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Claudine Poitras
GUIDE DU
TRAVAILLEUR
AUTONOME
« Le guide parfait pour tous ceux
qui sont à leur compte »
www.cspoitras.com
Claudine Poitras
Éditeur
Remerciements
Je désire remercier ma grande sœur, Sylvie Poitras
qui m’aide et me supporte depuis le début de cette
aventure. Sylvie m’a énormément aidé à rendre ce
document très convivial et elle a su insérer des
tableaux et sélectionner des phrases importantes
dans mes textes.
Ma belle-sœur, Anne-Marie Lebeau qui a fait de façon
remarquable, mes corrections.
Mon ami, Alain de Lamirande, président de Pl@net
Multimédia, pour tes talents de graphiste et de mise
en page.
Et mon petit club de lecture, composé de : Marlène
Prévost-Joyal, Mélissa Desrosiers et Emmanuel
Bogui.
Merci de m’avoir aidé avec vos critiques toujours
justes et constructives.
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Guide du travailleur autonome du Québec
Claudine Poitras
Introduction
Le but de ce livre est de vous aider à bien comprendre vos
obligations en tant que travailleur autonome et vous éviter
plusieurs mauvaises surprises.
J’ai constaté un grand manque de ressources pour les
travailleurs autonomes. Il est très difficile de trouver soimême des informations utiles. Forte de mes 30 ans
d’expérience dans le domaine de la fiscalité incluant
l’impôt des particuliers et des services comptables, j’ai
pensé partager mes connaissances acquises au fil des
ans.
Je vais aborder tous les sujets qui vous intéressent en tant
que travailleur autonome, voir toutes les facettes de cette
petite entreprise que vous formez. Le plus grand pari est
de le faire d’une manière claire et compréhensible pour
tous.
Vous y trouverez les explications de tout ce dont vous
devez savoir.
Comme par exemple:
 comment vous inscrire à la TPS/TVH?
 comment faire un enregistrement de noms
commerciaux?
 comment calculer les impôts à payer?
 comment survivre à une vérification?
 quels sont les frais déductibles pour la voiture?
 qu’est-ce qu’un frais de représentation?
 comment faire votre tenue de livres?
Ce livre est complet et simple à utiliser. J’ai laissé des
pages de notes à la fin de plusieurs chapitres de façon à
ce que vous puissiez prendre des notes en continu tout au
long de votre lecture, ce qui en fera un livre adapté à votre
entreprise.
« En tant que travailleur autonome, il est de votre
devoir de vous informer et de bien faire votre
déclaration d’impôt. Si vous faites une erreur, vous
êtes coupable et vous devrez payer des intérêts et des
pénalités. »
Planification
La planification du travailleur autonome est particulière, car
il faut penser à court, moyen et long terme en même
temps. C’est bien beau de diminuer votre revenu pour ne
pas avoir d’impôt à payer, encore faut-il savoir ce que vous
voulez dans un an ou deux, ou encore à plus long terme.
On ne peut pas emprunter à la banque si l’on gagne
10 000 $ par année. Il faut planifier et établir ce que l’on
veut en sachant à quel endroit l’on veut être dans
quelques années.
Où voulez-vous être dans quelques années?
 Avoir les moyens d’acheter une auto, une maison,
un bateau…
 Vous voulez fonder une famille
o Combien voulez-vous recevoir en prestation
de maternité-paternité?
 Vous voulez prendre votre retraite
o Quel revenue voulez-vous pendant votre
retraire?
Ensuite, lorsque la planification est bien établie, c’est à ce
moment que l’on doit se concentrer pour payer notre juste
part d’impôt, pas plus.
Erreurs communes des travailleurs autonomes
La plus grande erreur du travailleur autonome est de ne
pas s’informer davantage avant de lancer son entreprise.
Voici quelques exemples :
Un compte de banque pour tout
 Il est préférable de séparer votre revenu
d’entreprise de votre compte de banque personnel,
mais ce n’est pas une obligation. Advenant une
vérification, le Gouvernement vous demandera tous
vos relevés bancaires de l’ensemble de vos
comptes bancaires.
Utiliser les revenus de TPS/TVQ facturés aux clients
comme si ces montants vous appartenaient.
 C’est une erreur qui fait tellement mal, car vous
devez payer des pénalités et des intérêts si vous
ne payez pas les sommes dues aux
Gouvernements. Et, je peux vous garantir que
Revenu Québec est très persistant pour recouvrir
les montants dus de TPS-TVQ ; ils vous ont à l’œil !
Il faut bien comprendre que la TPS-TVQ est un
montant à retourner au Gouvernement en
PRIORITÉ.
Offre de services multiples
 Par insécurité financière vous offrez différents
services et vous vous éparpillez partout. Dites-vous
bien que si vous dépensez votre énergie dans le
domaine que vous préconisez, vous allez avancer
plus vite. Si l’aventure vous intéresse, il faut prévoir
un peu d’économie, car les deux premières années
sont les plus difficiles.
Je vais vous expliquer quels sont les revenus du travailleur
autonome et surtout quelles sont les dépenses que vous
pouvez prendre comme travailleur autonome. Il y a
beaucoup de dépenses qui peuvent être déductibles de
votre revenu, plus de détails au chapitre 6.
Un chapitre est destiné à l’inscription au registre de la
TPS/TVQ. Je vous dis absolument tout ce qu’il faut savoir
d’important à ce sujet. À la fin de ce chapitre, ce sujet
n’aura plus de mauvaises surprises pour vous. Vous
apprendrez aussi ce qu’est un acompte provisionnel et
quand il faut en faire.
Je vous explique tout ce que vous devez savoir au sujet
du Régime des rentes du Québec (RRQ), du Régime
québécois d’assurance parentale (RQAP) et du Fonds
des services de Santé (FSS). Ce sont des cotisations
obligatoires pour le travailleur autonome, vaut mieux
savoir ce qu’il en est.
Je vous glisse aussi un mot sur la mise à part de l’argent
(MAPA), une technique pour rendre les intérêts d’un prêt
personnel déductibles d’impôts. Cette technique s’adresse
seulement aux travailleurs autonomes.
À la fin de ce livre, une page regroupe tous les noms et
numéros de formulaires ainsi que les interprétations
fiscales se rapportant aux différents sujets.
Une interprétation fiscale est une explication que le
Gouvernement donne sur une loi en particulier. Tout au
long de ce livre, je vous indiquerai les numéros
d’interprétation qui se rapportent à certaines explications.
Avec ces indications il vous sera possible de chercher sur
internet le texte complet.
Je vous souhaite une bonne lecture, amusez-vous bien et
gardez ce livre à portée de main tout au long de l’année.
Claudine Poitras
Table des matières
Chapitre 1 .......................................................... 10
Histoire de l’impôt
Chapitre 2 ......................................................... 14
Le travailleur autonome
Chapitre 3 ......................................................... 18
Statut juridique
Chapitre 4 .......................................................... 26
Revenus
Chapitre 5 ......................................................... 30
Coût des marchandises vendues
Chapitre 6 ......................................................... 32
Dépenses
Chapitre 7 .......................................................... 46
Frais de repas et représentation
Chapitre 8 ......................................................... 50
Dépenses automobiles
Chapitre 9 ......................................................... 56
Bureau à domicile
Chapitre 10 ....................................................... 58
Amortissement
Chapitre 11 ....................................................... 62
Taxes de vente
Chapitre 12 ....................................................... 80
Les acomptes provisionnels
Chapitre 13 ....................................................... 84
Comment survivre à une vérification
Chapitre 14 ....................................................... 90
La tenue de livres
Chapitre 15 ...................................................... 100
L’impôt et les charges sociales
Chapitre 16 ...................................................... 108
La stratégie de la mise à part de l’argent
Chapitre 17 ...................................................... 110
L’incorporation
Ce guide pratique et unique! Vous trouverez tous les
renseignements utiles aux travailleurs autonomes.
Voici une liste des sujets abordés :
 Qu’est-ce qu’un travailleur autonome?
 Pourquoi doit-on s’enregistrer?
 Les revenus du travailleur autonome
 Les dépenses
 Les frais de représentation
 Les frais automobile
 Le bureau à domicile
 Les acomptes provisionnels
 Comment survivre à une vérification
Et plusieurs autres...
Visitez notre site web au www.cspoitras.com
Bonne lecture!