1 - Centre d`études en droit économique

Lesentreprisesetlacriminalitééconomique:lesyndromedel’autruche?
Isabelle Augsburger-Bucheli
Bibliographie sommaire
ASSOCIATION DES COMPTABLES GÉNÉRAUX ACCRÉDITÉS DU CANADA, La fraude en milieu du
travail : Le problème se pose-t-il au Canada ?, 2011. Disponible sous :
http://www.cga-canada.org/_layouts/CGALinkTrack/CGALinkTrack.aspx?link=/frca/ResearchReports/ca_rep_2011-12_fraud_f.pdf
ASSOCIATION OF CERTIFIED FRAUD EXAMINERS ET PELETIER-RIVEST DOMINIC, La détection
des fraudes commises en entreprise au Canada : Une étude de ses victimes et de ses
malfaiteurs, 2007. Disponible sous :
http://www.google.ch/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&ved=0CCwQFjAA&ur
l=http%3A%2F%2Fwww.acfe.com%2FuploadedFiles%2FACFE_Website%2FContent%2Fdoc
uments%2Frttn-frenchcanadian.pdf&ei=cbt8U6uuL5OB7Qa2yYDQCA&usg=AFQjCNFVPjgqaGItH1IKpMm65ROL
grXFzw&bvm=bv.67229260,d.ZGU
COLBY EVERETT, La fraude et le contrôle internet – Première partie : L’importance des
contrôles. Disponible sous :
http://www.google.ch/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&ved=0CC8QFjAA&url
=http%3A%2F%2Fwww.cgapdnet.org%2FNon_VerifiableProducts%2FArticlePublication%2FFraudInternalControls_F%2F
FraudInternalControls_p1_F.pdf&ei=m7t8U4T5FMqp7QaHooDgDQ&usg=AFQjCNFmpxIqsi
49Gm9tVoYQV1odoIuDoQ&bvm=bv.67229260,d.ZGU
COLBY EVERETT, La fraude et le contrôle internet – Deuxième partie : Concevoir des contrôles
pour enrayer les menaces. Disponible sous :
http://www.google.ch/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&ved=0CDUQFjAB&ur
l=http%3A%2F%2Fwww.cgapdnet.org%2FNon_VerifiableProducts%2FArticlePublication%2FFraudInternalControls_F%2F
FraudInternalControls_p2_F.pdf&ei=m7t8U4T5FMqp7QaHooDgDQ&usg=AFQjCNFvftGkba
1QPFPA9XuB04Z29A4SIQ&bvm=bv.67229260,d.ZGU
COLBY EVERETT, La fraude et le contrôle internet – Troisième partie : Les stratagèmes de la
fraude interne. Disponible sous :
https://www.google.ch/search?q=le+contr%C3%B4le+internet+%E2%80%93+Troisi%C3%A8
me+partie+%3A+Les+stratag%C3%A8mes+de+la+fraude+intern&ie=utf-8&oe=utf8&aq=t&rls=org.mozilla:fr:official&client=firefoxa&channel=sb&gfe_rd=cr&ei=Mb18U4_mNOPX8gfTuYDQBw
DUGATO MARCO, FAVARIN SERENA, HIDEG GERGELY ET ILLYES AGNES, The Crime
against Businesses in Europe : A pilot Survey, Rapport final du projet : EU Survey to
assess the Level and Impact of Crimes against Business – Stage 2 : Piloting the Survey
Module, 2013. Disponible sous :
https://www.google.ch/search?q=The+Crime+against+Businesses+in+Europe+%3A+A
+pilot+Survey%2C+Rapport+final+du+projet+%3A+EU+Survey+to+assess+the+Level
1 Lesentreprisesetlacriminalitééconomique:lesyndromedel’autruche?
+and+Impact+of+Crimes+against+Business+%E2%80%93+Stage+2+%3A+Piloting+th
e+Survey+Module&ie=utf-8&oe=utf8&aq=t&rls=org.mozilla:fr:official&client=firefoxa&channel=sb&gfe_rd=cr&ei=Sbx8U_eVJoLY8gfhroGYDg
ERNST & YOUNG, « Driving ethical Growth : New Markets, new Challenges », 11th Global
Fraud Survey, 2010. Disponible sous :
http://www.google.ch/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=1&ved=0CDEQFjAA&ur
l=http%3A%2F%2Fwww.ey.com%2FPublication%2FvwLUAssets%2FPesquisa_global_Fraud
es_2011%2F%24FILE%2FEY_11th_Global_Fraud_Survey.pdf&ei=Y718U4XgJYSv7AagoYH
wBg&usg=AFQjCNEQnPT3DypGNA6ILSJkqTEv_ZdStw&bvm=bv.67229260,d.ZGU
ERNST & YOUNG, European Fraud Survey 2009 : Is Integrity a Casualty of the Downturn ?,
2009. Disponible sous :
http://ethicsline.com/pdf/ernst-and-young-european-fraud-survey-2009.pdf
GALLET OLIVIER, Halte aux Fraudes : Prévenir et détecter les fraudes en entreprise, Paris :
Dunod, 2009.
JAQUIER SÉBASTIEN, « Les PME victimes silencieuses ou inconscientes de la criminalité
économique? Il est temps d’agir ! », L’Expert-comptable suisse, n°6 – 7, 2013, p. 398 – 400.
KPMG, Global profiles of the fraudster : White-collar crime – present and future, octobre 2013.
Disponible sous :
http://www.kpmg.com/Global/en/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/global-profiles-of-thefraudster/Documents/global-profiles-of-the-fraudster-v2.pdf
KPMG, The e-Crime Report 2011 : Managing Risk in a changing Business and Technology
Environment, 2011. Disponible sous :
https://www.kpmg.com/UK/en/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/PDF/Adviso
ry/ecrime-report-2011-accessible-2.pdf
MUGELLINI GIULIA, « Crime against the private sector in Latin America : existing data and
future orientations to analyse the victimization of businesses », Realidad, datos y espacio –
Revista internacional de estadística y geografía, vol. 4, n°2, mai – août 2013. Disponible sous :
http://www.inegi.org.mx/rde/RDE_09/Doctos/RDE_09_Art2.pdf
MUGELLINI GIULIA, ISENRING GIANG LY ET KILLIAS MARTIN, « Pattern of Theft and Fraud by
Employees against the Commercial Sector in Switzerland », in : CANEPPELE STEFANO ET
CALDERONI FRANCESCO (éds), Organized Crime, Corruption and Crime Prevention : Essays in
Honor of Ernesto U. Savona, Cham, Heidelberg, New York, Dordrecht, London, Springer,
2014, pp. 127 – 134.
MUGELLINI GIULIA, ISENRING GIANG LY ET KILLIAS MARTIN, Survey to assess the level
and impact of crimes against businesses in Switzerland, 2013. Disponible sous :
http://www.krc.ch/file/download/FINAL_REPORT_Swiss_Business_Crime_Survey_2013.pdf
OUANICHE MIKAEL, La fraude en entreprise: Comment la prévenir, la détecter, la combattre,
Paris, Maxima, 2009.
2 Lesentreprisesetlacriminalitééconomique:lesyndromedel’autruche?
PERRUCHOUD JEAN-YVES, « La fraude financière et comptable. Un modèle global pour couvrir
tous les aspects de la délinquance d’entreprise », L’Expert-comptable suisse, n°6 – 7, 2013, p.
392 – 397.
PRICEWATERHOUSECOOPERS, « Cybersecurity is more than an IT Challenge – It’s a Business
Imperative », 10 minutes on the stark realities of Cybersecurity, n°41, 2013. Disponible sous :
http://www.pwc.com/en_US/us/10minutes/assets/pwc-cybersecurity-realities.pdf
PRICEWATERHOUSECOOPERS, « Economic Crime : A Swiss Perspective », Global Economic
Crime Survey 2014, 2014. Disponible sous :
https://www.pwc.ch/user_content/editor/files/publ_adv/pwc_global_economic_crime_survey_1
4_ch_e.pdf
PRICEWATERHOUSECOOPERS, « Economic Crime : A Threat to Business globally », Financial
Services sector analysis of PwC’s 2014 Global Economic Crime Survey, 2014. Disponible
sous :
http://www.pwc.com/gx/en/economic-crime-survey/
PRICEWATERHOUSECOOPERS, « La Suisse face aux cybermenaces mondiales », 3 minutes pour
votre entreprise, n°41, mai 2013. Disponible sous :
http://www.pwc.ch/user_content/editor/files/publ_adv/pwc_3minuten_41_mai_f.pdf
PRICEWATERHOUSECOOPERS, « Threats to the Financial Services sector », Financial Services
sector analysis of PwC’s 2014 Global Economic Crime Survey, 2014. Disponible sous :
https://www.pwc.se/sv_SE/se/bank-kapital/assets/global-economic-crime-survey-2014-threatsto-the-financial-services-sector.pdf
PRICEWATERHOUSECOOPERS, Raising Security Awareness in your Employees : The human
Factor in Information Security, avril 2013. Disponible sous :
http://www.pwc.ch/user_content/editor/files/publ_adv/pwc_raising_security_awareness_e.pdf
SAHITO FARHAN HYDER, The Human Factor of Cyber Crime and Cyber Security, 2013.
Disponible sous :
http://www.cicc.umontreal.ca/files/prod/bourses_recipiendaires_file/farhan_hyder_sahito.pdf
SAVONA ERNESTO U., MIGNONE MARA ET DAL NEGRO LEONARDO, Business Crime in Europe,
Rapport final exécuté par Transcrime pour la Commission européenne, août 2002.
TAYLOR-BUTTS ANDREA ET PERREAULT SAMUEL, Les fraudes contre les entreprises au
Canada : Résultats d’une enquête nationale, 2007 – 2008. Disponible sous :
http://www.statcan.gc.ca/pub/85-571-x/85-571-x2009001-fra.pdf
Liste établie avec le concours de Marie-Carmel Ridoré, assistante de recherche à l’ILCE.
Neuchâtel, le 21 mai 2014
3