Propriété de vacances : Ce que vous devez savoir avant d`acheter.

Propriété de vacances:
Ce que vous devez savoir
avant d’acheter.
Au Canada, nous avons la chance de jouir de saisons et de paysages variés. Nous
pouvons profiter des plages à l’été, nous adonner à des sports de neige à l’hiver et
explorer des lacs, des forêts, des îles et des vignobles tout au long de l’année.
Si vous avez déjà loué une propriété de vacances au Canada, vous avez déjà une idée de
l’emplacement, des commodités et des activités qui vous intéressent ainsi que de la distance que
vous êtes prêt à parcourir pour échapper à la vie urbaine. Ces éléments prennent encore plus
d’importance si vous envisagez d’acheter au lieu de louer, car vous y consacrez plus de temps et
d’argent. L’achat d’une propriété secondaire peut avoir une incidence sur votre plan financier et
votre succession. Voici donc des points clés à prendre en considération.
Financement de votre achat
Prévoyez-vous de louer votre propriété ou de la réserver à un usage personnel? La réponse
peut avoir une incidence sur vos capacités de financement.
Certaines institutions financières peuvent considérer qu’une propriété destinée à la location
présente plus de risque qu’une propriété réservée à un usage personnel et ainsi lui appliquer
des critères plus contraignants.
Que vous décidiez de la louer ou non, la mise de fonds minimale pour un prêt hypothécaire
(assuré ou non) peut varier lorsque la propriété n’est pas occupée par le propriétaire. Si la
valeur nette de votre résidence actuelle est suffisante, vous pourriez l’utiliser pour emprunter
et réaliser vos objectifs financiers.
Coût total de possession
Tout comme votre résidence, votre propriété de vacances entraîne des dépenses courantes,
notamment l’impôt foncier et les services publics. Selon l’emplacement de la propriété et
suivant si vous avez l’intention de l’utiliser tout au long de l’année, vous aurez peut-être des
frais de chauffage et de déneigement. Tenez compte des dépenses courantes lorsque vous
déterminez votre budget.
L’assurance de votre propriété de vacances peut être plus élevée que celle de votre résidence
principale et il est possible que certains risques ne soient pas couverts. Il est judicieux de
magasiner votre assurance pour comparer les protections et les primes.
À long terme
Même si vous avez l’intention de profiter de votre propriété de vacances pendant plusieurs
décennies, elle finira par changer de propriétaire, ce qui aura des incidences fiscales. Lorsque
vous vendrez votre propriété de vacances ou lorsque vous en transférerez les droits de
propriété à un proche autre que votre conjoint (notamment si vous décédez), toute hausse de
valeur de la propriété depuis que vous l’avez acquise peut entraîner un gain en capital
imposable.
Il existe plusieurs stratégies qui peuvent vous aider à réduire ou à reporter l’impôt sur les gains
en capital.
Demander l’exemption pour résidence principale. Si votre propriété de vacances
satisfait à la définition de résidence principale, tout gain en capital peut être entièrement ou
partiellement exonéré d’impôt. L’ennui, c’est que vous et votre conjoint ne pouvez déclarer
qu’une seule propriété comme résidence principale au cours d’une année donnée. Par
conséquent, si vous possédez une propriété de vacances et une résidence, vous devrez décider
si vous souhaitez demander l’exemption ou la réserver pour l’autre propriété.
Établir une fiducie. Il est également possible de posséder une propriété de vacances par
l’intermédiaire d’une fiducie, en désignant les bénéficiaires de votre choix. La fiducie est
propriétaire de la maison, mais si vous êtes un des bénéficiaires de la fiducie, vous avez
généralement un droit d’utilisation de votre vivant. Souvent, la propriété peut être distribuée
par la fiducie aux bénéficiaires sans incidence fiscale immédiate; le gain en capital gain
imposable est reporté jusqu’à ce que les bénéficiaires vendent ou cèdent la propriété.
Toutefois, en vertu des règles fiscales, les gains en capital associés à des actifs détenus en
fiducie doivent être déclarés tous les 21 ans. Cette déclaration entraîne un gain en capital qui
pourrait affecter la capacité des bénéficiaires de la fiducie à demander l’exemption pour
résidence principale. Vous devriez faire appel à un conseiller juridique compétent pour établir la
fiducie et connaître toutes les incidences juridiques et fiscales.
Acheter une assurance vie. L’achat d’une assurance vie est l’une des méthodes les plus
couramment utilisées pour gérer l’impôt déclenché par un décès. L’assurance vie n’entraîne pas
l’élimination ni le report de l’impôt. En revanche, elle peut être utilisée pour compenser l’impôt
associé à votre succession.
Consultez un spécialiste… avant d’acheter.
Comme vous pouvez le constater, il y a beaucoup d’aspects à considérer avant d’acheter une
propriété de vacances et nous sommes là pour vous aider.
Consultez votre conseiller du Service ImpérialMD CIBC | Appelez au 1 888 839-7298.
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