CORRIGÉ DU DEVOIR D0181

INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
CORRIGÉ DU DEVOIR D0181
Type de l’épreuve :
Étude de cas
Durée de l’épreuve :
3 heures
Question n°1 :
Enregistrements dans le livre-journal
Question n°2 :
Présentation du grand-livre
Question n°3 :
Établissement d’une balance
Question n°4 :
Présentation du bilan et du compte de résultat
Barème indicatif sur 20 :




Question n°1 : 8,5 points.
Question n°2 : 3,0 points.
Question n°3 : 3,5 points.
Question n°4 : 5,0 points.
1.
2.
3.
4.
5. (8,5 points
6. ½ par écriture)
Il convient pour commencer d’enregistrer au livre-journal les écritures de réouverture des
er
comptes de bilan au 1 janvier N, comme suit :
EFC C0181
-1-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
01-01-N
211
213
215
218
37
411
512
530
101
106
164
401
44
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériels et outillages
Autres immobilisations corporelles
Stocks de marchandises
Clients
Banque
Caisse
Capital
Réserves
Emprunts auprès des éts. de crédit
Fournisseurs
Etat
40 000
100 000
34 000
10 000
26 000
80 000
130 000
10 000
250 000
43 000
57 000
60 000
20 000
Réouverture des comptes au 1 er janvier N
EFC C0181
-2-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
Enregistrements des opérations du mois de janvier N :
04-01-N
607
401
Achats de marchandises
Fournisseurs
160 000
100 000
Banque
512
60 000
Facture n°…
06-01-N
512
Banque
150 000
Emprunts auprès des éts. de crédit
164
150 000
Enprunt n°… - Banque LCL
07-01-N
44
512
Etat
20 000
Banque
20 000
Règlement dettes fiscales année N-1
09-01-N
512
411
Banque
Clients
80 000
80 000
Encaissements chèques clients année N
12-01-N
623
Publicité
10 000
401
Fournisseurs
5 000
512
Banque
5 000
Facture n°456 – Agence HAVAS
14-01-N
622
512
Honoraires
3 600
Banque
3 600
Notes d’honoraires n°.. ; - Cabinet Expergest’
18-01-N
275
Dépôts et cautionnements
606
Achats non stockés
401
404
800
2 500
Fournisseurs
2 500
Fournisseurs d'immobilisations
800
Facture EDF n°…
21-01-N
261
Titres de participation
240 000
404
Fournisseurs d’immobilisations
120 000
512
Banque
120 000
Acquisition 30 % du capital Société MARGIN
EFC C0181
-3-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
23-01-N
215
613
401
404
Installations techniques, matériels et outillages
Locations
Fournisseurs
Fournisseurs d’immobilisations
30 000
6 500
6 500
30 000
Acquisition machine-outil – Fournisseur X
24-01-N
164
661
512
Emprunts auprès des éts. de crédit
Charges d’intérêts
Banque
20 000
1 500
21 500
Remboursement Emprunt n°… - Société Générale
25-01-N
401
512
Fournisseurs
Banque
60 000
60 000
Règlement fournisseurs année N-1
26-01-N
205
404
Concessions, brevets, licences…
Fournisseurs d’immobilisations
2 450
2 450
Fact. N°… Acquisition Licence d’utilisation logiciel
28-01-N
411
512
707
Clients
Banque
Ventes de marchandises
187 000
187 000
374 000
Fact. N°… - Ventes janvier N
30-01-N
641
512
Rémunérations du personnel
Banque
100 000
100 000
Salaires du mois de janvier N
30-01-N
645
43
Charges de sécurité sociale
Sécurité sociales et autres org. sociaux
45 000
45 000
Charges sociales sur salaires janvier
31-01-N
401
512
Fournisseurs
Banque
5 000
5 000
Règlement Facture n°456 – Havas – pour solde
Total
1 741 350
1 741 350
EFC C0181
-4-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
2. Reports des enregistrements du Livre-journal dans le Grand-livre (3 points)

Comptes de Bilan
EFC C0181
-5-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
101. Capital
C
250 000
------------------
D
106. Réserves
C
43 000
(B)
------------------
------------------
------------------
250 000
D
164. Emprunts
20 000
(24)
43 000
C
57 000
(B)
150 000
(6)
D
205. Concessions,
Brevets, Licences
2 450
------------------
------------------
------------------
20 000
207 000
2 450
D
211. Terrains
40 000
C
D
(B)
100 000
------------------
40 000
100 000
215. Installations
techniques…
34 000
(B)
30 000
(23)
C
D
10 000
------------------
64 000
10 000
261. Titres de
participations
240 000
C
D
(21)
800
------------------
240 000
800
37. Stocks de
marchandises
26 000
-----------------26 000
C
D
(B)
C
(B)
C
(B)
275. Dépôts et
cautionnements
------------------
D
(26)
218. Autres
immobilisations
corporelles
------------------
D
C
213. Constructions
------------------
D
(B)
C
(18)
401. Fournisseurs
C
60 000
(25)
60 000
(B)
5 000
(31)
100 000
(4)
-----------------65 000
5 000
(12)
3 300
(18)
6 500
-----------------174 800
(23)
EFC C0181
-6-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
D
404. Fournisseurs
d’immobilisations
------------------
D
C
(21)
80 000
(B)
30 000
(23)
187 000
(28)
2 450
(26)
C
80 000
------------------
------------------
------------------
152 450
267 000
80 000
C
45 000
D
411. Clients
120 000
43. Sécurité
sociale et autres
organismes
sociaux
------------------
D
44. Etat
D
(30)
20 000
(7)
C
20 000
------------------
------------------
------------------
45 000
20 000
20 000
512. Banque
C
D
130 000
(B)
60 000
(4)
150 000
(6)
20 000
(7)
80 000
(9)
5 000
(12)
187 000
(28)
3 600
(14)
120 000
(21)
21 500
(24)
60 000
(25)
5 000
(31)
100 000
(30)
530. Caisse
10 000
------------------
------------------
------------------
547 000
395 100
10 000
(9)
(B)
C
(B)
EFC C0181
-7-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181

Comptes de gestion
D
606. Achats non
stockés
2 500
C
D
(18)
607. Achats de
marchandises
160 000
------------------
------------------
2 500
160 000
D
613. Locations
6 500
C
D
(23)
------------------
------------------
6 500
3 600
D
623. Publicité
10 000
C
D
(12)
100 000
------------------
10 000
100 000
645. Charges de
sécurité sociale
45 000
C
D
(30)
------------------
------------------
45 000
1 500
D
707. Ventes de
marchandises
C
(24)
C
374 000
------------------
C
(30)
661. Charges
d’intérêts
1 500
C
(14)
641.
Rémunérations du
personnel
------------------
D
(4)
622. Honoraires
3 600
C
(28)
-----------------374 000
EFC C0181
-8-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
3. Établissement de la balance de l’entreprise ANDROID (3,5 points).
3.1. Établissement de la balance au 31 janvier N (2 points).
BALANCE ANDROID au 31 janvier N
N°
Intitulés des comptes
101
Capital
106
Réserves
164
Emprunts auprès des éts. de crédit
205
Concessions, brevets, licences
211
Terrains
213
Sommes
Débit
20 000
Crédit
Soldes
Débit
250 000
43 000
43 000
207 000
187 000
2 450
2 450
40 000
40 000
100 000
100 000
64 000
64 000
218
Constructions
Installations techniques, matériel
et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
10 000
10 000
261
Titres de participation
240 000
240 000
275
Dépôts et cautionnement
800
800
37
Stocks de marchandises
26 000
401
Fournisseurs
65 000
404
Fournisseurs d’immobilisations
411
267 000
44
Clients
Sécurité sociale et autres
organismes sociaux
Etat
20 000
20 000
512
Banque
547 000
395 100
530
Caisse
10 000
10 000
606
Achats non stockés
2 500
2 500
601
Achats de marchandises
160 000
160 000
613
Locations
6 500
6 500
622
Honoraires
623
Publicité
641
215
43
26 000
174 800
109 800
152 450
80 000
152 450
187 000
45 000
45 000
151 900
3 600
3 600
10 000
10 000
Rémunérations du personnel
100 000
100 000
645
Charges de sécurité sociale
45 000
45 000
661
Charges d'intérêts
1 500
1 500
701
Ventes de produits finis
Totaux
374 000
1 741 350
Crédit
250 000
1 741 350
374 000
1 161 250
1 161 250
EFC C0181
-9-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
3.2. Vérification des trois égalités de la balance (1,5 point).
La balance permet de vérifier que le principe de la partie double a toujours été correctement
appliqué lors des enregistrements comptables.
Les trois égalités à vérifier à partir de la balance sont les suivantes :
a.
Total des sommes au débit = Total des sommes au crédit (de la balance), soit ici
1 741 350.
b.
Total des soldes au débit = Total des soldes au crédit (de la balance), soit ici
1 161 250.
c.
Total des mouvements du livre-journal = Total des sommes de la balance, soit ici
1 741 350.
4.
Établissement du Bilan et du Compte de résultat de l’entreprise Android
(5 points)
4.1. Compte de résultat ANDROID du mois de janvier N (2,5 points)
COMPTE DE RESULTAT ANDROID du mois de janvier N
CHARGES
PRODUITS
Charges d'exploitation :
Produits d'exploitation
Achats de marchandises
160 000
Autres achats et charges externes
Salaires et traitements
Ventes de marchandises
374 000
22 600
100 000
Charges sociales
45 000
Charges financières :
Produits financières :
Charges d'intérêts
1 500
Charges exceptionnelles :
Produits exceptionnels :
Total des Charges
329 100
Résultat de l'exercice
Total des Produits
374 000
44 900
Total
374 000
Total
374 000
Remarque : le poste Autres achats et charges externes s’obtient comme suit :
Comptes 606 + 613 + 622 + 623, soit : 2 500 + 6 500 + 3 600 + 10 000 = 22 600.
EFC C0181
- 10 -
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0181
4.2. Bilan ANDROID au 31 janvier N (2,5 points)
BILAN ANDROID au 31 janvier N
ACTIF
PASSIF
ACTIF IMMOBILISE
CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles
Concessions, brevets, licences
Capital
2 450
Immobilisations corporelles
Terrains
Réserves
43 000
Résultat de l'exercice
44 900
40 000
Constructions
250 000
Total 1
337 900
100 000
Installations techniques
64 000
Autres immob. Corporelles
10 000
Immobilisations financières
Titres de participation
Dépôts et cautionnement
Total 1
DETTES
Emprunts
187 000
Dettes fournisseurs
109 800
240 000
Dettes sur immobilisations
152 450
800
Dettes fiscales et sociales
457 250
Total 2
45 000
494 250
ACTIF CIRCULANT
Stocks de marchandises
26 000
Créances clients
187 000
Banque
151 900
Caisse
10 000
Total 2
374 900
Total
832 150
832 150
EFC C0181
- 11 -
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0182
CORRIGÉ DU DEVOIR D0182
Type d’épreuve : Étude de cas
Durée de l’épreuve : 3 heures
Barème de notation sur 20 :
 Dossier 1 :
 Dossier 2 :
 Dossier 3 :
7 points.
7 points.
6 points.
Dossier n°1 :
Entreprise FARGEOT.
Dossier n°2 :
Entreprise COPAREX.
Dossier n°3 :
Entreprise ARNO.
DOSSIER N°1 : ENTREPRISE FARGEOT (7 POINTS, ½ PT. PAR FACTURE)
Présentation de la facture adressée par les laboratoires Berck à l’entreprise Fargeot :
Laboratoires BERCK
DOIT : Fargeot
Facture n°425 du 13-11-N
2 300 lots de savons à la lavande
Montant brut HT
65 000,00
Remise 10 %
6 500,00
Net commercial
58 500,00
Escompte de règlement 2%
1 170,00
Net financier
57 330,00
Port
2 000,00
Montant net HT
59 330,00
TVA à 20%
11 866,00
Net à payer TTC
71 196,00
Paiement au comptant
EFC C0182
-1-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0182
13-11-N
607
Achats de marchandises
6241
Transports sur achats
44566
Etat, TVA déductible sur ABS
765
Escomptes obtenus
512
Banque
58 500,00
2 000,00
11 866,00
1 170,00
71 196,00
Facture fournisseur Berck n°425
15-11-N
Client Castor
411
54 432,00
Ventes de marchandises
707
(48 000 x 90 %)
7085
4457
43 200,00
Ports et frais accessoires facturés
2 160,00
Etat, TVA collectée
9 072,00
Notre facture n°231 - Client Castor
17-11-N
63514
Taxe sur les voitures des sociétés
6 250,00
Etat
44
6 250,00
TVS de l’exercice N
20-11-N
6242
Transports sur ventes
44566
Etat, TVA déductible sur ABS
401
2 000,00
400,00
Fournisseur Rapidos
2 400,00
Facture Transporteur Rapidos n°903
Société FARGEOT
DOIT : Marcel
Facture n°232 du 25-11-N
450 kg de mousse à raser
Montant brut HT
7 000,00
Remise 15 %
1 050,00
Net commercial
5 950,00
Port forfaitaire
650,00
Montant net HT
6 600,00
TVA à 20%
1 320,00
Net à payer TTC
7 920,00
Paiement à 60 jours fin de mois
EFC C0182
-2-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0182
25-11-N
411
Client Marcel
7 920,00
707
Ventes de marchandises
7085
Ports et frais accessoires facturés
4457
Etat, TVA collectée
5 950,00
650,00
1 320,00
Notre facture n°232 - Client Marcel
30-11-N
707
Ventes de marchandises
(1 000 x 8 x 90 %)
709
4457
411
7 200,00
R.R.R. accordés par l'entreprise
(40 000 x 90 % 20 %)
7 200,00
Etat, TVA collectée
2 880,00
Client Castor
17 280,00
Notre facture d'avoir n°A/129 – Client Castor
10-12-N
6226
Honoraires
44566
TVA déductible s/ABS
401
1 700,00
340,00
Fournisseur Fidugest
2 040,00
Honoraires expert-comptable
13-12-N
512
4191
Banque
Clients - Avances et acomptes reçus sur
commande
4 300,00
4 300,00
Encaissement chèque n°78633
28-12-N
512
411
Banque
37 152,00
Client Castor
37 152,00
Encaissement chèque n°95332 (54 432 - 17 280)
29-12-N
4191
Clients - Avances et acomptes reçus sur commande
411
Client Azur
707
4 300,00
11 540,00
Ventes de marchandises
(14 000 x 90 %)
12 600,00
7085
Ports et frais accessoires facturés
4457
Etat, TVA collectée
600,00
2 640,00
Notre facture n°233 – Client Azur
30-12-N
4091
512
Fournisseurs – Avances et acomptes versés sur
commandes
Banque
12 540,00
12 540,00
Versement d’une avance à la commande – Fournisseur
Karpoff
31-12-N
401
6097
Fournisseur Berck
17 280,00
R.R.R. obtenus sur achats de
Marchandises (360 000 x 4 %)
44566
14 400,00
Etat, TVA déductible sur ABS
2 880,00
Facture d'avoir n°A/563 – Fournisseur Berck
EFC C0182
-3-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0182
DOSSIER N°2 : ENTREPRISE COPAREX (7 POINTS)
Question 1 : TVA à payer le 20 avril N (1 point)
La TVA à payer au trésor public le 20 avril N correspond à la TVA due au titre du mois de
mars. Son montant est égal au solde du compte 4455. TVA à décaisser figurant dans la
balance des comptes au 31-03-N, soit 6 780 €.
Question 2 : Calcul de la TVA due au titre du mois d’avril N (2 points)
Les calculs seront arrondis à l’euro le plus proche.
TVA sur ventes à 5,5 % : 234 000 x 5,5 % ............................................. ......... 12 870
TVA sur ventes à 20 % : 156 000 x 20 % ............................................... ......... 31 200
−
TVA sur acquisitions d'immobilisations : (38 000 + 12 000) x 20 % ....... .......(10 000)
−
TVA sur achats de marchandises à 5,5 % : 140 000 x 5,5 % ................ .........(7 700)
−
TVA sur achats de marchandises à 20 % : 73 000 x 20 % .................... .......(14 600)
−
TVA sur charges externes : 37 000 x 90 % x 20 % ................................ .........(6 660)
TVA due au titre du mois d’avril : ....................................................... ........... 5 110
Question 3 : Centralisation TVA avril (2 points)
30-04-N
44571
Etat, TVA collectée à 5,5%
12 870
44572
Etat, TVA collectée à 20%
31 200
44562
Etat, TVA déductible sur immobilisations
44566
Etat, TVA déductible sur ABS
10 000
(7 700 + 14 600 + 6 660)
4455
28 960
Etat, TVA à décaisser
5 110
Centralisation de la TVA du mois d’avril
4455
512
20-05-N
Etat, TVA à décaisser
5 110
Banque
5 110
Paiement TVA Avril N
Question 4 (2 points)
Lorsque le montant de la TVA déductible est supérieur à celui de la TVA collecté, il apparaît
un crédit de TVA, c’est-à-dire que l’entreprise dispose d’une créance de TVA sur le Trésor
public.
EFC C0182
-4-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0182
Ce crédit de taxe est enregistré au débit du compte 44567. Crédit de TVA à reporter. Il fait
en règle générale l’objet d’un report sur les déclarations suivantes.
Les entreprises qui le souhaitent peuvent néanmoins demander la restitution de ce crédit de
taxe au Trésor public, sous réserves que quelques conditions soient remplies :
 chacune des déclarations mensuelles déposées au titre d'un même trimestre civil
doit faire apparaître un crédit ;
 le montant du crédit de TVA doit être supérieur ou égal à 760 €.
Les circonstances qui entraînent des situations de crédit de TVA sont généralement les
suivantes :
 entreprises en période d’investissements ayant beaucoup d’acquisitions
d’immobilisations ;
 activités à forte saisonnalité, par exemple l’industrie du jouet où les ventes sont
fortement concentrées sur les deux derniers mois de l’année ;
 entreprises fortement exportatrices, car elles ne collectent pas de TVA sur les ventes
à l’export alors qu’elles récupèrent la TVA sur la totalité de leurs achats ;
 entreprises soumises à la TVA au taux réduit sur leurs ventes et à la TVA au taux
normal sur les achats de biens et de services.
DOSSIER N°3 : ENTREPRISE ARNO (6 POINTS, ½ PT PAR ÉCRITURE)
Enregistrements des opérations au Livre-journal de l’entreprise ARNO :
02-01-N
626
Frais postaux et de télécommunications
6354
Droits d’enregistrement et de timbre
530
42,00
335,00
Caisse
377,00
Timbres postaux et timbres fiscaux
04-01-N
6276
Location de coffres
44566
Etat – TVA déductible sur ABS
512
250,00
50,00
Banque
300,00
Facture n°… - Location coffre-fort
09-01-N
6234
Cadeaux à la clientèle (5 000 x 97 %)
44566
Etat – TVA déductible sur ABS
401
4 850,00
970,00
Fournisseur Feudargent
5 820,00
Facture n°… - FEUDARGENT - Briquets cadeaux
EFC C0182
-5-
INTRODUCTION À LA COMPTABILITÉ – DEVOIR D0182
15-01-N
616
512
Primes d’assurance
3 720,00
Banque
3 720,00
Facture n°… - Assurance insolvabilité
18-01-N
447
7717
Autres impôts, taxes et versements assimilés
3 485,00
Dégrèvements d’impôts
3 485,00
Facture n°… - Assurance insolvabilité
19-01-N
6615
512
Intérêts des comptes courants et des dépôts
créditeurs
Banque
805,00
805,00
Intérêts débiteurs
21-01-N
6226
Honoraires
44566
Etat – TVA déductible sur ABS
401
2 650,00
530,00
Fournisseur Carez
3 180,00
Note d’honoraires n°… - Expert-comptable CAREZ
22-01-N
615
Entretien et réparations
44566
Etat – TVA déductible sur ABS
530
1 600,00
320,00
Caisse
1 920,00
Facture n°… - Lavage vitres
24-01-N
63514
447
Taxe sur les véhicules de sociétés
1 400,00
Autres impôts, taxes et versements assimilés
1 400,00
Avis d’imposition n°… - Trésor public
27-01-N
164
Emprunts auprès des établissements de crédit
6611
Intérêts des emprunts et dettes
512
15 000,00
4 635,00
Banque
19 635,00
Emprunt n°… - Annuité de remboursement
28-01-N
6061
Fournitures non stockables
44566
Etat – TVA déductible sur ABS
401
1 762,00
352,40
Fournisseur Gaz de France
2 114,40
Facture n°… - GAZ DE FRANCE
30-01-N
6251
512
Voyages et déplacements
1 490,00
Banque
1 490,00
Remboursement Frais de déplacement – Mr. BARATIN
EFC C0182
-6-
STATISTIQUES - CORRIGE DU DEVOIR D40033
CORRIGE DU DEVOIR D40033
1) Voici le tableau et les bulles complétés :
(8 points)
Nombre de ventes
rangées par ordre
croissant
TOTAL
Effectifs
(nombre de mois)
Fréquences (en %)
Effectifs cumulés
croissants
Fréquences cumulées
décroissantes (en %)
sont d’un montant de
des ventes mensuelles étudiées
sont d’un montant supérieur ou égal à
€.
Sur
mois, les ventes
mensuelles sont d’un montant
inférieur ou égal à
€.
des ventes mensuelles étudiées
€.
2) On étudie les ventes mensuelles sur
mois, le caractère est donc quantitatif discret,
puisque les valeurs de la série sont des nombres. (1 point)
3) Le plus grand effectif est
4)
donc le mode de cette série est
L’étendue de cette série est donc
€. (1 point)
. (1 point)
5)
La moyenne de la série est donc
cette entreprise s’élèvent à
. En clair, en moyenne, les ventes mensuelles de
€. (2 points)
6) Voici le diagramme en bâtons de cette série :
EFC CD40033
-1-
STATISTIQUES - CORRIGE DU DEVOIR D40033
Pour le diagramme circulaire, établissons un tableau pour calculer la mesure de chaque
angle :
Nombre de ventes
rangées par ordre
croissant
TOTAL
Fréquences (en %)
Angles (en °)
Voici le diagramme circulaire de cette série :
(4 points)
EFC CD40033
-2-
STATISTIQUES - CORRIGE DU DEVOIR D40033
7)
(3 points)
a) On sait que la moyenne des ventes les
mois précédents la période d’étude était de
€. On sait également que, durant la période d’étude, la moyenne des ventes est de
€, supérieure donc à la moyenne de la période précédente. Néanmoins, il ne s’agit ici
que de moyennes et rien ne nous permet d’affirmer que toutes les ventes réalisées lors de la
période d’étude sont en hausse, elles le sont globalement ceci dit.
b) Il est faux de dire que les plus grosses ventes se sont produites sur huit mois. En effet,
est le plus gros effectif, ce qui implique que la valeur
est le mode de cette série. Or la
plus grande valeur de la série (correspondant donc aux plus grosses ventes) est
seul un mois indique un tel montant.
et
c) Un histogramme n’aurait pas été plus astucieux pour évaluer la répartition des ventes,
étant donné qu’il ne s’agit pas ici d’une série à caractère quantitatif continu (défini par
classes).
EFC CD40033
-3-
SECRÉTARIAT – DEVOIR DSEC02
CORRIGÉ DU DEVOIR DSEC02
SANDRA BOUTIQUES
DOSSIER 1
Travail à faire : (sur 25 points)
Question 1. Rappelez ce qu’est un groupe dans un logiciel de messagerie. Quelle est
la différence entre un groupe et une liste de diffusion ?
Dans un logiciel de messagerie, un groupe est un ensemble d’adresses de messagerie
regroupées sous un même nom. (1 point)
Groupe de contact et liste de diffusion sont des synonymes. (1 point)
Question 2. Rédigez le mail en réponse aux directives du post-it 1 sur le document 1
(à rendre avec la copie), puis rédigez le mail en réponse aux directives du post-it 2 sur
le document 2 (à rendre avec la copie).
Mail en réponse au post-it 1 : (sur 12 points)
EFC CDSEC02
-1-
SECRÉTARIAT – DEVOIR DSEC02
Commerciaux
2 points si utilisation de la liste de diffusion, sinon 1 point
Philippe DUVAL
1 point
Réunion distribution et promotion saison Automne / Hiver
1 point
Bonjour à tous et à toutes,
Le lancement de la collection automne/hiver approchant à grand pas, Philippe DUVAL organise une
réunion sur le sujet suivant : « distribution et promotion de la collection automne/hiver ».
La réunion se déroulera le lundi 9 avril de 9h à 11h.
Votre présence est obligatoire.
En cas d’empêchement, merci de prévenir au plus vite.
Nous comptons sur vous.
Bien cordialement,
Prénom NOM
1 point pour la salutation d’entrée, 1 point pour la phase introductive, 1 point pour l’annonce de la
réunion, 1 point pour la présence de l’élément « présence obligatoire », 1 point pour le bon choix de date
et de plage horaire (on aurait aussi pu prévoir la réunion de 8h à 10h), 1 point pour la conclusion et la
formule de politesse de fin, 1 point pour la signature.
1 point pour le style et l’orthographe.
Mail en réponse au post-it 2 : (sur 11 points)
EFC CDSEC02
-2-
SECRÉTARIAT – DEVOIR DSEC02
Sandra siège
2 points si utilisation de la liste de diffusion, sinon 1 point
Laurène BOUCHEZE
1 point
Diner Anniversaire
1 point
Bonjour à tous et à toutes,
Cela f ait maintenant 5 ans que notre entreprise a vu le jour. Le succès de nos collections nous ont
permis de nous développer rapidement.
Le succès de Sandra boutiques ne serait rien sans la qualité, le dynamisme et l’implication de ses
collaborateurs.
Pour vous remercier, Laurène BOUCHEZE, au nom de Sandra Boutiques, vous convie à un diner
exceptionnel dans un restaurant parisien (dont le nom vous sera dévoilé plus tard) le jeudi 3 mai à partir
de 19h30.
Merci de me donner une réponse sur votre présence ou non avant le 10 avril, dernier délai !
Nous comptons sur votre présence.
Très cordialement,
Prénom NOM
1 point pour la salutation d’entrée, 1 point pour la ou les phases introductives, 1 point pour l’invitation
au dîner, 1 point pour la demande de réponse avant le 10 avril, 1 point pour la conclusion et la formule
de politesse, 1 point pour la signature.
1 point pour le style et l’orthographe.
DOSSIER 2
Travail à faire : (sur 9 points)
Question 1. Au vu de cette fenêtre : à votre avis sur quel rubrique allez-vous cliquer
pour accéder à l’outil de génération automatique de messages d’absence ?
Afin d’accéder à l’outil de génération automatique de messages d’absence, il faut cliquer sur
« gérer mon message d’absence » dans la rubrique « message d’absence » (1 point)
EFC CDSEC02
-3-
SECRÉTARIAT – DEVOIR DSEC02
Question 2. Paramétrez l’outil de génération automatique de messages d’absence et
rédigez votre message sur le document 3 (à rendre avec la copie)
2 points pour la sélection des bonnes dates dans « activer mon message d’absence entre
les dates suivantes », 1 point pour la salutation d’entrée, 1 point pour le corps du message,
1 point pour la formule de politesse de fin, 1 point pour la signature.
1 point pour le style et l’orthographe.
Question 3. Quel est l’intérêt de l’outil de génération automatique de messages
d’absence ? Expliquez brièvement son fonctionnement.
L’intérêt de l’outil de génération automatique de messages d’absence est de prévenir
l’expéditeur d’un message de l’absence du destinataire. L’expéditeur n’aura donc pas à
attendre inutilement la réponse à son message : il saura d’avance qu’il n’aura pas de
réponse avant une date prévue et précisée dans le message généré automatiquement. (1
point)
DOSSIER 3
Travail à faire : (2 points)
Question 1. Définissez ce qu’est un spam. Vous désirez désormais que tous les
messages provenant d’un expéditeur russe soit mis en courrier indésirable.
Un spam (aussi appelé pourriel, polluriel) est une communication électronique non sollicitée.
Un spam consiste en l’envoi ou en la réception de courriels non désirés. Les spams se
composent essentiellement de publicités. (1 point)
EFC CDSEC02
-4-
SECRÉTARIAT – DEVOIR DSEC02
Question 2. Sur le document 4 (à rendre avec la copie), cochez la ou les case(s) vous
permettant de réaliser cette action. (1 point)
EFC CDSEC02
-5-