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E B P C O M P TA B I L I T É VERSION 2004 SOMMAIRE AVANT-PROPOS ............................................................................................................................................................................................................................................................................. PRÉSENTATION DU LOGICIEL ............................................................................................................................................................................................................................... 51 ................................................................................................................................................................................................................................................. 52 ........................................................................................................................................................................................................................................................... 52 INSTALLER LE LOGICIEL LANCER LE LOGICIEL .............................................................................................................................................................................................................................. 53 ........................................................................................................................................................................................................................................... 53 ........................................................................................................................................................................................................................................................ 53 SAUVEGARDER UN DOSSIER RESTAURER UN DOSSIER QUITTER LE LOGICIEL 51 Dossier 6 : Mise en place de tous les fichiers nécessaires à la tenue d’une comptabilité 6-1 - Création de la société 6-2 - Aide en direct sous EBP 6-3 - Fichiers de base ........................... 55 Dossier 7 : La saisie des opérations de novembre .......................................................................................................................................................... 7-1 - Reprise balance d’ouverture saisie libre 7-2 - Saisie d’opérations courantes 61 Dossier 8 : Travaux fin de mois ......................................................................................................................................................................................................................... 8-1 - Corrections d’erreurs au brouillard 8-2 - Maintenance des fichiers 8-3 - Impressions 8-4 - La déclaration de TVA 8-5 - Le lettrage des comptes de tiers 8-6 - Validation des brouillards : la clôture mensuelle 8-7 - Sauvegarde des fichiers 75 Dossier 9 : La saisie des opérations du mois de décembre 9-0 - Opérations courantes 79 ............................................................................................................................. Dossier 10 : Travaux fin de mois ......................................................................................................................................................................................................................... 10-1 - La déclaration de TVA 10-2 - Validation des brouillards 10-3 - Le lettrage des comptes de tiers 10-4 - Éditions diverses 10-5 - Saisie d’opérations d’inventaire 10-6 - Éditions diverses 10-7 - Compte de résultat 10-8 - Bilan 49 84 50 E B P C O M P TA B I L I T É Ve r s i o n 2 0 0 4 AVANT-PROPOS E B P C o m p t a b i l i t é 2 0 0 4 e s t u n l o g i c i e l d e c o m p t a b i l i t é g é n é r a l e d e s t i n é a u x P M E / P M I e t a u x a rt i s a n s a u d é p a rt , p u i s à l ’ e n s e i g n e m e n t p a r l a s u i t e . Comptabilité 20 04 pour Windows est un programme complet de comptabilité générale, analytique e t b u d g é t a i r e q u i a l l i e r i ch e s s e f o n c t i o n n e l l e , s i m p l i c i t é d ’ u t i l i s a t i o n e t c o nv i v i a l i t é . So n u t i l i s a t i o n e s t d o n c i m m é d i a t e e t n e r e q u i e rt p a s d e c o n n a i s s a n c e s t e ch n i q u e s p r é a l a b l e s . PRÉSENTATION DU LOGICIEL E B P C O M P TA B I L I T É P O U R W I N D OW S e s t u n l o g i c i e l d e c o m p t a b i l i t é m u l t i s o c i é t é s , q u i p e r m e t d’exécuter l’ensemble des travaux comptables : de la saisie des écritures dans les journaux jusqu’à l’édition du bilan et du compte de résultat. La saisie des opérations se fait directement dans les journaux : soit en simulation, soit en réel. B i e n e n t e n d u , l e l e tt ra ge d e s c o m p t e s d e t i e r s e s t p r é v u a i n s i q u e l ’ é d i t i o n d e d i ff é r e n t s é t a t s i n t e r m é d i a i r e s , t e l s q u e l e g r a n d l i v r e , l a b a l a n c e , l e s j o u r n a u x e t m ê m e l a d é c l a r a t i o n d e T VA . E B P C O M T PA B I L I T É t r o u v e s o n a r ch i t e c t u r e a u t o u r l e s F I C H I E R S D E B AS E s u i v a n t s : - le plan comptable intégré avec pré-regroupement en comptes de bilan et comptes de résultat, - les journaux, Huit journaux sont déjà créés et modifiables : - a ch a t s , - à nouveaux, - b a n q u e L a t o u r, - banque, - caisse, - opérations diverses, - paiements reçus, - ventes et prestations. Vo u s p o u rr e z e n c r é e r a u t a n t q u e b e s o i n . - L e f i ch i e r PA R A M É T R AG E i n d i s p e n s a b l e à ch a q u e s o c i é t é . L’ e n ch a î n e m e n t d e s t r a v a u x s u r E B P C o m p t a b i l i t é 2 0 0 4 e s t r é s u m é à l a p a g e s u i v a n t e . 51 E B P C O M P TA B I L I T É Le schéma suivant illustre l’enchaînement des travaux : SAISIE BROUILLARD Jo u r n a l N° de compte Intitulé Débit Crédit Débit Crédit 1 e r é t a ge : l e b r o u i l l a r d e s t u n é t a t intermédiaire dans lequel vous retrouverez toutes les écritures, tous les journaux confondus. Les écritures peuvent être modifiées et consultées en édition aisément. Clôture mensuelle JOURNAL Jo u r n a l N° de compte - Intitulé 2 e é t a ge : v a l i d a t i o n d u b r o u i l l a r d . Alors les écritures sont versées dans leurs journaux respectifs et ne peuvent plus être modifiées, exceptées par la contre-passation. modification possible par contre-passation, toutes éditions sauf brouillard, l e tt r a g e , clôture de l’exercice. INSTALLER LE LOGICIEL La documentation fournie lors de l’acquisition du logiciel décrit de façon très détaillée la procédure d’installation. Le logiciel EBP est livré avec une application, la société de démonstration qui permet de découv r i r l e s p o s s i b i l i t é s d ’ E B P. TRAVAIL À FAIRE Si vous désirez installer le logiciel, reportez-vous à la fiche technique n° 1. LANCER LE LOGICIEL S i vo t r e l o g i c i e l e s t i n s t a l l é s u r l e d i s q u e d u r, E B P s e ch a r g e e n m é m o i r e d e d e u x f a ç o n s : - s o i t p a r l e m e n u D é m a rr e r : f i ch e t e ch n i q u e n ° 2 , - s o i t à p a rt i r d u b u r e a u : u n e i c ô n e l e p e r m e t - f i ch e t e ch n i q u e n ° 3 . 52 E B P C O M P TA B I L I T É SAUVEGARDER UN DOSSIER C e tt e p r o c é d u r e p e r m e t l a d u p l i c a t i o n d ’ u n d o s s i e r e n f i n d e s é a n c e d e t r a v a u x p r a t i q u e s , d u d i s q u e d u r s u r u n e d i s q u e tt e . TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 4, sauvegardez un dossier. RESTAURER UN DOSSIER C e tt e p r o c é d u r e p e r m e t l a d u p l i c a t i o n d ‘ u n d o s s i e r, d ’ u n e d i s q u e tt e s u r l e d i s q u e d u r. Cette opération peut s ’effectuer en début de séance, sur n’importe quel autre dossier déjà installé. TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 5, restaurez un dossier. QUITTER LE LOGICIEL C e tt e p r o c é d u r e p e r m e t d e q u i tt e r l e l o g i c i e l e n f i n d e s é a n c e d e t r a v a i l , a p r è s a vo i r e ff e c t u é l a s a u v e ga r d e d e s t r a v a u x . TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 6, quittez le logiciel. 53 E B P C O M P TA B I L I T É La barre d’outils Navigation Cette barre s’active lorsque vous ouvrez une fenêtre de gestion. Pointez les icônes pour connaître leur fonction : une info-bulle apparaît. Description des icônes : permet de se positionner sur une donnée précise. permet de se positionner sur la première fiche de la base en cours. permet de se positionner sur la fiche précédente de la base en cours. permet de se positionner sur la fiche suivante de la base en cours. permet de se positionner sur la dernière fiche de la base en cours. La barre d’outils standard Pointez les icônes pour connaître leur fonction : une info-bulle apparaît. Chacun de ces boutons correspond à une commande courante. Description des icônes permet de définir un nouveau dossier. Cette icône correspond à la commande Nouveau du menu Dossier. permet d’ouvrir un dossier existant. Cette icône correspond à la commande Ouvrir du menu Dossier. permet de couper la sélection pour la placer dans le Presse-papier en attente d’un Coller. Cette icône correspond à la commande Couper du menu Édition. permet de copier la sélection pour la placer dans le Presse-papier en attente d’un Coller. Cette icône correspond à la commande Copier du menu Édition. permet de coller le contenu du Presse-papier récupéré par un Couper ou un Copier. Cette icône correspond à la commande Coller du menu Édition. permet d’imprimer directement le contenu d’un aperçu écran. Cette icône correspond à la commande Imprimer du menu Dossier. permet d’accéder à la saisie standard des écritures. Cette icône correspond à la commande Saisie Standard du menu Quotidien. permet d’accéder à la consultation des comptes. Cette icône correspond à la commande Consultation - Lettrage du menu Quotidien. permet d’accéder à la recherche d’écritures. Cette icône correspond à la commande Recherche d’Écritures du menu Quotidien. permet d’imprimer un journal. Cette icône correspond à la commande Journaux du menu Impressions. permet d’imprimer un grand-livre. Cette icône correspond à la commande Grand-Livres du menu Impressions. permet d’imprimer une balance. Cette icône correspond à la commande Balances du menu Impressions. affiche le numéro et le copyright de la version EBP Comptabilité. Cette icône correspond à la commande À propos du menu ? La barre d’état Située en bas de la fenêtre du logiciel, cette barre affiche des informations et des messages destinés à vous aider dans l’utilisation du logiciel. Elle permet par exemple d’afficher divers renseignements comme : l’état du clavier numérique (actif ou non), la fonction des commandes des menus lorsque le curseur est positionné dessus… 54 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE DOSSIER N° 6 MISE EN PLACE DE TOUS LES FICHIERS NÉCESSAIRES À LA TENUE D’UNE COMPTABILITÉ N O V E . Date des travaux : 03/11/2004. M B Vous travaillez dans la société FARNIER SARL, dont les caractéristiques sont les suivantes : R . RAISON SOCIALE : FARNIER SARL . ADRESSE : 92, Route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Tél : 04 74 45 18 26 Fax : 04 74 45 45 45 N° SIRET : 312 154 589 000 54 Code APE : 8854 ACTIVITÉ : vente de produits alimentaires et de boissons. E Cette société vient d’acquérir le logiciel de comptabilité EBP COMPTABILITÉ 2004. Vous êtes chargé(e) dans un premier temps de mettre en place tous les fichiers nécessaires à la tenue de votre comptabilité ; puis dans un deuxième temps de saisir la comptabilité des mois de NOVEMBRE et DÉCEMBRE. 6-1 CRÉATION DE LA SOCIÉTÉ TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 47 et 50. . Créez la société FARNIER. Vérifiez que les paramètres ont bien été mis en place par EBP Gestion Commerciale et que la société fonctionne en devise locale. 55 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N 6-2 AIDE EN DIRECT SOUS EBP L’aide en ligne est une fenêtre dans laquelle vous pouvez obtenir des informations sur une manipulation en cours de réalisation ou sur tout sujet concernant EBP Comptabilité 2004. O V E 6-3 FICHIERS DE BASE M Vous travaillez donc dans l’entreprise FARNIER, 92 ROUTE DE NANTUA à BOURG-EN-BRESSE qui dispose d’un équipement informatique et d’un logiciel de comptabilité performant EBP COMPTABILITÉ 2004 depuis mi novembre 2004. B Les informations à votre disposition sont les suivantes : R À la date du 10 novembre 2004, vous « basculez » l’ensemble de la comptabilité de M. FARNIER sur informatique pour les deux mois restant sur 2004. 6-30 - Liste des journaux : Code Intitulé du journal AN BQ CA CP HA VT OD Type Journal des À nouveaux Banque Nationale de Paris Caisse Chèques postaux Factures fournisseurs Factures clients Opérations diverses A nouveau Trésorerie Trésorerie Trésorerie Achats Ventes Divers Devise Compte contrepartie * EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR … 512 531 514 … … … * en pied de journal TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 48-49. . Apportez les modifications nécessaires à ce fichier, de façon à l’adapter aux exigences de votre société. 6-31 - Fichier Modes de règlement TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 51. . Apportez les modifications nécessaires à ce fichier, de façon à l’adapter aux exigences de votre société. Code Règlement CB CHQ CHQCCP ESP TO30FM TO30FM10 TO60FM TO60FM10 TO90FM TO90FM10 TIP VIR Libellé Règlement par carte bancaire Comptant par chèque Comptant chèque postal Comptant en espèces Traite 30 j. fin de mois Traite 30 j. fin de mois le 10 Traite 60 j. fin de mois Traite 60 j. fin de mois le 10 Traite 90 j. fin de mois Traite 90 j. fin de mois le 10 Titre interbancaire de paiement Virement 56 N° Compte 512 512 514 531 512 512 512 512 512 512 512 512 E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N 6-32 - Plan de comptes Le format des comptes est prédéfini par le logiciel (10 chiffres minimum). Si le compte comporte moins de 10 chiffres, ne saisir que les 3, 4 … chiffres. Ainsi 512 Banque. O Le service commercial vous communique à la page suivante, les renseignements concernant nos deux fichiers TIERS : - le fichier CLIENTS (annexes 4-1 et 4-2), - le fichier FOURNISSEURS (annexes 5-1 et 5-2). V E M TRAVAIL À FAIRE B En tenant compte des informations des fiches techniques n° 52 - 53. R . Créez l’ensemble des comptes clients et fournisseurs, à l’aide des fiches annexées. . Éditez ensuite le plan comptable de l’entreprise FARNIER en ne sélectionnant que les clients et les fournisseurs. ANNEXE 4-1 • Fichier TIERS • Compte 411 • Fichier TIERS • Intitulé CLIENTS DIVERS Compte 411001 Intitulé DARMONT Nom Nom DARMONT Adresse Adresse 38 RUE DE LA RÉPUBLIQUE C. post 06000 N° tél. N° tél. 04 91 26 17 17 Télex Télex N° fax N° fax C. post Ville Nom banque Ville NICE 04 91 99 55 85 Nom banque BNP HORS RAYON Devise : EUR Mode de règlement TO30FM10 • Fichier TIERS • Compte 411002 • Fichier TIERS • Intitulé LORIMY Compte 411003 Intitulé TRACLET Nom LORIMY Nom TRACLET Adresse 10 AVENUE KLÉBER Adresse 8 AVENUE GUYNEMER C. post 06000 C. post 06000 N° tél. 04 91 41 58 58 N° tél. 04 91 38 88 98 Ville NICE Télex N° fax Devise : EUR Ville NICE Télex 04 91 41 41 41 Nom banque N° fax SOCIÉTÉ GÉNÉRALE Nom banque HORS RAYON Mode de règlement TO30FM10 04 91 38 66 52 SOCIÉTÉ GÉNÉRALE HORS RAYON Devise : EUR Mode de règlement TO30FM10 57 Devise : EUR E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N ANNEXE 4-2 O • Fichier TIERS • Compte 411004 Intitulé PETITOT Compte 411005 Intitulé MILORY Nom PETITOT Nom MILORY Adresse 3 PLACE CHARLES PÉGUY Adresse 15 RUE DES ACACIAS C. post 21000 C. post 21000 N° tél. 03 85 62 25 25 N° tél. 03 85 90 90 21 Ville DIJON Télex N° fax 03 85 62 33 36 B Ville DIJON R N° fax 03 85 90 22 22 CRÉDIT MUTUEL Nom banque HORS RAYON Mode de règlement TO30FM10 Mode de règlement TO30FM10 • Fichier TIERS • Compte 411006 CRÉDIT AGRICOLE HORS RAYON Devise : EUR Devise : EUR • Fichier TIERS • Intitulé DATENBURG Compte 411007 Intitulé MIGEAT Nom DATENBURG Nom MIGEAT Adresse 45 RUE DES LILAS Adresse 2 RUE ARISTIDE BRIAND C. post 01000 C. post 01380 N° tél. 04 74 32 22 69 N° tél. 04 74 32 88 77 Ville BOURG-EN-BRESSE Télex Ville BÂGÉ-LE-CHÂTEL Télex 04 74 32 55 85 Nom banque N° fax 04 74 32 68 92 CRÉDIT AGRICOLE AIN Nom banque SUR RAYON Mode de règlement TO30FM10 Mode de règlement TO30FM10 • Fichier TIERS • Compte 411008 Intitulé TRACKOWSKI Nom TRACKOWSKI Adresse 21 COURS DU CHAMP DE FOIRE C. post 71110 N° tél. 03 85 25 17 25 Ville MARCIGNY Télex N° fax CRÉDIT LYONNAIS SUR RAYON Devise : EUR 03 85 25 66 66 Nom banque CRÉDIT AGRICOLE HORS RAYON Mode de règlement TO30FM10 58 E M Télex Nom banque N° fax V • Fichier TIERS • Devise : EUR Devise : EUR E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N ANNEXE 5-1 O • Fichier TIERS • Compte 401 Intitulé FRS DIVERS Compte 401001 Intitulé ALBANOWSKI Nom Nom ALBANOWSKI Adresse Adresse 45 AVENUE DE PARIS C. post 69000 N° tél. N° tél. 04 78 25 25 36 Télex Télex N° fax N° fax C. post V • Fichier TIERS • Ville Nom banque M B Ville LYON R 04 78 55 55 55 Nom banque SOCIÉTÉ LYONNAISE HORS RAYON Mode de règlement TO30FM10 Devise : EUR Mode de règlement TO30FM10 • Fichier TIERS • Compte 401002 Compte 401003 Intitulé CHERVIER Nom CHARON Nom CHERVIER Adresse 32 BD GAMBETTA Adresse 4 PLACE DES ALLIÉS C. post 42000 C. post 69000 N° tél. 04 77 32 32 55 N° tél. 04 78 45 69 69 Ville SAINT-ÉTIENNE Télex N° fax Ville LYON Télex 04 77 33 33 33 Nom banque N° fax CRÉDIT AGRICOLE LOIRE 04 78 33 58 47 Nom banque HORS RAYON Mode de règlement TO30FM10 Compte 401004 CRÉDIT MUTUEL HORS RAYON Devise : EUR Mode de règlement TO30FM10 • Fichier TIERS • Devise : EUR • Fichier TIERS • Intitulé GEL FRAIS Compte 401005 Intitulé RAPID GEL Nom GEL FRAIS Nom RAPID GEL Adresse 78 RUE DE LA PAIX Adresse 12 BD JEAN JAURÈS C. post 35000 C. post 06000 N° tél. 02 99 55 88 99 N° tél. 04 91 12 12 12 Ville RENNES Télex N° fax Devise : EUR • Fichier TIERS • Intitulé CHARON Ville NICE Télex 02 99 56 56 12 Nom banque N° fax CRÉDIT MARITIME 04 91 58 58 98 Nom banque HORS RAYON Mode de règlement TO30FM10 STÉ MARSEILLAISE HORS RAYON Devise : EUR Mode de règlement TO30FM 59 E Devise : EUR E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N ANNEXE 5-2 O • Fichier TIERS • Compte 401006 V • Fichier TIERS • Intitulé FRAIS 2000 Compte 401007 Intitulé TRICHARD Nom FRAIS 2 000 Nom TRICHARD Adresse 68 ROUTE DE SAULIEU Adresse 4 RUE DELATTRE C. post 67000 C. post 92310 N° tél. 03 88 25 14 14 N° tél. 01 48 92 16 77 Ville STRASBOURG Télex M Ville BOULOGNE 03 88 77 44 88 Nom banque N° fax CRÉDIT ALSACIEN 01 48 55 66 33 Nom banque HORS RAYON Mode de règlement TO60FM CRÉDIT LYONNAIS HORS RAYON Devise : EUR Mode de règlement TO60FM10 Devise : EUR • Fichier TIERS • Compte 404101 Nom Intitulé MICROSYSTEM MICROSYSTEM Adresse C. post Ville N° tél. Télex N° fax Nom banque Mode de règlement TO30FM10 Devise : EUR Les comptes mémorisés par le logiciel sont du type « système de base ». Toutefois, de nombreux comptes ne sont pas utiles à l’entreprise FARNIER. TRAVAIL À FAIRE . À l’aide des informations contenues dans la fiche 54, le responsable comptable vous demande de supprimer quelques comptes du plan comptable interne de base, dont les numéros sont : 105, 1062, 1068, 146, 147, 148, 16884, 169, 171, 31, 32, 33, 34, 35, 391, 392, 393, 394, 395, 4424, 4374, 54, 590. . Puis créer de nouveaux comptes, utiles pour la paie de fin de mois. Renseigner simplement le numéro et l’intitulé du compte : 4371 ASSEDIC 4372 AGIRC 4373 ARRCO. 60 B R Télex N° fax E E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE DOSSIER N° 7 LA SAISIE DES OPÉRATIONS DE NOVEMBRE N O V Il existe dans EBP COMPTABILITÉ 2004 trois modes de saisie : - Le premier de ces modes est appelé « saisie standard », c’est le mode le plus utilisé, qui permet de saisir toutes les écritures voulues dans tous les journaux disponibles quel que soit leur type. Utilisez la commande Saisie Standard du menu Quotidien. E M En en-tête choisissez le code du journal. Alors vous accédez à la grille de saisie. B Utile pour saisir tout type d’écritures, c’est-à-dire l’opérateur qui désigne la somme affectée au débit ou au crédit. R - Le deuxième mode est intitulé « Saisie Guidée » et doit permettre une saisie très rapide. En effet, cela consiste à utiliser un guide de saisie défini dans le menu Données. Utilisez la commande Saisie Guidée du menu Quotidien. - Un autre mode « Saisie Assistée » consiste à utiliser un guide de saisie défini dans le menu Données. De ce fait, la saisie d’écritures en est facilitée, vous saisissez uniquement certains renseignements (montant, libellé…) non renseignés à la définition du guide. Utilisez la commande Saisie Assistée du menu Quotidien. Dans chacun des cas, c’est l’ordinateur qui recalcule les montants HT à partir des montants TTC, il affecte automatiquement la somme créditrice au compte Fournisseur, dans le cas de l’enregistrement d’une Facture Fournisseur. C’est très pratique. La comptabilité à la portée de tous ! Lors de la saisie d’une écriture, vous pouvez visualiser la liste des comptes, utiliser des comptes paramétrés, inscrire automatiquement le solde (touche F12 au clavier). CHRONOLOGIE DES OPÉRATIONS EN SAISIE Les opérations sont directement saisies dans le journal à l’aide d’une grille de saisie. Une modification éventuelle est toujours possible tant que la clôture mensuelle n’est pas faite. Au niveau de l’impression, les écritures portent le nom de brouillard ou journal (avant ou après la clôture mensuelle). Cette clôture mensuelle permet de rendre définitives les écritures d’un brouillard, elles sont alors figées dans le JOURNAL. À partir de ce moment-là, les écritures ne peuvent plus être modifiées. Je vous rassure tout de même… EBP COMPTABILITÉ 2004 fait bien les choses, car une commande Déclôture Journaux existe… 61 E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N 7-1 REPRISE BALANCE D’OUVERTURE SAISIE LIBRE O La Balance d’ouverture au 13 novembre 2004 vous est communiquée ci-après : V ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ ➜ 101 1061 120 164 205 2154 2181 2183 275 2815 2818 28183 371 401001 401002 401003 401004 401005 404101 409100 411001 411002 411003 411004 411005 411006 411007 411008 44551 44562 4456611 4457111 5112 512 514 531 CAPITAL RÉSERVE LÉGALE RÉSULTAT DE L’EXERCICE EMPRUNTS AUX ETS DE CRÉDITS CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES MATÉRIEL INDUSTRIEL INSTALLATION ET AGENCEMENT MAT. DE BUREAU & INFORMATIQUE DÉPÔTS ET CAUTIONNEMENTS VERSÉS AMORT. MAT. & OUTILLAGE IND. AMORT. AUTRES IMMOB. CORPOR. AMORTISSEMENT MAT. BUR. ET MAT. INF. STOCK DE MARCHANDISES ALBANOWSKI CHARON CHERVIER GEL FRAIS RAPID GEL MICROSYSTEM FOURNISSEURS AVANCES ET ACOMPTES SUR CDES DARMONT LORIMY TRACLET PETITOT MILORY DATENBURG MIGEAT TRACKOWSKI TVA À DÉCAISSER TVA SUR IMMOBILISATIONS TVA SUR ACHATS 19,6 % TVA SUR VENTES 19,6 % CHÈQUES À ENCAISSER BANQUE NATIONALE DE PARIS CHÈQUES POSTAUX CAISSE ➜ Comptes à créer ou modifier l’intitulé 13 720,41 11 357,45 2 745,91 29 093,37 2 286,74 12089,21 3 765,49 19 580,86 213,43 R 3 992,18 1 698,59 1 043,51 858,59 10 012,09 182,94 1 300,39 1 468,08 1 501,78 22,87 14 179,59 4 821,05 3 606,03 1 898,90 5 723,09 5 787,88 828,10 2 535,84 2 816,65 7 177,60 5 299,89 988,33 432,96 218,12 92 240,64 TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 55 et 56. . À la date du 13/11/2004, vous procédez dans le Journal des À nouveaux, à la saisie des données comptables figurant dans la Balance d’ouverture. 62 M B 1 254,66 188,27 9 790,43 92 240,64 E E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE Il convient de créer les comptes présents dans la balance d’ouverture s’ils ne figurent pas déjà dans le plan comptable interne. Ceux qui sont en trop, ne seront pas détruits pour l’instant. Vous saisissez les numéros des comptes et leur montant respectif. E Bordereau de saisie Jour AN 25 N° de compte → → → → 2 4 4 4 4 4 4 0 0 0 0 0 0 → 4 4 4 4 4 4 4 4 → → → 1 1 1 1 1 1 1 1 4 4 4 4 5 4 4 5 1 1 0 1 1 2 2 1 2 1 2 1 2 2 8 2 8 8 1 3 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 4 1 4 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0 4 5 4 5 6 6 7 1 5 1 5 5 5 0 6 2 6 0 5 8 8 7 1 1 8 7 0 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 5 6 1 1 1 1 1 3 1 1 0 4 5 4 1 3 5 5 8 3 1 1 2 3 4 5 1 1 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 1 1 2 2 4 1 N° de pièce Libellé BALANCE BALANCE OUVERTURE 2181 2818 28183 371 4091 5112 4456611 445711 DÉBIT M CRÉDIT 13 720 11 357 2 745 29 093 2 286 12 089 3 765 19 580 213 41 45 91 37 74 21 49 86 43 3 992 18 1 698 1 043 858 10 012 182 1 300 1 468 1 501 22 14 179 4 821 3 606 1 898 5 723 5 787 59 51 59 09 94 39 08 78 87 59 05 03 90 09 88 828 10 2 535 84 2 816 65 7 177 60 5 299 89 988 33 432 96 218 12 Installation et agencement Amortissements autres immobilisations corporelles, Amortissements du matériel de bureau et matériel informatique, Stock de marchandises, Fournisseurs, avances et acomptes versés sur commandes, Chèques à encaisser. TVA sur achats 19,6 % TVA sur ventes 19,6 % 63 B R E 1 254 66 188 27 9 790 43 Comptes à créer en cours de saisie : O V On vous remet, ci-dessous, le Bordereau de saisie correspondant à la Balance d’ouverture. Code Journal N N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N 7-2 SAISIE D’OPÉRATIONS COURANTES O Plusieurs pièces comptables ont été précomptabilisées jusqu'à fin novembre : V 7-20 - Opérations intéressant la banque : en saisie standard avec contrepartie automatique E EBP COMPTA WINDOWS BORDEREAU DE SAISIE Code Journal Jour BQ 25 N° de compte * BQ 25 N° de pièce 4 4 5 5 1 6 7 1 2 5 1 2 5 1 2 5 1 1 2 681 MOIS : NOVEMBRE Libellé DÉBIT TVA CRÉDIT B 828 10 82 81 Bouton Contrepartie automatique 121 ENC. CHÈQUES 910 91 5 299 89 Pour information : * 6712 - Pénalités et amendes fiscales. TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 58 - 56. . Saisissez les opérations précédentes dans le journal de banque en prenant soin de créer le compte 6712 « Pénalités et amendes fiscales ». 7-21 - Opérations intéressant le journal (factures clients) : en saisie standard dans le Brouillard des ventes Vous trouverez en annexe NOV1 différentes factures adressées ce jour 28 novembre, à nos clients. 7-210 - Mise à jour du plan comptable interne de l’entreprise. TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 52. . Créez ou modifiez l’intitulé des comptes suivants. 4456611 4456621 4457111 4457121 Libellé TVA SUR ACHATS 19.6 % TVA SUR ACHATS 5.5 % TVA SUR VENTES 19.6 % TVA SUR VENTES 5.5 % Cumul débit Cumul crédit Solde L 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N N N N 64 R E 5 299 89 Ne pas saisir Compte M Code budget N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É Compte 6071 6072 6073 Compte 7071 7072 7073 Libellé Cumul débit Cumul crédit Solde L ACHATS PROD. ALIM. 5.5 % ACHATS ALCOOLS ORD. 19.6 % ACHATS ALCOOLS SUP. 19.6 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N N N Libellé Cumul débit Cumul crédit Solde L VENTES PROD. ALIM. 5.5 % VENTES ALCOOLS ORD. 19.6 % VENTES ALCOOLS SUP. 19.6 % 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 N N N DÉCEMBRE Code budget N O V Code budget 411999 Clients divers de passage 401999 Fournisseurs divers E M B R E 7-211 - Saisie de factures clients TRAVAIL À FAIRE En tenant compte de la fiche technique n° 55, enregistrez au brouillard les documents de l’annexe NOV1. 65 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N A N N E X E N OV 1 O DUPLICATA DES FACTURES CLIENTS DU 28/11/2004 V E FARNIER SARL 411001 FARNIER SARL 411008 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT M LE : 28/11/2004 Facture 100 MAISON DARMONT 38 rue de la République 06000 NICE LE : 28/11/2004 Facture 101 ETS TRACKOWSKI 21 cours Champ Foire 71110 MARCIGNY Réf. Qté Réf. Qté Désignation PU HT Alcools ordinaires Montant 667,36 ce éan Éch 1/2005 0/0 le 1 FARNIER SARL 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE BRUT HT REM. 10 % REM. 8 % 667,36 66,74 48,05 NET HT TVA 19,6 % 552,57 108,30 NET TTC 660,87 Désignation PU HT Alcools ordinaires Montant 579,00 ce éan Éch 1/2005 0/0 le 1 BRUT HT REM. 10 % 579,00 57,90 NET HT TVA 19,6 % 521,10 102,14 NET TTC 623,24 411007 FARNIER SARL 411006 DOIT 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT LE : 28/11/2004 Facture 102 ETS MIGEAT 2 rue Aristide Briand 01380 BÂGÉ-LE-CHÂTEL LE : 28/11/2004 Facture 103 ETS DATENBURG 45 rue des Lilas 01000 BOURG-EN-BRESSE Réf. Qté Réf. Qté Désignation PU HT Alcools ordinaires ce éan Éch 1/2005 0/0 le 1 Montant 488,68 BRUT HT REM. 10 % 488,68 48,87 NET HT ESC. 2 % 439,81 8,80 NET FIN. TVA 19,6 % 431,01 84,48 NET TTC 515,49 Désignation PU HT Alcools ordinaires ce éan Éch 1/2005 0/0 le 1 66 Montant 335,49 BRUT HT ESC. 1 % 335,49 3,35 NET FIN. TVA 19,6 % 332,14 65,10 NET TTC 397,24 B R E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N A N N E X E N OV 1 ( s u i t e ) O FARNIER SARL 411005 FARNIER SARL 411004 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT LE : 28/11/2004 Facture 104 MAISON MILORY 15 rue des Acacias 21000 DIJON Réf. Qté Désignation PU HT Montant Alcools blanc ordin. Produits alimentaires Base 232,94 LE : 28/11/2004 Facture 105 MAISON PETITOT 3 place Charles Péguy 21000 DIJON Réf. Qté 30,43 232,94 Montant 5,5 % 12,81 Base 30,43 Montant 19,6 % 5,96 ce Échéan le 10/01/2005 FARNIER SARL 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE BRUT HT 263,37 NET HT 263,37 TOTAL TVA 19,6 % Désignation PU HT Produits alimentaires ce éan Éch 1/2005 0/0 le 1 282,14 548,82 54,88 NET HT TVA 19,6 % 493,94 96,81 NET TTC 590,75 FARNIER SARL 411002 DOIT 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT MAISON TRACLET 8 avenue Guynemer 06000 NICE LE : 28/11/2004 Facture 107 MAISON LORIMY 10 avenue Kléber 06000 NICE Réf. Qté Réf. Qté Produits alimentaires Montant 59,00 BRUT HT REM. 10 % REM. 8 % ce éan Éch 1/2005 0/0 le 1 FARNIER SARL 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE 5,90 4,25 48,85 2,69 NET TTC 51,54 Désignation Réf. Désignation Montant 5,5 % 2,57 Base 370,45 Montant 19,6 % 72,60 BRUT HT REM. 10 % 463,44 46,34 NET HT 417,10 TOTAL TVA NET TTC Échéance le 10/01/2005 411999 FARNIER SARL 411999 DOIT 92 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT 75,17 492,27 ANDRÉ POULARD 01000 BOURG-EN-BRESSE LE : 28/11/2004 Facture 109 01000 BOURG-EN-BRESSE Qté Réf. Qté PU HT Alcools ordinaires nt Clie age ass de p Montant 51,83 411,61 Base 46,65 MAISON FERLET LE : 28/11/2004 Facture 108 PU HT Produits alimentaires Alcools ordinaires 59,00 NET HT TVA 5,5 % Montant BRUT HT REM. 10 % 411003 PU HT M ment Règle tant comp que hè par c /11 2 le 8 Montant 29,85 BRUT HT 29,85 NET HT TVA 19,6 % 29,85 5,85 NET TTC 35,70 B 548,82 LE : 28/11/2004 Facture 106 Désignation E R 18,77 NET TTC V Désignation PU HT Alcools ordinaires nt Clie age ass de p 67 ment Règle tant comp que hè par c /11 2 le 8 Montant 15,21 BRUT HT 15,21 NET HT TVA 19,6 % 15,21 2,98 NET TTC 18,19 E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N A N N E X E N OV 1 b i s O EBP COMPTA WINDOWS BORDEREAU DE SAISIE Code Journal Jour VT 28 VT VT VT VT VT VT 28 28 28 28 28 28 ` VT VT VT OD OD 28 28 28 28 28 N° de compte N° de pièce 4 1 1 0 0 1 7 0 7 2 4 4 5 7 1 1 1 100 4 1 1 0 0 8 7 0 7 2 4 4 5 7 1 1 1 101 4 1 1 0 6 7 0 4 4 5 7 1 0 6 7 1 7 5 2 1 102 4 1 1 0 6 7 0 4 4 5 7 1 0 6 7 1 6 5 2 1 103 4 1 1 7 7 4 4 5 7 4 4 5 7 0 7 7 2 1 5 1 2 1 1 104 4 1 1 0 0 4 7 0 7 2 4 4 5 7 1 1 1 105 4 1 1 0 0 3 7 0 7 1 4 4 5 7 1 2 1 106 4 1 1 7 7 4 4 5 7 4 4 5 7 2 1 2 1 1 107 4 1 1 9 9 9 7 0 7 2 4 4 5 7 1 1 1 108 4 1 1 9 9 9 7 0 7 2 4 4 5 7 1 1 1 109 5 1 1 2 4 1 1 9 9 9 109 5 1 1 2 4 1 1 9 9 9 108 0 0 0 1 1 0 0 0 1 1 0 7 7 2 1 Libellé DARMONT MOIS : NOVEMBRE DÉBIT E CRÉDIT M 660 88 552 58 108 30 TRACKOWSKI 623 24 521 10 102 14 MIGEAT 515 49 8 80 439 81 84 48 DATENBURG 397 24 3 35 335 49 65 10 MILORY 282 14 232 30 12 5 PETITOT 94 43 81 96 590 75 493 94 96 81 TRACLET 51 54 48 85 2 69 LORIMY 492 27 46 370 2 72 CL. PASSAGE FERLET 65 45 57 60 35 70 29 85 5 85 CL. PASSAGE POULARD 18 19 15 21 2 98 RÉG. FAC. 109 18 19 18 19 RÉG. FAC. 108 35 70 35 70 68 V B R E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N 7-22 - Opérations intéressant le journal factures fournisseurs (annexe NOV2) Il s’agit de saisir des factures reçues de nos fournisseurs, en mode standard. Le responsable comptable vous remet les documents commerciaux suivants ainsi que les bordereaux de saisie correspondants. O V TRAVAIL À FAIRE E M En tenant compte des informations de la fiche technique n° 52. . Créez d’abord au plan comptable les comptes supports suivants : • 401009 FRANCE TELECOM, • 401901 LOCATOUT, • 40191 EDF, • 40192 STATION TOTAL. B R E 7-221 - Saisie des opérations annexées NOV2-1 à NOV2-5 TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 55 - 58 - 56. . Procédez à l’enregistrement comptable des documents annexés NOV2. Un bordereau de saisie à la page 74 a été rédigé. NOV2-1 FRANCE TELECOM LOCATOUT A033 PLACE DU MARCHÉ 01000 BOURG-EN-BRESSE 2 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT DOIT Le : 16/11/2002 Facture n° 901 N° appel 10 14 FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Le : 20/11/2002 Facture n° 1090 FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Réf. Qté Réf. Qté Désignation Abonnement Consommation ligne TVA sur les débits PU HT Montant 45,46 45,46 383,01 383,01 BRUT HT 428,47 TVA 19,6 % NET TTC Désignation Location 2 jours BMW 745 i Forfait TVA sur les débits PU HT 19-20 nov. 228,67 BRUT HT TVA 19,6 % 83,98 NET TTC 512,45 69 Montant 228,67 44,82 273,49 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N NOV2-2 EXPRESS COPY 1 AV. DE PARIS 01000 BOURG-EN-BRESSE Le : 17/11/2002 Facture n° 25 Réf. 4 PLACE DES ALLIÉS 69000 LYON DOIT FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Le : 28/11/2002 Facture n° 12 Qté Réf. Désignation Frais tirage A43 1 000 publicités A52 format A4 ; 80 g blanc O EDF A042 1 000 PU HT Montant 0,23172 231,72 V DOIT FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Désignation Qté Consommation A458 Électricité Abonnement HC HP PU HT Montant 187,55 139,93 110,54 BRUT HT Payé par chèque BNP le 18/11 n° 666333 231,72 TVA 19,6 % TVA sur les débits BRUT HT 45,42 NET TTC TVA 19,6 % TVA sur les débits 277,14 NET TTC 438,02 85,85 523,87 Diverses factures de services vous sont remises : JOURNAL « LE PROGRÈS » 4 PLACE DES BOIS 01000 BOURG-EN-BRESSE BRICOLE TOUT A042 A015 PLACE DU MARCHÉ 01000 BOURG-EN-BRESSE DOIT DOIT Le : 16/11/2002 Facture n° 78Y14 FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Le : 16/11/2002 Facture n° 9 FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Réf. Qté Réf. Désignation Qté Remplacer serrure Soudure Main-d’œuvre 1 2 2 Insertion publi. Insertion 2e sem. TVA sur les débits 999 Compte 401 M B R E 999 Compte 401 Désignation E 3 3 PU HT Montant 38,11 19,06 114,33 57,18 BRUT HT REM. 10 % 171,51 17,15 NET HT TVA 19,6 % 154,36 30,25 NET TTC 184,61 TVA sur les débits PU HT Montant 99,43 10,98 24,39 99,43 21,96 48,78 BRUT HT 170,17 TVA 19,6 % 33,35 999 Compte 401 NET TTC 70 203,52 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N NOV2-3 CLERMONT-FERRAND BOURG-EN-BRESSE 18/11 O V E 17/12/2002 M B ÈCES PAYÉ ESP le 17/11 R EUR E 94,00 PIÈCE DE CAISSE N° 612 Une seule écriture DATE : 17/11 DÉPENSE 14,33 Billet SNCF HÔTEL DE FRANCE série 000 68 ROUTE DE SAULIEU 21000 DIJON DOIT Chèque N° 0000698 BNP Le : 28/11/2002 Facture n° 583 FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Réf. Qté €. 32,78 le 28/11 20 02 ORDRE HÔTEL Désignation Chambre Petit déjeuner 1 1 PU HT Montant 28,57 3,81 28,57 3,81 DE FRANCE DIJON Même numéro de pièce que facture c’est-à-dire n° 583 999 Compte 401 Comptant/chèque BNP n° 698 14,33 TOTAL 32,78 NET TTC 32,78 FOURNISSEURS DIVERS : 2 écritures 71 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N NOV2-4 O LA POSTE PIÈCE DE CAISSE N° 613 A033 PTE DATE : 29/11 REÇU Achat timbres poste Affranchissements DÉPENSE 4,27 4,94 ESPÈCES V E 9,21 Timbres poste affranchissement 9,21 LE 29/11 M B R E NETTOIE TOUT Le : 30/11/2002 Facture n° 541 Solde précédent A015 1 ROUTE DE NANTUA 01000 BOURG-EN-BRESSE Nettoie tout DOIT Montant du chèque FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Nouveau solde Réf. Désignation Nettoyage sols Moquettes Vitres Qté 1 1 2 PU HT Montant 18,29 36,74 21,04 18,29 36,74 42,08 Objet Fact. 541 H 999 Compte 401 Payé par CCP le 30/11 TVA sur les débits BRUT HT 97,11 CH. N° 321619 TVA 19,6 % 19,03 Date : 30/11 NET TTC 116,14 FOURNISSEURS DIVERS : en 2 écritures 72 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N NOV2-5 L’employé aux écritures est peu expert en comptabilité… Il vous demande de saisir l’écriture suivante : D 606 D 4456611 C 40192 STATION TOTAL 3 BD GAMBETTA 01000 BOURG-EN-BRESSE Le : 29/11/2002 Facture n° 568 Réf. Gas-oil Essence Gaz de pétrole liquéfié GO ES GPL DOIT FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE Désignation Carburants du mois de novembre Qté 879 55,03 100 PU HT Montant 0,49 0,63 0,43 430,71 34,67 43,00 Vous remarquez certainement une grossière erreur. Mais vous ne corrigez pas de suite… Vous corrigerez dans le dossier suivant, après avoir révisé votre fiscalité. O V E M B R E Base 508,38 Montant 19,6 % 99,64 BRUT HT 508,38 NET HT 508,38 TVA 19,6 % NET TTC 99,64 608,02 MICRO ALIMENTAIRE Solde précédent 78 RUE DE LA PAIX 75000 PARIS Le : 28/11/2002 Facture n° 5 Abonnementnt e Micro Alim DOIT Montant du chèque FARNIER SARL 92 route de Nantua 01000 BOURG-EN-BRESSE 90,25 Nouveau solde Réf. Désignation R42 R60 R69 Abonnement 1 an Revue profession. Aliments 2000 du 1/12 au 30/11 Qté PU HT Montant Objet 75,46 H Payé par CCP le 28/11 ch. n° 333777 TVA sur les débits BRUT HT 75,46 CH. N° 321618 TVA 19,6 % 14,79 Date : 28/11 NET TTC 90,25 6183 : documentation technique à créer. Fournisseurs divers en deux écritures. Talon de chèque CCP (n° de pièce : 5) 999 Compte 401 73 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N EBP COMPTA WINDOWS BORDEREAU DE SAISIE Code Journal Jour Échéance HA 16 31/12 HA HA CA HA 16 16 31/12 31/12 17 17 18/11 BQ 18 Ne pas saisir HA HA HA 20 28 28 20/11 31/12 27/11 28 28/11 BQ 28 Ne pas saisir HA 29 29/11 CA 29 Ne pas saisir HA 30 CP 30 Ne pas saisir 30/11 N° de pièce 6 2 6 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 0 0 9 901 6 2 3 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 9 9 78Y14 6 1 5 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 9 9 9 LE PROGRÈS BRICOLE TOUT 25 SNCF E 428 47 83 98 154 36 30 25 14 33 231 72 45 42 277 14 666333 6 1 3 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 0 1 1090 6 0 6 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 1 12 EXPRESS COPY Bouton contrepartie automatique LOCATOUT 277 14 277 14 228 67 44 82 273 49 EDF Compte à créer en cours de saisie « Documentation technique » 5 MICRO ALIMENT 438 02 85 85 523 87 75 46 14 79 90 25 4 0 1 9 9 9 5 1 4 321618 6 2 5 4 0 1 9 9 9 583 4 0 1 9 9 9 5 1 2 698 6 0 6 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 2 568 6 2 6 5 3 1 613 6 1 5 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 9 9 541 MICRO ALIMENT Contrepartie automatique 90 25 HÔTEL FRANCE 32 78 90 25 32 78 HÔTEL FRANCE DIJON Contrepartie automatique STATION TOTAL 32 78 32 78 508 38 99 64 608 02 AFFRANCHISSEMENT Contrepartie automatique NETTOIE TOUT 9 21 9 21 97 11 19 03 116 14 321619 RÉG. NETTOIE TOUT Contrepartie automatique 74 M B R 170 17 33 25 14 33 EXPRESS COPY O V CRÉDIT 203 52 6 2 3 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 9 9 4 0 1 9 9 9 5 1 4 FRANCE TELECOM DÉBIT 184 61 612 6 1 8 3 4 4 5 6 6 1 1 4 0 1 9 9 9 Libellé 512 45 6 2 5 5 3 1 4 0 1 9 9 9 5 1 2 CP 28 Ne pas saisir HA N° de compte MOIS : NOVEMBRE 116 14 116 14 E N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N DOSSIER N° 8 O TRAVAUX FIN DE MOIS V 8-1 CORRECTIONS D’ERREURS AU BROUILLARD Il est très simple de corriger une erreur dans les différents brouillards. Il suffit de rappeler à l’écran les écritures. E M Vous vous souvenez de l’écriture d’achats de carburants à la station TOTAL. B TRAVAIL À FAIRE R En tenant compte des informations des fiches techniques n° 61 - 62 - 63. E . Reprenez la facture sous les yeux. . Lisez attentivement la note fiscale suivante : Depuis le 1er janvier 1998, la TVA sur le gaz de pétrole liquéfié (GPL) utilisé pour des véhicules exclus du droit de déduction, c’est-à-dire les voitures particulières, est intégralement récupérable. En revanche, la déduction partielle de 80 % sur le gazole a été instaurée, et la taxe sur le gazole est dorénavant déductible à compter du 1er juin 2001 Quant à la TVA sur l’essence ordinaire, sur le super et le super sans plomb, elle reste bien entendu non récupérable… L’écriture comptable passée au journal des achats le 29/11 est donc fausse. La TVA déductible de 19,6 se calcule sur le gazole et sur le GPL : Gazole : 430,71 x 19,6 % x 80 % = GPL : 43 x 19,6 % x 100 % = L’écriture devient : 606 532,05 4456611 75,97 40192 608,02 67,54 8,43 75,97 La correction est aisée. 8-2 MAINTENANCE DES FICHIERS TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 65 et 64. . Effectuez la réindexation par date de vos écritures afin de remettre de l’ordre dans vos fichiers et effectuez quelques réglages avant de procéder aux impressions. 8-3 IMPRESSIONS 8-30 - Édition des brouillards Les écritures saisies se trouvent toujours dans les brouillards tant qu’une clôture mensuelle n’est pas lancée. TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 57-B. . Période du 1/11 au 30/11. . Éditez l’ensemble de vos brouillards : HA pour les achats AN pour les à nouveaux BQ pour la banque CA pour la caisse CP pour les chèques postaux OD pour les opérations diverses VT pour les ventes 75 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE N 8-31 - Édition des balances O TRAVAIL À FAIRE V En tenant compte des informations des fiches techniques n° 66 - 67. . Éditez la balance clients et la balance fournisseurs sur le même document puis la balance globale de novembre. Période du 1/11 au 30/11. E M B R 8-32 - Édition du grand livre E TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 68. . Éditez le grand livre partiel du compte 44551 - TVA à décaisser au compte 4457121 - TVA collectée 5,5 %; Période du 1/11 au 30/11. Il s’agit d’éditer un grand livre global en précisant l’intervalle de comptes : du 44551 au 4457121. 8-4 LA DÉCLARATION DE TVA EBP vous offre 2 possibilités pour réaliser la déclaration de TVA ainsi que l’écriture comptable en découlant. 1 - Il suffit d’imprimer le grand livre partiel (comme indiqué au point 8-32) et de saisir l’écriture dans le journal des opérations diverses (OD). Cette méthode reste manuelle et peut occasionner des erreurs. 2 - EBP vous offre la possibilité d’imprimer directement la déclaration de TVA (modèle CA), en calculant pour vous les montants de TVA collectée et déductible. TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 55 et 69. . Effectuez la saisie standard de l’écriture comptable de votre déclaration de TVA au journal des OD en prévoyant l’arrondi fiscal, à la date du 30 novembre. En tenant compte des fiches techniques n° 59 et 60. . Effectuez le paramétrage des informations fiscales. . Éditez la déclaration de TVA (modèle CA3). . Comparez les résultats de l’ordinateur avec ceux trouvés précédemment. 76 N OV E M B R E E B P C O M P TA B I L I T É DÉCEMBRE 8-5 LE LETTRAGE DES COMPTES DE TIERS Le lettrage est une fonction importante de votre suivi comptable. Il permet le rapprochement entre les montants saisis dans le journal des ventes (dans le cas d’un client) ou dans le journal des achats (dans le cas d’un fournisseur) avec un journal de trésorerie (banque, caisse ou CCP) afin de POINTER (marquer) les factures réglées. Grâce à ce lettrage, le logiciel pourra réaliser des lettres de relance pour les impayés. Le lettrage peut s’effectuer en cours de saisie de l’écriture de règlement ou d’une façon plus globale voire automatique. N O V E M TRAVAIL À FAIRE B En tenant compte des informations des fiches techniques n° 68 et 70. . Effectuez le lettrage automatique de vos comptes de tiers. . Éditez le grand livre partiel pour le compte 401999 pour vérifier l’exactitude du lettrage automatique. 8-6 VALIDATION DES BROUILLARDS : LA CLÔTURE MENSUELLE Comme le mois se termine, les brouillards doivent être transférés dans les journaux respectifs. La clôture mensuelle rend impossible la modification des écritures transférées. Avant de lancer cette fonction (facultative) procédez à un contrôle visuel rigoureux des documents édités. Toutefois, le concepteur a prévu une « déclôture du journal » (menu Outils). TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations des fiches techniques n° 71 - 73 . Réalisez une validation globale du brouillard pour le mois de novembre. . Puis éditez l’ensemble des journaux pour le mois de novembre. 8-7 SAUVEGARDE DES FICHIERS TRAVAIL À FAIRE En tenant compte des informations de la fiche technique n° 4. . Effectuez une sauvegarde de votre travail sur disquette. . Prévoyez une ou plusieurs disquettes vierges formatées. 77 R E 78