stratégie de transfert d`actif pour particuliers

STRATÉGIE DE TRANSFERT
D’ACTIF POUR PARTICULIERS
CROISSANCE DE LA VALEUR SUCCESSORALE, MAINTIEN
D’UNE CERTAINE LIQUIDITÉ ET RÉDUCTION DU RISQUE
Voici Richard
Richard, un client de 50 ans,
gagne un revenu de 350 000 $
par année et possède un
portefeuille de placements
prudents non enregistrés d’un
million de dollars composé
d’obligations de sociétés et
d’obligations d’État.
Au cours de la dernière décennie, l’assurance-vie avec participation est
devenue de plus en plus populaire à titre de catégorie d’actif permettant
de diversifier un portefeuille de placements et de réduire les risques liés
aux placements. Ce produit et les placements prudents traditionnels ont
de nombreuses caractéristiques en commun, notamment le rendement
stable que beaucoup de Canadiens cherchent.
L’assurance-vie entière avec participation offre aussi les avantages que
nous associons aux produits traditionnels d’assurance-vie comportant
une valeur de rachat, dont la possibilité d’épargner de façon fiscalement
avantageuse, les avantages liés à la planification successorale et l’accès
à des liquidités, au besoin, dans l’avenir.
Le défi
Richard s’inquiète du manque de diversification de son portefeuille, car ce dernier
comporte une seule catégorie d’actif. Il commence aussi à songer à la retraite et
à ses plans pour sa succession.
Il veut :
Optimiser la valeur du patrimoine qui sera transmis à ses héritiers à son décès;
Réduire au minimum le fardeau fiscal lié aux placements non enregistrés;
Conserver une certaine liquidité au sein de son portefeuille de placements;
Améliorer le profil risque-rendement de son portefeuille.
La vie est plus radieuse sous le soleil
La solution
Vie Capitalisation Sun Life avec participation et Stratégie de transfert d’actif pour particuliers.
Richard transfère 50 000 $ par année de son portefeuille actuel à un contrat Vie Capitalisation Sun Life avec participation – 20 paiements
avec l’option de participation «bonifications d’assurance libérée».
Après 15 paiements annuels, le contrat pourrait être admissible au dégrèvement de la prime , ce qui permettrait à Richard de mettre fin
au transfert annuel.
Son taux d’imposition est de 45 % et on suppose que le rendement de ses placements à revenu fixe est de 5 %.
Si Richard a un jour besoin des valeurs de son contrat, il pourrait avoir la possibilité de le céder en garantie à un établissement de prêts
afin d’obtenir une série de prêts libres d’impôt. Habituellement, les établissements de prêts accordent des prêts pouvant atteindre
jusqu’à 90 % de la valeur de rachat d’un contrat d’assurance-vie avec participation.
Le résultat
En transférant de l’actif de son portefeuille de placements à revenu fixe non enregistrés à un contrat
d’assurance-vie entière Vie Capitalisation Sun Life avec participation, Richard a pu atteindre ses objectifs.
La «Valeur totale de l’actif» de la Stratégie de transfert d’actif pour particuliers correspond aux liquidités dans le portefeuille de titres à revenu
fixe de Richard, plus tout montant résultant de la cession en garantie du contrat Vie Capitalisation Sun Life avec participation.
La Stratégie de transfert d’actif pour particuliers fournit une valeur successorale beaucoup plus élevée que celle que procure le portefeuille
de titres à revenu fixe à lui seul et l’impôt annuel sur le portefeuille est réduit.
La Stratégie de transfert d’actif pour particuliers offre une certaine liquidité comparativement au simple portefeuille de titres à revenu fixe.
Cela permet à Richard d’accéder à des fonds pour d’autres besoins comme un investissement dans un bien ou une entreprise.
En ajoutant l’assurance-vie avec participation comme catégorie d’actif additionnelle, le profil de risque du portefeuille de Richard pourrait
s’améliorer. Par l’attribution de participations, un contrat Vie Capitalisation Sun Life avec participation permet au propriétaire du contrat de
profiter du rendement historiquement stable du compte des contrats avec participation de la Sun Life, lequel comprend un portefeuille de
placements diversifié composé de titres à revenu fixe, de biens immobiliers, d’actions et de titres hypothécaires.
Valeur totale de l’actif
Solde net au décès
Âge
Placement à
revenu fixe
Transfert d’actif au contrat
Vie Capitalisation Sun Life
avec participation2
Âge
Placement à
revenu fixe
Transfert d’actif au contrat
Vie Capitalisation Sun Life
avec participation2
55 ans
65 ans
75 ans
85 ans
1 145 273 $
1 502 199 $
1 970 361 $
2 584 426 $
1 069 055 $
1 325 399 $
1 833 395 $
2 562 734 $
55 ans
65 ans
75 ans
85 ans
1 145 273 $
1 502 199 $
1 970 361 $
2 584 426 $
2 263 047 $
2 438 524 $
2 534 807 $
3 146 892 $
Le prélèvement des primes sur les participations est une procédure administrative (et non un droit contractuel) qui
peut permettre à un client d’utiliser les participations et la valeur accumulée dans le contrat pour payer une partie
des primes futures, si certaines conditions sont respectées. La date du prélèvement des primes sur les participations
n’est pas garantie. Elle pourrait être plus rapprochée ou plus éloignée selon les modifications qui seront apportées au
barème de participations à l’avenir. Le contrat pourrait d’ailleurs ne jamais bénéficier du prélèvement des primes sur
les participations. Si le contrat peut bénéficier du prélèvement des primes sur les participations, il se pourrait qu’à un
moment donné le client doive reprendre le paiement des primes lui-même.
1
Les valeurs du contrat Vie Capitalisation Sun Life avec participation indiquées sont basées sur le barème des
participations actuel -1 % et elles ne sont donc pas garanties.
2
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comment la Stratégie de transfert d’actif pour particuliers
pourrait vous être utile!
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