Coût chercheur » pour les contrats Européens et - iWW
Transcription
Coût chercheur » pour les contrats Européens et - iWW
DIRECTION GÉNÉRALE DÉLÉGUÉE À L’ADMINISTRATION Date : 04/02/2015 Auteur : L. AZOULAY - DAFP Référence : 10764 Objet : Notification des Barèmes « Coût chercheur » pour les contrats Européens et Industriels Nature : Décision Destinataire : Aux Aux Aux Aux Diffusion : directeurs de centre de recherche INRIA directeurs fonctionnels responsables administratifs et financiers chargés de contrats de recherche Générale Je vous prie de trouver ci-joint les barèmes définitifs 2013 « coût de chercheur » pour les contrats européens et industriels 2013. Ceux-ci sont accompagnés de la procédure, qui a pour objectif d’apporter des éclairages sur le processus de calcul du coût indirect pour vos services ainsi qu’un support en cas d’audit de nos financeurs. Le coût horaire indirect 2013 pour les contrats européens s’établit à 31,70 €. L’augmentation de 2,7% entre 2012 et 2013 s’explique notamment par l’accroissement du patrimoine d’INRIA (nouveaux bâtiments) impactant de ce fait les frais généraux et les dotations aux amortissements. Ces documents seront affichés sur le site intranet d’INRIA au sein de la rubrique : Formulaire & Procédures / Administration & Finances. Je vous remercie de bien vouloir en assurer la diffusion au sein de vos équipes et de vos services. ---------- PROCEDURE Calcul du coût indirect dans les barèmes « coût de chercheur »pour les contrats européens et industriels 2013 ---------- 22 Janvier 2015 1 Circuit de Validation Nom Date Rédigé par: A. DENORMANDIE (DAFP - SBCG) Relu par : F. DELPHINE (DAFP - SBCG) Validé par : L. AZOULAY (DAFP) Historique des Évolutions Version V0 Date 22/01/2015 Remarques Version initiale par le SBCG. 2 Signature Sommaire I – OBJET DE LA PROCEDURE ......................................................................................................... 4 II – DETERMINATION DES COUTS INDIRECTS DANS LES CONTRATS DE RECHERCHE ......................... 5 2-1 METHODOLOGIE POUR LA DETERMINATION DES COUTS INDIRECTS .............................. 6 2-2 ELIGIBILITE DES COUTS ................................................................................................. 8 2-3 VALIDATION PAR L’AGENT COMPTABLE ........................................................................ 9 III – DETERMINATION DU COUT HORAIRE INDIRECT POUR INRIA ................................................. 10 3-1 UN COUT HORAIRE DE CHARGES INDIRECTES UNIQUE POUR L’INSTITUT...................... 11 3-2 LES CATEGORIES DE CHERCHEURS A INRIA .................................................................. 12 3-3 EFFECTIF SCIENTIFIQUE : DEFINITION .......................................................................... 13 3-4 LES HEURES PRODUCTIVES A INRIA ............................................................................. 14 IV – PONDERATION DES TAUX ENTRE LES CATEGORIES DE CHERCHEURS ...................................... 15 4-1 « CHERCHEUR QUALIFIE » : LA CATEGORIE PIVOT ....................................................... 16 4-2 PONDERATION DES COUTS INDIRECTS ENTRE LES CATEGORIES DE CHERCHEURS ......... 17 ANNEXE 1 : TABLEAU DES COUTS INDIRECTS SUR CONTRATS EUROPEENS .................................... 18 ANNEXE 2 : TABLEAU DES COUTS INDIRECTS SUR CONTRATS NATIONAUX ET INDUSTRIELS .......... 19 ANNEXE 3 : BAREME « COUT DE CHERCHEUR »POUR LES CONTRATS EUROPEENS ........................ 20 ANNEXE 4 : BAREME « COUT DE CHERCHEUR »POUR LES CONTRATS INDUSTRIELS ....................... 21 3 I – Objet de la procédure Comme chaque année, Inria établit des barèmes de coût chercheur suivant l’approche « coûts complets ». Ces coûts servent à la fois, en amont, à l’élaboration des annexes financières de ses contrats de recherche avec ses partenaires nationaux, industriels ou européens. Ainsi qu’à la justification des coûts auprès de ses financeurs en cours ou fin de contrat. Les contrats avec l’Europe étant régis par des règles bien spécifiques (notion d’éligibilité des coûts), il a été établi des coûts horaires indirects distincts entre les contrats européens et les contrats avec des partenaires nationaux ou industriels. Ces deux barèmes ont en socle commun : • • • • • Les mêmes effectifs scientifiques de référence pour chaque catégorie; La même catégorie centrale de chercheurs : « chercheur qualifié »; Le même nombre d’heures productives (1607 heures); Un coût indirect calculé au niveau de l’Institut; La même méthodologie pour la détermination du « coût horaire indirect »; Ces deux barèmes ont pour différences : • • • La notion d’éligibilité des coûts ; La validation par l’agent comptable du taux. La pondération des coûts indirects entre les catégories de chercheurs. 4 II – Détermination des coûts indirects dans les contrats de recherche 2-1 Méthodologie pour la détermination des coûts indirects 2-2 Eligibilité des coûts 2-3 Validation par l’Agent comptable 5 2-1 Méthodologie pour la détermination des coûts indirects Actuellement, les dépenses sont identifiées en coût direct ou coût indirect par lecture cadre budgétaire NCBC. Celui-ci correspond à une organisation des dépenses matricielle. Un premier axe « destination des dépenses » repose sur la vision de trois agrégats comme trois cercles concentriques autour de l’activité scientifique : • Le premier cercle englobe l'activité de recherche stricto sensu (équipe, projet), • Le deuxième cercle englobe les activités de support et d'accompagnement spécifiques à la recherche (IST, valorisation, gestion des grands équipements scientifiques, etc.), • Le troisième cercle englobe les activités de support non spécifiques à la recherche (services administratifs, moyens généraux, immobilier, moyens informatiques non scientifiques, etc.). Le critère de classement des activités en agrégats est donc la distance par rapport à l'activité de recherche. L’agrégat 1 porte donc les dépenses de coût direct, les agrégats 2 et 3 les dépenses indirectes. Or, certaines dépenses positionnées en agrégat 2 ont été identifiées comme pouvant relever des coûts directs (ex : certains personnels ITA justifiant sur contrat), celles-ci font donc l’objet d’une demande par le SBCG aux SAF d’une déclaration des coûts agrégat 2 qu’ils auraient justifiés en coûts directs pour les retraiter du total des coûts indirects à répartir. Grâce à l’imputation des dépenses sur des destinations budgétaires, un autre filtrage est fait : les DB de type RECH concernent les dépenses liées à la recherche, les DB de type AUTR à des dépenses liées aux fonctions de soutien/support à la recherche. Dans notre périmètre des coûts indirects, nous ne prenons donc en considération que les dépenses d’agrégat 2 et 3 ayant été imputées sur des destinations budgétaires de type AUTR. De cette manière, nous nous assurons de ne retenir que les dépenses indirectes aux contrats de recherche. Pour la part de dotation à prendre en compte, il est calculé un pourcentage de dotation d'équipement susceptible d'être imputé en coûts directs (selon les mêmes règles coût direct/coût indirect mentionnées ci-dessus). Ce taux est calculé en se basant sur les imputations des écritures d’immobilisation puisque les dotations ne portent pas à aujourd’hui ces informations. Afin d’atténuer les fluctuations d’achat entre les exercices, le taux a été lissé avec un calcul sur les deux derniers exercices. 6 Les charges prises en compte dans les coûts indirects sont donc recensées dans le tableau (cf. Annexe 1 et 2) dans les catégories suivantes: • Les frais de présence hors amortissement : o Coût des services généraux et d’entretien (eau, énergie, travaux d’entretien, gardiennage,…) • Les amortissements : o Equipements communs (amortissements des comptes d’immobilisation : 2053 / 2058 / 215 / 21832) o Opérations immobilières (amortissements des comptes d’immobilisation : 212 / 21317 / 21357 / 2141 / 2145 / 2182 / 21831 / 2184) • Les frais de gestion de la cellule scientifique : o Coût du service de communication (dépenses liées à l’organisation des colloques et workshop) o Coût du service information scientifique et technique (documentation, groupement d’abonnements à des périodiques, revues…). • Les services administratifs et fonctionnels des centres de recherche : o Direction du centre de recherche o Services administratifs (affaires financières, SRH, relations extérieures…) o Moyens informatiques du centre de recherche • Frais du Siège o Direction générale o Directions administratives (affaires financières et patrimoniale, DRH, relations extérieures…) o Direction du réseau et des systèmes d'information 7 2-2 Eligibilité des coûts La notion d’éligibilité d’un coût étant propre aux contrats de recherche conclus avec l’Europe, nous n’avons donc pas procédé à ces retraitements dans le cadre de l’établissement du coût horaire indirect pour les contrats industriels. La Commission Européenne juge en effet certains coûts non éligibles de par leur manque de lien avec les activités de recherche d’un contrat. Il a donc été établi suite à plusieurs audits de la Commission une liste de coûts inéligibles ; ceux-ci étant des comptes comptables. A donc été exclu des dépenses les comptes 623, 627,63, 647,66 et 67. Comptes 623 Comptes 627 Compte 628884 Compte 628886 Comptes 63 Compte 64713 Compte 648 Compte 6583 Comptes 66 Comptes 67 Compte 6812 Compte 6815 Compte 6817 Comptes 686 Compte 6875 Compte 6876 publicité, publication, relations publiques services bancaires et assimilés multitmédias (réalisation d'un film publiciatire, prestations sonores…) dépenses liées au handicap impôts, taxes et versements assimilés Subvention AGOS intéressement (décret 96-858 du 2.10.96) charges de gestion provenant de l'annulation d’exo antérieurs charges financières charges exceptionnelles Dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants dotations aux provisions pour risques et charges financiers et dépréciations des éléments financiers Dotations aux provisions pour risques et charges exceptionnels Dotations pour dépréciations exceptionnelles 8 2-3 Validation par l’Agent comptable Conformément à l’annexe VII – formulaire D de la convention de subvention au titre du 7ème PC, « l’auditeur est le contrôleur des comptes chargé d’exécuter les procédures convenues de la façon définie dans le présent cahier des charges et de soumettre au bénéficiaire un rapport indépendant de constatations factuelle. ». Lorsqu’il certifie les coûts d’un projet subventionné, il doit, entre autre, s’acquitter des contrôles énoncés dans les procédures 10 et 11 relatives à l’évaluation de la méthode de calcul des charges indirectes. Il a donc été effectué un contrôle par l’agence comptable du coût horaire indirect 2013 pour les contrats européens qui a conduit à l’inéligibilité du compte 64713 « Subvention AGOS » au regard de la faible proximité avec l’activité de recherche ainsi qu’à l’exclusion du retraitement des recettes de colloques car non demandé par la Commission Européenne. Leur audit a abouti à la validation du mode de calcul ainsi que du taux 2013, soit 31.70 €. 9 III – Détermination du coût horaire indirect pour Inria 3-1 Un coût horaire de charges indirectes unique pour l’institut 3-2 Les catégories de chercheurs à Inria 3-3 Effectif scientifique : définition 3-4 Les heures productives à Inria 10 3-1 Un coût horaire de charges indirectes unique pour l’institut Inria est une seule entité juridique organisée & localisée en huit centres de recherche en France. Cette organisation en huit centres de recherche ne se perçoit donc pas au niveau des comptes financiers mais dans le cadre de l’élaboration et du suivi budgétaire. De ce fait une certaine partie des coûts n’ayant pas d’impact budgétaire, comme les dotations aux amortissements, n’est donc pas à aujourd’hui suivie centre par centre. Il a ainsi été jugé pertinent d’établir un seul coût horaire de coûts indirects pour un chercheur Inria. Pour les contrats européens, dans le cadre du 7ème PCRD (cf article II.15.2.a de l’annexe des Conditions Générales de la convention de subvention), il existe plusieurs modalités de calcul des coûts indirects. Inria a donc fait le choix d’utiliser la méthode simplifiée de calcul des coûts indirects réels ; celle-ci permettant de déclarer des coûts indirects réels au niveau de l’institution dans le respect de la convention de subvention. Ce choix de la méthode simplifiée a été motivé par la pratique usuelle depuis les années 2000 et les arguments sus mentionnés. Ce « coût horaire indirect » est obtenu en deux étapes : 1. Total des coûts indirects à répartir / effectif scientifique = coût annuel indirect 2. Coût annuel indirect / nombre d’heures productives = coût horaire indirect 11 3-2 Les catégories de chercheurs à Inria L’établissement des barèmes de coût chercheur est segmenté en quatre catégories, celles-ci se basant sur deux critères : le grade et l’ancienneté après la thèse. Le second critère sert à assurer les équivalences pour les ingénieurs et experts conduisant des travaux de recherche. A ces quatre catégories a été ajouté le poste de doctorant. Catégorie Directeur de Recherche Chercheur confirmé Personnel/Grade DR classe exceptionnelle et DR 1ère classe Chercheur Qualifié Chargé de recherche 1 Ingénieur expert Ancienneté Plus de 12 ans DR 2ème classe Ingénieur transfert innovation Spécialiste ère 12 5 à 8 ans classe Chercheur Débutant Chargé de recherche 2ème classe, Postdoctorant Ingénieur associé Ingénieur jeune diplômé Doctorant Doctorant . 9 à 12 ans 0 à 4 ans - 3-3 Effectif scientifique : définition Dans la notion d’effectif réel, nous prenons en compte les effectifs rémunérés par Inria et ce en Equivalent Temps Plein Travaillés (ETPT) sur l’année (versus l’effectif physique au 31 décembre). L’ETPT permet en effet de comptabiliser le nombre d’agent à proportion de leur période de présence et de leur quotité de travail. Pour les données de l’année à traiter, nous nous basons sur les effectifs présents dans le bilan social et transmis par la DRH. Les effectifs scientifiques représentent donc l’ensemble du personnel scientifique au sein d’Inria dont les fonctions sont les suivantes : • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • CDD S/P.BUDG. SCIENTIFIQUE CDD SCIENTIFIQUE CDD SCIENTIFIQUE S/ CREDIT CORDI SUR SUBVENTION DOCTORANT DOCTORANT COMPLEMENTE INGENIEUR CONFIRME INGENIEUR EXPERT INGENIEUR JEUNE DIPLOME INGENIEUR TRANSFERT INNOVATION INGENIEUR R&D PERSONNEL SCIENTIFIQUE POST-DOCTORANT POST-DOCTORANT / SUBVENTION MARIE CURIE O.I.F SPECIALISTE RELAIS THESE CDI SCIENTIFIQUE CHERCHEUR STARTING RP CHERCHEUR ADVANCED RP Nous avons donc un effectif scientifique 2013 de 1 666,60 ETPT à Inria (yc le siège). Certain personnel siège ont gardé un statut de scientifique bien que leur fonction ne soit plus à 100% liée à la recherche même, c’est pour cette raison que nous les retirons de l’effectif scientifique nous permettant de répartir les coûts indirects. Pour 2013, l’effectif scientifique pris en compte comme clé de répartition est de 1648,4 ETPT. 13 3-4 Les heures productives à Inria La règlementation du temps de travail au sein d’Inria est fondée sur : • • Les dispositions du décret n°2000-815 du 25 Août 2000 modifié, relatif à l’aménagement du temps de travail dans la fonction publique de l’Etat. Le règlement intérieur relatif à la mise en œuvre de l’aménagement et de la réduction du temps de travail au sein d’Inria. La première mise en œuvre concrète du décret du 25 Août 2000 aux personnels d’Inria date de la décision 2002/310 du 8 Février 2002 avec effet au 1er Janvier 2002. La durée annuelle du travail effectif était alors de 1600 heures maximum. Toutefois, la loi n°2004-626 du 30 Juin 2004 relative à la solidarité pour l’autonomie des personnes âgées et des personnes handicapées, a instauré une journée de travail supplémentaire dénommée « journée de solidarité » applicable aux salariés du secteur privé comme aux agents des trois fonctions publiques. En application de ce texte et suite à la décision n°037 du 1er Octobre 2007, la durée annuelle du travail a été fixée à 1607 heures. Aujourd’hui, les heures productives - au sens de la Commission européenne correspondent au temps de travail réglementaire applicable à l’institut. 14 IV – Pondération des taux entre les catégories de chercheurs 4-1 4-2 « Chercheur qualifié » : la catégorie pivot Pondération des coûts indirects entre les catégories de chercheurs 15 4-1 « Chercheur qualifié » : la catégorie pivot Inria considère cette catégorie comme centrale au sein des équipes de recherche. Celle-ci permettant d’assurer le lien entre les chercheurs plus expérimentés (directeur de recherche/chercheur confirmé) et les chercheurs débutants et doctorants. Cette catégorie correspond aux chargés de recherche de 1ère classe ainsi que les ingénieurs experts. Ils ont entre 5 à 8 ans d’ancienneté. Cette catégorie représente 26 % des effectifs scientifiques pour l’année 2013. 16 4-2 Pondération des coûts indirects entre les catégories de chercheurs Comme indiqué dans le point n°5 du Conseil d’administration de Mars 1996 : « l’institut souhaitait répartir les charges indirectes de façon différenciée entre les catégories de chercheurs, considérant que les chercheurs expérimentés, par leurs fonctions d’encadrement et de rayonnement scientifique, consommaient une part des charges indirectes plus importante que les jeunes chercheurs. Ce point de vue n’ayant pas été partagé par les services de la Commission, qui considèrent toute pondération dans l’affectation des charges indirectes comme arbitraire, non comptablement justifiable, et donc à rejeter. Tout en se rangeant à la position de la commission pour les contrats européens, l’institut a souhaité maintenir une certaine différenciation dans la répartition des charges indirectes entre les catégories de chercheurs. L’élargissement de l’éventail des tarifs qui en résulte lui paraissait à la fois plus proche de la réalité de son fonctionnement et s’agissant notamment des jeunes chercheurs, mieux adapté à la réalité industrielle. » Le coefficient de pondération entre les catégories de chercheurs étant le ratio de la moyenne du coût chercheur d’une catégorie sur la moyenne de coût chercheur qualifié. Ci-dessous les coefficients pondérateurs pour l’année 2013 : Coefficient pondérateur 2013 DIRECTEUR DE CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR RECHERCHE CONFIRME QUALIFIE DEBUTANT DOCTORANT 2,01 1,39 1 0,64 0,51 17 Annexe 1 : Tableau des coûts indirects sur contrats européens Charges indirectes 2013 des Centres de Recherche pour les contrats européens Charges indirectes affectables aux contrats Frais de présence hors amortissements 02 Rocquencourt 5 108 600,90 € 03 Rennes 1 732 567,86 € 04 Sophia 2 073 735,96 € 05 Nancy 1 724 370,13 € 07 Grenoble 1 567 591,21 € 09 Bordeaux 1 082 647,54 € 10 Lille 893 175,46 € 11 Saclay 1 167 832,16 € Total 15 350 521,22 € 3 - Services généraux et d'entretien des CRI 5 108 600,90 € 1 732 567,86 € 2 073 735,96 € 1 724 370,13 € 1 567 591,21 € 1 082 647,54 € 893 175,46 € 1 167 832,16 € 15 350 521,22 € 4 932 294,97 € 3,6% 1 915 116,52 € -9,5% 2 066 392,04 € 0,4% 1 628 098,42 € 5,9% 1 423 507,70 € 10,1% 1 163 017,11 € -6,9% 948 415,68 € -5,8% 1 677 708,46 € -30,4% 15 754 550,90 € -2,6% Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 Frais de présence, amortissements 13 655 932,82 € Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 Frais de gestion de la cellule scientifique Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 Services administratifs et fonctionnels des CRI Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 Total Total 737 332,71 € 703 990,37 € 569 898,58 € 574 858,21 € 227 484,90 € 373 064,67 € 227 391,58 € 316 042,11 € 3 730 063,13 € 609 118,74 € 21,0% 188 421,76 € 273,6% 456 838,85 € 24,7% 530 145,80 € 8,4% 515 597,11 € -55,9% 337 351,68 € 10,6% 178 128,53 € 27,7% 197 807,54 € 59,8% 3 013 410,01 € 23,8% 3 919 330,41 € 4 279 732,87 € 4 497 642,23 € 2 673 507,31 € 3 304 331,82 € 2 138 129,63 € 1 848 531,04 € 2 716 029,39 € 25 377 234,70 € 3 877 941,20 € 1,1% 3 916 094,83 € 9,3% 4 200 175,35 € 7,1% 2 475 344,19 € 8,0% 3 051 604,89 € 8,3% 1 757 281,94 € 21,7% 1 783 628,11 € 3,6% 2 544 520,20 € 6,7% 23 606 590,71 € 7,5% 9 765 264,02 € 6 716 291,10 € 7 141 276,77 € 4 972 735,65 € 5 099 407,93 € 3 593 841,84 € 2 969 098,08 € 4 199 903,66 € 58 113 751,87 € 01 Siège social 25 869 869,50 € 2012 26 026 952,12 € évolution 12/13 -0,60% Synthèse des coûts 2013 Total des charges des CRI Total des frais centraux 58 113 751,87 € 69,2% 25 869 869,50 € 30,8% Total des coûts indirects à répartir 83 983 621,37 € Donnée 2012 Effectif scientifique 2013 Effectif scientifique 2012 Coût annuel indirect Horaire annuel de travail 81 577 533,60 € 2,9% 1 648 1 644 0,3% 50 947,98 € 1 607 Coût horaire indirect 2013 31,70 € Données 2012 à périmètre égal 30,88 € Progression 2012/2013 du coût indirect Progression 2012/2013 de l'effectif scientifique* 16,3% 13 176 029,86 € 3,6% Frais centraux communs 2013 à chaque Centre de Recherche Charges indirectes affectables aux contrats 18,3% 2,67% 0,27% 18 4,4% 30,2% Annexe 2 : Tableau des coûts indirects sur contrats nationaux et industriels Charges indirectes 2013 des Centres de Recherche pour les contrats industriels Charges indirectes affectables aux contrats Frais de présence hors amortissements Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 02 Rocquencourt 5 232 144,56 € 03 Rennes 1 813 739,52 € 04 Sophia 2 592 187,25 € 05 Nancy 1 748 847,63 € 07 Grenoble 1 590 571,23 € 09 Bordeaux 1 099 595,45 € 10 Lille 911 625,87 € 11 Saclay 1 755 225,68 € Total 16 743 937,19 € 5 069 381,91 € 3,2% 1 949 672,11 € -7,0% 2 088 312,95 € 24,1% 1 653 821,38 € 5,7% 1 443 278,20 € 10,2% 1 181 222,61 € -6,9% 974 438,59 € -6,4% 1 719 445,91 € 2,1% 16 079 573,66 € 4,1% Frais de présence, amortissements 13 655 932,82 € Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 Frais de gestion de la cellule scientifique Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 Services administratifs et fonctionnels des CRI Données 2012 à périmètre égal Progression 2012/2013 Total Total 794 534,19 € 737 476,71 € 610 061,26 € 612 450,03 € 259 434,88 € 408 791,49 € 255 194,28 € 359 722,23 € 4 037 665,07 € 673 908,08 € 17,9% 356 574,88 € 106,8% 1 128 815,07 € -46,0% 590 646,35 € 3,7% 645 194,46 € -59,8% 383 797,90 € 6,5% 201 653,76 € 26,6% 252 178,89 € 42,6% 4 232 769,39 € -4,6% 4 264 987,01 € 4 669 881,24 € 4 793 485,55 € 2 821 570,12 € 3 507 023,46 € 2 263 080,45 € 1 994 639,33 € 2 920 969,18 € 27 235 636,34 € 4 229 037,61 € 0,9% 4 173 831,56 € 11,9% 4 481 766,91 € 7,0% 2 627 366,82 € 7,4% 3 248 989,42 € 7,9% 1 856 494,95 € 21,9% 1 928 214,21 € 3,4% 2 758 541,85 € 5,9% 25 304 243,33 € 7,6% 10 291 665,76 € 7 221 097,47 € 7 995 734,06 € 5 182 867,78 € 5 357 029,57 € 3 771 467,39 € 3 161 459,48 € 5 035 917,09 € 61 673 171,42 € 01 Siège social 33 961 216,70 € 2012 30 794 009,43 € évolution 12/13 10,29% Synthèse des coûts 2013 Total des charges des CRI Total des frais centraux 61 673 171,42 € 64,5% 33 961 216,70 € 35,5% Total des coûts indirects à répartir 95 634 388,12 € Donnée 2012 Effectif scientifique 2013 Effectif scientifique 2012 Coût annuel indirect Horaire annuel de travail 89 586 625,67 € 6,8% 1 648 1 644 0,3% 58 015,82 € 1 607 Coût horaire indirect 2013 36,10 € Données 2012 à périmètre égal 33,91 € Progression 2012/2013 du coût indirect Progression 2012/2013 de l'effectif scientifique* 14,3% 13 176 029,86 € 3,6% Frais centraux communs 2013 à chaque Centre de Recherche Charges indirectes affectables aux contrats 17,5% 6,46% 0,27% 19 4,2% 28,5% Annexe 3 : barèmes « coût de chercheur » pour les contrats européens Coût chercheur sur contrats européens Les données 2013 sont des montants réels. ANNEE 2013 Base 1607 heures travaillées Les données 2013 à 2019 sont prévisionnelles. Hypothèses de calcul pour les années prévisionnelles (2013 à 2018): - Augmentation des salaires de 1,5% par année - Augmentation des charges indirectes de 1% par année CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR 92,75 64,11 46,06 29,67 23,41 50 947,98 50 947,98 50 947,98 50 947,98 50 947,98 QUALIFIE 75 131,19 DEBUTANT 48 386,88 94,14 65,07 46,75 30,11 23,76 51 457,46 51 457,46 51 457,46 51 457,46 51 457,46 38 179,02 32,02 32,02 32,02 32,02 32,02 202 735,13 156 029,48 126 588,65 99 844,34 89 636,48 126,16 97,09 78,77 62,13 55,78 Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire 31,70 31,70 31,70 31,70 31,70 153 974,60 124 968,86 98 619,79 88 562,78 124,45 95,81 77,77 61,37 55,11 CHERCHEUR CHERCHEUR QUALIFIE 76 258,16 DEBUTANT 49 112,69 95,55 66,05 47,45 30,56 24,11 51 972,03 51 972,03 51 972,03 51 972,03 51 972,03 32,34 32,34 32,34 32,34 32,34 158 112,64 128 230,19 101 084,72 90 723,74 127,89 98,39 79,79 62,90 56,46 ANNEE 2017 DIRECTEUR DE DOCTORANT QUALIFIE 77 402,03 DEBUTANT 49 849,38 96,98 67,04 48,17 31,02 24,48 52 491,75 52 491,75 52 491,75 52 491,75 52 491,75 39 332,98 32,66 32,66 32,66 32,66 32,66 208 341,79 160 224,47 129 893,78 102 341,13 91 824,74 129,65 99,70 80,83 63,68 57,14 Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire CHERCHEUR CHERCHEUR QUALIFIE 78 563,06 DEBUTANT 50 597,12 98,44 68,05 48,89 31,49 24,84 53 016,67 53 016,67 53 016,67 53 016,67 53 016,67 32,99 32,99 32,99 32,99 32,99 162 365,38 131 579,73 103 613,79 92 939,65 131,43 101,04 81,88 64,48 57,83 ANNEE 2019 DIRECTEUR DE DOCTORANT QUALIFIE 79 741,51 DEBUTANT 51 356,08 99,91 69,07 49,62 31,96 25,22 53 546,84 53 546,84 53 546,84 53 546,84 53 546,84 40 521,82 33,32 33,32 33,32 33,32 33,32 214 107,44 164 535,77 133 288,35 104 902,91 94 068,66 133,23 102,39 82,94 65,28 58,54 Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire 20 39 922,98 211 204,46 Base 1607 heures travaillées CONFIRME 110 988,94 DOCTORANT CONFIRME 109 348,71 ANNEE 2018 CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR RECHERCHE 158 187,79 Base 1607 heures travaillées RECHERCHE 160 560,60 38 751,71 205 518,87 Base 1607 heures travaillées CONFIRME 107 732,71 DOCTORANT CONFIRME 106 140,61 ANNEE 2016 CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR RECHERCHE 153 546,83 Base 1607 heures travaillées RECHERCHE 155 850,03 37 614,80 199 990,02 DIRECTEUR DE DOCTORANT CONFIRME 104 572,03 DOCTORANT DEBUTANT 47 671,81 ANNEE 2015 RECHERCHE 151 277,67 CHERCHEUR QUALIFIE 74 020,88 Base 1607 heures travaillées DIRECTEUR DE Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire CHERCHEUR CONFIRME 103 026,63 ANNEE 2014 DIRECTEUR DE Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire CHERCHEUR RECHERCHE 149 042,04 Base 1607 heures travaillées DIRECTEUR DE Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire DIRECTEUR DE CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR DOCTORANT RECHERCHE 162 969,01 CONFIRME 112 653,77 QUALIFIE 80 937,63 DEBUTANT 52 126,42 101,41 70,10 50,37 32,44 25,59 54 082,31 54 082,31 54 082,31 54 082,31 54 082,31 41 129,65 33,65 33,65 33,65 33,65 33,65 217 051,32 166 736,08 135 019,94 106 208,72 95 211,96 135,07 103,76 84,02 66,09 59,25 Annexe 4 : barèmes « coût de chercheur » pour les contrats industriels Coût chercheur sur contrats industriels Les données salariales 2013 sont des montants réels. Les montants de coûts indirects sont les montants réels sur contrats européens pondérés en fonction de la catégorie du chercheur (coef 2013 + CI contrat industriel). ANNEE 2013 Base 1607 heures travaillées DIRECTEUR DE Les données 2014 à 2019 sont prévisionnelles. Hypothèses de calcul pour les années prévisionnelles (2014 à 2019): - Augmentation des salaires de 1,5% par année - Augmentation des charges indirectes de 1% par année 64,11 46,06 29,67 23,41 116 815,64 80 749,84 58 015,82 37 364,04 29 481,59 QUALIFIE 75 131,19 DEBUTANT 48 386,88 94,14 65,07 46,75 30,11 23,76 117 983,79 81 557,34 58 595,98 37 737,68 29 776,41 38 179,02 73,42 50,75 36,46 23,48 18,53 269 261,46 186 129,37 133 727,17 86 124,56 67 955,43 167,56 115,82 83,22 53,59 42,29 Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire 72,69 50,25 36,10 23,25 18,35 183 776,47 132 036,70 85 035,85 67 096,40 165,44 114,36 82,16 52,92 41,75 CHERCHEUR CHERCHEUR QUALIFIE 76 258,16 DEBUTANT 49 112,69 95,55 66,05 47,45 30,56 24,11 119 163,63 82 372,91 59 181,94 38 115,06 30 074,17 74,15 51,26 36,83 23,72 18,71 188 513,52 135 440,10 87 227,74 68 825,88 169,70 117,31 84,28 54,28 42,83 ANNEE 2017 DIRECTEUR DE DOCTORANT QUALIFIE 77 402,03 DEBUTANT 49 849,38 96,98 67,04 48,17 31,02 24,48 120 355,27 83 196,64 59 773,76 38 496,21 30 374,92 39 332,98 74,89 51,77 37,20 23,96 18,90 276 205,30 190 929,36 137 175,79 88 345,59 69 707,90 171,88 118,81 85,36 54,98 43,38 Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire CHERCHEUR CHERCHEUR QUALIFIE 78 563,06 DEBUTANT 50 597,12 98,44 68,05 48,89 31,49 24,84 121 558,82 84 028,61 60 371,50 38 881,17 30 678,67 75,64 52,29 37,57 24,19 19,09 193 377,32 138 934,56 89 478,29 70 601,64 174,08 120,33 86,46 55,68 43,93 ANNEE 2019 DIRECTEUR DE DOCTORANT QUALIFIE 79 741,51 DEBUTANT 51 356,08 99,91 69,07 49,62 31,96 25,22 122 774,41 84 868,90 60 975,21 39 269,98 30 985,45 40 521,82 76,40 52,81 37,94 24,44 19,28 283 335,01 195 857,83 140 716,72 90 626,06 71 507,28 176,31 121,88 87,56 56,39 44,50 Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire 21 39 922,98 279 746,61 Base 1607 heures travaillées CONFIRME 110 988,94 DOCTORANT CONFIRME 109 348,71 ANNEE 2018 CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR RECHERCHE 158 187,79 Base 1607 heures travaillées RECHERCHE 160 560,60 38 751,71 272 710,46 Base 1607 heures travaillées CONFIRME 107 732,71 DOCTORANT CONFIRME 106 140,61 ANNEE 2016 CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR RECHERCHE 153 546,83 Base 1607 heures travaillées RECHERCHE 155 850,03 37 614,80 265 857,67 DIRECTEUR DE DOCTORANT CONFIRME 104 572,03 DIRECTEUR DE Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire 92,75 ANNEE 2015 CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR DOCTORANT DEBUTANT 47 671,81 Base 1607 heures travaillées RECHERCHE 151 277,67 CHERCHEUR QUALIFIE 74 020,88 ANNEE 2014 DIRECTEUR DE Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire CHERCHEUR CONFIRME 103 026,63 Base 1607 heures travaillées DIRECTEUR DE Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire Salaire chargé moyen Coût horaire salarial Charges indirectes annuelles Coût horaire charges indirectes Coût total annuel Coût total horaire CHERCHEUR RECHERCHE 149 042,04 CHERCHEUR CHERCHEUR CHERCHEUR DOCTORANT RECHERCHE 162 969,01 CONFIRME 112 653,77 QUALIFIE 80 937,63 DEBUTANT 52 126,42 101,41 70,10 50,37 32,44 25,59 124 002,15 85 717,59 61 584,96 39 662,68 31 295,31 41 129,65 77,16 53,34 38,32 24,68 19,47 286 971,16 198 371,36 142 522,59 91 789,10 72 424,96 178,58 123,44 88,69 57,12 45,07