y a transféré son siège social. Le site de Rueil Malmaison a été vendu en novembre 2006. Cette opération a dégagé une plus-value nette de 11 618 K€ après prise en compte des frais directement liés à la cession. D’autre part, le déménagement de l’entreprise a généré des achats et charges externes non récurrents ( déménagement, assurances, remise en état des locaux, gardiennage….) pour un montant de 623 K€. NOTE N° 2 — PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES Les comptes de la Société RIBER S.A. ont été arrêtés par le Directoire en la séance du 29 mars 2007 suivant les prescriptions du PCG 1999 et des règlements CRC 2002-10 et 2004-06. D'autre part, les comptes annuels de Riber SA ont été arrêtés dans le respect de la règle d'indépendance des exercices et en application du principe de continuité de l'exploitation. La méthode des coûts historiques a été retenue pour l'établissement des comptes de bilan. Les méthodes comptables sont appliquées de façon permanente d’un exercice sur l’autre. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 2.1 Constatation des produits Les ventes de systèmes sont constatées lorsque la propriété et le risque sont transférés au client ce qui est généralement le cas lors de l’expédition. Postérieurement à l'expédition, la société supporte des coûts d'installation et de garantie ( durée de la garantie : 1 an à 2 ans ). L'ensemble de ces coûts est provisionné respectivement en charges à payer et en provision pour risques et charges au moment de la constatation du chiffre d'affaires. La provision pour garantie est déterminée de la manière suivante : un coefficient correspondant aux coûts moyens de garantie des 3 dernières années rapportés au chiffre d'affaires ayant généré ces dépenses, est appliqué au chiffre d'affaires sous garantie à la clôture de l'exercice. 2.2 Frais de recherche et développement Les frais de recherche et développement sont constatés en charges de l’exercice. 2.3 Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires) ou à leur coût de production. Une décomposition en composants est effectuée lorsque la nature des immobilisations concernées le justifie. Les amortissements sont calculés suivant les modes linéaires ou dégressifs en fonction de la durée d’utilisation prévue. Durée Mode Logiciel………………………………… 1 à 5 ans Linéaire Bâtiments ........................................ 10 à 20 ans Linéaire Matériel et outillage industriels ............ 3 à 10 ans Linéaire 5 à 10 ans Dégressif Agencements et installations ............... 10 à 15 ans Linéaire Matériel de transport.......................... 4 ans Linéaire Matériel informatique ......................... 3 à 5 ans Linéaire/Dégressif Mobilier............................................ 5 à 10 ans Linéaire 2.4 Stocks Les stocks des produits fabriqués, finis ou semis finis sont comptabilisés à leur prix de revient constitué par leur coût de production comprenant les consommations, les charges directes et indirectes de production et les amortissements des biens concourant à la production. La valeur brute des matières et des approvisionnements comprend le prix d’achat et les frais accessoires valorisée selon la méthode du coût unitaire moyen pondéré. Les stocks de matières et d’approvisionnements font l’objet d’une dépréciation tenant compte de leur valeur d’utilité déterminée notamment en fonction de leur consommation. Cette provision est déterminée en fonction d’un taux de rotation représentant la consommation au cours des 12 derniers mois par rapport au stock de fin d’exercice. L’encours de production fait l’objet d’une dépréciation calculée au cas par cas en fonction des possibilités de vente de chaque élément. 2.5 Créances et dettes Les créances et dettes sont enregistrées au cours de la date de transaction. Les créances et dettes en monnaies étrangères sont évaluées en appliquant les taux de change au 31 décembre 2006. Lorsque la valeur d'une créance s'avère à la clôture de l'exercice, pour quelque raison que ce soit, dévalorisée, ou qu'un risque même partiel de non recouvrement apparaît, une provision pour dépréciation est pratiquée en fonction de la perte probable. 2.6 Opérations en devises Les créances et les dettes en devises sont enregistrées au cours historique si elles ne font pas l’objet d’une couverture de change. Elles sont converties au cours de clôture, la contrepartie de l'ajustement étant comptabilisée dans un compte d'écart de conversion actif ou passif. Une provision est constituée pour faire face au risque de perte de change. Les créances et les dettes en devises faisant l’objet d’une couverture de change sont enregistrées au cours garantie par le contrat de couverture de change. 2.7 Titres de placement La société investit ses excédents de trésorerie dans des valeurs mobilières de placement à fort coefficient de liquidité (SICAV). Ces titres sont valorisés au coût d'acquisition diminué, le cas échéant, d'une provision lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur d'acquisition. 2.8 Instruments financiers Afin de gérer le risque lié aux fluctuations des taux de change, la société utilise des contrats de couverture à terme en devises étrangères. Ces contrats sont conclus afin de gérer l'exposition aux fluctuations des devises et mis en place au moment de la prise de la commande sur la base des échéances de paiement prévues aux contrats. 2.9 Indemnités de départ à la retraite Les montants des engagements de la société en matière de pensions, de compléments de retraite et d'indemnités de départ à la retraite figurent en engagements hors bilan. Ces engagements ont été calculés selon une méthode rétrospective avec projection des salaires et les principales hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes : taux d'actualisation des Indemnités de Fin de Carrière 4,50% taux d'actualisation des Indemnités pour Médailles du Travail 4,10% à 4,30% taux d’inflation ........................................... 2,00% taux de revalorisation annuelle des salaires .... 3,00% 2.10 Titres de participation Les titres de participation sont évaluées à leur coût d’acquisition. La valeur d’utilité de ces titres est appréciée à chaque clôture et une provision pour dépréciation est constatée si la valeur d’acquisition est supérieure à la valeur d’utilité. NOTE N° 3 — NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT 3.1 Immobilisations Riber a réalisé en 2006 d’importants travaux pour l’aménagement du site immobilier acquis en 2004 situé sur la commune de Bezons ( Val d’Oise ). Le montant total immobilisé au titre de ces travaux est de 5 050 K€. Le bâtiment a été mis en service en Août 2006 date à laquelle Riber y a emménagé. Le 28 novembre 2006, le site de Rueil Malmaison a été vendu. La valeur brute des immobilisations cédées est de 12 146 K€ et la valeur nette comptable de 9 208 K€. La plus-value nette réalisée au titre de cette cession après prise en compte des frais directement liés à cette opération s’élève à 11 618 K€. 3.2 Biens acquis en crédit-bail Postes du bilan Matériel de transport Matériel informatique Total Postes du bilan Matériel de transport Matériel informatique Total 3.3 Immobilisations en crédit-bail (en milliers d’euros) Coût d’entrée Dotations aux amortissements de l’exercice cumulées 59 5 32 93 12 57 151 17 89 Engagements de crédit-bail (en milliers d’euros) Redevances payées Redevances restant à payer de l’exercice cumulées Jusqu’à 1 an + 1 an à 5 ans + 5 ans 6 76 6 25 0 20 133 12 3 0 26 209 18 28 0 Valeur nette 26 35 62 Total à payer 32 15 47 Immobilisations financières Riber a acquis au 31 mars 2004 100% de la société Addon SA. Le coût d’acquisition total des titres est de 2301 K€. Sur ce prix d’acquisition, il reste au 31 décembre 2006 un solde de 120 K€ à régler qui sera versé par le transfert irrévocable de titres Riber entre le 1er et le 15 avril 2007. Cette dette a été inscrite au bilan en Dettes sur immobilisations. Un test de dépréciation a été formalisé consistant à comparer la valeur des titres de la société Addon aux flux futurs de trésorerie actualisés issus des prévisions d'activité et de résultat de cette société. Les principales hypothèses retenues sont les suivantes : taux d'actualisation après impôt : 10,8% durée des prévisions établies : 5 ans taux de croissance terminale de l'activité : 3 % Ce test de dépréciation a conduit à constater une provision pour dépréciation des titres Addon pour un montant de 301 K€ qui a été comptabilisée au 31 décembre 2006. Ce poste inclut également au 31 décembre 2006 une créance de carry-back d’un montant de 3 059 K€ qui a été cédée à un établissement financier dans le cadre de la loi Dailly afin de servir de garantie à un emprunt de même montant et même échéance. Au 31 décembre 2005, cette créance était classée au bilan sur la ligne «Autres créances ». 3.4 Stocks La société détient au 31 décembre 2006 un stock de métaux (tantale, molybdène) d’un montant de 3,6 millions d’euros. Ce stock a un caractère stratégique pour Riber SA et ces matériaux sont inaltérables. Néanmoins, ce stock fait l’objet depuis 2004 d’une provision pour dépréciation afin de tenir compte des perspectives de vente des produits finis dans lesquels ces matériaux sont incorporés. Au 31 décembre 2006, cette provision s’élève à 1 009 298 euros. Au 31 décembre 2006, la provision concernant l’encours de production s’élève à 298 362 euros. 3.5 Dettes financières L’emprunt hypothécaire que la Société avait obtenu en juillet 2002 pour le rachat du site industriel de Reuil Malmaison a été intégralement remboursé fin novembre 2006 du fait de la cession de ce site. Le capital qui restait du à la date de ce remboursement était de 7 439 K€. Un nouvel emprunt d’un montant total de 3 059 K€ a été souscrit en Mai 2006 afin de financer partiellement les travaux d’aménagement du site de Bezons. Cet emprunt , remboursable in fine en Mai 2008, est assorti d’une cession de la créance de carry-back que la société détient sur l’Etat . L’échéance de cette créance étant également en Mai 2008, le remboursement de cet emprunt ne génèrera aucun flux de trésorerie pour la Société. 3.6 Dettes Diverses L’acquisition de la société Addon fait l’objet d’un paiement partiel différé. Au 31 décembre 2006, le solde restant à payer sur cet investissement s’élève à 120 000 €. 3.7 Emission de bons/options de souscription d'actions et suivi des bons/options antérieurs, attribution gratuite d’actions. Les 300.000 options de souscription d’actions attribuées par le Directoire du 19 octobre 2001 à un prix d’exercice de 3,08 euros peuvent être exercées par tranches de un tiers depuis l’expiration d’un délai de quatre ans à compter de leur attribution soit depuis le 20 octobre 2005 et jusqu’au 19 octobre 2008. L’augmentation de capital maximum liée à l’exercice de ces options est donc de 300 000 actions de valeur nominale 0,16 € soit 48 000 euros. Au 31 décembre 2006, aucune option n’a été exercée. Les 100.000 options de souscription d’actions attribuées par le Directoire du 26 août 2002 à un prix d’exercice de 0,99 euros peuvent être exercées par tranches de un tiers par an depuis l’expiration d’un délai de quatre ans à compter de leur attribution soit depuis le 26 août 2006 et ce jusqu’au 25 août 2009. L’augmentation de capital maximum liée à l’exercice de ces bons est donc de 100 000 actions de valeur nominale 0,16 € soit 16000 euros. Au 31 décembre 2006, 5 776 options ont été exercées générant une augmentation de capital de 924,16 €. Les actions nouvelles souscrites par exercice des options ont été intégralement libérées du nominal et de la prime d’émission, soit une somme totale de 5 718,24 € versée dans la caisse sociale. Aucune nouvelle attribution d’options de souscription d’actions n’a eu lieu au cours des exercices 2003, 2004, 2005 et 2006. Conformément à l’autorisation donnée par l’Assemblée Générale Mixte du 15 juin 2006, le Directoire a attribué le 21 décembre 2006 349 950 actions gratuites aux salariés et mandataires sociaux de la Société. L’attribution gratuite des actions aux bénéficiaires ne deviendra définitive qu’à l’expiration d’un délai de deux ans soit à compter du 21 décembre 2008. Les actions resteront indisponibles à la vente pendant une période complémentaire de conservation de deux ans à compter de leur attribution définitive soit jusqu’au 21 décembre 2010, période durant laquelle les bénéficiaires auront l’obligation de conserver leurs actions. L’augmentation de capital maximum liée à l’attribution de ces actions gratuites est de 349 950 actions de valeur nominale 0,16 € soit 55 992 €. 3.8 Rachat d’actions Un programme de rachat d’actions a été mis en place par le Directoire suite à l’autorisation donnée par l’Assemblée Générale Mixte du 13 juin 2002 confirmée depuis par les Assemblées Générales Mixtes du 13 juin 2003, du 17 juin 2004, du 16 juin 2005 et du 15 juin 2006. Un rapport d’information décrivant ce programme de rachat d’actions a été présenté à l’Assemblée Générale Mixte du 15 juin 2006 et publié. Au 31 décembre 2006, la Société détient 84.073 actions propres figurant en titres immobilisés pour un montant brut de 393 056 euros. Ces titres ont fait l’objet d’une provision pour dépréciation de 216.502 euros calculée sur la base de 2,10 euros par action correspondant au cours de bourse moyen du mois de décembre 2006. D’autre part, dans le cadre de son contrat d’animation de cours, Riber SA détenait au 31 décembre 2006 107198 titres figurant également en titres immobilisés pour un montant brut de 368 404 €. Ces titres ont fait l’objet d’une provision pour dépréciation de 143.288 euros calculée sur la base de 2,10 euros par action correspondant au cours de bourse moyen du mois de décembre 2006. La trésorerie affectée à ce contrat d’animation de cours s’élevait au 31 décembre 2006 à 184 806 € et a également été classée au bilan en actifs financiers. 3.9 Rémunération des organes d'administration et de surveillance La société a versé la somme de 453 991 euros aux membres de son directoire au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2006. Pour l’exercice 2005, cette rémunération s’élevait à 419.183 euros. Les membres du conseil de surveillance ont perçu 75 000 euros de jetons de présence pour l'exercice clos en 2006 alors qu’ils n’avaient perçu aucune rémunération pour l’exercice 2005. Il n’existe aucun accord prévoyant une indemnisation des dirigeants en cas de départ autre que l’application des dispositions légales. 3.10 Frais de Recherche et Développement Les frais bruts engagés en matière de Recherche et Développement se sont élevés à 2,4 millions d’euros au cours de l’exercice. 3.11 Formation des salariés Le nombre d’heures de Droit Individuel à la Formation (DIF) acquises par les salariés et non utilisées au 31 décembre 2006 s’élève à 2 579 heures. 3.12 Impôts sur les bénéfices La ventilation de l’impôt sur les bénéfices s’établit comme suit : Résultat Impôt Résultat net avant impôt théorique compensé dû théorique réel -550 952 -183 632 183 632 -46 402 -367 320 -597 354 Résultat exceptionnel (hors participation) 11 444 260 3 814 372 -3 814 372 0 7 629 889 11 444 260 Résultat net (hors participation) 3 630 740 0 -46 402 7 262 569 10 846 906 Résultat courant 10 893 309 La Société a utilisé l’intégralité de sa capacité de report en arrière des déficits et détient au 31 décembre 2006 une créance de carry-back de 3 058 443 euros. Cette créance de carry-back a été cédée à un établissement financier dans le cadre de la loi Dailly afin de garantir un emprunt du même montant et de même échéance. 3.13 Résultat financier Les opérations sur actions propres et la variation de la provision sur ces actions propres ont dégagé un profit financier net de 132 630 euros sur l’exercice. Le placement de la trésorerie a généré des profits financiers pour un montant de 90.097 euros. Les intérêts de l’emprunt mis en place en juillet 2002 s’élèvent à 289.890 euros auxquels s’ajoutent 3.894 € d’intérêts sur découvert. Les intérêts de l’emprunt adossé à la cession de créance de carry-back mis en place mai 2006 s’élèvent à 75.070 euros. Le résultat de change est négatif de 46.964 euros. Une dotation aux provisions de 301.489 euros a été comptabilisée sur les titres de notre filiale Addon. Une reprise de provision de 107 209 € a été effectuée sur la créance sur notre filiale Riber Inc du fait de l’amélioration de la situation nette de celle-ci. 3.14 Résultat exceptionnel L’essentiel du résultat exceptionnel de l’exercice est constitué par la plus-value réalisée sur la cession du site de Rueil Malmaison après déductions des frais directement liés à cette cession. Le coût des licenciements des salariés ayant refusé le transfert de leur lieu de travail vers le nouveau site de Bezons a également été classé en charges exceptionnelles. NOTE N° 4 — INFORMATIONS DIVERSES La société Riber SA a constitué un groupe d’intégration fiscale avec sa filiale Addon SAS. NOTE N° 5 — EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Aucun événement postérieur à la clôture n’a d’incidence significative sur les comptes au 31 décembre 2006. IMMOBILISATIONS Rubriques Valeur brute début exercice Acquisitions Diminutions Valeur brute fin d’exercice (En euros) IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Autres immobilisations incorporelles .............. IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains............................................................ Constructions sur sol propre............................ Constructions installations générales……… Installations tech., mat. et outillage ind........... Installations gnles, agencements et divers ....... Matériel de transport………………………. Matériel de bureau, informatique et mobilier Immobilisations corporelles en cours .............. IMMOBILISATIONS FINANCIERES Autres participations Prêts et autres immobilisations financières ..... TOTAL GENERAL........................................ 1 425 280 148 234 601 908 971 606 1 425 280 148 234 601 908 971 606 5 733 814 3 870 474 2 204 688 734 895 4 985 284 4 750 528 108 523 14 127 476 194 166 344 7 938 502 4 605 369 4 359 190 2 650 496 14 127 625 883 247 688 4 985 284 883 414 492 076 2 541 973 14 347 166 344 164 036 20 441 255 6 049 389 13 050 061 13 440 583 3 380 798 891 045 3 144 710 112 425 30 490 3 268 373 4 005 265 4 271 844 3 144 710 142 915 7 273 638 26 138 379 9 342 333 13 794 884 21 685 827 AMORTISSEMENTS SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L’EXERCICE IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES Montant début exercice Augmentations Diminutions Montant fin d’exercice (En euros) IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Autres immobilisations incorporelles .............. IMMOBILISATIONS CORPORELLES Constructions sur sol propre............................ Constructions installations générales……… Installations tech., mat. et outillage ind........... Installations gnles, agencements et divers ....... Matériel de transport………………………. Matériel de bureau, informatique et mobilier TOTAL GENERAL………………………. 1 259 686 96 938 531 967 824 657 1 259 686 96 938 531 967 824 657 839 140 190 101 107 097 373 770 265 337 1 015 462 33 683 164 036 13 779 107 097 3 211 050 66 019 14 127 421 108 6 596 560 969 988 3 733 368 3 833 180 7 856 246 1 066 926 4 265 335 4 657 837 3 329 356 1 862 476 14 127 551 461 492 076 2 061 794 VENTILATIONS DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DE L’EXERCICE IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Autres immobilisations incorporelles .............. Amortissements linéaires Amortissements dégressifs (En euros) 96 938 93 938 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Constructions sur sol propre............................ Constructions installations générales……… Installations tech., mat. et outillage ind........... Installations gnles, agencements et divers ....... Matériel de transport………………………. Matériel de bureau, informatique et mobilier TOTAL GENERAL………………………. Amortissements exceptionnels 0 0 190 101 107 097 371 229 161 500 2 541 103 837 33 435 248 863 362 0 106 626 960 300 0 106 626 MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES Dotations (En euros) IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Reprises Autres immobilisations incorporelles TOTAL GENERAL………………………. 5 304 5 304 0 5 304 0 PROVISIONS Montant Début exercice Augmentations dotations Rubriques Diminutions Reprises devenues sans objet (En euros) Diminutions Reprises utilisées Montant fin exercice Amortissements dérogatoires……………… 5 304 5304 Provisions réglementées………………….. 5 304 5 304 Montant Début exercice Augmentations dotations Rubriques Diminutions Reprises devenues sans objet (En euros) Diminutions Reprises utilisées Montant fin exercice Provisions pour litiges ....................................... Prov. pour garanties données aux clients .......... 30 000 118 000 30 000 Provisions pour pertes de change ...................... Provisions pour impôts ...................................... Autres provisions pour risques et charges ......... 193 165 37 500 278 968 333 881 Provisions pour risques et charges ............... 657 633 643 094 Prov. Sur immobilisations incorporelles ........... Prov. Sur immo. Titres de participation…… Prov. Sur autres immobilisations financières .... Prov. Sur stocks et en-cours .............................. Provisions sur comptes clients ........................... Autres Provisions pour dépréciation ................. 69 471 912 1 595 998 10 489 655 830 680 66 328 39 218 302 401 1 242 044 7 010 902 69 187 27 111 Provisions pour dépréciation ........................ 13 053 044 301 489 1 034 093 3 668 795 8 651 645 TOTAL GENERAL........................................ 13 710 678 949 888 1 257 258 3 838 119 9 565 189 273 000 118 000 273 000 18 750 32 573 333 881 18 750 282 608 169 323 908 239 193 165 36 213 223 165 69 471 301 489 203 129 150 825 3 478 753 761 493 ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DETTES ETAT DES CREANCES DE L’ACTIF IMMOBILISE Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières Montant brut A 1 an au plus (En euros) A plus d’1 an 965 972 965 972 4 005 265 4 005 265 4 971 237 DE L’ACTIF CIRCULANT Clients douteux ou litigieux…………… 69 234 Autres créances clients ................................................................ 7 967 089 Personnel et comptes rattachés..........................................................15 199 Sécurité sociale et autres organismes sociaux ................................ Etat – Impôts sur les bénéfices..........................................................38 864 Etat – Taxe sur la valeur ajoutée................................ 618 009 Etat – Divers ................................................................ Groupe et associés………………………. 94 000 Débiteurs divers ................................................................ 8 066 946 0 4 971 237 69 234 7 967 089 15 199 38 864 618 009 94 000 8 066 946 16 869 340 16 706 106 163 234 CHARGES CONSTATEES D’AVANCE ................................ 174 223 154 860 19 363 TOTAL GENERAL ................................................................22 014 801 Montant brut ETAT DES DETTES Emprunts auprès d’établissement de crédit : - à 1 an maximum à l’origine……………… Emprunts et dettes financières divers ................. Fournisseurs et comptes rattachés ...................... Personnel et comptes rattachés........................... Sécurité sociale et autres organismes................. Impôts sur les bénéfices...................................... Taxe sur la valeur ajoutée.................................. Autres impôts, taxes assimilés……………… Dettes sur immo. et comptes rattachés……. Autres dettes……………………………….. TOTAL GENERAL ........................................ 16 860 966 5 153 834 A 1 an au plus A plus d’1 an et 5 ans au plus (En euros) 3 260 426 802 3 659 506 593 021 445 865 201 426 802 3 659 506 593 021 445 865 150 702 143 379 564 983 3 424 306 150 702 143 379 56 983 3 424 306 12 242 989 9 183 989 A plus de 5 ans 3 059 000 3 059 000 0 CHARGES A PAYER MONTANTS DES CHARGES A PAYER INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN Montants Dettes fournisseurs et comptes rattachés ............................................................................ Dettes fiscales et sociales.................................................................................................... Dettes sur immobilisation et comptes rattachés…………………………………….. Disponibilités, charges à payer........................................................................................... Autres dettes ....................................................................................................................... 1 647 209 1 014 548 444 982 4 256 2 795 347 TOTAL ............................................................................................................................. 5 906 341 PRODUITS A RECEVOIR MONTANTS DES PRODUITS A RECEVOIR INCLUS DANS LES POSTES SUIVANTS DU BILAN Montants Créances clients et comptes rattachés................................................................................. Etat...................................................................................................................................... Autres créances ................................................................................................................... Disponibilités...................................................................................................................... 14 316 TOTAL ............................................................................................................................. 24 826 9 166 1 344 CHARGES ET PRODUITS CONSTATES D’AVANCE RUBRIQUES Charges Charges ou produits d’exploitation ................................................................ Charges ou produits financiers ................................................................ 155 750 18 473 TOTAL ................................................................................................ 174 223 Produits 0 COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL CATEGORIES DE TITRES Nombre 1 – Actions composant le capital au début de l’exercice ................................................... 2 – Actions émises pendant l’exercice................................................................................ 3 – Actions remboursées pendant l’exercice ...................................................................... 4 – Actions composant le capital en fin d’exercice ............................................................ 18 972 020 5 776 18 977 796 La valeur nominale d’une action est de 0,16 euro. Il n’y a qu’une seule catégorie de titres. Le capital social est intégralement libéré. ENGAGEMENTS FINANCIERS ENGAGEMENTS DONNES Montant Avals et cautions Engagements en matière de pensions, retraites et indemnités ............................................ Autres engagements donnés................................................................................................ - couvertures à terme: 2 029 831 euros - créance de carry-back cédée à la banque 3 059 000 euros 764 190 397 493 5 088 831 TOTAL ............................................................................................................................... 6 250 514 ELEMENTS RELEVANT DE PLUSIEURS POSTES DU BILAN POSTES DU BILAN Montant concernant les entreprises liées Participations ...................................................................................................................... Créances rattachées à des participations............................................................................. Créances clients et comptes rattachés ................................................................................. Autres créances ………………………………………………………………………. Dettes fournisseurs et comptes rattachés……………………………………………... Autres dettes........................................................................................................................ 2 302 401 965 972 2 567 992 94 000 118 681 542 EFFECTIF MOYEN EFFECTIFS Cadres ................................................................................................................................. Agents de maîtrise et techniciens ........................................................................................ Employés............................................................................................................................. Ouvriers .............................................................................................................................. TOTAL .............................................................................................................................. Personnel salarié 27 12 48 87 Montant des dettes ou créances représentées par des effets de commerce VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES REPARTITION PAR SECTEUR D’ACTIVITE Montants Ventes systèmes .................................................................................................................. Ventes composants.............................................................................................................. Ventes SAV ........................................................................................................................ Autres (port…) ................................................................................................................... 14 081 835 2 758 072 1 238 779 285 775 TOTAL .............................................................................................................................. 18 364 461 REPARTITION PAR MARCHE GEOGRAPHIQUE Montants France ................................................................................................................................. Communauté Européenne .................................................................................................. Export ................................................................................................................................. 1 260 528 2 317 838 14 786 095 TOTAL .............................................................................................................................. 18 364 461 BASES DES ACCROISSEMENTS ET ALLEGEMENTS DETTE FUTURE D’IMPOTS Accroissements - provisions réglementées pour amortissements dérogatoires Montant 5 304 TOTAL DES ACCROISSEMENTS……………………………………………… 5 304 Allègements - provision pour dépréciation d’en-cours.......................................................................... - provision Organic, effort de construction & provision IFA .......................................... 307 701 57 936 TOTAL DES ALLEGEMENTS .................................................................................... 365 637 Déficits reportables ............................................................................................................. 9 071 767 DETAIL DES PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels Montants - Annulation de commissions agents………………………………………………. - Indemnité reçue s/coûts de dépollution du site…………………………………... - Remboursement d’assurance……………………………………………………… - Reprise provision IFA……………………………………………………………. - Prix de cession d’éléments d’actifs………………………………………………. - Reprise de prov dépréciation d’immobilisation incorporelle en-cours .......................... 71 094 350 000 14 521 18 750 23 758 500 69 471 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS .......................................................... 24 282 336 Charges exceptionnelles - Pénalités de retard - Annulation d’une immobilisation incorporelle en-cours - VNC d’éléments cédés - Coûts de dépollution du site vendu - Charges liées au transfert d’activité sur nouveau site - Dotations aux amortissements exceptionnels s/immobilisations - Dotations aux amortissements dérogatoires - Dotations aux provisions exceptionnelles TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES………………………………... Montants 31 604 69 471 9 101 994 2 795 000 691 863 106 626 5 304 36 213 12 838 075 Tableau des filiales et participations – exercice 2006 Données en Euros Filiales Capital En devise ($) Capital En euros Capitaux propres autres que capital QP du capital détenu VB des titres détenus VN des titres détenus 912 2 301 489 0 2 000 000 Prêts et Avances consentis par Riber SA Montant des cautions et avals donnés par Riber SA CA de l'exercice Résultat de l'exercice Dividendes encaissés par Riber SA - 41 805 - 53 059 0 0 Part. > 50% du capital Riber Inc Addon 1 000 759 80 749 - 563 139 268 723 100 % 100 % 965 972 94 000 Part. < 50% du capital N/A L’avance consentie à Riber Inc a fait l’objet d’une dépréciation suite à sa situation nette négative au 31 décembre 2006. 0 0 7 210 614 1 443 128 TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE (en milliers d'euros) FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE 31/12/2006 31/12/2005 10 847 - 1 295 1 201 0 - 10 451 1 781 0 2 1 597 488 - 1 416 - 3 954 - 73 - 5 443 244 1 458 2 968 4 670 - 3 846 5 158 Acquisitions d'immobilisations Incorporelles Corporelles Financières - 148 - 5 802 - 200 - 50 - 377 - 479 Cessions d'immobilisations 19 704 0 Créance sur cession d'immobilisations - 8 050 0 143 - 489 -2 0 0 - 562 5 645 - 1 958 Emission d'emprunts et apports en comptes courants Remboursements d'emprunts et de comptes courants Cession (acquisition) d'actions d'autocontrôle Augmentation de capital et prime d'émission 3 070 - 8 140 0 6 44 - 646 0 0 = Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement - 5 064 - 602 VARIATION DE TRESORERIE - 3 265 2 598 8 224 4 959 5 626 8 224 - 3 265 2 598 Résultat social Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie Amortissements, provisions & transferts de charges (1) Quote-part de subvention virée en résultat Plus-values de cession, nettes d'impôt = Marge brute d'autofinancement Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité (2) Stocks Créances Dettes Sous-total = Flux de trésorerie généré par l'activité FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT Variation nette des prêts et créances financières Variation des dettes sur fournisseurs d'immobilisations corporelles Variation des dettes sur fournisseurs d'immobilisations financières = Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Trésorerie d'ouverture Trésorerie de clôture Variation de trésorerie (1) à l'exclusion des provisions sur actif circulant (2) variation nette PROJET D’AFFECTATION DU RESULTAT DE L’EXERCICE 2006 Le résultat de l’exercice 2006 se traduit par un bénéfice de 10.846.906 euros. Il est proposé de l’affecter de la façon suivante : - Distribution aux actionnaires à titre de dividendes : Affectation à la réserve légale : Affectation au compte report à nouveau : 759.111,84 Euros 2.457,00 Euros 10.085.337,16 Euros
