LIGUE MIDI-PYRENEES DU JUDO

Transcription

EXPERTISE COMPTABLE
RIVALS & Associés
SOCIETE D’EXPERTISE COMPTABLE INSCRITE AU TABLEAU DE L’ORDRE DE LA RÉGION DE TOULOUSE - MIDI PYRÉNÉES
C ABINET F. RIVALSDU JUDO
LIGUE MIDI-PYRENEES
100, A
R
I
NCIENNE
OUTE
MPERIALE
31120 - PORTET SUR GARONNE
e-mail riv als@ riv als-exp ert-com p tab le.fr
+33 05 61721036 +33 05 61764464
Numéro SIRET : 33177299600020
Code APE : 9312Z
Maison du Judo
Chemin Cassaing
31500 TOULOUSE
COMPTES ANNUELS
du 01/01/2015 au 31/12/2015
10 0 , AN C I E NN E RO U T E IM P ÉR I AL E - 3 1 1 20 PO RT ET SU R G ARO N N E - F R AN C E
+ 3 3 0 5 6 1 7 2 1 0 3 6 - e - m a i l [email protected] +33 05 61764464
SARL AU CAPITAL DE 20 000 €URO – SIRET 815 382 528 00017 - APE 69.20 Z
LIGUE MIDI-PYRENEES DU JUDO
Maison du Judo - 31500 - TOULOUSE
12/04/2016
Sommaire
Attestation de Présentation _________________________________________________________________ 1
Remarques & Commentaires ________________________________________________________________ 2
Bilan association __________________________________________________________________________ 3
ACTIF
3
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Stocks en cours
PASSIF
3
3
3
3
4
Fonds associatifs et réserves
Dettes
Engagements reçus
Engagements donnés
4
4
4
4
Bilan association détaillé ___________________________________________________________________ 5
ACTIF
5
Stocks en cours
PASSIF
5
5
5
5
7
Dettes
Engagements reçus
Engagements donnés
7
7
7
7
Compte de résultat association ______________________________________________________________ 8
Produits d’exploitation
Autres produits d’exploitation
Produits financiers
Produits exceptionnels
Charges d’exploitation
Charges financières
Charges exceptionnelles
Evaluation des contributions volontaires en nature
8
8
8
8
9
9
9
9
Compte de résultat association détaillé ______________________________________________________ 11
Produits financiers
11
11
12
12
12
14
14
14
Compte de résultat association en liste ______________________________________________________ 15
Produits financiers
15
15
15
15
16
16
16
17
Annexes légales ___________________________________________________________________________ 18
Voir l'attestation de l'Expert-comptable - RIVALS & Associés
ii
LIGUE MIDI-PYRENEES DU JUDOMaison du Judo Chemin Cassaing 31500 TOULOUSE
04/04/2016
Attestation de Présentation
MISSION DE PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS
Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l’entreprise LIGUE
MIDI-PYRENEES DU JUDO pour l’exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 et
conformément à nos accords, j’ai effectué les diligences prévues par les normes définies
par l’Ordre des Experts Comptables.
A la date de mes travaux qui ne constituent pas un audit et à l’issue de ceux-ci, je n’ai
pas relevé d’élément remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes
annuels.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 22 pages, se caractérisent par les
données suivantes :
total du bilan
239 529,72
€uro.
chiffre d’affaires
422 200,04
€uro.
résultat net comptable
-24 596,89
€uro.
Fait à Portet sur Garonne
Le 04/04/2016
Signature de l’Expert-Comptable
MIMARD Gwénaël
Voir l’attestation de l’Expert-comptable - RIVALS & ASSOCIES
Page 1
04/04/2016
Remarques & Commentaires
Mesdames, Messieurs,
Nous, avons le plaisir de vous faire parvenir vos comptes annuels arrêtés à la date du
31/12/2015.
Ci-joint, vous trouverez éventuellement des observations concernant vos comptes
annuels et la tenue de votre comptabilité.
Nous vous invitons à en prendre connaissance.
RAS
Nous sommes à votre disposition pour vous fournir toutes précisions complémentaires.
Dans l’espoir de vous avoir donné satisfaction,
Nous vous prions d’agréer, Mesdames, Messieurs, nos sincères salutations.
Fait à Portet sur Garonne
Le 04/04/2016
Signature de l’Expert-Comptable
MIMARD Gwénaël
Nous vous rappelons que, conformément aux dispositions légales, vous devez
conserver pendant au moins 10 ANS, toutes les pièces comptables notamment :
factures-fournisseurs, doubles des factures-clients, bordereaux et relevés de banques,
pièces et brouillard de caisse, ainsi que les inventaires détaillés de chaque exercice
Les documents relatifs au social doivent être conservés sans limitation de temps.
La comptabilité est saisie en interne dans votre entreprise : nous vous invitons à
archiver informatiquement vos données de l’exercice et à vérifier la compatibilité du
fichier FEC avec les normes du LPF (Livre de Procédure Fiscale).
Voir l’attestation de l’Expert-comptable - RIVALS & ASSOCIES
Page 2
04/04/2016
Bilan associationACTIF
Présenté en Euros
ACTIF
Brut
Exercice clos le
Exercice précédent
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Amort.prov.
Net
Variation
Net
Frais d'établissement
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets, droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations incorporelles en cours
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
580
148
432
432
58 249
50 830
50 715
48 450
7 534
2 381
17 723
3 815
15
15
15
7 378
7 378
2 046
5 332
17 740
23 599
- 5 859
2 670
2 670
2 046
624
62 821
62 821
76 698
- 13 877
1 848
162
1 848
162
2
1 846
162
12 932
12 932
13 047
- 115
40 000
40 000
40 000
99 958
1 398
99 958
1 398
113 842
633
- 13 884
765
TOTAL (II)
221 790
221 790
246 269
- 24 479
TOTAL ACTIF
338 842
239 530
269 868
- 30 338
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations grevées de droit
Immobilisations en cours
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
- 10 189
- 1 434
Participations
Créances rattachées à des participations
Titres immobilisés de l’activité de portefeuille
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
TOTAL (I)
117 053
99 312
Stocks en cours
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens et services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances usagers et comptes rattachés
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires
. Autres
Valeurs mobilières de placement
Instruments de trésorerie
Disponibilités
Charges constatées d'avance
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)
Primes de remboursement des emprunts (IV)
Ecarts de conversion actif (V)
Voir l’attestation de l’Expert-Comptable - RIVALS & ASSOCIES
99 312
Page 3
04/04/2016
Bilan association(suite)PASSIF
Présenté en Euros
PASSIF
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Variation
Fonds propres
. Fonds associatifs sans droit de reprise
. Ecarts de réévaluation
. Réserves
. Report à nouveau
. Résultat de l'exercice
191 244
168 439
22 805
-24 597
22 804
- 47 401
3 012
4 762
- 1 750
169 659
196 006
- 26 347
9 078
12 676
- 3 598
34 207
25 928
26 413
20 873
7 794
5 055
658
13 900
- 13 242
TOTAL (IV)
69 871
73 863
- 3 992
TOTAL PASSIF
239 530
269 868
- 30 338
Autres fonds associatifs
. Fonds associatifs avec droit de reprise
. Apports
. Legs et donations
. Résultats sous contrôle de tiers financeurs
. Ecarts de réévaluation
. Subventions d'investissement sur biens non renouvelables
. Provisions réglementées
. Droits des propriétaires (commodat)
TOTAL (I)
Provisions pour risques et charges
TOTAL (II)
Fonds dédiés
. Sur subventions de fonctionnement
. Sur autres ressources
TOTAL (III)
Dettes
Emprunts et dettes assimilées
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Fournisseurs et comptes rattachés
Autres
Instruments de trésorerie
Produits constatés d'avance
Ecart de conversion passif (V)
Engagements reçus
Legs nets à réaliser
. acceptés par les organes statutairement compétents
. autorisés par l’organisme de tutelle
Dont en nature restant à vendre
Engagements donnés
Page 4
04/04/2016
Bilan association détailléACTIF
Présenté en Euros
ACTIF
Brut
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Amort.prov.
Net
Variation
Net
580
Concessions, brevets, droits similaires
20500000 LOGICIELS
28050000 AMORT.LOGICIEL
148
432
432
148
580
-148
580
- 148
580
58 249
Installations tech., matériel et outillage ind
21540000 MATERIEL SPORTIF
21540100 MATERIEL SPORTIF CREPS
28154000 AMORT.MAT.SPORTIF
28154010 AMORT MAT SPORTIF CREPS
50 715
7 534
17 723
- 10 189
37 991
12 723
38 791
19 458
-37 991
-12 723
38 791
19 458
-33 904
-6 621
- 4 087
- 6 102
48 450
2 381
3 815
- 1 434
2 852
21 974
17 226
6 398
2 852
21 974
19 607
6 398
-2 852
-21 974
-17 226
-6 398
2 852
21 974
23 169
6 398
-2 852
-21 974
-19 354
-6 398
15
15
15
15
15
15
7 378
7 378
2 046
5 332
46
7 333
46
7 333
2 046
- 2 000
7 333
17 740
23 599
- 5 859
2 670
2 670
2 046
624
2 670
2 670
2 046
624
62 821
62 821
76 698
- 13 877
62 821
62 821
76 698
- 13 877
1 848
1 848
2
1 846
1 848
1 848
2
1 846
162
162
162
162
12 932
12 932
13 047
- 115
636
282
636
282
- 2 782
1 287
337
337
186
9 867
1 287
337
337
186
9 867
3 418
282
280
6 668
40 000
40 000
40 000
40 000
40 000
40 000
99 958
99 958
113 842
- 13 884
47 141
115
21 921
47 141
115
21 921
35 491
115
45 933
1 850
11 650
38 791
19 458
50 830
21810000 AAI DIVERS
21820000 MATERIEL DE TRANSPORT
21830000 MATERIEL BUREAU ET INFO.
21840000 MOBILIER
28181000 AMORT.AAI DIVERS
28182000 AMORT.MAT.TRANSPORT
28183000 AMORT.MAT.BUREAU ET INFO.
28184000 AMORT.MOBILIER
2 852
21 974
19 607
6 398
- 3 562
2 128
Participations
26100000 TITRES DE PARTICIPATION
Autres immobilisations financières
27510000 DEPOT - CAUT° VERSEE
27520000 FONDS AUTONOMIE - GE
TOTAL (I)
117 053
99 312
Stocks en cours
Marchandises
37300000 STOCK PASSEPORT
Créances usagers et comptes rattachés
41000000 CLIENT
. Fournisseurs débiteurs
40100000 FOURNISSEURS
. Personnel
42100000 SALAIRE
. Autres
45160000 FFJDA DIVERS
45160100 FFJDA BOUTIQUE
45160500 FFJDA FNDA
45173100 COMITE HAUTE GARONNE
45174600 COMIITE LOT
45178200 COMITE TARN ET GARONNE
45530000 OTD
46870000 PAR - PRODUIT A RECEVOIR
47500000 COMPTE D ATTENTE
Valeurs mobilières de placement
50700000 CREDIT MUTUEL - BON DE CAISSE
Disponibilités
51210100 CREDIT LYONNAIS
51210200 CREDIT LYONNAIS LIVRET
51220200 CREDIT MUTUEL LIVRET
51220300 CREDIT MUTUEL CB DEPLACEMENT
162
162
2 400
- 280
- 5 381
337
337
186
9 867
- 2 400
- 24 012
- 1 850
Page 5
ACTIF
Brut
51220400 CREDIT MUTUEL LIVRET PARTENAIRE
04/04/2016
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Amort.prov.
Net
Variation
Net
30 781
30 781
30 453
328
1 398
1 398
633
765
1 398
1 398
633
765
TOTAL (II)
221 790
221 790
246 269
- 24 479
TOTAL ACTIF
338 842
239 530
269 868
- 30 338
Charges constatées d'avance
48600000 CCA - CHARGES CSTEES AV.
99 312
Page 6
04/04/2016
Bilan association détaillé(suite)PASSIF
Présenté en Euros
PASSIF
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Variation
. Fonds associatifs sans droit de reprise
191 244
168 439
22 805
10210000 FONDS ASSOCIATIFS
191 244
168 439
22 805
-24 597
22 804
- 47 401
3 012
4 762
- 1 750
7 800
-4 788
7 800
-3 038
- 1 750
169 659
196 006
- 26 347
9 078
12 676
- 3 598
2 400
- 2 400
85
4 061
2 033
141
- 1 664
186
- 6 380
341
. Résultat de l'exercice
. Subventions d'investissement sur biens non renouvela
13120000 SUBVENT° EQUIP - REGION
13913000 SUBVENT° EQUIP - RESULTAT
TOTAL (I)
TOTAL (II)
TOTAL (III)
Dettes
Emprunts et dettes assimilées
45160600 FFJDA AND
45510100 KENDO
45521010 FND FRCE SENIORS 1D
45521040 FND FRCE EQUIPES
45521050 FND FRCE JUNIORS
45530000 OTD
45700000 DIVERS 1D
51220100 CREDIT MUTUEL
51220300 CREDIT MUTUEL CB DEPLACEMENT
85
4 061
2 033
141
1 664
Fournisseurs et comptes rattachés
40100000 FOURNISSEURS
Autres
42100000 SALAIRE
42820000 PROV CP & PRIME
43100000 SECURITE SOCIALE
43701000 PREVOYANCE CHORUM
43820000 PROV CS / CP
44400000 ETAT - IS A PAYER
44450000 ETAT - IS ASSOCIATION
44713000 ETAT - TAXE FPC
46860000 CAP - CHARGES A PAYER
186
2 232
341
8 612
34 207
26 413
34 207
26 413
7 794
25 928
20 873
5 055
926
1 795
4 057
10 735
7 794
22 039
355
2 400
- 869
- 4 057
- 8 236
278
- 1 305
- 226
186
- 355
19 639
658
13 900
- 13 242
658
13 900
- 13 242
TOTAL (IV)
69 871
73 863
- 3 992
TOTAL PASSIF
239 530
269 868
- 30 338
2 499
278
1 305
226
186
Produits constatés d'avance
48700000 PCA - PRODUITS CTES AV.
Engagements reçus
Engagements donnés
Page 7
04/04/2016
Compte de résultat association
Présenté en Euros
France
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Exportations
Total
Variation
%
Total
Ventes de marchandises
Production vendue biens
Production vendue services
Montants nets produits d’expl.
64 274
64 274
17 440
46 834
268,54
357 926
357 926
404 675
- 46 749
-11,55
422 200
422 200
422 115
85
0,02
115 478
27 360
59 006
26 605
56 472
755
95,71
10
- 10
-100
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Cotisations
(+) Report des ressources non utiliées des exercices antérieurs
Autres produits
Reprise de provisions
Transfert de charges
2,84
Sous-total des autres produits d’exploitation
142 839
85 621
57 218
66,83
Total des produits d'exploitation (I)
565 039
507 736
57 303
11,29
773
944
- 171
-18,11
773
944
- 171
-18,11
2 937
1 750
610
1 750
2 327
381,48
Total des produits exceptionnels (IV)
4 687
2 360
2 327
98,60
TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV)
570 498
511 039
59 459
11,63
SOLDE DEBITEUR = DEFICIT
-24 597
- 24 597
N/S
TOTAL GENERAL
595 095
84 056
16,45
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Excédent
transféré (II)
Produits financiers
De participations
D’autres valeurs mobilières et créances d’actif
Autres intérêts et produits assimilés
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
Total des produits financiers (III)
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
511 039
0,00
Page 8
04/04/2016
Présenté en Euros
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Variation
%
Achats de marchandises
Variations stocks de marchandises
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations stocks matières premières et autres approvisionnements
Autres achats non stockés
Services extérieurs
Autres services extérieurs
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Autres charges de personnels
Subventions accordées par l’association
Dotations aux amortissements et aux dépréciations
. Sur immobilisations : dotation aux amortissements
. Sur immobilisations : dotation aux dépréciations
. Sur actif circulant : dotation aux dépréciations
. Pour risques et charges : dotation aux provisions
(-) Engagements à réaliser sur ressources affectées
Autres charges
Total des charges d'exploitation (I)
12 244
-624
6 429
12 044
-747
3 138
200
123
3 291
5 849
33 338
377 834
563
43 784
11 141
2 026
17 221
230 429
355
85 657
27 726
3 823
16 117
147 405
208
- 41 873
- 16 585
188,70
89 169
92 416
- 3 247
-3,51
14 011
16 792
- 2 781
-16,56
515
417
98
23,50
594 254
487 473
106 781
21,91
423
233
536
- 113
233
-21,08
655
536
119
22,20
186
226
- 40
-17,70
595 095
488 235
106 860
21,89
22 804
- 22 804
-100
511 039
84 056
16,45
1,66
16,47
104,88
93,59
63,97
58,59
-48,88
-59,82
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Déficit
transféré (II)
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements
Total des charges financières (III)
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provisions
Total des charges exceptionnelles (IV)
N/S
Participation des salariés aux résultats (V)
Impôts sur les sociétés (VI)
TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI)
SOLDE CREDITEUR = EXCEDENT
TOTAL GENERAL
595 095
Produits
. Bénévolat
. Prestations en nature
. Dons en nature
Total
Charges
. Secours en nature
. Mise à disposition gratuite de biens et services
. Prestations
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Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
04/04/2016
Variation
%
. Personnel bénévole
Total
Page 10
04/04/2016
Compte de résultat association détaillé
Présenté en Euros
France
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Exportations
Total
Variation
%
Total
64 274
64 274
478
478
478
268,54
N/S
47 027
47 027
47 027
N/S
15 990
15 990
16 440
- 450
-2,74
780
780
1 000
- 220
-22,00
-11,55
0,63
70710000 VENTE MARCHANDISE
DIVERS
70720000 VENTE BILLET. 1°D +
BUVE
70730000 VENTE PASSEPORT
JUDO
70730100 VENTE PASSEPORTS
KENDO
17 440
46 834
357 926
357 926
404 675
- 46 749
70610000 FFJDA - BUDGET
FONCT° JU
70661010 FFJDA - FNDA
70661020 FFJDA - FND NATIONAL
70661030 FFJDA - FND IR ZONES
70666000 FFJDA - AIDE CADRE
TECH
70666010 FFJDA - AIDE CADRE
TECH
70667000 FFJDA - DIVERS
70668000 FFJDA - FINANCEMENT
POLE
70680000 REMBST FRAIS DIVERS
AVAN
70880140 PARTICIPAT° BP JEPS
2014
70880150 PARTICIPAT° BP JEPS
2015
70881000 PARTICIPAT° STAGE
70881100 PARTICIPAT° STAGE PE
70881310 REMBST FRAIS / JPSH
70881400 IRFEJJ 13/14
70881501 IRFEJJ 14/15
70881601 SNR 2015
70882000 REMBST FRAIS KENDO
70883000 REMBST FRAIS CREPS
70884000 REMBST DIVERS
70884061 REMBST FRAIS
ASSURANCE
70884063 REMBST UTILISAT°
MINIBUS
70885000 REMBST ENGT TOURNOI
TOUL
104 594
104 594
103 935
659
10 104
23 523
4 607
58 000
10 104
23 523
4 607
58 000
7 716
27 580
8 017
58 000
2 388
- 4 057
- 3 410
16 000
16 000
16 000
10 039
10 500
10 039
10 500
3 925
7 300
6 114
3 200
155,77
43,84
5 090
- 5 090
-100
72 052
- 72 415
100,50
52 048
N/S
2 062
3 746
144
421
- 13 751
660
- 150
- 12 696
- 1 455
3 540
- 1 607
- 2 190
3 209
208
-35,66
3,72
-100
-100
-9,48
N/S
-77,93
-58,46
N/S
49,41
Montants nets produits d’exp
30,95
-14,71
-42,53
0,00
0,00
-363
-363
52 048
52 048
24 808
18 400
24 808
18 400
13 900
3 540
455
1 556
3 353
629
13 900
3 540
455
1 556
3 353
629
854
854
2 030
- 1 176
-57,93
1 380
1 380
2 160
- 780
-36,11
422 200
422 200
422 115
85
0,02
38 559
17 740
150
12 696
15 355
Présenté en Euros
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Variation
%
74010000 SUBVENT° DIVERSES CHAMP° 1° D
74100000 SUBVENT° JEUNESSE-SPORT
74120000 SUBVENT° FNDS
74220000 SUBVENT° EMPLOI AVENIR
74220100 SUBVENT° SERVICE CIVIQUE
74220300 SUBVENT° AGEFOS
74230000 SUBVENT° CONSEIL REGIONAL
74310000 MECENAT
115 478
52 118
8 500
31 200
14 868
997
2 758
5 039
59 006
5 500
31 200
8 306
7 000
7 000
56 472
52 118
3 000
6 562
997
2 758
- 7 000
- 1 961
95,71
N/S
54,55
0,00
79,00
N/S
N/S
-100
-28,01
Page 11
04/04/2016
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Cotisations
75610000 COTISATIONS CLUBS
Variation
%
27 360
26 605
755
27 360
26 605
755
10
- 10
10
- 10
-100
-100
Autres produits
75810000 COMPTE ARRONDI PRODUITS
2,84
2,84
142 839
85 621
57 218
66,83
565 039
507 736
57 303
11,29
773
944
- 171
773
944
- 171
-18,11
-18,11
773
944
- 171
-18,11
2 937
610
2 327
2 937
610
2 327
381,48
381,48
1 750
1 750
1 750
1 750
4 687
2 360
2 327
98,60
570 498
-24 597
595 095
511 039
59 459
- 24 597
84 056
11,63
N/S
16,45
12 244
12 044
200
11 732
512
212
11 313
519
- 212
419
- 7
1,66
-100
3,70
-1,35
-624
-747
123
-624
-747
123
6 429
3 138
3 291
2 738
1 457
2 234
1 758
340
1 039
980
1 117
1 195
5 849
2 026
3 823
4 204
1 276
369
1 727
170
129
2 477
1 106
240
33 338
17 221
16 117
Produits financiers
76801000 PRODUITS INTERETS ss PL
Total des produits financiers (III)
77210000 PRODUITS EXCEPT. / EX. ANTERIEUR
77700000 QUOTE PART SUBVENT° - RESULTAT
Total des produits exceptionnels (IV)
TOTAL DES PRODUITS (I + II + III + IV)
TOTAL GENERAL
511 039
0,00
0,00
60710000 HA DIVERS
60730000 HA PASSEPORT
60730100 HA PASSEPORTS KENDO
60373000 VARIAT° STOCK PASSEPORT
Achats de matières premières et autres approvisionnement
60224100 HA COUPES-MEDAILLES...
60224200 HA BOUTIQUE FFJDA
60225000 FOURNITURES DE BUREAU
60500000 HA PETIT MAT EQUIP SPORTIF
60640000 HA FOURNIT. BUREAU
60650000 HA FRAIS TENUE - ARBITRES
61100000 SOUS-TRAITANCE INGENIERIE 1°D
61320000 LOCAT° IMMOBILIERE
61350000 LOCAT° FINANCIERE
61350400 LOCAT° VEHICULE
61350600 LOCAT° DIVERSES - 1° D
61520000 ENT.REP. / BIEN IMMO
61550000 ENT.REP. / MINI BUS
61560000 ENT.REP. / DIVERS
61610000 ASS. MULTIRISQUE
61620000 ASS. MINI-BUS
61810000 DOCUMENT° GENERALE
61830000 DOCUMENTATION
61850000 FRAIS COLLOQUE SEMINAIRE
61850001 FRAIS ORGANISAT° 1° D
62100000 PERSONNEL EXTERIEUR
62100100 PERSONNEL GROUPEMENT EMPLOYEUR
62260000 HONORAIRES
62260020 HONO GE - CONFECTION BULLETINS
62260600 HONO & PREST° - 1°D
62260700 HONO & PREST° SPORTIFS
62280000 MEDECINS-SECOURISTES
3 214
4 735
168
5 344
900
1 045
1 960
1 257
682
700
1 283
12 051
300
3 895
900
1 540
598
1 192
717
3 667
4 411
3 214
- 300
840
168
5 344
- 495
1 362
65
- 35
700
- 3 667
- 3 128
12 051
377 834
230 429
147 405
887
65 745
2 565
540
8 449
2 040
20 915
19 000
- 18 113
65 745
49
540
8 449
2 040
4 345
2 516
16 570
16,47
16,47
104,88
55,75
328,53
115,01
188,70
143,43
650,59
186,05
93,59
N/S
-100
21,57
N/S
N/S
0,00
-32,14
227,76
5,45
-4,88
N/S
-100
-70,91
N/S
63,97
-95,33
N/S
1,95
N/S
N/S
N/S
26,22
Page 12
04/04/2016
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
62290100 VACAT° COORD° BPJEPS
62340000 CADEAUX
62360000 FRAIS AFFICHE 1°D
62510100 FRAIS DPLCT ADM.
62510200 FRAIS DPLCT TECHN.
62510300 FRAIS DPLCT ARB. + CS
62510400 FRAIS DPLCT KENDO
62510500 FRAIS DPLCT JUGES
62510600 FRAIS DPLCT HAUT NIVEAU
62510700 FRAIS DPLCT IRFEJJ
62510800 DEPLACEMENTS 1°D
62520000 FRAIS DIVERS INDEMNITE
62520100 AIDE TOURNOIS
62520110 ENGAGEMENTS ATHLETES TOURNOIS
62520200 DEFRAIEMENT ARB + CS
62520300 DEFRAIEMENT JUGES
62560100 FRAIS REPAS ADM.
62560200 FRAIS REPAS TECHN.
62560300 FRAIS REPAS HEBERGEMENT 1D
62560400 FRAIS HEBERGEMENT ADM.
62560500 FRAIS HEBERGEMENT TECHN.
62560600 FRAIS HEBERGEMENT REPAS STAGES SPORTIFS
62560700 FRAIS REPAS HEBERGEMENT ARBITRES ET CS
62560800 FRAIS REPAS HEBERGEMENT TOURNOIS
62560900 FRAIS REPAS HEBERGEMENT KENDO
62561000 FRAIS REPAS HEBERGEMENT CREPS IRFEJJ
62569000 FRAIS MISSION DIVERSES
62590100 SERVICES CIVIQUE - PART° FRAIS
62610000 FRAIS TIMBRE
62620000 FRAIS TELEPHONIE
62700000 FRAIS SERVICE BANCAIRE
63130000 TAXE FPC
63700000 Autres impôts, taxes et versements assimilés (autre
64110000 SALAIRE - ADMINISTRATIF
64111000 SALAIRE - CADRE TECHNIQUE
64120000 PROV. CP
Charges sociales
64510100 COT URSSAF - CEA
64530000 COT RETRAITE
64540000 COT ASSEDIC
64580000 COT PREVOYANCE
64590000 PROV CS / CP & PRIME
64750000 MEDECINE TRAVAIL
27 000
473
348
9 664
6 684
16 666
1 718
5 872
8 974
3 939
30 564
577
535
520
13 564
4 142
7 600
3 056
43 159
5 938
5 146
46 593
9 131
3 565
2 377
10 384
336
11 634
5 356
17 705
3 572
5 841
11 691
6 103
492
2 700
840
13 260
2 945
6 051
3 851
2 984
765
54 537
13 883
2 405
3 295
14 861
71
Variation
%
27 000
137
348
- 1 970
1 328
- 1 039
- 1 854
31
- 2 717
- 2 164
30 564
85
- 2 165
- 320
304
1 197
1 549
- 795
43 159
2 954
4 381
- 7 944
- 4 752
1 160
- 918
- 4 477
- 71
680
- 3
492
172
N/S
40,77
N/S
-16,93
24,79
-5,87
-51,90
0,53
-23,24
-35,46
N/S
17,28
-80,19
-38,10
2,29
40,65
25,60
-20,64
N/S
98,99
572,68
-14,57
-34,23
48,23
-27,86
-30,13
-100
N/S
-0,63
7,77
48,31
58,59
-25,07
N/S
680
474
6 821
528
477
6 329
356
563
355
208
266
298
355
- 89
298
43 784
85 657
- 41 873
5 225
42 616
-4 057
21 081
64 165
411
- 15 856
- 21 549
- 4 468
11 141
27 726
- 16 585
6 204
2 972
2 232
484
-1 305
554
17 736
5 315
4 187
175
-57
370
- 11 532
- 2 343
- 1 955
309
- 1 248
184
89 169
92 416
- 3 247
65741010 REVERSEMENT FND NATIONAL
65741030 REVERSEMENT FND IR
65742000 REVERSEMENT CRO
65743000 REVERSEMENT FNDA
22 104
4 391
58 000
4 673
23 418
7 580
57 334
4 084
- 1 314
- 3 189
666
589
14 011
16 792
- 2 781
14 011
16 792
- 2 781
515
417
98
68112000 DOT° AMORT. IMMO CORP
Autres charges
65810000 CHARGES DIVERSES
65860000 COTISATION CROS
65880000 COTISATION COSMOS
65890000 COTISATION GE
Total des charges d'exploitation (I)
15
400
100
594 254
487 473
-59,82
-65,02
-44,08
-46,69
176,57
N/S
49,73
-3,51
-5,61
-42,07
1,16
14,42
-16,56
-16,56
- 17
100
23,50
N/S
0,00
-100
N/S
106 781
21,91
15
400
17
-48,88
-75,21
-33,58
N/S
Page 13
04/04/2016
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Variation
%
67200000 CHARGES EXCEPT° / EX. ANT
67210000 CHARGES EXCEPT° / EX. ANTER..
67520000 VNC ELTS ACTIF CEDES
Total des charges exceptionnelles (IV)
Impôts sur les sociétés (X)
69500000 IMPOT / PDT FINANCIERS
TOTAL DES CHARGES (I + II + III + IV + V + VI)
TOTAL GENERAL
423
536
- 113
423
142
395
- 142
28
-21,08
-100
7,09
233
233
233
233
N/S
N/S
655
536
119
22,20
186
226
- 40
186
226
- 40
-17,70
-17,70
595 095
488 235
22 804
511 039
106 860
- 22 804
84 056
21,89
-100
16,45
595 095
Page 14
04/04/2016
Compte de résultat association en liste
Présenté en Euros
France
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Exportations
Total
Variation
%
Total
Production vendue biens
Montants nets produits d’expl.
64 274
64 274
17 440
46 834
268,54
357 926
357 926
404 675
- 46 749
-11,55
422 200
422 200
422 115
85
0,02
115 478
27 360
59 006
26 605
56 472
755
95,71
10
- 10
-100
Production stockée
Production immobilisée
Cotisations
(+) Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs
Autres produits
Reprise de provisions
Transfert de charges
2,84
142 839
85 621
57 218
66,83
565 039
507 736
57 303
11,29
Achats de matières premières et autres approvisionnements
Variations stocks matières premières et autres approvisionnements
Charges sociales
Autres charges de personnels
Dotations aux amortissements et aux dépréciations
. Sur immobilisations : dotation aux dépréciations
. Sur actif circulant : dotation aux dépréciations
. Pour risques et charges : dotation aux provisions
(-) Engagements à réaliser sur ressources affectées
Autres charges
Total des charges d'exploitation (II)
12 244
-624
6 429
12 044
-747
3 138
200
123
3 291
1,66
16,47
104,88
5 849
33 338
377 834
563
43 784
11 141
2 026
17 221
230 429
355
85 657
27 726
3 823
16 117
147 405
208
- 41 873
- 16 585
188,70
93,59
63,97
58,59
-48,88
-59,82
89 169
92 416
- 3 247
-3,51
14 011
16 792
- 2 781
-16,56
186
515
594 254
226
417
487 473
- 40
98
106 781
-17,70
23,50
RESULTAT D’EXPLOITATION
-29 215
20 263
- 49 478
244,18
773
944
- 171
-18,11
773
944
- 171
-18,11
21,91
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Excédent transféré (III)
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun – Déficit transféré (IV)
Produits financiers
De participations
D’autres valeurs mobilières et créances d’actif
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
Total des produits financiers (V)
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France
04/04/2016
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Exportations
Total
Variation
%
Total
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
Intérêts et charges assimilées
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placements
Total des charges financières (VI)
RESULTAT FINANCIER
773
944
- 171
-18,11
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT
-28 442
21 207
- 49 649
234,12
2 937
1 750
610
1 750
2 327
381,48
4 687
2 360
2 327
98,60
423
233
536
- 113
233
-21,08
655
536
119
22,20
Reprises sur provisions et transferts de charges
Total des produits exceptionnels (VII)
0,00
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provisions
Total des charges exceptionnelles (VIII)
N/S
Participation des salariés aux résultats (V)
Impôts sur les sociétés (VI)
186
226
- 40
-17,70
RESULTAT EXCEPTIONNEL
4 031
1 824
2 207
121,00
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII)
570 498
511 039
59 459
11,63
TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X)
595 095
488 235
106 860
21,89
-24 597
- 24 597
N/S
- 22 804
-100
22 804
Page 16
04/04/2016
Compte de résultat association en liste (suite)
Présenté en Euros
Exercice clos le
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Variation
%
Produits
. Bénévolat
. Prestations en nature
. Dons en nature
Total
Charges
. Secours en nature
. Mise à disposition gratuite de biens et services
. Prestations
. Personnel bénévole
Total
Page 17
04/04/2016
Annexes légales
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2015 dont le total est de 239 529,72 euros
et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de -24 596,89 euros, présenté
sous forme de liste.
L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2015 au 31/12/2015.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2014 au
31/12/2014.
Page 18
04/04/2016
SOMMAIRE
REGLES ET METHODES COMPTABLES
- Règles et méthodes comptables
- Changements de méthode
- Informations complémentaires pour donner une image fidèle
COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
- Etat des immobilisations
- Etat des amortissements
- Etat des provisions
Informations et commentaires sur :
- Produits et avoirs à recevoir
- Charges à payer et avoirs à établir
- Charges et produits constatés d'avance
ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS
- Résultat des 5 derniers exercices
Page 19
04/04/2016
REGLES ET METHODES COMPTABLES
Règles et méthodes comptables
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des
coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes:
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des
frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux,
remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
- immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations
décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
- immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le
maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de
production de ces immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de
la durée de vie prévue :
IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est
inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence.
STOCKS
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti".
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais
accessoires.
Les produits fabriqués sont valorisés au coût de production comprenant les consommations et les charges
directes et indirectes de production, les amortissements des biens concourant à la production.
Le coût de la sous-activité est exclu de la valeur des stocks.
Les intérêts sont toujours exclus de la valorisation des stocks.
Les stocks ont, le cas échéant, été dépréciés pour tenir compte de leur valeur de réalisation nette à la date
d'arrêté des comptes.
Page 20
04/04/2016
CREANCES ET DETTES
Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la
valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
COMPTABILISATION, PRESENTATION DU CICE
Le CICE est comptabilisé au rythme de l'engagement, il est à prendre en compte au fur et à mesure de
l'engagement des charges de rémunérations correspondantes, que la clôture coïncide ou non avec l'année
civile, pour les comptes annuels comme pour les comptes intérimaires ou consolidés, en normes
françaises comme en IFRS.
En outre, compte tenu des conditions de fiabilité et de probabilité d'obtention du CICE, sa prise en compte
pour des éléments de rémunération différés à long terme devrait être rare.
La comptabilisation du CICE a été réalisée par l'option :
- d'une diminution des charges de personnel, crédit d'un sous compte 64 (ANC, note d'information du 28
février 2013),
- une des autres solutions envisagées (en diminution de l'impôt ou en produit d'exploitation).
La LIGUE MIDI PYRENEES DU JUDO n'est pas éligible au dispositif du CICE.
Les impacts de la prise en compte du CICE sur les états financiers, sont les suivants : aucun impact sur les
comptes.
Page 21
04/04/2016
Changements de méthode
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas
été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Etablissement des états financiers en conformité avec :
- le P.C.G. 2014 homologué par arrêté du 8 septembre 2014
- les articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce
Informations complémentaires pour donner une image fidèle
La Ligue a organisé au cours de l'année 2015 les Championnats de 1° Division.
Cela a généré des charges supplémentaires compensées partiellement par une prise en charge par la
FFJDA et par des subventions.
A compter du 01 avril 2015, la Ligue a adhéré au Groupement d' Employeurs Judo Languedoc Roussillon
pour deux de ses salariés permanents.
L'impact se trouve dans la lecture des comptes de charge où les comptes 641xx-salaires et 645xx-charges
sociales sont remplacés par le compte 62100100.
Comme précédemment, nous rappelons que nos bureaux et l'espace sportif sont hébergés à titre gracieux
par la Mairie de Toulouse, qui assure également la prise en charge des dépenses d'électricité et d'eau.
Cet avantage n'ayant pas été valorisé, sa traduction chiffrée n'est pas mentionnée dans le compte de
résultat.
Page 22
04/04/2016
Etat des immobilisations
Valeur brute
des immob. au
début de
l’exercice
Fonds commercial
Autres
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et
outillages industriels
Installations générales, agencements
divers
Matériel de transport
TOTAL
Augmentat°
Valeur brute
des immob.
à la fin de
l’exercice
Diminut°
580
Réévaluation
légale
Valeur
d’origine des
immob. en fin
d’exercice
580
58 249
58 249
2 852
2 852
21 974
29 567
2 061
2 472
7 333
6 035
21 974
26 004
9 393
114 703
10 385
6 035
119 052
Etat des amortissements
Montant des
amort. au
début de
l’exercice
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillages
industriels
Installations générales, agencements,
aménagements divers
Matériel de transport
TOTAL
40 526
Augmentations :
dotations de
l’exercice
Diminutions :
amort.
afférents aux
éléments
sortis et
reprises
Montant des
amort. à la fin
de l’exercice
148
148
10 189
50 715
2 852
2 852
21 974
25 752
3 674
5 803
21 974
23 624
91 104
14 011
5 803
99 313
Etat des provisions
PROVISIONS
Montant au
début de
l’exercice
Augmentations dotations
de l’exercice
Diminutions
reprises de
l’exercice
Montant à la
fin de
l’exercice
Amortissements dérogatoires
Dont majoration exceptionnelles de 30%
Autres provisions réglementées
Provisions
Sur immobilisations
Sur stocks et en-cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres dépréciations
TOTAL
Page 23
04/04/2016
Résultats des 5 derniers exercices
Nature des Indications / Périodes
Durée de l'exercice
I - Situation financière en fin d'exercice
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2013
31/12/2012
31/12/2011
12 mois
12 mois
12 mois
12 mois
12 mois
a ) Capital social
b ) Nombre d'actions émises
c ) Nombre d'obligations convertibles en actions
II - Résultat global des opérations effectives
a ) Chiffre d'affaires hors taxes
b ) Bénéfice avant impôt, amortissements & provisions
c ) Impôt sur les bénéfices
d ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements & provisions
e ) Bénéfice après impôt, amortissements & provisions
f ) Montants des bénéfices distribués
g ) Participation des salariés
422 200
-10 399
186
-10 585
-24 597
422 115
39 823
226
39 597
22 804
353 079
17 865
155
17 710
5 717
324 246
36 364
21
36 343
24 937
320 183
34 681
1
43 784
11 141
3
85 657
27 726
2
66 243
25 899
2
56 561
20 977
2
55 416
16 591
34 681
20 381
III - Résultat des opérations réduit à une seule action
a ) Bénéfice après impôt, mais avant amortissements
b ) Bénéfice après impôt, amortissements provisions
c ) Dividende versé à chaque action
IV - Personnel :
a ) Nombre de salariés
b ) Montant de la masse salariale
c ) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux
Page 24

LIGUE MIDI-PYRENEES DU JUDO

Transcription

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