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LA NOUVELLE LOI BANCAIRE : LA MAITRISE DES RISQUES ET LE RENFORCEMENT DES FONDS PROPRES Denis PHILIPPE Avocat aux barreaux de Bruxelles et Luxembourg Professeur extraordinaire à l’Université catholique de Louvain Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris PLAN I. II. STRUCTURE NORMATIVE MECANISME DE SURVEILLANCE (MSU) ET DE RESOLUTION UNIQUE (MRU) III. EXIGENCES NOUVELLES EN MATIERE DE FONDS IV. POLITIQUES A SUIVRE EN MATIERE DE RISQUE V. LIQUIDITE ▪2▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris PLAN (SUITE) VI. RATIO DE LEVIER VII. GOUVERNANCE VIII. MESURES POUVANT ETRE PRISES PAR L’AUTORITE DE SUPERVISION IX. DISPOSITIONS TRANSITOIRES X. SANCTIONS XI. CONCLUSION ▪3▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris I. STRUCTURE NORMATIVE Règlements européens Bâle Autorités prudentielles ABE Loi belge BNB ▪4▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris I. STRUCTURE NORMATIVE 1.Bâle 2.Règlements européens 3.Loi belge ▪5▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris I. STRUCTURE NORMATIVE (SUITE) 4. Les autorités prudentielles a) Autorité bancaire européenne (ABE) b) Banque Nationale de Belgique 5. Conseil de résolution ▪6▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris II. MECANISME DE SURVEILLANCE (MSU) ET DE RESOLUTION UNIQUE (MRU) 1. Mécanisme de surveillance unique − actifs 30 milliards d'euros ; − ratio actifs PIB supérieur à 20 %; − intérêt important pour l’économie nationale, BCE ▪7▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris 2. Mécanisme de résolution unique (MRU) ▪8▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris III. EXIGENCES NOUVELLES EN MATIERE DE FONDS PROPRES Ratio dont on trouve au numérateur les fonds propres et au dénominateur les actifs pondérés en fonction du risque : FONDS PROPRES ACTIFS PONDERES EN FONCTION DU RISQUE ▪9▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris FONDS PROPRES Bale I, le ratio Cooke: ▪ 10 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris FONDS PROPRES Bale II, le ratio Cooke devient le ratio McDonough: ▪ 11 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris LE NUMERATEUR Exigence globale de fonds propres de base de catégorie 1 a) Les fonds propres de base purs (common equity tier one): ▪ 12 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris CATEGORIE 1 b) Fonds propres tier 1 de deuxième catégorie (fonds propres complémentaires) c) Tier 2 ▪ 13 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris CATEGORIE 1 d) Evolution des exigences dans le temps ▪ 14 ▪ e) Observations générales Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris COUSSINS ▪ 15 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris COUSSINS a) Coussin de conservation des fonds propres b) Coussin contracyclique c) Coussin pour établissements de crédit d’importance systémique ▪ 16 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris Risque systémique Taille établissement Corrélation Substitution des service ou infrastructure financière Complexité de l’établissement Importance des activités transfrontalières ▪ 17 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris COUSSINS (SUITE) d) Le risque macroprudentiel e) Garde fous ▪ 18 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris DENOMINATEUR Pondération en vertu des risques ▪ 19 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris IV. POLITIQUES A SUIVRE EN MATIERE DE RISQUE 1.Risque de crédit et de contrepartie 2.Le risque résiduel 3.Le risque de concentration 4.Activités de négociation des banques (trading) ▪ 20 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris IV. POLITIQUES A SUIVRE EN MATIERE DE RISQUE (SUITE) 5. Risque opérationnel 6. Risque de marché 7. Risque d’intérêt 8. Risque de levier excessif 9. Titrisation ▪ 21 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris V. LIQUIDITE 1. Le LCR (Liquidity Coverage Ratio) ▪ 22 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris V. LIQUIDITE 2.Le NSFR (Net Stable Funding Ratio) ▪ 23 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris VI. RATIO DE LEVIER FP: Capitaux propres de l'entreprise (Fonds propres dits Tier core one, ou de catégorie 1). TA : Total des actifs. Ce chiffre est équivalent à un rapport maximal de 33:1 d'actifs sur capitaux propres. Des corrections seront apportées sur les dérivés, et l’on réintégrera dans le bilan les engagements actuellement traités de façon différente par les États-Unis et l'Europe. ▪ 24 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris VII.GOUVERNANCE GESTION PROSPECTIVE ORGANE DE GESTION COMITE DE RISQUES ASSET INCUMBRANCE RATIO VIII. MESURES POUVANT ETRE PRISES PAR L’AUTORITE DE SUPERVISION ▪ 25 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris IX. DISPOSITIONS TRANSITOIRES X. SANCTIONS XI. CONCLUSION ▪ 26 ▪ Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris Fine Art in Legal Practice Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris Bruxelles / Brussels Luxembourg Chaussée de La Hulpe 181/9 Terhulpsesteenweg 181/9 B - 1170 Bruxelles/Brussel T : + 32 2 250 39 80 F : + 32 2 250 39 81 Avenue de la Liberté 41 (L-1931) B.P. 2715 L - 1027 Luxembourg T : + 352 266 886 F : + 352 266 887 00 Liège Paris Boulevard d’Avroy 280 B - 4000 Liège T : + 32 4 229 20 10 F : + 32 78 15 56 56 Boulevard Haussmann 171 F-75008 Paris T : +33 1 53 53 38 86 F : +33 1 53 53 30 53 Namur Avenue du Luxembourg, 152 B-5100 Jambes T : + 32 81 21 22 23 F : + 32 78 15 56 56 www.philippelaw.eu Fine art in legal practice Bruxelles Liège Namur Luxembourg Paris
