LES ÉTAPES D`UNE MISSION D`AUDIT PROCÉDÉS

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LES ÉTAPES D`UNE MISSION D`AUDIT PROCÉDÉS
LES ÉTAPES D’UNE MISSION D’AUDIT
Plan des
activités
PROCÉDÉS
PRÉLIMINAIRES
PLANIFICATION
Ouverture du dossier
Entrevues
(ressources, objectifs généraux,
stratégie et calendrier)
Annonce de la mission
P
Description de système
et des contrôles
Connaissance générale
du sujet
Risques et contrôles
(recherche documentaire)
COMMUNICATION
DES RÉSULTATS
Tests et analyse
Projet de
rapport
Conclusions par
objectif et critère
R
Objectifs et critères
d'audit
EXÉCUTION
SUITES AU RAPPORT
R
Plan d'action
Rapport final
V
M
État d'avancement
P
Rapport annuel de
surveillance des
recommandations
R
É
R
Observationssynthèses
Mise en œuvre des
recommandations
R
V
Réglé
Oui
Confirmation de la
mission
R
Programme d'audit et
Plan d'exécution
R
Recommandations
Rapport
sommaire
V
R
GESTION ET SUIVI
A : Approbation
É : Élaboration
Gestionnaires (vice-recteurs, secrétaire général, directeurs)
M : Mise en œuvre
P : Participation
R : Réception
Direction (recteur, vice-recteur exécutif et au développement)
V : Validation
Comité d’audit
Fermeture du dossier
Non
A

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