La Lettre du Maire - Mairie d`Andernos
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La Lettre du Maire - Mairie d`Andernos
N°1 MARS 2015 La Lettre du Maire « Notre commune a l’obligation de redresser ses finances » SPÉCIAL AUDIT FINANCIER L’AUDIT RÉALISÉ PAR LE CABINET STRATORIAL (AU 31 DÉCEMBRE 2013) EST SIGNIFICATIF : LA SITUATION FINANCIÈRE DE LA COLLECTIVITÉ EST TRÈS PRÉOCCUPANTE. PLUSIEURS FACTEURS EXPLIQUENT L’ÉTAT DES FINANCES. Madame, Monsieur, Élus en mars dernier, le mandat que vous nous avez accordé impose un sens des responsabilités élevé dont nous avons parfaitement conscience. La situation financière dont nous avons hérité est très compliquée. Les services de l’État nous avaient avertis à ce sujet. L’audit que nous avons fait réaliser en est la confirmation. En effet, au 31 décembre 2013, l’épargne de la Ville (différence entre les recettes et les dépenses de fonctionnement) était non seulement d’un niveau très faible, mais elle s’était surtout fortement dégradée tout au long de la dernière mandature avec une progression de 24% des dépenses de fonctionnement entre 2008 et 2013. la voirie pour ne citer que ces deux points. - il manque indéniablement des installations dignes d’une ville de 12 000 habitants ainsi que des logements. Il s’agit toutefois, avant de penser à de nouveaux équipements pour lesquels il n’y a pas de financement disponible, de se concentrer sur la mise à niveau, la restauration des bâtiments et équipements existants, avant que ceux-ci ne posent de plus graves problèmes. Deux difficultés compliquent notre action : - D’une part l’annulation du PLU retarde les projets notamment en matière de développement économique et de logements. - Par ailleurs, les violentes décisions de l’État en matière budgétaire conduisent toutes les communes Malgré la baisse des dotations à observer une attitude de prudence La ville vivait au-dessus de l’État et l’héritage d’une extrême. À titre d’exemple, la réforme mauvaise gestion, nous de ses moyens des rythmes scolaires coûte immédiaavons fait le choix de ne pas tement 80 000 € pour l’année scolaire augmenter les impôts cette année. En effet, il n’est pas 2014/2015. La DGF (Dotation Générale de Fonctionnement) va égatolérable que les Andernosiens paient les frais d’un dernier lement infléchir le budget de 370 000 € dès 2015, puis de 634 000 € mandat manqué par nos prédécesseurs. Il nous appartient en 2016, puis de 897 000 € en 2017. C’est considérable ! désormais de trouver les solutions adéquates et de fournir les premiers efforts plutôt que de se tourner facilement vers les habitants de la commune. Nous avons le devoir de restructurer complètement le budget. C’est pourquoi nous avons, dès notre arrivée à la tête de la Mairie, procédé à un large état des lieux, dans tous les domaines. Nous avons ainsi pu faire deux constats évidents, et non des moindres : - la ville n’est pas dans un état convenable, que ce soit au niveau des bâtiments (Mairie, équipements sportifs comme Aquaform et la piscine, les Ports, le marché) ou de Notre adjoint aux finances, Thierry Rossignol a donc étudié, revu et analysé le budget afin de le restructurer : nous sommes conduits à une totale vigilance. Il est désormais indispensable d’infléchir l’évolution du budget de fonctionnement et de prévoir un niveau d’investissement prudent, beaucoup plus raisonnable, dans l’attente de rentrées d’argent que le PLU, réécrit, nous autorisera. Nous n’en sommes plus à la polémique. Le document que vous avez en mains est seulement destiné à vous donner les informations financières, que chacune et chacun de vous était en droit d’attendre. Jean-Yves ROSAZZA Maire d’Andernos-les-Bains La Lettre du Maire n°1 www.andernoslesbains.fr L’effet ciseau Quand les recettes de fonctionnement ne seront plus suffisantes pour couvrir les dépenses Chacun est à même de le comprendre. Quand les dépenses d’un budget augmentent plus vite que ses recettes, la situation n’est pas tenable. C’est ce qui se passe aujourd’hui à Andernos. Sans mesures correctives, la commune se retrouverait en déficit de fonctionnement dès 2015. SPÉCIAL AUDIT FINANCIER En quoi les dépenses de fonctionnement ont augmenté sur la période 2008-2013 : Charges de personnel : + 3,4% par an Les charges à caractère général : + 3,3% par an Pour exemple, le paiement d’une facture d’EDF pourtant dûe, aurait rendu l’autofinancement net de la commune négatif dès 2013 ! UN DÉFICIT STRUCTUREL dépenses de la commune +23,88 % pour les dépenses de fonctionnement sur la période 2008-2013 2008 recettes de la commune 2015 L’ épargne nette C’est un des indicateurs essentiels de la santé financière des communes. Elle constitue le reliquat des recettes de fonctionnement une fois l’ensemble des dépenses de fonctionnement payé (y compris intérêt et capital des emprunts) ÉVOLUTION NETTE DE L’ÉPARGNE DE LA COMMUNE, EN K€ 1044 774 518 282 2008 2009 2010 2011 384 186 2012 2013 Une trésorerie en grande souffrance Le budget communal ayant de plus en plus de mal à s’équilibrer en fonctionnement, la trésorerie de la commune est dans une situation critique. De nombreux retards de paiement ont été constatés, notamment 3 QUESTIONS À... Arnaud DUCELLIER FAUVY du cabinet Stratorial Finances en charge de l’Audit. au détriment d’entreprises qui travaillent pour la ville. Quelles sont les principales conclusions de votre audit ? Tout cela ne fait que décrédibiliser la commune aux yeux des banques. L’ épargne de la Ville a directement subi l’effet de ciseau entre les recettes de fonctionnement et les dépenses de fonctionnement sur la mandature précédente. Cet effet a été accentué par un besoin de financement plus important couvert par un endettement et une consommation du fonds de roulement telle, qu’il est négatif en fin de période. EXTRAITS DU RAPPORT DE LA TRÉSORERIE D’AUDENGE CONCERNANT LA SITUATION FINANCIÈRE D’ANDERNOS ARRÊTÉE EN DÉCEMBRE 2013 •L es charges de fonctionnement augmentent plus vite que les produits sur 3 ans. Au sein de celles-ci, l’évolution des charges de personnel constitue une contrainte forte. • Le risque de dégradation financière dans les années à venir est important compte tenu de la rigidité de certaines dépenses. De facto la capacité d’emprunt en sera réduite. • La fragilité de la structure financière de la commune, en particulier du fonds de roulement, expose celle-ci à des tensions de trésorerie et à des retards de paiement récurrents. Un endettement qui n’a cessé de croître Quelles sont les conséquences à court terme de cette situation si rien n’est fait ? Avec la baisse déjà engagée des dotations de l’État et l’augmentation des charges financières liée à l’endettement récent de la commune, la situation d’Andernos-les-Bains se dégraderait très sérieusement. Elle serait quasiment insoutenable dès 2017. En raison de la très forte dégradation de sa capacité de désendettement, la Commune devrait avoir les plus grandes difficultés à accéder au crédit et ce dès 2016. Quelles sont vos préconisations ? Pour financer les investissements communaux et faute d’en trouver les ressources au sein de sa propre épargne, la ville n’a cessé de s’endetter ces 3 dernières années. de 8,21 M€ en 2011, l’endettement est passé à 11,96 M€ en 2014, soit une augmentation de plus de +45,68 % ENCOURS DE LA DETTE AU 31/12/2014, EN M€ 13 12 11 10 9 8 7 2008 2009 2010 2011 2012 ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ..................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................. ....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Il faut absolument contenir les dépenses de fonctionnement et tenter de réduire celles qui ne sont pas essentielles. Dans le même temps la baisse des dotations d’État doit être compensé par de nouvelles recettes de fonctionnement. Enfin, tant que la commune n’aura pas restauré sa capacité d’autofinancement, et au regard de son endettement, les nouvelles dépenses d’équipement devront être limitées. Il est aujourd’hui impossible de maintenir le rythme d’investissement que la commune a connu ces dernières années. ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ ........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................ 2013 2014 La Lettre du Maire n°1 www.andernoslesbains.fr Notre plan d’action SPÉCIAL AUDIT FINANCIER 1. Pour limiter les charges de fonctionnement > S’ATTAQUER AUX DÉPENSES de fonctionnement inutiles. > MAÎTRISER LES DÉPENSES D’ÉNERGIES > PASSER AU CRIBLE tous les contrats de la ville en faisant jouer la concurrence et réduire leur coût. > TRAVAILLER À LA MUTUALISATION et à la restructuration des services de la commune. > METTRE EN PLACE UN PLAN DE GESTION ET D’ENTRETIEN du patrimoine de la commune. 2. Pour limiter l’impact de la baisse des dotations d’État : >A VOIR UNE VRAIE STRATÉGIE d’optimisation des recettes 3. >R evoir la POLITIQUE TARIFAIRE de certains services >A ller chercher de NOUVELLES RECETTES >C RÉER DAVANTAGE DE RICHESSE pour la commune, notamment en soutenant le développement économique. La Contribution Foncière des Entreprises que perçoit la commune est, en Euro par habitant, plus de 3 fois inférieure à la moyenne des autres communes de même taille. Directeur de la publication : Jean-Yves Rosazza Photos : Haut relief, Marie-Laurence Pouey et Jean-Luc Emanuele Maquette : Seppa Communication Impression : Graphit’s Pour financer les nouveaux projets de la commune >A MÉLIORER NOTRE CAPACITÉ D’AUTO-FINANCEMENT >A FFECTER LES CESSIONS DES BIENS appartenant à la commune (lotissement du Matoucat et de la zone artisanale CAASI) aux investissements et non au redressement de l’épargne >U tiliser des MODES DE FINANCEMENTS DIFFÉRENTS de l’emprunt Hôtel de ville - BP 30 33 510 Andernos-les-Bains tél. : +33(0)5 57 76 11 00 Horaires d’ouverture : Lundi - Mercredi - Jeudi - Vendredi de 9h à 12h30 et de 13h30 à 17h Mardi de 9h à 12h30 et de 13h30 à 18h PEFC/10-31-1836 PROMOUVOIR LA GESTION DURABLE DE LA FORÊT La Lettre du Maire n°1 www.andernoslesbains.fr